和仁科技:2022年年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
(一)合并资产负债表……………………………………………第7页
(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页
(三)合并利润表…………………………………………………第9页
(四)母公司利润表………………………………………………第10页
(五)合并现金流量表……………………………………………第11页
(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页
(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页
(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—84页天健审〔2023〕5398号
浙江和仁科技股份有限公司全体股东：
我们审计了浙江和仁科技股份有限公司(以下简称和仁科技公司)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和仁科技公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和仁科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共84页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1。
和仁科技公司2022年度合并营业收入为人民币36033.03万元，公司的主要经营活动是医疗信息系统软件及数字化场景应用系统的研发销售、实施集成、服务支持。其中，医疗信息系统软件的销售与开发属于在某一时点履行的履约义务，在完成履约义务并经客户确认、已收取款项或者享有现时收款权利时确认收入；数字化场景应用系统的实施属于在某一时段内履行履约义务，根据投入法按照已交付的产品或已确认的工程量确定履约进度。
由于营业收入是和仁科技公司关键业绩指标之一，可能存在和仁科技公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查项目合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)以抽样方式检查管理层预计总收入和预计总成本所依据的合同和成本
预算资料，评价管理层所作估计是否合理、依据是否充分；
(4)检查上线确认书、验收报告、签收资料等外部依据；抽样走访项目实施现场，抽样视频或电话访谈客户，了解项目执行情况；
(5)向主要客户函证合同情况、项目进度、以及材料、构配件、设备等报验
清单、开票收款内容；
(6)复核对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款、长期应收款及合同资产减值第2页共84页1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)、五(一)3、7、9及十四(四)。
截至2022年12月31日，和仁科技公司应收账款账面余额为31779.13万元，坏账准备为12681.92万元，账面价值为19097.21万元，合同资产账面余额为33719.80万元，减值准备为3528.41万元，账面价值为30191.39万元，分期收款形成的长期应收款账面余额为2256.35万元，坏账准备为279.63万元，账面价值为1976.72万元。
由于应收账款、长期应收款及合同资产金额重大，且应收账款、长期应收款及合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款及合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款、长期应收款及合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款、长期应收款及合同资产减值相关的关键内部控制，评
价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款、长期应收款及合同资产的后
续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款、长期应收款及合同资产进行信用风险评估的相
关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款、长期应收款及合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经
验及前瞻性估计确定的应收账款、长期应收款及合同资产账龄与预期信用损失率
对照表的合理性；测试管理层使用数据(包括账龄、历史损失率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(5)检查应收账款、长期应收款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款、长期应收款坏账准备的合理性；
(6)向主要客户函证合同内容、项目进度、以及材料、构配件、设备等报验
清单、开票收款等信息，确认应收账款的权利；
(7)访谈部分大额应收账款客户，了解项目决算及付款延迟的原因；第3页共84页(8)检查与应收账款、长期应收款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估和仁科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
和仁科技公司治理层(以下简称治理层)负责监督和仁科技公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能第4页共84页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和仁科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和仁科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就和仁科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范第5页共84页措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十五日第6页共84页2022年度
金额单位：人民币元
浙江和仁科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由浙江和仁科技有限公司整体
变更设立的股份有限公司，于2010年10月26日在杭州市工商局高新区(滨江)分局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330100563023775L 的营业执照，注册资本262738501.00元，股份总数262738501股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1873597 股；无限售条件的流通股份 A 股 260864904 股。公司股票已于2016年10月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件与信息服务行业。公司主要经营活动是医疗机构的医疗信息系统及数字化场景应用系统的研发销售、实施集成、服务支持。主要产品或提供的劳务：医疗信息系统的相关产品及开发与服务、数字化场景应用系统的实施。
本财务报表业经公司2023年4月25日三届二十三次董事会批准对外报出。
本公司将和仁(天津)科技有限公司、西安和仁汇达信息科技有限公司、杭州云医健康
服务有限公司、上海禾慷宜科技有限公司(以下分别简称天津和仁公司、西安和仁公司、杭
州云医公司、禾慷宜公司)等4家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。第15页共84页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是第16页共84页指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确第17页共84页认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债第18页共84页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或
该部分金融负债)。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：第19页共84页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。第20页共84页公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收增值税参考历史信用损失经验，结合当前款项性质
退税款组合状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款——账龄组合通过违约风险敞口和未来12个月内
账龄或整个存续期预期信用损失率，计长期应收款——账龄组合算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收商业承兑汇票
状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信合同资产——账龄组合用损失
2)应收账款——账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同)3.00第21页共84页应收账款
账龄
预期信用损失率(%)
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法第22页共84页(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并第23页共84页财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法第24页共84页(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法第25页共84页类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5531.67-19.00
运输工具年限平均法5519.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。第26页共84页(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
软件3-5土地使用权50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司在完成项
目设计方案达到预期要求并通过评审立项后开始资本化，在完成开发形成标准化产品达到交付条件时停止资本化，并转入无形资产。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬第27页共84页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。第28页共84页(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，第29页共84页公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可
行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估第30页共84页计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要经营医疗信息系统的相关产品及开发与服务、数字化场景应用系统的实施以及
销售商品等其他业务。主要业务类型的收入确认具体方法如下：
(1)医疗信息系统软件的销售与开发
该类业务主要包括医院临床信息系统、区域智慧医疗系统的销售与开发，根据合同履约义务的性质判断，属于在某一时点履行的履约义务，公司在完成履约义务并经客户确认、已收取款项或者享有现时收款权利时确认收入。
(2)医疗信息系统服务
该类业务主要为在一段时间内向客户提供系统运维服务，由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行履约义务，按照公司与客户的约定分期确认收入。
(3)数字化场景应用系统的实施
公司提供数字化场景应用系统的实施属于在某一时段内履行履约义务，根据投入法按照已交付的产品或已确认的工程量确定履约进度。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(4)其他软件及硬件产品销售业务
公司其他软件及硬件产品销售业务属于在某一时点履行履约义务，在客户验收、已收取货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府第31页共84页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债第32页共84页1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额第33页共84页现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。第34页共84页4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，本公司及控股子公司天津和仁公司自行开发研制的软件产品销售先按13%的税率计缴增值税，其实际税负超过3%部分经主管国家税务局审核后予以退税。
2.根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
〔2016〕36号)，提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免缴增值税。本公司及控股子公司天津和仁公司对符合条件的技术开发收入免缴增值税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省2021年认定的
第一批高新技术企业进行备案的函》(国科火字〔2022〕13号)，本公司被认定为高新技术企业，认定有效期为3年(2021年至2023年)，本期减按15%税率计缴企业所得税。第35页共84页(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金175.68
银行存款502697846.06448591761.74
其他货币资金3617167.777007878.41
合计506315013.83455599815.83
(2)其他说明
其他货币资金中有票据保证金存款917532.05元，保函保证金存款935975.27元，农民工工资保证金专户存款 1310636.20 元均使用受限；银行存款中有 ETC 保证金 1000.00
元和诉讼冻结资金571450.00元使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
70144902.78185360000.00
金融资产
其中：可转让定期存单40144902.78
结构性存款30000000.00184000000.00
银行理财产品1360000.00
合计70144902.78185360000.00
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备317791277.11100.00126819232.4439.91190972044.67第36页共84页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
合计317791277.11100.00126819232.4439.91190972044.67
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备355680173.03100.00106170598.3529.85249509574.68
合计355680173.03100.00106170598.3529.85249509574.68
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内54733985.141642019.563.00
1-2年77083786.537708378.6510.00
2-3年67795933.2713559186.6520.00
3-4年21712811.3010856405.6550.00
4-5年17057594.6813646075.7480.00
5年以上79407166.1979407166.19100.00
小计317791277.11126819232.4439.91
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转期末数
计提核销其他[注]回他回按组合计提
106170598.3523565349.261225539.171691176.00126819232.44
坏账准备
合计106170598.3523565349.261225539.171691176.00126819232.44
[注]因处置子公司转出的坏账准备
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款1225539.17元。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为146572582.59元，占应收账款期末余额合计数的比例为46.12%，相应计提的坏账准备合计数为90863987.10元。第37页共84页4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
(%)准备(%)准备
1年以内5003492.3987.555003492.393158709.8083.373158709.80
1-2年117752.132.06117752.1398747.332.6198747.33
2-3年62376.271.0962376.27317442.568.38317442.56
3年以上531412.519.30531412.51213970.735.64213970.73
合计5715033.30100.005715033.303788870.42100.003788870.42
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4184938.76元，占预付款项期末余额合计数的比例为73.23%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准备22102660.25100.004035213.7118.2618067446.54
合计22102660.25100.004035213.7118.2618067446.54
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
(%)
(%)
按组合计提坏账准备29681943.95100.003519045.7511.8626162898.20
合计29681943.95100.003519045.7511.8626162898.20第38页共84页2)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收增值税退税款组合2906082.84
账龄组合19196577.414035213.7121.02
其中：1年以内9476524.83284295.753.00
1-2年3662529.92366252.9910.00
2-3年571722.20114344.4420.00
3-4年3744399.861872199.9350.00
4-5年1716400.001373120.0080.00
5年以上25000.6025000.60100.00
小计22102660.254035213.7118.26
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内12382607.67
1-2年3662529.92
2-3年571722.20
3-4年3744399.86
4-5年1716400.00
5年以上25000.60
合计22102660.25
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数495854.16165045.822858145.773519045.75
期初数在本期——————
--转入第二阶段-109875.90109875.90
--转入第三阶段-57172.2257172.22
--转回第二阶段第39页共84页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提-101682.51148503.49882405.05929226.03本期收回本期转回
本期核销405792.07405792.07
其他变动[注]7266.007266.00
期末数284295.75366252.993384664.974035213.71
[注]因处置子公司转出的坏账准备
(4)本期实际核销其他应收款405792.07元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金9625927.0612785426.03
备用金借款7808773.026651811.80
应收增值税退税款2906082.843835777.54
应收暂付款1581846.663652640.44
拆借款2350000.00
其他180030.67406288.14
合计22102660.2529681943.95
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)国家税务总局杭州应收增值税
2906082.841年以内13.15
市税务局退税款陕西中医药大学第
押金保证金2027253.203-4年9.171013626.60二附属医院
广西国际壮医医院押金保证金1499500.004-5年6.781199600.00杭州意照建筑劳务
应收暂付款1267846.663-4年5.74633923.33有限公司启东交投大数据有
押金保证金815000.001-2年3.6981500.00限公司第40页共84页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
小计8515682.7038.532928649.93
(7)按应收金额确认的政府补助政府补助单位名称
预计收取的时间、金额及账面余额账龄项目名称依据国家税务总局杭软件产品增值税截至财务报表批准报出日
2906082.841年以内
州市税务局超税负退税款均已收回
小计2906082.84
6.存货
期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合同履约成本52924300.4952924300.4958898447.8158898447.81
库存商品150148.00150148.0050088.0050088.00
合计53074448.4953074448.4958948535.8158948535.81
7.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收合同
337198001.2435284138.44301913862.80287333439.0121847236.25265486202.76
对价
合计337198001.2435284138.44301913862.80287333439.0121847236.25265486202.76
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数其转转销或其期末数计提他回核销他
按组合计提21847236.2513436902.1935284138.44
合计21847236.2513436902.1935284138.44
2)采用账龄组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)第41页共84页期末数项目
账面余额减值准备计提比例(%)
1年以内180289549.265408686.533.00
1-2年104695345.6210469534.5610.00
2-3年34592321.886918464.3820.00
3-4年7117583.993558792.0050.00
4-5年7872697.596298158.0780.00
5年以上2630502.902630502.90100.00
小计337198001.2435284138.4410.46
8.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待摊费用1596272.661596272.661586253.751586253.75
预缴所得税7026755.787026755.786759533.396759533.39
待抵扣增值税260.01260.012607.222607.22
合计8623288.458623288.458348394.368348394.36
9.长期应收款
(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款提
22563475.462796260.2619767215.2021290416.971432668.5119857748.466.00%
供劳务
其中：未实
2362075.472362075.473179716.983179716.98
现融资收益
合计20201399.992796260.2617405139.7318110699.991432668.5116678031.48
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数441828.51321720.00669120.001432668.51第42页共84页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-321720.00321720.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提38191.751325400.001363591.75本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数480020.262316240.002796260.26
(3)其他说明
长期应收款系分期收款的医疗信息化建设项目形成的应收款项，按照实际利率法确认并摊销未确认融资收益。
10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因
济源和仁健康科技有限公司100000.00
合计100000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有济源和仁健康科技有限公司10%的股权，由于持有该项投资的目的并非交易性的，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。济源和仁健康科技有限公司注册资本2000.00万元，本公司认缴200.00万元，本期已出资10.00万元。第43页共84页11.投资性房地产项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数81647695.5081647695.50本期增加金额
本期减少金额3403.223403.22
1)其他转出3403.223403.22
期末数81644292.2881644292.28累计折旧和累计摊销
期初数18706295.0718706295.07
本期增加金额3880601.083880601.08
1)计提或摊销3880601.083880601.08
本期减少金额
期末数22586896.1522586896.15账面价值
期末账面价值59057396.1359057396.13
期初账面价值62941400.4362941400.43
12.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备运输工具合计账面原值
期初数94069125.4816278986.581780824.33112128936.39
本期增加金额3403.224362811.82821659.295187874.33
1)购置4362811.82821659.295184471.11
2)其他增加3403.223403.22
本期减少金额1261231.0915605.001276836.09
1)处置或报废1261231.0915605.001276836.09
期末数94072528.7019380567.312586878.62116039974.63累计折旧
期初数21553845.8110583799.551015634.4233153279.78第44页共84页项目房屋及建筑物通用设备运输工具合计
本期增加金额4471322.362657574.93296071.797424969.08
1)计提4471322.362657574.93296071.797424969.08
本期减少金额902298.5012963.61915262.11
1)处置或报废902298.5012963.61915262.11
期末数26025168.1712339075.981298742.6039662986.75账面价值
期末账面价值68047360.537041491.331288136.0276376987.88
期初账面价值72515279.675695187.03765189.9178975656.61
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数4196070.084196070.08
本期增加金额2821288.392821288.39
1)租入2821288.392821288.39
本期减少金额1997018.011997018.01
1)处置969067.96969067.96
2)子公司退出合并范围1027950.051027950.05
期末数5020340.465020340.46累计折旧
期初数1497732.861497732.86
本期增加金额1741182.331741182.33
1)计提1741182.331741182.33
本期减少金额1342653.931342653.93
1)处置889146.55889146.55
2)子公司退出合并范围453507.38453507.38
期末数1896261.261896261.26账面价值
期末账面价值3124079.203124079.20第45页共84页项目房屋及建筑物合计
期初账面价值2698337.222698337.22
14.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值
期初数4964600.0056776069.6161740669.61
本期增加金额16576813.9116576813.91
1)内部研发16576813.9116576813.91
本期减少金额
期末数4964600.0073352883.5278317483.52累计摊销
期初数926724.9610397145.7111323870.67
本期增加金额99291.9618874889.8518974181.81
1)计提99291.9618874889.8518974181.81
本期减少金额
期末数1026016.9229272035.5630298052.48减值准备期初数
本期增加金额6828325.426828325.42
1)计提6828325.426828325.42
本期减少金额
期末数6828325.426828325.42期初数账面价值
期末账面价值3938583.0837252522.5441191105.62
期初账面价值4037875.0446378923.9050416798.94
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为89.00%。
(2)计提减值说明第46页共84页因部分软件产品预计效益不足存在减值迹象，本公司委托坤元资产评估有限公司对内部
研发形成的软件产品进行评估，并依据评估结果计提无形资产减值准备6828325.42元。
15.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其确认为转入其期末数内部开发支出他无形资产当期损益他
项目一12560739.224016074.6916576813.91
项目二13981257.0513981257.05
项目三12395998.6812395998.68
合计12560739.2230393330.4216576813.9126377255.73
(2)其他说明项目资本化开始时点截至期末的研发进度资本化具体依据
通过项目评审、完成需求调研等项目二2022年4月尚在开发中前期准备
通过项目评审、完成需求调研等项目三2022年4月尚在开发中前期准备
16.商誉
(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值项
杭州云医公司926638.80926638.80926638.80926638.80
合计926638.80926638.80926638.80926638.80
(2)商誉减值测试过程期末，公司对杭州云医公司的商誉进行了减值测试。商誉的可收回金额按照杭州云医公司的预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为12%，根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据还包括期间费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风第47页共84页险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费27055138.632862807.737057866.5222860079.84
合计27055138.632862807.737057866.5222860079.84
18.递延所得税资产
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
减值准备169117662.8016911766.28127835442.5013037168.15
可抵扣亏损52734464.135273446.41
无形资产摊销17541732.011754173.204620008.69462000.87工会经费及职工教
7205063.89720506.396266366.18626636.62
育经费
预计负债819156.8181915.681807778.44180777.84
股份支付1098825.00109882.50
未实现内部损益2728890.83272889.082976495.41297649.54
合计250146970.4725014697.04144604916.2214714115.52
本公司预计在实现应纳税所得额后，能够满足重点软件企业认定条件，故按10%的未来适用税率计算递延所得税资产。
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异2610293.761615060.61
可抵扣亏损28312163.4334064582.19
合计30922457.1935679642.80
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注第48页共84页年份期末数期初数备注
2022年3200891.62
2023年5367905.518259930.42
2024年5943855.333892005.35
2025年8308919.1211929888.85
2026年5358033.846781865.95
2027年3333449.63
小计28312163.4334064582.19
19.短期借款
项目期末数期初数
保证借款70079138.8950378527.78
信用借款50055000.0020022305.56
合计120134138.8970400833.34
20.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票9175319.337282916.64
合计9175319.337282916.64
21.应付账款
项目期末数期初数
应付货款185480052.70168560968.05
应付长期资产购置款2095815.692201034.20
其他1996001.452036117.09
合计189571869.84172798119.34
22.预收款项
项目期末数期初数
预收租金1718883.071377723.31第49页共84页合计1718883.071377723.31
23.合同负债
项目期末数期初数
项目款14961812.2924327749.16
合计14961812.2924327749.16
24.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬34660710.38178536688.49184052152.8729145246.00
离职后福利—设定
855479.3814665848.8415453228.2468099.98
提存计划
合计35516189.76193202537.33199505381.1129213345.98
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
27797674.74154141669.69160544933.6421394410.79
和补贴
职工福利费218468.32218468.32
社会保险费589097.429407913.919463302.05533709.28
其中：医疗保险费574093.649103444.949147265.69530272.89
工伤保险费11685.25235372.69246209.30848.64
生育保险费3318.5369096.2869827.062587.75
住房公积金11973060.9611973060.96工会经费和职工教
6273938.222795575.611852387.907217125.93
育经费
小计34660710.38178536688.49184052152.8729145246.00
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险826265.3214141258.6514901536.0165987.96
失业保险费29214.06524590.19551692.232112.02第50页共84页小计855479.3814665848.8415453228.2468099.98
25.应交税费
项目期末数期初数
增值税2621718.4213356670.23
房产税1099142.571049160.24
城市维护建设税210046.26921421.77
代扣代缴个人所得税611517.48680045.31
企业所得税417675.43
教育费附加89357.37394945.57
地方教育附加59503.21263228.72
印花税32081.437880.40
土地使用税20030.0020030.00
合计4743396.7417111057.67
26.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利17906.20241232.50
其他应付款10889922.7522706296.15
合计10907828.9522947528.65
(2)应付股利项目期末数期初数
普通股股利17906.20241232.50
小计17906.20241232.50
(3)其他应付款项目期末数期初数
预提及代垫费用4825126.672719616.28
押金保证金2968312.542875364.65第51页共84页限制性股票回购义务1553793.8015423642.50
其他1542689.741687672.72
小计10889922.7522706296.15
27.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1471257.621739534.54
合计1471257.621739534.54
28.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1669387.242491407.47
融资保理风险准备金562000.00
合计1669387.243053407.47
29.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额1341264.88750562.73
未确认融资费用-24478.16-14017.54
合计1316786.72736545.19
30.预计负债
项目期末数期初数形成原因
项目免费运维预计发生的维保支出，按照收维保费825929.321806909.44
入的0.6%计提
合计825929.321806909.44
31.股本
(1)明细情况
项目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数第52页共84页发行送公积金其他小计新股股转股
股份总数264995441-2256940-2256940262738501
(2)其他说明
1)根据公司2022年第一次临时股东大会决议，因部分授予对象不再符合激励条件，对
尚未解锁的 109760 股限制性人民币普通股 (A 股) 进行回购注销，减少注册资本人民币
109760.00元，减少实收股本109760.00元。上述股本变动业经天健会计师事务所(特殊
普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕85号)。公司已于2022年4月22日办妥工商变更登记。
2)根据公司2022年第二次临时股东大会决议，因部分限制性股票解锁条件未成就，对
尚未解锁的 2147180 股限制性人民币普通股 (A 股) 进行回购注销，减少注册资本人民币
2147180.00元，减少实收股本2147180.00元。上述股本变动业经天健会计师事务所(特
殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2022〕411号)。公司已于2022年12月26日办妥工商变更登记。
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)624716902.5513334155.92611382746.63
其他资本公积1938549.40366275.001465100.00839724.40
合计626655451.95366275.0014799255.92612222471.03
(2)其他说明
1)本期资本公积(股本溢价)减少13334155.92元，系回购未解锁的限制性股票减少
资本公积13334155.92元。
2)本期其他资本公积增加366275.00元，系根据股权激励授予日公司股票收盘价计算
确认本期应摊销的股份支付费用，计入其他资本公积366275.00元。
3)本期其他资本公积减少1465100.00元，系根据预计无法解锁的已授予尚未解锁的
股份数冲回累计已确认的股份支付费用1465100.00元，相应减少资本公积。
33.库存股第53页共84页(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
未解锁限制性股票15362345.0013808551.201553793.80
合计15362345.0013808551.201553793.80
(2)其他说明
本期回购已授予未解锁的限制性人民币普通股 (A 股) 股票 2256940 股，按照发行限制性股票的数量及相应的回购价格计算减少库存股13808551.20元。
34.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积30046835.4730046835.47
合计30046835.4730046835.47
35.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润225386596.72199896285.06
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)-413135.24-87680.00调整后期初未分配利润224973461.48199808605.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润-83306464.1234481844.03
减：提取法定盈余公积2692101.85
应付普通股股利4966579.426624885.76
期末未分配利润136700417.94224973461.48
(2)调整期初未分配利润明细
由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-413135.24元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目本期数上年同期数第54页共84页收入成本收入成本
主营业务收入345453305.67281245427.03450778741.51297071520.04
其他业务收入14876959.285426665.1813420996.525968586.49
合计360330264.95286672092.21464199738.03303040106.53
其中：与客户之间
347133129.35282791491.17452775097.75299157230.24
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
医疗信息系统244826908.22202213409.60279915670.63160266112.39
数字化场景应用73675039.6466096524.44135991680.85124499856.88
其他28631181.4914481557.1336867746.2714391260.97
小计347133129.35282791491.17452775097.75299157230.24
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
华东155316658.88147377775.76219011922.95134890143.83
西北84980833.7365746627.3875741129.5854568187.06
华中32698431.7220263426.5054490271.9440154969.44
华南30608548.6817939573.4618389484.069218107.80
其他地区43528656.3431464088.0785142289.2260325822.11
小计347133129.35282791491.17452775097.75299157230.24
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入254879178.64294203659.71
在某一时段内确认收入92253950.71158571438.04
小计347133129.35452775097.75
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17612465.59元。
2.税金及附加第55页共84页项目本期数上年同期数
房产税2535748.752569962.31
城市维护建设税1850710.271796023.52
教育费附加793161.53769722.64
印花税579390.14174736.93
地方教育附加528774.35514255.57
其他25160.1425222.76
合计6312945.185849923.73
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬21364248.6515577583.63
业务招待费3319204.863692545.99
维保费2056678.022659341.17
差旅费1445616.892186460.92
办公费422020.631323535.22
广告宣传费106069.801014648.92
其他3560134.983564171.16
合计32273973.8330018287.01
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬29432390.2224296330.59
折旧及摊销11882879.387291136.60
业务招待费2333865.415014804.85
中介机构费1930622.311998042.30
租赁物业费1407779.44878367.84
办公费1076337.44483023.63
差旅费740491.50951820.10第56页共84页项目本期数上年同期数
股份支付费用-1098825.00-5701308.33
其他3065395.653463546.43
合计50770936.3538675764.01
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用26545897.6638993882.62
折旧及摊销费21217256.6911256531.07
其他费用6289554.693578069.83
合计54052709.0453828483.52
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出3489641.722530972.52
利息收入-9081779.95-5641048.08
手续费76825.64207630.62
合计-5515312.59-2902444.94
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助[注]12652539.198525191.201168359.84
代扣个人所得税手续费返还171495.71199649.67171495.71
合计12824034.908724840.871339855.55
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益3687092.268114476.52第57页共84页项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益849253.65
债务重组损益-1915929.00
合计2620416.918114476.52
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产144902.78
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
144902.78
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计144902.78
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-25858167.04-8280101.74
合计-25858167.04-8280101.74
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-13436902.19-9155586.47
无形资产减值损失-6828325.42
合计-20265227.61-9155586.47
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-53617.34-44188.54-53617.34
使用权资产处置收益17723.2517723.25
合计-35894.09-44188.54-35894.09
13.营业外收入第58页共84页计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
其他129828.757802.24129828.75
合计129828.757802.24129828.75
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失38672.4876483.3738672.48
捐赠支出198700.00198700.00
其他131320.8140733.15131320.81
合计368693.29117216.52368693.29
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用912893.42
递延所得税费用-10848529.24-262345.75
合计-10848529.24650547.67
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-95045877.7634934216.93
按母公司适用税率计算的所得税费用-9504587.783493421.69
子公司适用不同税率的影响-609807.36-484257.11
调整以前期间所得税的影响-83818.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1597898.03847998.08
研发费用加计扣除的影响-3003223.02-3112366.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响-119583.72-353580.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
766014.15343150.68
或可抵扣亏损的影响
其他24760.46第59页共84页项目本期数上年同期数
所得税费用-10848529.24650547.67
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回各类经营性保证金21780546.548762318.61
房租收入13538295.36
利息收入8264142.124702264.04
政府补助1166709.29524044.60
其他4225854.13683090.19
合计48975547.4414671717.44
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付各类经营性保证金17895996.525255681.14
技术开发费6798423.252000317.21
中介机构费6555268.707040724.25
业务招待费2843199.675555771.09
维保费3037658.143080341.76
差旅交通费2545782.243712182.17
租赁物业费1947584.582361611.45
办公费1726150.502004533.84
广告宣传费106069.801269291.66
其他5258245.935767968.11
合计48714379.3338048422.68
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数第60页共84页项目本期数上年同期数
退回购房款[注1]30000000.00
以债务重组方式收回项目款5740000.00
收回拆借款[注2]2350000.00
收回保理融资款45000000.00
收回杭州瑞印实业有限公司购房款21100000.00
合计38090000.0066100000.00
[注1]根据本公司与杭州丰瑞控股有限公司签订的《商铺销售合同》，2022年4月至5月本公司向其支付购房款3000.00万元，后因购买意向变更双方协商一致解除协议，并于
2022年5月至6月退回购房款3000.00万元
[注2]系同一控制下合并禾慷宜公司之前，禾慷宜公司收回向个人拆出的资金
2350000.00元
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付购房款30000000.00
支付保理融资款89200000.00
支付拆借款2350000.00
合计30000000.0091550000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
租赁款2123844.821549103.70
限制性股票回购款15591095.927616700.00
子公司注销返还少数股东款项205.16
合计17715145.909165803.70
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料第61页共84页补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-84197348.5234289096.86
加：资产减值准备46123394.6517435688.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
9722425.9410210573.29
产折旧
使用权资产折旧1596737.881413960.08
无形资产摊销18974181.817653207.30
长期待摊费用摊销7057866.523735092.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
35894.0944188.54
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)38672.4876483.37
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-144902.78
财务费用(收益以“－”号填列)2672000.211592198.94
投资损失(收益以“－”号填列)-2620416.91-8114476.52
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-10300581.52-681670.15
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)5874087.32-8942279.05
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-74126458.91-76608906.77
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-8777707.775201547.76
其他-1098825.00-5281983.93
经营活动产生的现金流量净额-89170980.51-17977280.02
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额502578420.31450344134.69
减：现金的期初余额450344134.69431447035.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额第62页共84页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额52234285.6218897098.78
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物29500307.74
其中：中锦(天津)商业保理有限公司(以下简称中锦保理公司)29500000.00
江苏和仁泰颐智能科技有限公司(以下简称江苏和仁公司)307.74
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物323042.73
其中：中锦保理公司322734.99
江苏和仁公司307.74
处置子公司收到的现金净额29177265.01
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金502578420.31450344134.69
其中：库存现金175.68
可随时用于支付的银行存款502125396.06448591761.74
可随时用于支付的其他货币资金453024.251752197.27
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额502578420.31450344134.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金3165143.52各类保证金存款
货币资金571450.00诉讼冻结，目前申请解冻中合计3736593.52第63页共84页2.政府补助
(1)明细情况
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
增值税超税负《关于软件产品增值税政策的通知》(财税
11484179.35其他收益
退税〔2011〕100号)《杭州市人力资源和社会保障局办公室关于落扩岗稳岗补贴377479.73其他收益实社会保险助企纾困有关政策的通知》(浙人社
发〔2022〕37号、浙人社办发〔2022〕20号)博士后工作站《关于核拨2021年度博士后科研工作站建站资
310000.00其他收益补助助、博士后日常经费和进站科研资助的通知》
其他480880.11其他收益其他与经营活动相关的政府补助
小计12652539.19
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为12652539.19元。
(一)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据同受控股股东控
禾慷宜公司95.00%2022.1.26办妥股权变更手续制
(续上表)合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润
禾慷宜公司54430.00-325455.24
(2)其他说明
本公司原持有禾慷宜公司5%股权，经2022年1月11日公司总经理办公会议审议，本公司与控股股东杭州磐源投资有限公司(以下简称磐源投资公司)于2022年1月26日签订
的《股权转让协议》，本公司以0.00元受让控股股东磐源投资公司持有的禾慷宜公司95%的股权(磐源投资公司未实际出资)。转让完成后，本公司持有禾慷宜公司100%的股权。
禾慷宜公司已于2022年1月26日办妥工商变更登记手续。第64页共84页2.合并日被合并方资产、负债的账面价值禾慷宜公司项目合并日上期期末资产
货币资金2236479.363549.36
其他应收款2279500.00负债应付职工薪酬
其他应付款95184.60196184.60
净资产[注]2141294.762086864.76
取得的净资产2141294.762086864.76
[注]其中，合并日前本公司已认缴注册资本250.00万元
(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权
1.明细情况
处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表
名称价款比例(%)方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额签订股权转让中锦保理
2950.00万元51.00转让2022.3.31协议并收到全849253.65
公司部价款
(续上表)与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价
收益、其他所有者权名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及益变动转入投资损比例账面价值公允价值得或损失主要假设益的金额中锦保理公司
2.其他说明
经公司总经理办公会议审议通过，本公司与杭州中锦金融控股有限公司于2022年3月
22日签订《股权转让协议》，本公司以2950.00万元向杭州中锦金融控股有限公司转让本
公司持有的中锦保理公司51%的股权，本公司已于2022年3月31日收到股权转让款2950.00第65页共84页万元，根据协议约定，本公司不再对其实施控制，因此中锦保理公司自2022年4月起不再纳入合并范围。截至本财务报表批准报出日，中锦保理公司尚未完成工商变更登记。
(三)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
江苏和仁公司清算2022.4.22512.90-502297.21
(一)在重要子公司中的权益子公司的构成
主要持股比例(%)取得方式子公司名称注册地业务性质经营地直接间接
天津和仁公司天津天津软件业80.00设立
西安和仁公司陕西西安陕西西安软件业100.00设立非同一控制下
杭州云医公司浙江杭州浙江杭州服务业85.00企业合并同一控制下企
禾慷宜公司上海上海服务业100.00业合并
(二)在联营企业中的权益
1.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-3001900.67-1537888.91其他综合收益
综合收益总额-3001900.67-1537888.91
2.联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失第66页共84页合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失(或本期分享的净利润)未确认的损失
中原和仁医疗科技有限公司[注]1905515.993001900.674907416.66
[注]本公司持有中原和仁医疗科技有限公司(以下简称中原和仁公司)35%股权，原向其派出2名董事，并按权益法核算。根据2023年2月中原和仁公司变更后的章程，本公司不再向其派出董事，中原和仁公司注册资本20000.00万元，本公司认缴7000.00万元，截至2022年12月31日，该公司实收资本1510.00万元，其中本公司实缴350.00万元本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。第67页共84页(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)5、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.12%(2021年12月31日：46.74%)源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法第68页共84页偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款120134138.89121371222.22121371222.22
应付票据9175319.339175319.339175319.33
应付账款189571869.84189571869.84189571869.84
其他应付款10889922.7510889922.7510889922.75
租赁负债2788044.342896313.281555048.401341264.88
小计332559295.15333904647.42332563382.541341264.88
(续上表)上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款70400833.3471863254.1771863254.17
应付票据7282916.647282916.647282916.64
应付账款172798119.34172798119.34172798119.34
其他应付款22706296.1522706296.1522706296.15
租赁负债2476079.732554812.821804250.09750562.73
小计275664245.20277205399.12276454836.39750562.73
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无重大利率风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风第69页共84页险不重大。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产70144902.7870144902.78
分类为以公允价值计量且其变动计入当
70144902.7870144902.78
期损益的金融资产
2.其他权益工具投资100000.00100000.00
持续以公允价值计量的资产总额70244902.7870244902.78
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对购买的银行理财产品以及结构性存款，采用本金确定其公允价值；对购买的大额可转让存单，采用本金加利息确定其公允价值；对于持有的济源和仁公司的股权，采用成本确定其公允价值。
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)
磐源投资公司杭州投资5000万元44.3244.32
[注]截至资产负债表日，公司控股股东磐源投资公司合计出质其持有的本公司的股份
65379417股，占其持有的本公司股份的比例为56.14%，占本公司总股本的比例为24.88%
(2)截至资产负债表日，本公司实际控制人为杨一兵、杨波兄弟，其通过磐源投资公司、杭州磐鸿投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称磐鸿投资合伙企业)分别控制本公司
116454980股、14240800股合计占本公司股本的49.74%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。第70页共84页3.本公司的合营和联营企业情况详见本财务报表附注七(二)之说明。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
中原和仁公司医疗信息系统15561028.638679245.28
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
磐源投资公司房产98433.5598433.55
3.关联方为本公司提供的担保
担保金额担保债务余担保方金融机构债务到期日债务内容
(万元)额(万元)
2023.3.28至
杨一兵工商银行杭州钱江支行7900.007000.00短期借款
2023.3.30
[注]上述债务同时由本公司专利权质押提供担保
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬697.83万元683.40万元
5.受让股权
本期本公司受让控股股东磐源投资公司持有的禾慷宜公司95%的股权，详见本财务报表附注六(一)1之说明。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中原和仁公司13800000.001058000.009200000.00276000.00
磐源投资公司17162.22514.87第71页共84页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
小计13800000.001058000.009217162.22276514.87合同资产
中原和仁公司11500000.00345000.00
小计11500000.00345000.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数预收款项
磐源投资公司34519.15
小计34519.15
合同负债/其他流动负债
中原和仁公司1200000.00
小计1200000.00
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额本期回购尚未解锁的限制性股票2256940公司本期失效的各项权益工具总额股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范2019年度授予的限制性股票授予价格24.18元/股，围和合同剩余期限自授予的限制性股票登记完成之日起分四年解锁
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因预计无法解锁以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
33692100.00
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-1098825.00第72页共84页(三)其他说明
根据公司限制性股票激励计划，本期为公司2017年限制性股票激励计划预留授予的限制性股票第四个解锁期，解锁业绩条件为以2017年净利润为基数，2022年净利润增长率不低于50%，本期公司未能达到限制性股票激励计划中设定的2022年度业绩条件，公司将该等无法解锁的权益工具已确认的累计股份支付费用冲回，相应减少本期管理费用
1098825.00元、减少资本公积1098825.00元。
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
控股股东及实控人股权转让事项
2023年2月24日，本公司控股股东磐源投资公司及实控人杨一兵、杨波分别与通策医
疗股份有限公司(以下简称通策医疗公司)、厦门硅谷韶华一号投资合伙企业(有限合伙)
(以下简称韶华一号合伙企业)签订《股权转让协议》，磐源投资公司将其持有的本公司
19%和10%股份分别转让给通策医疗公司、韶华一号合伙企业。转让完成后，磐源投资公司及其一致行动人持有本公司20.74%的股份，通策医疗公司持有本公司19%的股份。根据《股权转让协议》约定，本次交易完成后，本公司董事会改为7名董事组成，磐源投资公司有权提名4名董事，通策医疗公司有权提名3名董事；磐源投资公司及实控人杨一兵、杨波就本公司现有业务在2023年至2025年实现的净利润向通策医疗公司进行承诺，分别不低于
3500.00万元、4000.00万元、4500.00万元。
截至本财务报表批准报出日，磐源投资公司与通策医疗公司已完成19%股权的转让及证券过户手续，磐源投资公司与韶华一号合伙企业的股权转让尚未完成；本公司董事会尚未改选。
(一)分部信息第73页共84页本公司主要业务为医疗机构的医疗信息系统及数字化场景应用系统的研发销售、实施集成、服务支持。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品、地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用4050374.203667534.40
合计4050374.203667534.40
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用107387.56106379.41
与租赁相关的总现金流出6220890.085985699.18
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入13197135.6011424640.28
(2)经营租赁资产项目期末数期初数
投资性房地产59057396.1362941400.43
小计59057396.1362941400.43
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数期初数第74页共84页剩余期限期末数期初数
1年以内7060469.706800938.47
1-2年3722596.413962551.87
2-3年2565650.583506984.17
3-4年1275531.34876292.02
4-5年1275531.341275531.34
5年以后2509128.153784659.49
合计18408907.5220206957.36
(三)债务重组公司作为债权人债务重组导致的对权益性投资占联债权债务重组联营企业或合营企营企业或合营企债务重组方式账面价值相关损益业的权益性投资增业股份总额的比加额例
商品房抵债7743919.00-1915929.00
(四)计提应收账款坏账准备及合同资产减值准备
本公司主要从事医疗信息系统以及数字化场景应用业务，因项目实施周期、结算周期较长，以及客户回款不及预期等因素，导致本公司应收账款、长期应收款及合同资产余额较大。
截至2022年12月31日，本公司应收账款、长期应收款、合同资产的账面余额分别31779.13万元、2256.35万元、33719.80万元，合计67755.28万元，其中账龄2年以上的款项余额24474.94万元，占比36.12%。针对上述全部应收款项及合同资产，本公司按既定的会计政策分别计提坏账准备12681.92万元、279.63万元、合同资产减值准备3528.41万元，合计16489.96万元，计提比例为资产账面余额的24.34%。其中本期计提坏账准备2492.90万元、资产减值准备1343.69万元，占本期利润总额的40.37%。公司后续拟进一步加强应收款项管理与催收，持续跟进应收款回款情况，并通过不断提升自身竞争力来获取优质订单，从而降低坏账风险。
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况第75页共84页1)类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备311745317.34100.00124892766.3140.06186852551.03
合计311745317.34100.00124892766.3140.06186852551.03
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备294692667.71100.00103202111.2235.02191490556.49
合计294692667.71100.00103202111.2235.02191490556.49
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内52949268.441588478.043.00
1-2年76506986.537650698.6510.00
2-3年65845933.2813169186.6620.00
3-4年21466445.1710733222.5950.00
4-5年16127517.7312902014.1880.00
5年以上78849166.1978849166.19100.00
小计311745317.34124892766.3140.06
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转其期末数计提核销回他回他按组合计提
103202111.2222916194.261225539.17124892766.31
坏账准备
合计103202111.2222916194.261225539.17124892766.31
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款1225539.17元。
(4)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为146572582.59元，占应收账款期末余额合计数第76页共84页的比例为47.02%，相应计提的坏账准备合计数为90863987.10元。
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备21777408.09100.003946116.2218.1217831291.87
合计21777408.09100.003946116.2218.1217831291.87
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按组合计提坏账准备26517576.15100.003302392.7712.4523215183.38
合计26517576.15100.003302392.7712.4523215183.38
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
应收增值税退税款组合2906082.84
账龄组合18871325.253946116.2220.91
其中：1年以内9433263.83282997.913.00
1-2年3642039.36364203.9410.00
2-3年401722.2080344.4420.00
3-4年3672899.861836449.9350.00
4-5年1696400.001357120.0080.00
5年以上25000.0025000.00100.00
小计21777408.093946116.2218.12
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内12339346.67第77页共84页账龄期末账面余额
1-2年3642039.36
2-3年401722.20
3-4年3672899.86
4-5年1696400.00
5年以上25000.00
合计21777408.09
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数423089.45139108.152740195.173302392.77
期初数在本期——————
--转入第二阶段-109261.18109261.18
--转入第三阶段-40172.2240172.22
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-30830.36156006.83592339.05717515.52本期收回本期转回
本期核销73792.0773792.07其他变动
期末数282997.91364203.943298914.373946116.22
(4)本期实际核销其他应收款73792.07元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金9443175.5012485775.47
备用金借款7680773.026398311.80
应收增值税退税款2906082.843835777.54
应收暂付款1581846.663652640.44第78页共84页款项性质期末数期初数
其他165530.07145070.90
合计21777408.0926517576.15
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)国家税务总局杭州应收增值税
2906082.841年以内13.34
市税务局退税款陕西中医药大学第
押金保证金2027253.203-4年9.311013626.60二附属医院
广西国际壮医医院押金保证金1499500.004-5年6.891199600.00杭州意照建筑劳务
应收暂付款1267846.663-4年5.82633923.33有限公司启东交投大数据有
押金保证金815000.001-2年3.7481500.00限公司
小计8515682.7039.102928649.93
(7)按应收金额确认的政府补助
政府补助预计收取的时间、金额及单位名称账面余额账龄项目名称依据国家税务总局杭软件产品增值税截至财务报表批准报出日
2906082.841年以内
州市税务局超税负退税款均已收回
小计2906082.84
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资29618033.2429618033.2456784633.2456784633.24
合计29618033.2429618033.2456784633.2456784633.24
(2)对子公司投资本期计提减值减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数准备期末数
禾慷宜公司2500000.002500000.00
天津和仁公司8570922.008570922.00
西安和仁公司9500000.009500000.00第79页共84页本期计提减值减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数准备期末数
江苏和仁公司1500000.001500000.00
杭州云医公司9047111.249047111.24
中锦保理公司28166600.0028166600.00
小计56784633.242500000.0029666600.0029618033.24
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入341506084.47279954053.73440881174.83294974705.45
其他业务收入14876959.285426665.1813420996.525968586.49
合计356383043.75285380718.91454302171.35300943291.94
其中：与客户之间
343185908.15281500117.87442877531.07297060415.65
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
医疗信息系统244826908.22203715415.88277271937.78159516300.33
数字化场景应用73675039.6466096524.44135991680.90124499856.87
其他24683960.2911688177.5529613912.3913044258.45
小计343185908.15281500117.87442877531.07297060415.65
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
华东152595852.79144999105.73216168014.70133691148.95
西北83961965.7966724936.7775741129.6356189222.53
华中32698431.7220263426.5054490271.9440154969.44
华南30401001.5117822175.2318389484.069218107.80第80页共84页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他地区43528656.3431690473.6478088630.7457806966.93
小计343185908.15281500117.87442877531.07297060415.65
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入252131051.27284657384.02
在某一时段内确认收入91054856.88158220147.05
小计343185908.15442877531.07
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17612465.59元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工费用26532379.3538276845.96
折旧及摊销费用21129047.1410018300.33
其他费用6238580.183550203.19
合计53900006.6751845349.48
3.投资收益
项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产的投资收益3677912.737869267.75
处置长期股权投资产生的投资收益-166292.26-14257272.73
债务重组损益-1915929.00
合计1595691.47-6388004.98
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分774687.08第81页共84页项目金额说明越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
1168359.84
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益3687092.26
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-1915929.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益54430.00与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
144902.78
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-200192.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目171495.71
小计3884846.61
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)375277.65
少数股东权益影响额(税后)12204.87
归属于母公司所有者的非经常性损益净额3497364.09
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况第82页共84页加权平均净资产每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-7.67-0.32-0.32扣除非经常性损益后归属于公司
-7.99-0.33-0.33普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -83306464.12
非经常性损益 B 3497364.09扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B -86803828.21净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1131308844.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G 6749124.14东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5确认股份支付费用引起的归属于公司普
I 1098825.00 通股股东的净资产减少其他增减净资产次月起至报告期期末的累计
J 6月数
报告期月份数 K 12
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 1086294065.28
加权平均净资产收益率 M=A/L -7.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.99%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -83306464.12
非经常性损益 B 3497364.09
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -86803828.21
期初股份总数 D 262560141
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E第 83 页 共 84 页