长江投资:长江投资2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

关于长发集团长江投资实业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：
审计单位：
联系电话：
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2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表的专项审核报告
上会师报字(2023)第4546号
长发集团长江投资实业股份有限公司公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了长发集团长江投资实业股份有限公司（以下简称“长江投资”）2022年度的财务报表，包括
2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于2023年4月21日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字(2023)第4345号）。
根据中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号—上市公司资金往来、对外担保的监管要求》长江投资编制了后附的“长发集团长江投资实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是“长江投资”管理当局的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与“长江投资”2022年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解2022年度“长江投资”的非经营性资金占用及其他关联资
金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项报告仅供“长江投资”向中国证券监督管理委员会及其相关机构和
证券交易所报送年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：长发集团长江投资实业股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师
中国上海二〇二三年四月二十一日附表2关于长发集团长江投资实业股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022年度
2022年度
占用方与上市上市公司2022年期占用累计2022年度2022年期非经营性资金占资金占用方占用资金占用形成公司的关联关核算的会初占用资发生金额偿还累计末占用资占用性质用名称的利息原因
系计科目金余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)现大股东及其附非经营性属企业占用非经营性占用
小计/////前大股东及其附非经营性属企业占用非经营性占用
小计/////
总计/////
2022年度
2022年度
上市公司2022年期往来累计2022年度2022年期其他关联资金往资金往来方往来方与上市往来资金往来形成核算的会初往来资发生金额偿还累计末往来资往来性质来名称公司的关系的利息原因计科目金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）大股东及其附属经营性往企业来经营性往来上市公司的子公上海长利资产子公司及其控其他应收非经营性
2499.831086.4264.472459.001191.72资金周转
司及其附属企业经营有限公司制的法人款往来上海世灏国际子公司及其控其他应收非经营性
9.6449.3759.01人员派驻
物流有限公司制的法人款往来上海长发货运子公司及其控其他应收非经营性
1036.7034.9434.941036.70资金周转
有限公司制的法人款往来安庆长投矿业子公司及其控其他应收非经营性
9227.09-9227.09资金周转
有限公司制的法人款往来关联自然人非经营性往来关联自然人非经营性往来其他关联方及其非经营性附属企业往来其他关联方及其非经营性附属企业往来
总计///12773.26-8056.3564.472552.952228.43//
说明：2022年1月25日，长发集团长江投资实业股份有限公司、芜湖市德隆矿业有限责任公司与安徽玖宫健康产业发展有限公司、安庆长投矿业有限公司、上海长利资产经营有限公司、芜湖市伟鑫矿业有限公司签定了《关于安庆长投矿业有限公司股权转让及增资扩股之意向协议书》（以下简称“主合同”），长发集团长江投资实业股份有限公司将对安庆长投矿业有限公司的9253.37万元的债权转让给了上海长利资产经营有限公司（长发集团长江投资实业股份有限公司100%控股子公司）。同时各方签定了《还款协议书》，按照协议约定：该本利和金额为本协议项下按期归还借款的初步金额。后续长发集团长江投资实业股份有限公司向安庆长投矿业有限公司出借资金将累计计算入本协议还款及担保的总金额中。2022年1月25日至2022年12月
31日，长发集团长江投资实业股份有限公司向安庆长投矿业有限公司出借资金144.73万元，截止2022年12月31日，上海长利资产经营有限公司账面
中对安庆长投矿业有限公司债权累计金额9398.10万元。