三维通信:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—114页审计报告
天健审〔2023〕5908号
三维通信股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了三维通信股份有限公司（以下简称三维通信公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三维通信公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三维通信公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共114页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。
三维通信公司的营业收入主要来自于通信设备制造业和互联网广告业务。
2022年度，三维通信公司营业收入金额为人民币1029607.33万元，其中通信
设备制造业的营业收入为人民币105846.18万元，占营业收入的10.28%；互联网广告业务的营业收入为人民币915217.56万元，占营业收入的88.89%。
由于营业收入是三维通信公司关键业绩指标之一，可能存在三维通信公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大
或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于通信设备制造业内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单及工程结算审定单等；对于通信设备制造业出口收入，获取海关年度出口总额的证明并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)对于互联网广告业务收入，以抽样方式检查广告合同或框架协议、广告
业务台账、广告投放后台结算数据、结算单、广告投放记录以及其他支持性文件，并选取部分广告主进行访谈；
(6)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(7)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
第2页共114页在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)4。
截至2022年12月31日，三维通信公司应收账款项目账面余额为人民币
111611.92万元，坏账准备为人民币13353.83万元，账面价值为人民币
98258.09万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
第3页共114页(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)以抽样方式向主要客户实施函证程序，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(8)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三维通信公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
三维通信公司治理层（以下简称治理层）负责监督三维通信公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
第4页共114页我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三维通信公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三维通信公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就三维通信公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
第5页共114页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
第6页共114页三维通信股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
三维通信股份有限公司（原名浙江三维通信股份有限公司，以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意变更设立浙江三维通信股份有限公司的批复》（浙上市〔2004〕12号）批准，由原浙江三维通信有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2004年3月18日在浙江省工商行政管理局办妥工商变更登记手续，公司总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000142919290Q 的营业执照，注册资本810991332.00元，股份总数810991332股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 107170457 股；无限售条件的流通股份：A 股 703820875 股。公司股票已于2007年2月15日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属商务服务业行业。主要经营活动为网优覆盖及卫星通信服务业务和互联网广告投放业务。主要产品：无线网络优化覆盖设备及解决方案、网优服务、网优产品、无源器件、数字电视发射机、互联网广告投放服务等。
本财务报表业经公司2023年4月27日七届二次董事会批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
子公司全称子公司类型简称备注上海三维通信有限公司全资子公司上海三维浙江三维无线科技有限公司全资子公司三维无线浙江新展通信技术有限公司全资子公司新展技术四川新展通信有限公司全资子公司四川新展新展技术的全资子公司浙江三维通信技术服务有限公司全资子公司技术服务浙江三维通信移动互联有限公司全资子公司移动互联技术服务的全资子公司
第15页共114页子公司全称子公司类型简称备注杭州物联移动通信技术服务有限公司全资子公司物联移动技术服务的全资子公司杭州远通通讯科技有限公司全资子公司远通科技技术服务的全资子公司
原名为：浙江南邮三维通浙江三维通信研究院有限公司全资子公司三维研究院信研究院有限公司浙江三维通信科技有限公司控股子公司三维科技
三维通信（香港）有限公司全资子公司三维香港
UNIVERSAL FULL INC LIMITED 全资子公司 环丰 三维香港的全资子公司
SUNWAVE SOLUTIONS LIMITED 全资子公司 三维方案 三维香港的全资子公司
SUNWAVE SOLUTIONS PTY LIMITED 全资子公司 三维澳大利亚 三维方案的全资子公司
SUNWAVE SOLUTIONS SG PTE LTD 全资子公司 三维新加坡 三维方案的全资子公司
SUNWAVE COMMUNICATIONS （MALAYSIA）全资子公司三维马来西亚三维香港的全资子公司
SDN BHD
FULLY MASTER CORPORATION LIMITED 全资子公司 三维福士 三维香港的全资子公司
GOLDEN OUTCOME INTERNATIONAL GOLDEN全资子公司三维香港的全资子公司
LIMITED OUTCOME
GOLDEN OUTCOME 的全资子
BTI WIRELESS LIMITED 全资子公司 BTI WIRELESS公司
BTI WIRELESS 的全资子公
BRAVO TECH INC 全资子公司 BRAVO TECH司，本期已出售WEATHLY STAR INTERNATIONAL CAPITAL全资子公司富星国际三维香港的全资子公司
LIMITED
Sunwave Communications France SASU 全资子公司 法国三维 三维香港的全资子公司杭州三维悦新时代信息科技有限公司全资子公司三维悦新杭州三维互动科技有限公司全资子公司三维互动常州三维天地通讯系统有限公司控股子公司常州三维
原名为：深圳海卫通网络海卫通网络科技有限公司控股子公司海卫通科技有限公司
MARINESAT PTE LTD 控股子公司 海卫通新加坡 海卫通的全资子公司浙江三维利普维网络有限公司全资子公司利普维海南三维悦和时代信息科技有限公司控股子公司三维悦和江西巨网科技有限公司控股子公司巨网科技江西三二四网络科技有限公司控股子公司三二四网络巨网科技的控股子公司
第16页共114页子公司全称子公司类型简称备注江西融巨网络科技有限公司控股子公司融巨网络三二四网络的全资子公司江西沙漠之舟网络科技有限公司控股子公司沙漠之舟巨网科技的控股子公司盐城呵呵文化传媒有限公司控股子公司盐城呵呵巨网科技的全资子公司盐城大风网络科技有限公司控股子公司盐城大风巨网科技的全资子公司上海梦周文化传媒有限公司控股子公司梦周文化巨网科技的全资子公司喀什巨网网络科技有限公司控股子公司喀什巨网梦周文化的全资子公司
梦周文化的全资子公司，江西三维平行视界互联网有限公司控股子公司江西三维原名：江西拓展无限网络有限公司上饶市巨网科技有限公司控股子公司上饶巨网巨网科技的全资子公司杭州聚沙文化传媒有限公司控股子公司杭州聚沙巨网科技的全资子公司江西巨广网络科技有限公司控股子公司江西巨广巨网科技的全资子公司西藏巨网科技有限公司控股子公司西藏巨网巨网科技的全资子公司海南三维巨网科技有限公司控股子公司海南三维巨网科技的全资子公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
第17页共114页(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，三维香港、环丰等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
第18页共114页列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
第19页共114页虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
第20页共114页贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
第21页共114页以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
第22页共114页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收押金参考历史信用损失经验，结合当前状况以款项性质
保证金组合及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期
其他应收款——账龄组合账龄
信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约合同资产——质保金组合款项性质风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
第23页共114页2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表本公司及除互联网业务外下属子公司应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-5年80.00
5年以上100.00
互联网业务下属子公司应收账款账龄
预期信用损失率(%)
3个月以内（含，下同）1.00
3-12个月5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
第24页共114页3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
第25页共114页准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
第26页共114页后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
第27页共114页本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
第28页共114页在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75
通用设备年限平均法5-83.00-5.0011.88-19.40
运输工具年限平均法5-83.00-5.0011.88-19.40
电子及其他设备年限平均法3-83.00-5.0011.88-32.33
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
第29页共114页按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第30页共114页项目摊销年限（年）
土地使用权40、50车位使用权30
软件2-5专有技术5专利权5域名及网站10商标10微信公众号10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性，该阶段具有计划性和探索性等特点；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
资本化开始时点、资本化的具体依据：公司对研发项目进行评审，当研发项目立项通过后，且符合所形成的无形资产在使用或出售上在技术上具有可行性、该项目开发的目的明确为使用或出售、该项目所形成的无形资产应用的产品符合市场需求、并具备广阔的市场前景
能够给公司带来可靠的经济利益、公司有足够的资源支持该项目的开发、并有能力使用或出
售该无形资产的条件时，予以资本化；公司定期对研发项目进行评审，根据评审结果对不符合资本化条件的项目予以当期费用化，符合条件的继续资本化。
第31页共114页(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中，微信公众号使用权在微信公众号租赁期限内分期平均摊销。同时，将预测未来现金流量现值与账面价值比较，若低于账面价值，则账面价值与预测未来现金流量现值的差额，直接转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
第32页共114页3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
第33页共114页务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
第34页共114页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
本公司有两大业务板块，一是网优覆盖及卫星通信服务业务，二是互联网广告业务。各类业务收入确认的具体方法如下：
(1)网优覆盖及卫星通信服务业务
1)销售商品收入
销售商品业务属于在某一时点履行的履约义务。
内销收入：当公司将移动通信网络覆盖设备销售给运营商或其他通信设备经营商时，产品不需要安装的，在货物送达对方并由客户签收后确认收入；产品需要安装的，在运营商完
第35页共114页成对产品安装验收，公司取得验收证明时，确认收入。
外销收入：公司主要以离岸价（FOB）、到岸价（CIF）等形式出口，在同时满足下列条件时确认收入：*产品已报关出口，取得报关单和提单；*产品出口收入货款金额已确定，款项已收讫或预计可以收回，并开具出口销售发票。
2)系统集成收入
系统集成业务属于在某一时点履行的履约义务，指公司为运营商提供移动通信网络覆盖服务，包括方案设计、现场施工、设备安装、开通调试和后期维护。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的验收，并经审价，取得工程结算审定单时，确认收入。
3)网优服务收入
网优服务业务属于在某一时点履行的履约义务，包括日常网络优化、专项网络优化和网络运维三部分。公司在系统安装调试完毕且项目通过运营商的验收，并经审价，取得工程结算审定单时，确认收入。
4)卫星通信服务业务收入
卫星通信服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，主要是为海上客户提供海上宽带卫星通信服务。公司提供宽带及移动数据服务，按月确认收入。
5)通信基础设施运营服务收入
通信基础设施运营服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，主要指为国内三家通信运营商的宏站业务及微站业务提供运营综合服务，包括提供铁塔站址空间给三家通信运营商，以供其安装通信设备，同时为协助其设备正常运营提供维护服务。公司为运营商提供运营综合服务，合同约定收取固定服务费的，根据合同约定，按月确认收入。
(2)互联网广告业务
互联网广告业务属于在某一时点履行的履约义务，包括广告投放收入、游戏联运收入和自媒体广告收入。
1)广告投放收入
展示型广告收入：在相关的广告见诸互联网媒体，本公司即完成约定的广告任务，每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。
效果营销广告收入：依据互联网广告的投放效果及约定的效果考核标准，每月与客户核对后确认收入。
2)游戏联运收入
公司网站上运营的合作网络游戏、公司与网络游戏平台合作运营的网络游戏：依据每月
第36页共114页用户实际兑换成游戏中的虚拟货币的金额确认收入。
3)自媒体广告收入
在相关的广告于自媒体投放时，本公司即完成约定的广告任务，每月末按照公司为客户完成的广告投放以及约定的结算标准确认收入。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
第37页共114页公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
第38页共114页(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第39页共114页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、11%、10%、9%、增值税
入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、5%、3%
第40页共114页税种计税依据税率
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
西藏巨网15%
三维科技15%
海卫通15%
海南三维15%
远通科技20%
物联移动20%
盐城呵呵20%
盐城大风20%按注册地的法律计境外公司缴利得税
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税
(1)根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），本期子公司三维无线和三维科技软件产品销售增值税实际税负超过3%部分继续实行即征即退政策。
(2)根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（公告〔2019〕第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵扣应纳税额。根据《关于促进服务业领域
第41页共114页困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（公告〔2022〕第11号）规定，生产、生活性
服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2022年12月31日。本期子公司巨网科技、喀什巨网、三二四网络、上饶巨网、杭州聚沙、江西巨广、海南三维和三维悦和适用该政策。
2.房产税、土地使用税(1)根据财政部、税务总局、科技部和教育部《关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》（财税〔2018〕120号）规定，自2019年1月1日至2021年12月
31日，对国家级、省级科技企业孵化器、大学科技园和国家备案众创空间自用以及无偿或
通过出租等方式提供给在孵对象使用的房产、土地，免征房产税和城镇土地使用税；对其在孵对象提供孵化服务取得的收入，免征增值税。根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号）文件规定，上述税收优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。子公司三维无线符合上述规定，从2019年度至
2023年度享受该等税收优惠。
(2)根据《国务院关于修改的决定》（中华人民共和国国务院令第483号）第七条，子公司移动互联满足纳税人困难性减免土地税的条件，本期城镇土地使用税享受征前减免100%的税收优惠。
3.六税两费根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022
年第10号）规定，2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政
府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用
税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。远通科技和物联移动符合小型微利企业确认标准，城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、教育费附加和地方教育附加在50%的税额幅度内减征。
4.企业所得税
(1)本公司于2020年12月1日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙
江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR201733003471 的高新技术企业证书，有效期三年，2020至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据经国务院批准、发展改革委发布的《西部地区鼓励类产业目录》（中华人民共和国国家发展和改革委员会令第15号），对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企
第42页共114页业，自2014年10月1日起，可减按15%税率缴纳企业所得税。西藏巨网符合上述条件，享受此所得税优惠政策。
(3)三维科技于2021年12月16日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总
局浙江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR202133005068 的高新技术企业证书，有效期3年，2021至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
(4)海卫通于2021年12月23日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局
浙江省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR202144206175 的高新技术企业证书，有效期3年，2021至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
(5)根据财政部、税务总局发布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，自2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。海南三维满足相关要求，企业所得税可按15%的税率计缴。
(6)根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。远通科技、物联移动、盐城呵呵和盐城大风为小型微利企业，适用小型微利企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金0.086635.99
银行存款991314495.461200997754.72
其他货币资金54278606.4327728874.63
第43页共114页项目期末数期初数
合计1045593101.971228733265.34
其中：存放在境外的款项总额160957078.74115544035.37
(2)其他货币资金构成如下：
项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金12367083.3012398750.97
定期存单[注1]30008690.2510550000.00
支付宝等第三方支付平台余额6931938.573596781.22
保函保证金1115825.841027747.25
质量保证金150000.00150000.00
诉讼冻结资金[注2]3705068.47
存出投资款5595.19
小计54278606.4327728874.63
[注1]期末定期存单中用于银行承兑汇票质押的金额为30008690.25元
[注2]诉讼冻结资金系由于司法未决诉讼，被银行冻结
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
182701881.8567870006.20
金融资产
其中：结构性存款179000000.0060000000.00
业绩承诺补偿7870006.20
衍生金融资产3701881.85
合计182701881.8567870006.20
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第44页共114页比例计提金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备527080.15100.0026354.015.00500726.14
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票527080.15100.0026354.015.00500726.14
合计527080.15100.0026354.015.00500726.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备5236612.94100.00156172.992.985080439.95
其中：银行承兑汇票2113153.2340.352113153.23
商业承兑汇票3123459.7159.65156172.995.002967286.72
合计5236612.94100.00156172.992.985080439.95
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合527080.1526354.015.00
小计527080.1526354.015.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
156172.99-129818.9826354.01
坏账准备
合计156172.99-129818.9826354.01
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第45页共114页计提比例金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备59275361.745.3141360993.3369.7817914368.41
按组合计提坏账准备1056843868.3494.6992177343.888.72964666524.46
合计1116119230.08100.00133538337.2111.96982580892.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备48347785.494.9628425994.3558.7919921791.14
按组合计提坏账准备926640211.2295.0482830371.508.94843809839.72
合计974987996.71100.00111256365.8511.41863731630.86
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
常熟每日优鲜电目前在诉讼阶段，公司
40591954.9322677586.5255.87
子商务有限公司预计收款存在不确定性
胡杨网络科技有存在纠纷，公司预计收
7499412.657499412.65100.00
限公司回可能性小
深圳金游科技有存在纠纷，公司预计收
2212789.172212789.17100.00
限公司回可能性小
海南济游网络科对方破产清算中，公司
1558750.761558750.76100.00
技有限公司预计收回可能性小对方已被列入严重违法江苏吉乐游戏科
470077.83470077.83100.00失信企业名单，公司预
技有限公司计收回可能性小
对方破产清算，已被吊上海欢兽实业有
270256.20270256.20100.00销营业执照，公司预计
限公司收回可能性小对方已被列为失信被执广州引力网络科
211869.63211869.63100.00行人，公司预计收回可
技有限公司能性小对方已被列为失信被执杭州章胥阳科技
208250.66208250.66100.00行人，公司预计收回可
有限公司能性小杭州遇飞网络科对方已被列为失信被执
105798.94105798.94100.00
技有限公司行人，公司预计收回可
第46页共114页单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由能性小深圳市匠心佬裁对方已被列为失信被执
缝服饰定制品牌4161302.944161302.94100.00行人，公司预计收回可管理有限公司能性小对方已被列为失信被执安徽御浪文化传
1984898.031984898.03100.00行人，公司预计收回可
媒有限公司能性小
小计59275361.7441360993.3369.78
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
互联网业务，公司采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内487411535.814874115.351.00
3-12个月65706571.253285328.575.00
1-2年67989470.826798947.0910.00
2-3年13349685.714004905.7130.00
3-4年608861.54304430.7750.00
5年以上83827.7183827.71100.00
小计635149952.8419351555.203.05
除互联网业务外，公司其他业务采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内296313763.8914815688.165.00
1-2年44312023.314431202.3010.00
2-3年33137595.679941278.7230.00
3-5年21464565.6117171652.4880.00
5年以上26465967.0226465967.02100.00
小计421693915.5072825788.6817.27
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内853333288.35
第47页共114页账龄期末账面余额
1-2年155201798.61
2-3年48508385.39
3-5年32525963.00
5年以上26549794.73
合计1116119230.08
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
28425994.3514713985.61250000.001528986.6341360993.33
账准备按组合计提
82830371.5010842617.081495644.7092177343.88
坏账准备
合计111256365.8525556602.69250000.003024631.33133538337.21
(4)本期实际核销应收账款3024631.33元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一106332613.389.531841648.91
客户二40591954.933.6422677586.52
客户三37694763.523.38376947.64
客户四25042334.972.24250423.35
客户五20169595.741.812016959.57
小计229831262.5420.6027163565.99
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票18939160.002192321.90
合计18939160.002192321.90
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第48页共114页期末终止项目确认金额
银行承兑汇票170199409.63
小计170199409.63
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值比例减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额账面价值准备（%）准备
1年以内178100298.6894.17178100298.68194170841.3796.75194170841.37
1-2年7915639.814.197915639.811522613.320.761522613.32
2-3年660607.210.35660607.214813299.092.404813299.09
3年以上2445320.521.292445320.52172196.390.09172196.39
合计189121866.22100.00189121866.22200678950.17100.00200678950.17
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
第一名90583702.4747.90
第二名33319425.7617.62
第三名16137188.788.53
第四名15790230.338.35
第五名4700000.002.49
小计160530547.3484.89
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
第49页共114页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备71704856.25100.0013576697.4018.9358128158.85
合计71704856.25100.0013576697.4018.9358128158.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备66962243.53100.0013086064.7919.5453876178.74
合计66962243.53100.0013086064.7919.5453876178.74
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合32764257.753248047.889.91
账龄组合38940598.5010328649.5226.52
其中：互联网业务，公司采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款其中：3个月以内1067755.0710677.551.00
3-12个月289182.8414459.145.00
1-2年65036.646503.6610.00
2-3年7886.482365.9430.00
3-4年29849.4214924.7150.00
4-5年1000.00800.0080.00
5年以上10000.0010000.00100.00
小计1470710.4559731.004.06
除互联网业务外，公司其他业务采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款其中：1年以内21741130.921087056.545.00
1-2年2177290.84217729.0810.00
2-3年6271973.531881592.0530.00
第50页共114页3-5年984759.52787807.6180.00
5年以上6294733.246294733.24100.00
小计37469888.0510268918.5227.41
合计38940598.5010328649.5226.52
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内40402567.02
1-2年5931473.20
2-3年9842478.15
3-5年3098604.21
5年以上12429733.67
合计71704856.25
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）
期初数1188446.071116519.5310781099.1913086064.79
期初数在本期——————
--转入第二阶段-296573.66296573.66
--转入第三阶段-984247.82984247.82
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提747419.93164301.94-254536.26657185.61本期收回本期转回
本期核销166553.00166553.00其他变动
期末数1639292.34593147.3111344257.7513576697.40
(4)本期实际核销其他应收款166553.00元。
(5)其他应收款款项性质分类情况
第51页共114页款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金32764257.7545665694.67
应收暂付款18728751.2216102621.07
业绩承诺补偿款[注]16019087.43
备用金2397894.461865918.61
个人借款417708.44494791.77
其他1377156.952833217.41
合计71704856.2566962243.53
[注]业绩承诺补偿款详见本财务报表附注十四(三)之说明
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质账面余额账龄收款余额坏账准备
的比例（%）业绩承诺
郑剑波16019087.431年以内22.34800954.37补偿款北京巨量引擎信
押金保证金8000000.003个月以内11.1680000.00息技术有限公司浙江省邮电工程
押金保证金3850000.005年以上5.37770000.00建设有限公司
湖北今日头条科1400000.001-2年140000.00
押金保证金4.04
技有限公司1500000.002-3年300000.00
750000.001年以内37500.00
中国移动通信集押金保证金
200000.003-5年2.2240000.00
团北京有限公司
应收暂付款642240.512-3年192672.15
小计32361327.9445.132361126.52
8.存货
(1)明细情况期末数
项目跌价准备/账面余额账面价值减值准备
在途物资3812917.443812917.44
原材料103517381.869885886.0893631495.78
第52页共114页期末数
项目跌价准备/账面余额账面价值减值准备
在产品9768561.841906376.547862185.30
库存商品48323681.198803954.5239519726.67
发出商品89416112.1222514593.1366901518.99
自制半成品26159277.0226159277.02
委托加工物资23048663.7023048663.70
包装物178297.1545024.42133272.73
低值易耗品60939.71192.0160747.70
合同履约成本172639809.85666507.72171973302.13
合计476925641.8843822534.42433103107.46（续上表）期初数
项目跌价准备/账面余额账面价值减值准备在途物资
原材料60686740.022501666.9758185073.05
在产品12311312.48786219.8311525092.65
库存商品37519085.305521861.7931997223.51
发出商品114187448.2931495953.2282691495.07
自制半成品8371697.788371697.78
委托加工物资17802124.0017802124.00
包装物228329.01228329.01
低值易耗品268468.85268468.85
合同履约成本142815161.86666507.72142148654.14
合计394190367.5940972209.53353218158.06
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数其计提转销或转回其他他
第53页共114页本期增加本期减少期末数项目期初数其计提转销或转回其他他
原材料2501666.977402167.5417948.439885886.08
在产品786219.831120156.711906376.54
库存商品5521861.793282092.738803954.52
发出商品31495953.226220572.9115201933.0022514593.13
包装物45024.4245024.42
低值易耗品192.01192.01
合同履约成本666507.72666507.72
合计40972209.5318070206.3215219881.4343822534.42
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价准
原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
备的存货领用、出售或报废的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发
在产品生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用以及相关税费库存商品后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用以及相关税费本期已将期初计提存货跌价准发出商品后的金额确定可变现净值备的存货出售或报废合同履约预期能够取得的对价减去为转让相关商品估成本计将要发生的成本后的金额确定可变现净值
(3)合同履约成本本期计项目期初数本期增加本期转销期末数提减值通信
141444597.77221255908.78190847340.29171853166.26
工程卫星
704056.37380684.08964604.58120135.87
通信
小计142148654.14221636592.86191811944.87171973302.13
9.合同资产
第54页共114页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质
418700.0041870.00376830.00418700.0020935.00397765.00
保金
合计418700.0041870.00376830.00418700.0020935.00397765.00
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转销或期末数计提其他转回其他核销按组合计提
20935.0020935.0041870.00
减值准备
合计20935.0020935.0041870.00
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合418700.0041870.0010.00
小计418700.0041870.0010.00
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
77236117.6677236117.66103033769.43103033769.43
税进项税额预缴企业所
3755233.733755233.735028733.775028733.77
得税
其他120952.90120952.90230078.96230078.96
合计81112304.2981112304.29108292582.16108292582.16
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第55页共114页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企
28959003.993967879.4724991124.5227574949.233967879.4723607069.76
业投资
合计28959003.993967879.4724991124.5227574949.233967879.4723607069.76
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业杭州优位科技有限公司
HELIX NETWORK
TECHNOLOGIES INC.浙江高新汇科技服务有限
2129249.63408882.30
公司
STAR SOLUTIONS
21477820.13937618.36
INTERNATIONAL INC
合计23607069.761346500.66（续上表）本期增减变动宣告发放减值准备期末被投资单位其他权计提减期末数现金股利其他余额益变动值准备或利润联营企业杭州优位科技有限
1629421.50
公司
HELIX NETWORK
2338457.97
TECHNOLOGIES INC.浙江高新汇科技服
2538131.93
务有限公司
STAR SOLUTIONS
37554.1022452992.59
INTERNATIONAL INC
合计37554.1024991124.523967879.47
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期本期从其他综合收益转入留存项目期末数上年年末数股利收入收益的累计利得和损失
第56页共114页金额原因星展测控科技股份有
81432000.0078300000.00
限公司[注1]杭州紫光通信技术股
30106944.0024759000.00
份有限公司[注1]杭州西创股权投资合
伙企业(有限合伙)11253630.8815444806.17
[注2]
比科奇微电子（杭州）
7000000.007000000.00
有限公司山东万博科技股份有
6870658.456870658.45
限公司上海鑫岳影视传播有
5400000.005400000.00
限公司江西商联通网络科技
3500000.003500000.00
有限公司嘉兴慧和智能科技有
2000000.002000000.00
限公司杭州滨江众创投资合
652951.01652951.01
伙企业（有限合伙）杭州创潮汇投资管理
80000.0080000.00
有限公司浙江金发集团股份有
50000.0050000.0015000.00
限公司浙江波星通卫星通信
27888000.00
有限公司[注3]杭州迪康通信有限公
司[注4]威特龙消防安全集团
1007830.774278919.23出售
股份公司
小计148346184.34172953246.4015000.004278919.23
[注1]公司根据星展测控科技股份有限公司和杭州紫光通信技术股份有限公司期末新三板股价确定公允价值
[注2]杭州西创股权投资合伙企业(有限合伙)本期收回投资3027654.40元冲减成本，期末根据其估值确定公允价值[注3]浙江波星通卫星通信有限公司（以下简称波星通）连续亏损，本期公司根据中联资产评估集团（浙江）有限公司对公司持有波星通的股权出具的评估报告（浙联评报字[2022]第541号），将此权益工具投资的公允价值减计为零[注4]杭州迪康通信有限公司业务已处于停业状态，基于谨慎性原则，公司2021年已
第57页共114页将其公允价值减计为零
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有的上述权益工具投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
(3)本期终止确认的其他权益工具投资终止确认时项目终止确认时公允价值处置原因累计利得和损失威特龙消防安全集团
5286750.004278919.23出售
股份公司
小计5286750.004278919.23
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数39000672.049621867.9648622540.00本期增加金额本期减少金额
期末数39000672.049621867.9648622540.00累计折旧和累计摊销
期初数4557553.951585587.236143141.18
本期增加金额1226182.61255134.251481316.86
1)计提或摊销1226182.61255134.251481316.86
本期减少金额
期末数5783736.561840721.487624458.04账面价值
期末账面价值33216935.487781146.4840998081.96
期初账面价值34443118.098036280.7342479398.82
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备运输工具电子及其他设备合计
第58页共114页项目房屋及建筑物通用设备运输工具电子及其他设备合计账面原值
期初数672241774.42235702158.6110725986.9437021853.03955691773.00
本期增加金额116074534.0642474525.671008353.232283724.19161841137.15
1)购置6611491.02973327.432266962.169851780.61
2)在建工程转入112654217.2435863034.65148517251.89
3)汇率变动3420316.8235025.8016762.033472104.65
本期减少金额29041549.48476894.552942742.8232461186.85
1)处置或报废29041549.48262683.001113463.6530417696.13
2)其他减少214211.551829279.172043490.72
期末数788316308.48249135134.8011257445.6236362834.401085071723.30累计折旧
期初数111382991.86145369860.408198975.9728824394.61293776222.84
本期增加金额26865923.8626775621.64439978.433625291.3857706815.31
1)计提26141374.2926775621.64416354.723608578.0356941928.68
2)汇率变动724549.5723623.7116713.35764886.63
本期减少金额25144925.95463760.402480214.3928088900.74
1)处置或报废25144925.95249548.85773429.7026167904.50
2)其他减少214211.551706784.691920996.24
期末数138248915.72147000556.098175194.0029969471.60323394137.41账面价值
期末账面价值650067392.76102134578.713082251.626393362.80761677585.89
期初账面价值560858782.5690332298.212527010.978197458.42661915550.16
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物536985293.46
小计536985293.46
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
金龙大厦商品房5352256.86权证办理中
第59页共114页项目账面价值未办妥产权证书原因
小计5352256.86
15.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程96807423.3267447243.98
工程物资169203.5610442.48
合计96976626.8867457686.46
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备铁塔以租代
91111251.2491111251.2462985693.0762985693.07
建项目
待验收设备5696172.085696172.084461550.914461550.91
小计96807423.3296807423.3267447243.9867447243.98
2)重要在建工程项目本期变动情况
转入工程名称期初数本期增加期末数固定资产铁塔以租代
62985693.07140779775.41112654217.2491111251.24
建项目
待验收设备4461550.9137097655.8235863034.655696172.08
小计67447243.98177877431.23148517251.8996807423.32（续上表）工程利息资本本期利本期利息工程累计投入工程名称进度化累计金息资本资本化率资金来源
占预算比例（%）
（%）额化金额（%）
铁塔以租代自筹资金、建项目募集资金待验收设备自筹资金小计
(3)工程物资
第60页共114页项目期末数期初数
专用材料169203.5610442.48
小计169203.5610442.48
16.使用权资产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数3918577.2136915057.6740833634.88
本期增加金额333027.6920659792.0920992819.78
1)租入333027.6920659792.0920992819.78
本期减少金额1946362.921537431.933483794.85
1)处置1946362.921537431.933483794.85
期末数2305241.9856037417.8358342659.81累计折旧
期初数1304818.826090585.227395404.04
本期增加金额1627217.5510578039.7812205257.33
1)计提1627217.5510578039.7812205257.33
本期减少金额1946362.921537431.933483794.85
1)处置1946362.921537431.933483794.85
期末数985673.4515131193.0716116866.52账面价值
期末账面价值1319568.5340906224.7642225793.29
期初账面价值2613758.3930824472.4533438230.84
17.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权车位使用权软件专有技术高尔夫会员资格账面原值
期初数45238176.421194077.6034706218.7071601952.12950000.00
第61页共114页本期增加金额1748976.9726882651.63
1)购置1748976.97
2)内部研发26882651.63
本期减少金额
期末数45238176.421194077.6036455195.6798484603.75950000.00累计摊销
期初数9401530.22376827.4531854557.4958363485.65
本期增加金额1129076.4337302.961904035.338345098.74
1)计提1129076.4337302.961904035.338345098.74
本期减少金额
期末数10530606.65414130.4133758592.8266708584.39减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值34707569.77779947.192696602.8531776019.36950000.00
期初账面价值35836646.20817250.152851661.2113238466.47950000.00
(续上表)项目域名及网站微信公众号商标专利权合计账面原值
期初数25227089.7118986719.5150475.469208587.58207163297.10
本期增加金额163075.4728794704.07
1)购置163075.471912052.44
2)内部研发26882651.63
本期减少金额
期末数25227089.7118986719.51213550.939208587.58235958001.17累计摊销
第62页共114页期初数13558722.879968027.5828246.238410840.86131962238.35
本期增加金额2122308.921898671.9218637.18390089.4015845220.88
1)计提2122308.921898671.9218637.18390089.4015845220.88
本期减少金额
期末数15681031.7911866699.5046883.418800930.26147807459.23减值准备
期初数7952517.677952517.67本期增加金额本期减少金额
期末数7952517.677952517.67账面价值
期末账面价值1593540.257120020.01166667.52407657.3280198024.27
期初账面价值3715849.179018691.9322229.23797746.7267248541.08
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为39.62%。
(2)其他说明
公司将高尔夫俱乐部会员资格作为无形资产核算，由于该会员资格系终身制，持有期间不进行摊销，而于每期期末进行减值测试，经测试，高尔夫俱乐部会员资格未发生减值。
18.开发支出
本期增加本期减少转入项目期初数其确认为其期末数内部开发支出当期他无形资产他损益
支持5G的新一
代多网融合覆25275813.251606838.3826882651.63盖产业化项目
合计25275813.251606838.3826882651.63
19.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
第63页共114页被投资单位名称或期末数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
常州三维921865.92921865.92
海卫通24099569.3424099569.34
巨网科技1104631795.28798003393.86306628401.42
合计1129653230.54798925259.78330727970.76（续上表）被投资单位名称或期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值
常州三维921865.92921865.92
海卫通24099569.3424099569.34
巨网科技1104631795.28798003393.86306628401.42
合计1129653230.54798925259.78330727970.76
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成
常州三维921865.92921865.92
海卫通24099569.3424099569.34
巨网科技1104631795.281104631795.28
合计1129653230.541129653230.54
(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项
常州三维921865.92921865.92
巨网科技798003393.86798003393.86
合计798925259.78798925259.78
(4)商誉减值测试过程
1)海卫通
商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成海卫通全部资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值124734257.97
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法41315908.35
第64页共114页包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值166050166.32
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所是确定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来5年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.76%（2021年度：15.02%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，商誉未出现减值损失。
2)巨网科技
商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成巨网科技全部资产和负债
资产组或资产组组合的账面价值414480693.18
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值307885497.91
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值722366191.09
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时是所确定的资产组或资产组组合一致
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的未来5年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.093%（2021年度：14.23%）。
减值测试中采用的其他关键数据包括：客户广告的投放量、采购成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的万邦资产评估有限公司出具的《评估报告》（万邦评报〔2023〕111号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为727200000.00元，高于账面价值
722366191.09元，商誉未出现减值损失。
20.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
装修费7382853.621144182.332926035.385601000.57
模具3861628.771118584.081207443.373772769.48
第65页共114页项目期初数本期增加本期摊销期末数
抖音号43836.6415940.5627896.08微信公众号
15745196.2215745196.22
使用权
合计27033515.252262766.4119894615.539401666.13
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备128836116.6322328181.7089370343.7818905742.31
预提土地增值税39334766.669833691.6739334766.669833691.67
产品质量保证7151496.681072724.506027800.45904170.07
存货跌价准备38503209.495775481.4235666427.105349964.07
无形资产减值准备1454399.90363599.981454399.90363599.98
待发放的奖金31824152.144773622.825840364.63876054.69
未决诉讼3705068.47555760.27
合计250809209.9744703062.36177694102.5236233222.79
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
其他权益工具投资35563084.545781376.7422614000.003392100.00
交易性金融资产7870006.201180500.93
合计35563084.545781376.7430484006.204572600.93
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产5781376.7438921685.62
递延所得税负债5781376.74
第66页共114页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
坏账准备18344785.3235149194.85
产品质量保证1827608.351170969.05
长期股权投资减值准备3967879.473967879.47
商誉减值准备798925259.78798925259.78
存货跌价准备5319324.935305782.43
无形资产减值准备6498117.776498117.77
可抵扣亏损375303910.68496153310.04
合计1210186886.301347170513.39
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2022年3112332.44
2023年701317.1033219524.19
2024年85221407.53139559089.71
2025年124654395.68165328107.23
2026年122252576.19154934256.47
2027年42474214.18
合计375303910.68496153310.04
22.短期借款
项目期末数期初数
质押借款190109694.4596116558.34
保证借款84001083.8989020417.04
信用借款150181805.5520023847.22
合计424292583.89205160822.60
23.应付票据
项目期末数期初数
第67页共114页项目期末数期初数
商业承兑汇票4576163.98
银行承兑汇票54511135.0090941660.00
合计59087298.9890941660.00
24.应付账款
项目期末数期初数
货款737793435.03753394246.43
长期资产购置款82350865.6557574678.94
其他2996442.116435047.09
合计823140742.79817403972.46
25.预收款项
项目期末数期初数
预收租金21042027.2617605580.64
合计21042027.2617605580.64
26.合同负债
项目期末数期初数
预收货款360892938.24274581324.47
合计360892938.24274581324.47
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬60870473.48269821650.43242940147.4587751976.46
离职后福利—设定
798244.2817469307.4518104831.17162720.56
提存计划
辞退福利32000.001650699.231682699.23
合计61700717.76288941657.11262727677.8587914697.02
第68页共114页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
57876693.82238882274.41211996778.8184762189.42
和补贴
职工福利费968.004374400.634331868.6343500.00
社会保险费516456.9411795049.3312049138.40262367.87
其中：医疗保险费455354.2210590670.3610912314.64133709.94
工伤保险费13779.97902137.30912343.583573.69
生育保险费44557.58244952.44169581.31119928.71
其他2765.1757289.2354898.875155.53
住房公积金693434.0313437081.2114125979.244536.00工会经费和职工教
1782920.691332844.85436382.372679383.17
育经费
小计60870473.48269821650.43242940147.4587751976.46
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险770487.2116884372.7617497547.81157312.16
失业保险费27757.07584934.69607283.365408.40
小计798244.2817469307.4518104831.17162720.56
28.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税18791487.8834479158.85
增值税4152653.006036920.90
城市维护建设税543932.13176302.63
教育费附加219287.4335789.17
地方教育附加147680.8924801.05
房产税1115306.16565323.42
城镇土地使用税80378.00
印花税576838.581014075.83
代扣代缴个人所得税360169.78731170.77
第69页共114页项目期末数期初数
残疾人就业保障金1486.2931879.51
地方水利建设基金695.48695.48
合计25909537.6243176495.61
29.其他应付款
项目期末数期初数
预提土地增值税[注]39334766.6639334766.66
押金保证金40756846.5139264960.55
应付暂收（借）款8177578.345624408.52
应付股权回购款3556500.00
其他898024.469080750.86
小计89167215.9796861386.59
[注]经公司2018年第三次临时股东大会批准，公司以协议转让方式将全资子公司移动互联持有的部分闲置房产转让，并于当年按照3%预缴土地增值税，同时，公司根据未来可能缴纳的土地增值税进行了补充计提。截至2022年12月31日，土地增值税尚未经税务部门清算
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款77266879.97265957040.63
一年内到期的租赁负债13140308.068913426.08
合计90407188.03274870466.71
31.其他流动负债
项目期末数期初数
增值税待转销项税额24678791.7918089254.93
合计24678791.7918089254.93
32.长期借款
第70页共114页项目期末数期初数
信用借款52668557.4990896365.84
抵押借款2572250.202741265.63
合计55240807.6993637631.47
33.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额35183369.6525775619.76
减：租赁负债未确认融资费用3873184.533418178.77
合计31310185.1222357440.99
34.长期应付款
项目期末数期初数
住房维修基金74635.0474635.04
合计74635.0474635.04
35.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证8979105.037198769.50计提产品质量保证金
未决诉讼3705068.47未决诉讼预计赔偿支出
合计12684173.507198769.50
36.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关
政府补助28999249.843272800.006282206.2425989843.60的政府补助
合计28999249.843272800.006282206.2425989843.60
[注]政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
37.股本
第71页共114页(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股
股份总数818658565-7667233-7667233810991332
(2)其他说明
1）根据2022年第一次临时股东大会决议、第六届董事会第十九次会议决议和修改后章程规定，公司根据巨网科技2020年度业绩情况，对郑剑波应补偿股份1307310股以1元价格进行回购注销，减少股本1307310.00元，增加资本公积1307309.00元，变更后的注册资本为人民币817351255.00元。上述回购注销股本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕62号）。
2）根据2021年度股东大会决议、第六届董事会第二十二次会议决议和修改后章程规定，
公司根据巨网科技2021年度业绩情况，对郑剑波应补偿股份6359923股以1元价格进行回购注销，减少股本6359923.00元，增加资本公积6359922.00元，变更后的注册资本为人民币810991332.00元。上述回购注销股本情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕283号）。
38.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1550107274.327667231.0016319431.131541455074.19
其他资本公积27054463.642772342.3029826805.94
合计1577161737.9610439573.3016319431.131571281880.13
(2)其他说明
本期股本溢价增加7667231.00元，详见本财务报表附注五(一)37(2)之说明。
本期股本溢价减少：
1)收购利普维和三维研究院少数股东股权，支付对价与享有份额的差异冲减资本公积
8449424.93元。
2)2021年郑剑波业绩补偿款确认的交易性金融资产7870006.20元，在股份回购注
销完成时，将其相应金额冲减资本公积。
第72页共114页本期其他资本公积增加系子公司海卫通实施股权激励计划所致，详见本财务报表附注十一之说明。
39.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
项目期初数减：前期计入其他综合本期所得税前发
收益当期转入留存收益减：所得税费用生额（税后归属于母公司）不能重分类进损益
24666706.17-15232657.662389276.74
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允24666706.17-15232657.662389276.74价值变动将重分类进损益的
-658340.9610406268.15其他综合收益
其中：外币财务报
-658340.9610406268.15表折算差额
其他综合收益合计24008365.21-4826389.512389276.74（续上表）本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目期末数税后归属于少数收益当期转入留存收益税后归属于母公司股东（税后归属于母公司）不能重分类进损益
-17621934.404278919.232765852.54的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允-17621934.404278919.232765852.54价值变动将重分类进损益的
10406268.159747927.19
其他综合收益
其中：外币财务报
10406268.159747927.19
表折算差额
其他综合收益合计-7215666.254278919.2312513779.73
40.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积73710096.6973710096.69
第73页共114页项目期初数本期增加本期减少期末数
合计73710096.6973710096.69
41.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润-228486847.20475730288.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润135308841.56-704217135.36
其他综合收益结转留存收益4278919.23
期末未分配利润-88899086.41-228486847.20
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入10210158012.089735208080.0010180136287.579779193669.57
其他业务收入85915327.6920348703.8883576221.8018235278.99
合计10296073339.779755556783.8810263712509.379797428948.56
其中：与客户之
间的合同产生10211954991.019737491164.1010180786733.019779193669.57的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内9860589569.569603927858.069987018990.179720703557.29
国外351365421.45133563306.04193767742.8458490112.28
小计10211954991.019737491164.1010180786733.019779193669.57
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
第74页共114页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入9991448929.0810011076144.18
在某一时段内确认收入220506061.93169710588.83
小计10211954991.0110180786733.01
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税8992518.228791488.06
印花税3122315.761794875.14
城市维护建设税2255073.841400018.67
教育费附加852316.09492671.64
地方教育附加563930.28328388.70
文化事业建设费2288.3011641.22
土地使用税250446.3510726.76
车船税13845.0010250.00
合计16052733.8412840060.19
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬72276640.2475847770.73
咨询与技术服务费16876621.7711575289.49
业务招待费7540761.488192854.20
差旅费5883592.426099241.85
办公费2641008.963394301.68
房租水电费2292071.512046042.02
现场评审费2164953.591402721.03
折旧及摊销费491878.71553050.80
其他5568028.114979725.27
合计115735556.79114090997.07
第75页共114页4.管理费用项目本期数上年同期数
职工薪酬97243573.2665818352.09
中介服务费18294079.9814514576.25
折旧及摊销费10207437.5214743687.95
业务招待费6861499.246399655.09
租赁费6549121.374051135.34
股份支付5923808.33
办公费5809767.185694421.26
差旅费2657399.942849637.64
会议展览费574070.4987384.94
其他10469925.717110234.95
合计164590683.02121269085.51
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬92310423.4861340105.84
物料消耗13207797.234494636.71
折旧及摊销费12736160.7512925640.71
技术开发费11072345.9212295952.25
办公费4526332.642892910.46
测试费4186268.691792357.33
租赁费2374022.562061301.91
差旅费1896254.152041939.24
业务招待费1576677.861561638.04
其他1408163.60161055.14
合计145294446.88101567537.63
6.财务费用
第76页共114页项目本期数上年同期数
利息支出26364761.8428234391.04
减：利息收入15415861.1013530138.89
汇兑损益-27995920.317752104.84
手续费1216298.66939833.28
其他1318620.7320883.87
合计-14512100.1823417074.14
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注1]6282206.246268312.516282206.24
与收益相关的政府补助[注1]18078457.598997708.2417307645.94
增值税进项税加计抵减[注2]47738681.1850251173.06
代扣个人所得税手续费返还52991.7957751.9552991.79
合计72152336.8065574945.7623642843.97
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
[注2]系公司符合规定的服务业务的进项税加计抵减，税收优惠详见本财务报表附注四
(二)之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益1346500.664819161.32
处置长期股权投资产生的投资收益1835799.03
金融工具持有期间的投资收益15000.00-297315.85
其中：债权投资31332.80
其他权益工具投资15000.002330300.00
股权回购义务-3556500.00
其他非流动金融资产897551.35
处置金融工具取得的投资收益-903087.43-3439912.91
第77页共114页项目本期数上年同期数
其中：应收款项融资-2626428.07-1496793.26
衍生金融工具1723340.64
其他非流动金融资产-1943119.65
银行理财收益6006335.112066015.78
业绩承诺补偿[注]16019087.43
合计24319634.803147948.34
[注]业绩承诺补偿详见本财务报表附注十四(三)之说明
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产3701881.857870006.20
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
7870006.20
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
衍生金融工具产生的公允价值变动收益3701881.85
合计3701881.857870006.20
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-25833969.32-37134413.48
合计-25833969.32-37134413.48
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
商誉减值损失-798003393.86
存货跌价损失-18070206.32-7094850.34
无形资产减值损失-5043117.77
长期股权投资减值损失-1629421.50
合同资产减值损失-20935.00-20935.00
合计-18091141.32-811791718.47
第78页共114页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-12895.222001367.56-12895.22
合计-12895.222001367.56-12895.22
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产盘盈利得77619.10894231.6177619.10
赔偿收入1065891.61844392.791065891.61
无需支付款项916910.45916910.45
其他85624.62251371.3185624.62
合计2146045.781989995.712146045.78
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产报废损失3595344.99855352.103595344.99
未决诉讼预计损失3705068.473705068.47
罚款支出1197829.6176516.331197829.61
对外捐赠176991.148010000.00176991.14
其他316402.521322655.00316402.52
合计8991636.7310264523.438991636.73
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用38206414.4148748566.08
递延所得税费用-9650340.50-11650818.72
第79页共114页项目本期数上年同期数
合计28556073.9137097747.36
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额162745492.18-685507585.54
按母公司适用税率计算的所得税费用24411823.83-102826137.83
子公司适用不同税率的影响27837787.7012013683.40
调整以前期间所得税的影响1680348.101307687.05
非应税收入的影响-204225.10-484177.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1431456.21120557105.18
研发费加计扣除的影响-21794167.03-15235130.64使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-11178081.93-2017107.09影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6371132.1323781824.99
或可抵扣亏损的影响
所得税费用28556073.9137097747.36
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到政府补助20580445.9410143020.07
存款利息收入15415861.1013530138.89
收回保证金45464757.2460724154.35
暂收款及其他15910424.975541439.52
合计97371489.2589938752.83
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
第80页共114页项目本期数上年同期数
费用性款项130509455.07125617366.30
支付保证金20277318.5631043373.84
经营活动存入的定期存款108525707.58
暂付款及其他1831409.756704484.39
合计261143890.96163365224.53
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
理财产品赎回648000000.00214063486.37
理财产品投资收益6725067.111849491.44
合计654725067.11215912977.81
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品767000000.00253805357.45
合计767000000.00253805357.45
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
定期存单质押担保收回10550000.00
合计10550000.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付租赁款11333070.7823430360.51
定期存单质押担保支出30008690.2510550000.00
支付的发行费用7058400.18
回购股票支出2.00
第81页共114页项目本期数上年同期数
合计41341763.0341038760.69
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润134189418.27-722605332.90
加：资产减值准备43925110.64848926131.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
58168111.2949728986.34
生物资产折旧
使用权资产折旧12205257.3311748665.93
无形资产摊销16100355.1320378078.65
长期待摊费用摊销19894615.53129480570.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资
12895.22-2001367.56
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
3517725.89855352.10
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-3701881.85-7870006.20
列）
财务费用（收益以“－”号填列）39638800.0032319122.00
投资损失（收益以“－”号填列）-24319634.80-3147948.34递延所得税资产减少（增加以“－”号-2688462.83-8122391.05
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-4572600.93-136327.67
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-97955155.72-64529870.60经营性应收项目的减少（增加以“－”-756353821.43-194490377.28号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
525606920.35-85535847.32号填列）
其他5923808.33
经营活动产生的现金流量净额-30408539.584997438.12
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第82页共114页补充资料本期数上年同期数一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额889720726.531204606767.12
减：现金的期初余额1204606767.12975278383.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-314886040.59229328383.74
(2)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4713312.58
其中：BRAVO TECHINC. 4713312.58
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额4713312.58
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金889720726.531204606767.12
其中：库存现金0.086635.99
可随时用于支付的银行存款882788787.881190447754.72
可随时用于支付的其他货币资金6931938.5714152376.41
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额889720726.531204606767.12
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额54498455.1376268918.13
其中：支付货款54498455.1376268918.13
(5)现金流量表补充资料的说明
第83页共114页货币资金余额中，不作为现金及现金等价物的金额如下：
项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金12367083.3012398750.97
质量保证金150000.00150000.00
保函保证金1115825.841027747.25
定期存款138534397.8310550000.00
诉讼冻结资金3705068.47
小计155872375.4424126498.22
上述货币资金因不能随时用于支付，不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金13632909.14银行承兑汇票保证金、保函保证金及质量保证金
货币资金3705068.47诉讼冻结资金
货币资金138534397.83定期存款
长期股权投资273234883.75借款质押
固定资产12452682.04借款抵押
合计441559941.23
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金352087994.66
其中：美元42182608.906.9646293784997.94
欧元1255542.857.42299319769.02
港币1452097.150.89331297158.38
新元6676542.305.183134605186.40
林吉特1928310.131.57723041330.74
英镑447362.648.39413755206.74
第84页共114页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
澳元1333180.334.71386284345.44
应收账款100458344.71
其中：美元12764127.756.964688897044.13
欧元238471.457.42291770149.73
港币1193992.380.89331066593.39
新元736614.865.18313817948.48
林吉特2767351.391.57724364666.61
英镑1095.628.39419196.74日元1262936.000.052466177.85
澳元98979.124.7138466567.78
其他应收款334280.96
其中：港币336146.700.8933300279.85
欧元4580.577.422934001.11
应付账款7724206.76
其中：美元513082.666.96463573415.49
港币2540800.000.89332269696.64
林吉特1192679.831.57721881094.63
其他应付款2521873.23
其中：美元362098.796.96462521873.23
长期借款2572250.20
其中：港币2879492.000.89332572250.20
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目
2020年度浙江省制造
业高质量发展产业链4114583.33625000.003489583.33其他收益协同创新项目补助资
第85页共114页期初本期期末本期摊销项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目金
2021年第一批科技项
2525375.00340500.002184875.00其他收益
目区配套
2020年第二批杭州市
2468749.99375000.002093749.99其他收益
科技发展专项资金省工业和信息化发展
1999479.17331250.001668229.17其他收益
财政专项资金
2016年度第二批重点
企业研究院剩余省级1510416.67312500.001197916.67其他收益资助数字电视发射中继设
备、无线网络通信设
1264999.8376666.681188333.15其他收益
备研发、生产基地项目省级重点企业研究院
重点研发项目地方配1250000.00187500.001062500.00其他收益套资助经费
2016年度第二批新建
省级重点研究院财政1145833.33312500.00833333.33其他收益补助
2016年度第二批省级
重点企业研究院建设1132812.50234375.00898437.50其他收益项目区配套资助资金
2019年省科技发展专项资金（无线网络大1046875.00187500.00859375.00其他收益数据智能优化系统）
2018年省级科技型中
小企业扶持和发展专
1041666.67250000.00791666.67其他收益项资金（无线网络大数据智能优化系统）
2015年战略性新兴产业发展专项资金（国
1035416.67355000.00680416.67其他收益
家高端软件及应用系
统）
2015年市工业统筹资
金重点创新验收项目994375.00322500.00671875.00其他收益剩余配套资金
2015年市工业统筹资
金重点创新项目市配927187.50483750.00443437.50其他收益套补助2016年前（含2016878906.25234375.00644531.25其他收益
第86页共114页期初本期期末本期摊销项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目
年）省级重点企业研究院建设经费区配套资助资金
5G 通信产品研发及融
合应用-支持 5G 的全
696375.00124000.00572375.00其他收益
模全带宽室分系统核心技术研究和产业化无线网络大数据智能
656250.00125000.00531250.00其他收益
优化系统山东大学“公共安全风险防控与应急技术618229.17125000.00493229.17其他收益装备”重点项目补助省工业与信息化发展财政专项资金（首台614583.33125000.00489583.33其他收益套）
2017年省科技计划专
487500.00150000.00337500.00其他收益
项资金
2016年第二批省级科
技型中小企业扶持和
科技发展资金—重点437500.00175000.00262500.00其他收益研发计划
（SmallCell)市级“鲲鹏计划”企
432291.6762500.00369791.67其他收益
业上规模奖励
2018年省级科技型中
小企业扶持和发展专项资金（非授权频
416666.67100000.00316666.67其他收益
段 LTE 系统（LTE-U）产品研发和应用项
目）
2016年省重点企业
377604.1778125.00299479.17其他收益
研究院市配套资金
2015-2016年省级企
299479.1778125.00221354.17其他收益
业研究院市配套资金
2014年第二批杭州
市重大科技创新结转226562.50187500.0039062.50其他收益项目
2015年工业和信息
167708.3387500.0080208.33其他收益
化奖励资金补助
2016年工业和信息
化发展财政专项资金109375.0037500.0071875.00其他收益（市首台套项目）
第87页共114页期初本期期末本期摊销项目本期摊销递延收益新增补助递延收益列报项目
2014年省信息服务
56250.0056250.00其他收益
业发展专项资金
支持5G的全模全带宽
49479.176250.0043229.17其他收益
室分系统
2014年杭州高新区（滨江）网上技术市
16718.7516718.75其他收益
场成交产业化项目补助经费
2022年度数字产业专
3272800.00119320.813153479.19其他收益
项资金 5G 产业项目
小计28999249.843272800.006282206.2425989843.60
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明《关于公布2021年杭州市知识产权管理知识产权管理规范认证资助1131900.00其他收益规范认证企业等资助项目的通知》（杭市管函〔2021〕180号）《关于拨付部分2022年省中小企业发展
2022年省中小企业发展专项100000.00其他收益专项资金的通知》（区经信〔2022〕28资金
号）《关于申报2020年度浙江省知识产权预2020年浙江省专利预警项目88500.00其他收益警分析项目的通知》（浙市监知〔2020〕
8号）2022年度中央外经贸发展专《关于下达2022年度中央外经贸发展专
87100.00其他收益项资金项资金的通知》（杭财企〔2022〕57号）财政部、国家税务总局《关于软件产品增软件增值税超税负退税款770811.65其他收益值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）《浙江省人力资源和社会保障厅浙江省以工代训2000.00其他收益财政厅关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（浙人社发〔2020〕36号）深圳市科技创新委员会关于预先收取
高新技术企业培育资助200000.00其他收益2022年高新技术企业培育资助企业申请材料和拨款材料的通知关于申报2022年度南山区国家高新技术
国高倍增支持计划100000.00其他收益企业倍增支持计划项目的通知《上饶市信州区人民政府办公室关于印发信州区扶持数字经济发展的若干意见
产业园扶持基金9211400.00其他收益（试行）的通知》（饶信府办字〔2022〕
47号）上饶高铁经济试验区扶持补《上饶高铁经济试验区扶持大数据产业
369213.47其他收益助发展实施办法》
第88页共114页项目金额列报项目说明《江西省人民政府办公厅关于印发加快科技局2021项目奖金100000.00其他收益独角兽、瞪羚企业发展十二条措施的通知》（赣府厅字〔2019〕15号）
区经信〔2022〕13号关于下达2022年第
杭州市财政补贴250000.00其他收益一批国家、省、市工信项目区级资助资金的通知杭州市博士后科研工作站建《关于核拨2022年度博士后科研工作站站资助和日常经费区级资助1340000.00其他收益建站资助、博士后日常经费和进站科研资资金助的通知》区人社发〔2022〕37号杭州市人民政府办公厅进一步做好“助企制造业奖励70000.00其他收益开门红”有关工作的通知《关于进一步落实复工企业用工保障促企业用工补贴537140.68其他收益进就业相关政策的通知》（杭人社发〔2020〕32号）《关于下达杭州高新区（滨江）2020年知识产权年度专项资助374100.00其他收益度区知识产权奖励资助经费的通知》（杭高新市监（2020）9号）《关于进一步做好稳就业保就业工作的通知》（杭人社发〔2020〕121号）、《关一次性留工培训补贴302433.44其他收益于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》（常人社发〔2022〕105号）《关于下达2021年度杭州市品牌建设补
2021年度杭州市品牌建设补4900.00其他收益助及区配套的通知》（区商务〔2022〕44助
号）《关于下达2022年杭州市第三批外向型
2022年杭州市第三批外向型
511100.00其他收益发展专项（外贸）项目资金及区配套的通
发展专项（外贸）项目补助知》（区商务〔2022〕62号）
《关于做好近期稳岗就业工作的通知》
一次性扩岗补贴28500.00其他收益（浙人社函〔2022〕60号）2021年度出口信用保险保费《关于进一步推进产业国际化的实施意
249220.20其他收益补助见》（杭高新〔2017〕71号）《杭州市财政局、杭州市科技局关于下达高新企业补助金675000.00其他收益2022年第五批杭州市科技发展专项资金的通知》（杭财教〔2022〕22号）《关于下达2021年第七批杭州市科技发展专项资金的通知》（杭财教〔2022〕61滨江区科技局产业扶持资金930000.00其他收益号）、《关于下达2020年第二批市级研发后补助区配套资助的通知》（区科技〔2022〕5号）
稳岗补贴393695.49其他收益
其他251442.66其他收益
第89页共114页项目金额列报项目说明
小计18078457.59
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为24360663.83元。
六、合并范围的变更
(一)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资子公司股权处置股权处置股权处丧失控制丧失控制权时对应的合并财务报表
名称价款比例（%）置方式权的时点点的确定依据层面享有该子公司净资产份额的差额
BRAVO
4713312.58100.00出售2022年8月19日控制权转移1835799.03
TECHINC.
(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
万易联注销2022年11月24日-91196.72
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
上海三维上海上海互联网广告100.00设立
三维无线杭州杭州制造业100.00设立
三维香港香港香港商业100.00设立
新展技术杭州杭州服务业100.00设立非同一控制
海卫通深圳深圳制造业46.80下合并非同一控制
巨网科技上饶上饶互联网广告99.5927下合并
第90页共114页(2)其他说明
公司持有海卫通46.80%的股权，在海卫通董事会5个席位人中，本公司委派3人，在该公司董事会席位中占有主导地位，因此，本公司能对海卫通实施控制，将其纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
海卫通53.20%6034544.1161080072.63
巨网科技0.4073%143128.311344090.00-5078539.23
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元期末数子公司非流动非流动名称流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债
海卫通11344.898434.3219779.2111045.3532.8811078.24
巨网科技102836.972636.90105473.8770592.3870592.38（续上表）期初数子公司非流动非流动名称流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债
海卫通7749.219863.8717613.087849.3737.617886.98
巨网科技123888.534449.15128337.6863798.973.9363802.90
(2)损益和现金流量情况
单位：万元本期数上年同期数子公司综合收益经营活动现综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额现金流量
海卫通11873.451134.31-1617.505487.789789.171627.271627.413968.53
巨网科技825050.933346.713346.71-1641.90897847.784658.604658.601079.03
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
三维研究院2022年7月14日70.00%100.00%
第91页共114页子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
利普维2022年1月25日60.00%100.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目三维研究院利普维购买成本
现金873200.002750000.00非现金资产的公允价值
购买成本合计873200.002750000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额427476.29-5253701.22
差额-445723.71-8003701.22
其中：调整资本公积-445723.71-8003701.22
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
STAR SOLUTIONS
INTERNATIONAL 加拿大 加拿大 制造业 26.02 权益法核算
INC
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
流动资产86675608.4262690995.98
非流动资产36145308.6414609613.49
资产合计122820917.0677300609.47
流动负债33745670.2511891530.15
非流动负债19190283.215149.73
负债合计52935953.4611896679.89
少数股东权益733253.67
归属于母公司所有者权益69151709.9365403929.58
按持股比例计算的净资产份额17993274.9317018102.47
调整事项4459717.664459717.66
第92页共114页其中：商誉4459717.664459717.66
对联营企业权益投资的账面价值22452992.5921477820.13
营业收入54898090.0642761663.22
净利润3747780.3914803023.41
综合收益总额3770224.8714803023.41
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
第93页共114页当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的20.60%（2021年12月31日：12.04%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
第94页共114页为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款及利
556800271.55563424116.78506360056.0655710212.321353848.40
息
应付票据59087298.9859087298.9859087298.98
应付账款823140742.79823140742.79823140742.79
其他应付款89167215.9789167215.9789167215.97
长期应付款74635.0474635.0474635.04一年内到期的
非流动负债-13140308.0614763708.0414763708.04租赁负债
租赁负债31310185.1235183369.6522734045.9812449323.67
小计1572720657.511584841087.251492519021.8478444258.3013877807.11（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款及
564755494.70577072331.64477058824.4098338095.801675411.44
利息
应付票据90941660.0090941660.0090941660.00
应付账款817403972.46817403972.46817403972.46
其他应付款96861386.5996861386.5996861386.59
长期应付款74635.0474635.0474635.04一年内到期的非流动负
8913426.088913426.088913426.08
债-租赁负债
租赁负债22357440.9925775619.7612047991.8313727627.93
小计1601308015.861617043031.571491179269.53110386087.6315477674.41
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
第95页共114页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币179996548.57元
（2021年12月31日：人民币564755494.70元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金3701881.85179000000.00182701881.85融资产
其中：结构性存款179000000.00179000000.00业绩承诺补偿
衍生金融资产3701881.853701881.85
2.应收款项融资18939160.0018939160.00
3.其他权益工具投资111538944.0036807240.34148346184.34
第96页共114页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续以公允价值计量的资产
111538944.003701881.85234746400.34349987226.19
总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据企业在资产负债表日根据相同金融资产在活跃市场上报价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产第二层次公允价值计量项目为外汇掉期形成的衍生金融资产，采用特定估值技术确定公允价值，使用的重要参数为银行远期外汇汇率。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于结构性存款，以其成本为基础，采用特定估值技术确定其公允价值。
2.对于应收款项融资（银行承兑汇票），以其成本为基础，采用特定估值技术确定其公允价值。
3.对于其他权益工具投资中的私募股权投资，参考被投资单位最近的投资估值和流动
性折价确定其公允价值。
4.对于其他权益工具投资中的其他投资，由于被投资单位的经营环境和经营情况、财
务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的恰当估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
截至2022年12月31日，李越伦直接持有本公司9.65%的股份；李越伦持有浙江三维股权投资管理有限公司86.62%的股份，浙江三维股权投资管理有限公司持有本公司6.59%的股份。通过上述持股安排，李越伦对本公司的表决权比例为16.24%，为本公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)、(二)之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(三)之说明。本期与本公司发生关
第97页共114页联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系浙江高新汇科技服务有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系星展测控科技股份有限公司参股公司山东万博科技股份有限公司参股公司杭州紫光通信技术股份有限公司参股公司杭州紫光网络技术有限公司杭州紫光通信技术股份有限公司的子公司浙江波星通卫星通信有限公司子公司海卫通的参股公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江高新汇科技服务
运营管理2050000.004400826.95有限公司
星展测控科技股份有卫星通信设备、配件
147029.141703.54
限公司和服务浙江波星通卫星通信
卫星通信设备和服务1609635.21846795.77有限公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
STAR SOLUTIONS
销售产品3455927.27293943.11
INTERNATIONAL INC浙江波星通卫星通信
销售产品52654.87145418.96有限公司山东万博科技股份有
销售产品1341647.80限公司星展测控科技股份有
销售产品192718.40限公司浙江高新汇科技服务
提供服务339622.65有限公司
2.关联租赁情况
租赁资本期确认的上年同期确认出租方名称承租方名称产种类租赁收入的租赁收入
第98页共114页租赁资本期确认的上年同期确认出租方名称承租方名称产种类租赁收入的租赁收入
三维无线杭州紫光通信技术股份有限公司房屋1154358.781251857.18
三维无线杭州紫光通信技术股份有限公司车位2342.86
三维无线浙江高新汇科技服务有限公司房屋438095.24
三维无线浙江高新汇科技服务有限公司车位1666.67
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬873.95万元660.68万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备星展测控科技股份
应收账款178000.00142400.00有限公司
STAR SOLUTIONS
INTERNATIONAL 35033.97 28027.18 35033.97 15401.26
INC山东万博科技股份
1029215.9354220.80
有限公司
小计1064249.9082247.98213033.97157801.26杭州紫光通信技术
其他应收款26620.0026620.00股份有限公司浙江高新汇科技服
130.656.53
务有限公司
小计26750.6526626.53
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数星展测控科技股份有
应付账款2203413.684212499.35限公司浙江高新汇科技服务
780000.00825000.00
有限公司浙江波星通卫星通信
729062.8280377.86
有限公司
小计3712476.505117877.21杭州紫光通信技术股
预收款项315497.87153113.71份有限公司
第99页共114页项目名称关联方期末数期初数浙江高新汇科技服务
51749.99
有限公司
小计315497.87204863.70杭州紫光网络技术有
合同负债25198.61限公司浙江波星通卫星通信
49115.04
有限公司
小计74313.65浙江波星通卫星通信
其他应付款2171.4221158.00有限公司杭州紫光网络技术有
3549.68
限公司
小计2171.4224707.68
十一、股份支付子公司海卫通2022年临时股东会审议通过了《深圳海卫通网络科技有限公司员工股权激励方案》，由26名员工通过设立员工持股平台——海口海蔚通投资合伙企业（有限合伙）以出资额838.25万元认缴海卫通新增注册资本483万元，海卫通员工入股价格低于公允价值的差额5923808.33元，确认为股份支付费用，本公司按持股比例相应确认资本公积
2772342.30元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2022年12月31日，本公司向银行申请开立的尚处在有效期内的各类保函余额
为62601605.47元。
2. 本公司承诺以募集资金投资建设“5G 通信基础设施建设及运营项目”，项目承诺投
资总额为31750.00万元。截至2022年12月31日，公司已使用募集资金投入21450.98万元。
(二)或有事项
1.劳务纠纷
自然人张志红与本公司发生劳务纠纷，要求支付赔偿款3199728.20元。张志红将本公司诉讼至合肥市包河区人民法院，合肥市包河区人民法院于2022年6月冻结本公司银行
第100页共114页存款3199728.20元。
2.商业纠纷
天津市中昂时代科技有限公司与子公司三维悦新发生商业纠纷，要求支付赔偿款505340.27元。天津市中昂时代科技有限公司将三维悦新诉讼至杭州市滨江区人民法院，
杭州市滨江区人民法院于2022年12月冻结三维悦新银行存款505340.27元。
截至2022年12月31日，本公司合计存在未决诉讼被法院冻结银行存款3705068.47元，公司根据预计可能发生的赔偿支出已计提预计负债3705068.47元。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况：本期拟不进行分配。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部，分别对网优覆盖业务、卫星通信业务及互联网广告业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部项目网优覆盖业务卫星通信业务互联网广告业务分部间抵销合计
主营业务收入939247886.71118734545.399152175579.9810210158012.08
主营业务成本611478458.1263170022.439060559599.459735208080.00
资产总额4942946522.42197792148.851124666441.44-1698782339.404566622773.31
负债总额1962713484.59110782370.11775134522.33-716797710.492131832666.54
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第101页共114页项目本期数上年同期数
短期租赁费用8600685.206438778.03
合计8600685.206438778.03
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1805851.041266867.10
与租赁相关的总现金流出25174876.6124141776.87
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入83813211.9382925776.36
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产536985293.46358920933.38
投资性房地产40998081.9642479398.82
小计577983375.42401400332.20
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内176745714.8146872244.20
1-2年119468656.3341554239.59
2-3年86506072.682347521.12
3-4年61064706.87
4-5年35864631.87
5年以后11869612.57
合计491519395.1390774004.91
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.巨网科技2020年-2021年度业绩奖励与补偿及应收账款补偿情况
第102页共114页公司与郑剑波先生于2020年1月就巨网科技2020年度和2021年度业绩奖励与补偿事
宜达成协议，签署了《业绩奖励与补偿协议》，后又签订了《业绩奖励与补偿协议之补充协议》。
根据2020年度巨网科技的业绩完成情况，郑剑波先生需补偿的股票数量为1307310股，公司于2022年2月在中登公司完成业绩补偿股票注销手续，并于2022年2月21日由天健会计师事务所（特殊普通合伙）完成回购注销的验资程序，并出具验资报告（天健验〔2022〕
62号）。
根据2021年度巨网科技的业绩完成情况，郑剑波先生需补偿的股票数量为6359923股，公司于2022年6月在中登公司完成业绩补偿股票注销手续，并于2022年6月17日由天健会计师事务所（特殊普通合伙）完成回购注销的验资程序，并出具验资报告（天健验〔2022〕
283号）。
根据《业绩奖励与补偿协议》中关于应收账款管理的约定，郑剑波承诺巨网科技2021年12月31日应收账款余额高于6000万元的剩余金额（扣除已计提坏账损失）于2022年
12月31日前收回，未收回的金额由郑剑波于2023年3月31日前以现金补足。经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于应收账款和郑剑波应补偿情况鉴证报告》（天健审〔2023〕703号），郑剑波先生需补偿现金16019087.43元。公司已于2023年4月7日前收到全部补偿款。该笔补偿款在本财务报表中列示于“其他应收款”。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账
429365345.72100.0065222662.2415.19364142683.48
准备
合计429365345.72100.0065222662.2415.19364142683.48（续上表）
第103页共114页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账
369993982.20100.0063787243.7317.24306206738.47
准备
合计369993982.20100.0063787243.7317.24306206738.47
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内330291931.8816514596.595.00
1-2年36508047.963650804.8010.00
2-3年19701894.165910568.2530.00
3-5年18583895.6114867116.4980.00
5年以上24279576.1124279576.11100.00
小计429365345.7265222662.2415.19
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计
提坏账准63787243.731435418.5165222662.24备
合计63787243.731435418.5165222662.24
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一82059680.3619.114102984.02
客户二23262385.745.421163119.29
客户三19724336.124.59986216.81
客户四17569656.954.09878482.85
客户五14770774.533.44738538.73
小计157386833.7036.657869341.70
第104页共114页2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利53000000.00
其他应收款333463366.51284372633.13
合计333463366.51337372633.13
(2)应收股利项目期末数期初数
技术服务53000000.00
小计53000000.00
(3)其他应收款
1)明细情况
1类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账准
361772987.15100.0028309620.647.83333463366.51
备
小计361772987.15100.0028309620.647.83333463366.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏账准
308626468.13100.0024253835.007.86284372633.13
备
小计308626468.13100.0024253835.007.86284372633.13
2采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合15033954.901958275.8213.03
第105页共114页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合346739032.2526351344.827.60
其中：1年以内274032008.2513701600.415.00
1-2年61746088.856174608.8910.00
2-3年6178384.271853515.2830.00
3-5年804653.20643722.5680.00
5年以上3977897.683977897.68100.00
小计361772987.1528309620.647.83
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内280113620.41
1-2年63108822.24
2-3年7141154.27
3-5年2293846.10
5年以上9115544.13
小计361772987.15
3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数12966461.122403596.678883777.2124253835.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段-3155441.113155441.11
--转入第三阶段-714115.43714115.43
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4194661.021465959.87-1438282.254222338.64本期收回本期转回
第106页共114页本期核销166553.00166553.00其他变动
期末数14005681.036310882.227993057.3928309620.64
4)本期实际核销其他应收款166553.00元。
5)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来313481323.70263415160.27
押金保证金15033954.9029735903.85
应收暂付款32130415.5914056823.80
备用金708244.52653117.25
个人借款417708.44494791.77
其他1340.00270671.19
小计361772987.15308626468.13
6)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）浙江三维无线合并范围内
132193838.801年以内36.546609691.94
科技有限公司关联方往来
浙江新展通信合并范围内39166315.391年以内
26.857756963.09
技术有限公司关联方往来57986473.191-2年杭州三维悦新合并范围内
时代信息科技37138840.541年以内10.271856942.03关联方往来有限公司浙江三维利普合并范围内
维网络有限公26864750.501年以内7.431343237.53关联方往来司
郑剑波业绩补偿款16019087.431年以内4.43800954.37
小计309369305.8585.5218367788.96
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
第107页共114页对子公司投资2135183058.46798925259.781336257798.68
对联营、合营企
1629421.501629421.50
业投资
合计2136812479.96800554681.281336257798.68（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2131759858.46798925259.781332834598.68
对联营、合营企
1629421.501629421.50
业投资
合计2133389279.96800554681.281332834598.68
(2)对子公司投资被投资单本期计提期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数位减值准备
上海三维8124000.008124000.00
三维无线99430000.0099430000.00
技术服务85000000.0085000000.00
南邮三维7000000.00873200.007873200.00
三维香港128953772.19128953772.19
常州三维9000000.009000000.00
三维科技13210000.0013210000.00
海卫通54570000.0054570000.00
新展技术366798924.92366798924.92
巨网科技545547901.57545547901.57798925259.78
利普维15000000.002750000.0017750000.00
万易联200000.00200000.00
小计1332834598.683623200.00200000.001336257798.68798925259.78
(3)对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整杭州优位科技有限公司
第108页共114页合计（续上表）本期增减变动被投资单减值准备期末其他权益宣告发放现金计提减值期末数位其他余额变动股利或利润准备杭州优位科
1629421.50
技有限公司
合计1629421.50
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入808460643.04555195141.85686491328.94530530781.16
其他业务收入8329638.918966.66
合计816790281.95555195141.85686500295.60530530781.16
其中：与客户
之间的合同产816701527.67555195141.85686491328.94530530781.16生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息报告分部网优覆盖业务主要经营地区
国内493103445.61
国外323598082.06
小计816701527.67收入确认时间商品（在某一时点转让）811098067.15服务（在某一时段内提供）5603460.52
小计816701527.67
2.研发费用
第109页共114页项目本期数上年同期数
职工薪酬47811613.9328326186.15
物料消耗12467077.613669322.48
折旧及摊销费11946934.6911367817.69
技术开发费10343938.0514784864.26
办公费4343821.922447444.28
测试费3688169.53940323.44
租赁费1251011.51794832.69
差旅费422066.651063924.43
业务招待费825873.581062736.42
其他62035.40
合计93162542.8764457451.84
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益7.97
成本法核算的长期股权投资收益328655910.0053000000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-22356.83
金融工具持有期间的投资收益15000.00-1226200.00
其中：其他权益工具投资15000.002330300.00
股权回购义务-3556500.00
处置金融工具取得的投资收益1723340.64
其中：衍生金融工具1723340.64
银行理财收益1309344.951849491.44
关联方资金拆借利息收入22171508.13
业绩承诺补偿[注]16019087.43
合计369871834.3253623299.41
[注]业绩承诺补偿详见本财务报表附注十三(三)1之说明
第110页共114页十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-1694822.08备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定23589852.18额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
27450645.03损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
250000.00
备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
第111页共114页项目金额说明受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3327865.06
其他符合非经常性损益定义的损益项目52991.79
小计46320801.86减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表
8186240.04
示）
少数股东权益影响额（税后）-1249054.69
归属于母公司所有者的非经常性损益净额39383616.51
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.840.170.17扣除非经常性损益后归属于公司
4.140.120.12
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 135308841.56
非经常性损益 B 39383616.51扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 95925225.05股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2265051917.66
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普
E通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月
F数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
G 2.00股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月
H 6.00数
外币报表折算差额 I1 10406268.15增减净资产次月起至报告期期末的
其他 J1 6.00累计月数
其他权益工具投资公允价值变动 I2 -17621934.40
第112页共114页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的
J2 6.00累计月数
股份支付计入所有者权益的金额 I3 2772342.30增减净资产次月起至报告期期末的
J3累计月数购买少数股东股权引起的资本公积
I4 -8449424.93变动增减净资产次月起至报告期期末的
J4 11.00累计月数
2021 年郑剑波业绩补偿款 I5 -7870006.20
增减净资产次月起至报告期期末的
J5 6.00累计月数
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产2317418195.03
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.84%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 4.14%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 135308841.56
非经常性损益 B 39383616.51扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B 95925225.05东的净利润
期初股份总数 D 818658565.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H1 1307310.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 10.00
因回购等减少股份数 H2 6359923.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 6.00
报告期缩股数 J
第113页共114页项目序号本期数
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 814389178.00
基本每股收益 M=A/L 0.17
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.12
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
三维通信股份有限公司
二〇二三年四月二十七日