新野纺织:董事会对财务报表更正事项的专项说明

河南新野纺织股份有限公司2021年度财务报表更正事项的专项说明
河南新野纺织股份有限公司
2021年度财务报表更正事项的专项说明
一、更正事项的性质及原因
河南新野纺织股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年11月16日收到中国证券监督管理委员会河南监管局下发的《中国证券监督管理委员会河南监管局关于对河南新野纺织股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2022〕50号）的行政监管措施决定书。该决定书认定：公司实际控制新野县鑫发棉业有限公司、新野汇金实业有限公司，未按照《企业会计准则第33号一一合并财务报表》等规定将该2家公司纳入财务报表合并范围，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号）第三条第一款规定。由于该合并范围不恰当，导致本公司2021年度财务报表之银行存款、预付款项、其他流动资产、短期借款、应交税费等科目存在重大会计差错。
公司经自查，存货账实存在不符的情况，对前期会计差错进行了更正。
经本公司第十届董事会第12次会议审议通过，本公司对上述会计差错事项进行更正。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
1、对2020年12月31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
存货3163665418.791358570234.73-1805095184.06
递延所得税资产33468236.2217479859.24-15988376.98
应交税费134254352.00124009905.35-10244446.65
盈余公积188559705.43174491481.23-14068224.20
未分配利润1917901768.83121130878.64-1796770890.19
2、对2020年12月31日母公司资产负债表的影响
金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
存货2133384781.24427246049.36-1706138731.88
递延所得税资产15532997.83-15532997.83
应交税费59004538.8548760092.20-10244446.65
盈余公积188525332.68174457108.48-14068224.20
未分配利润1250298885.13-447060173.73-1697359058.86
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3、对2020年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
营业成本4135930605.294195246217.2959315612.00
所得税费用26127204.785159051.17-20968153.61
4.对2020年度母公司利润表的影响
金额单位：人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
营业成本3880046773.793939362385.7959315612.00
所得税费用20910840.03--20910840.03
5、对2021年12月31日合并资产负债表的影响
报表项目更正前金额更正后金额更正金额
货币资金835893869.52836679948.27786078.75
预付款项1699619236.131733627726.3934008490.26
存货3421919859.851266827103.58-2155092756.27
其他流动资产72909654.1172915250.105595.99
递延所得税资产54456301.1617797568.97-36658732.19
短期借款3326140286.003360940286.0034800000.00
应交税费127870548.67117626267.02-10244281.65
盈余公积188559705.43174491481.23-14068224.20
未分配利润1948063140.24-219375677.37-2167438817.61
6、对2021年12月31日母公司资产负债表的影响
报表项目更正前金额更正后金额更正金额
存货2540489458.92484353154.83-2056136304.09
递延所得税资产36019228.78--36019228.78
应交税费26844488.6616600042.01-10244446.65
盈余公积188525332.68174457108.48-14068224.20
未分配利润1229001013.32-838841848.70-2067842862.02
7、对2021年度合并利润表的影响
报表项目更正前金额更正后金额更正金额
营业成本4598116998.764948114570.97349997572.21
所得税费用-5391951.3415278403.8720670355.21
8、对2021年度母公司利润表的影响
报表项目更正前金额更正后金额更正金额
营业成本4822651617.285172649189.49349997572.21
所得税费用-20486230.95-20486230.95
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9、对2021年度现金流量表的影响
报表项目更正前金额更正后金额更正金额
收到其他与经营活动有关的现金177136659.36177922738.11786078.75
现金及现金等价物净增加额-202585059.89-201798981.14786078.75
期末现金及现金等价物余额87469720.7088255799.45786078.75
三、更正事项涉及的财务报表附注
（一）货币资金项目期末余额期初余额
库存现金298286.78524677.54
银行存款161107088.18355530103.05
其他货币资金675274573.31505099399.19
合计836679948.27861154179.78
注：期末其他货币资金为675274573.31元。其中银行承兑汇票保证金为
564198323.50元，信用证保证金为15220027.00元，借款保证金95856222.81元。
银行存款中包含已质押的定期存单70000000.00元。银行存款中有3149575.51元因司法诉讼被冻结。
（二）预付账款
1.按账龄列示
期末余额期初余额
账龄金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1652560505.9795.321390066395.2093.77
1-2年75543196.834.3670506994.864.76
2-3年4879223.590.2813812998.150.93
3年以上644800.000.048035453.810.54
合计1733627726.39100.001482421842.02100.00
2.账龄超过一年的大额预付款情况
债权单位债务单位期末余额账龄账龄较长原因
河南新野纺织股份有限公司单位一14003517.881-2年未结算
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债权单位债务单位期末余额账龄账龄较长原因
河南新野纺织股份有限公司单位二9758569.751-2年未结算
河南新野纺织股份有限公司单位三8065931.911-2年未结算
河南新野纺织股份有限公司单位四5940000.001-2年未结算
河南新野纺织股份有限公司单位五4918454.411-2年未结算
合计42686473.95
3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）
单位一236073210.9313.62
单位二130142170.727.51
单位三111672220.576.44
单位四105835704.986.10
单位五90839139.385.24
合计674562446.5838.91
（三）存货
1.存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料500339873.04500339873.04515104074.95515104074.95
在产品173025100.88173025100.88136654851.99136654851.99
产成品593462129.66593462129.66706811307.79706811307.79
合计1266827103.581266827103.581358570234.731358570234.73
（四）他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税72915250.10152033122.96
合计72915250.10152033122.96
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（五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备18422076.772763311.5211049719.571657457.93
可抵扣亏损35592712.505977817.2239794665.616318599.62
递延收益60376268.239056440.2363358678.019503801.69
合计114391057.5017797568.97114203063.1917479859.24
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产公允394501.2459175.193120400.12468060.02价值变动
合并收益9114682.381367202.357732411.681933102.92
合计9509183.621426377.5410852811.802401162.94
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备72448253.29102920182.15
可抵扣亏损110558518.8789542257.34
递延收益16229084.7117884334.71
预计负债20000000.00
合计219235856.87210346774.20
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年度期末余额期初余额备注
2022年669426.17669426.17
2023年652967.54652967.54
2024年234307.74234307.74
2025年87985555.8987985555.89
2026年538654404.13
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年度期末余额期初余额备注
合计628196661.4789542257.34
（六）短期借款借款类别期末余额期初余额
质押借款116700000.00261860000.00
抵押借款1114600000.001184093470.43
保证借款919400000.00819000000.00
信用借款8000000.00486500000.00
保证、质押借款19900000.00
保证、抵押借款750940286.00353000000.00
保证、质押、抵押借款431400000.0072000000.00
合计3360940286.003176453470.43
（七）应交税费项目期末余额期初余额
增值税11911349.91288138.42
城建税370133.92327915.84
企业所得税99780636.46128561091.85
教育费附加370133.05327915.85
个人所得税723603.69748911.61
房产税1167614.511167614.51
土地使用税1896187.822346243.92
印花税1102039.3182600.30
资源税102362.85202200.00
环保税202205.50201719.70
合计117626267.02134254352.00
（八）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积174491481.23174491481.23任意盈余公积
合计174491481.23174491481.23
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（九）未分配利润项目本期上期计提比例
调整前上年末未分配利润121130878.641784921785.12调整年初未分配利润合计数（调-1772491656.00增+，调减-）调整后年初未分配利润121130878.6412430129.12
加：本期归属于母公司所有者的
-321720286.30净利润
减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积
应付普通股股利18786269.7124503830.05转作股本的普通股股利
其他648821.96
期末未分配利润-219375677.37121130878.64
（十）现金流量表附注
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助163522970.41182113260.36
利息收入9125724.0314079218.11
其他5274043.6714131329.35
合计177922738.11210323807.82
（十一）现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料2021年度2020年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-324690983.14169705379.22
加：资产减值准备12946639.1530874145.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧250667108.71269830956.49
无形资产摊销15904818.9815761101.42
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补充资料2021年度2020年度
使用权资产摊销571624.35
长期待摊费用摊销42603.6042603.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
35127472.351751528.76以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12880.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-
财务费用（收益以“－”号填列）189219765.62148675922.16
投资损失（收益以“－”号填列）-1890918.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-317709.736309557.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1367202.35
存货的减少（增加以“－”号填列）91743131.15-358741790.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-319382498.07-601063487.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）298255935.21190914202.29
其他114958265.59
经营活动产生的现金流量净额364535338.00-125939881.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额88255799.45290054780.59
减：现金的期初余额290054780.59352104802.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-201798981.14-62050022.31
注：其他指的是公司报告期内支付的担保代偿款111808690.08元，及银行账户被司法冻结的金额3149575.51元。
2．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金88255799.45290054780.59
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项目期末余额期初余额
其中：库存现金298286.78524677.54
可随时用于支付的银行存款87957512.67289530103.05可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额88255799.45290054780.59
注：现金和现金等价物不含母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物。
四、更正事项的批准情况本次财务报表更正议案已经2023年04月28日本公司第十届董事会第12次会议审议通过。本次财务报表更正议案尚需提交本公司股东大会审议。
五、其他说明本次会计差错更正涉及追溯重述2021年度财务报表。更正后的2021年财务报表未经审计。
为了更好地理解本次会计差错更正的情况，本专项说明应当与已审计的更正后财务报表及其审计报告一并阅读。
河南新野纺织股份有限公司董事会
2023年04月28日
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