安源煤业:安源煤业关于2022年度计提资产减值准备及核销坏账的公告

证券代码：600397股票简称：安源煤业编号：2023-009
安源煤业集团股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备及核销坏账的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
安源煤业集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据财政部《企业会计准则》《企业会计准则解释》等要求，结合公司实际情况，经测试，公司2022年度拟计提资产减值准备10031933.72元。具体情况如下：
一、资产减值准备计提、转销和核销情况
项目年初数（元）本年计提数（元）本年转销额（元）本年核销额（元）期末数（元）
一、坏账准备
624319302.29-4364275.5641088168.41578866858.32
二、存货跌价准备
20085858.019111076.233833572.9425363361.30
三、固定资产减值准备
140381858.885285133.057102445.75138564546.18
四、在建工程减值准备
8060312.218060312.21
五、无形资产减值准备
10655216.0410655216.04
合计
803502547.4310031933.7210936018.6941088168.41802598462.46
二、本年资产减值准备计提、转销和核销合理性说明
（一）2022年末拟计提的资产减值准备
根据《企业会计准则第8号——资产减值》《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规定，公司对2022年12月31日的各项资产进行了减值测试，分析、判断资产是否存在可能发生减值的迹象。根据测试结论和资产减值特征，公司对各项资产拟计提资产减值准备总额为10031933.72元，其中：计提应收款项坏账准备-4364275.56元，存货跌价准备9111076.23元固定资产减值准备5285133.05
1元。
1.坏账准备
本期计提坏账准备总额-4364275.56元，其中本期按预期信用损失法计提坏账准备5089243.53元；本期收回前期应收款项转回坏账准备-9453519.09元。
2.存货跌价准备
本年计提存货准备跌价9111076.23元，采用成本与可变现净值孰低原则计提存货跌价准备。
3.固定资产减值准备
本年计提固定资产减值准备5285133.05元，采用账面价值与可收回金额孰低原则计提固定资产减值准备。
（二）2022年拟转销的资产减值准备
本年拟转销资产减值准备10936018.69元。
1.根据《企业会计准则第1号——存货》规定，本年销售已计提跌价准备的存货而
转销存货跌价准备3833572.94元。
2.根据《企业会计准则第4号——固定资产》规定，本期销售已计提固定资产减值
准备的固定资产而转销固定资产减值准备7102455.75元。
（三）2022年拟核销的资产减值准备
为真实反映公司财务状况，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定，2022年末对11笔应收款项进行了核销，核销原值41090468.41元，核销坏账准备41088168.41元。核销原因主要是公司及下属子公司以前向部分客户销售商品、提供劳务等形成的货款，该等货款历史上经多次催收无果、已被注销营业执照或已破产终结，公司认为相关货款基本无法收回，故核销相关货款。公司对上述货款仍将保留继续追索的权利，按照账销案存管理。本次核销坏账未涉及关联方应收款项，具体情况如下：
序号核销原因客户数量（家）核销原值（元）已计提坏账金额（元）
2已被工商部门注销营业执照
181144352.831142052.83
导致无法追索
2已破产终结339946115.5839946115.58
合计1141090468.4141088168.41
三、本年资产减值准备计提、核销对公司业绩的影响
1.本年计提资产减值准备共计10031933.72元，减少公司2022年度合并报表利
润总额10031933.72元，减少归属于上市公司股东的净利润10031933.72元。
2.本次核销的应收款项共计41090468.41元，前期已计提坏账准备
41088168.41元，本次核销坏账减少公司2022年度合并报表利润总额2300元，减少
归属于上市公司股东的净利润2300元。
综上所列，本次计提资产准备及核销坏账，综合减少公司2022年度合并报表利润总额10034233.72元，减少归属于上市公司股东的净利润10034233.72元，占2022年度经审计归属于上市公司股东净利润的13.11%。
四、计提资产减值准备及核销坏账审批情况及独立董事意见
2023年4月20日，公司第八届董事会第八次会议和第八届监事会第五次会议，分
别审议并通过《关于2022年度计提资产减值准备及核销坏账的议案》，本议案无需提交公司股东大会审议。
公司独立董事就该事项发表了独立董事意见，认为：公司报告期对应收款项、存货、固定资产等计提资产减值准备及核销坏账，是基于稳健的会计原则，更加公允地反映公司的资产状况，符合公司资产的实际情况和相关政策的规定。本次决策程序符合相关法律法规的要求，不存在损害公司和中小股东合法权益的情况，同意公司2022年度计提资产减值准备及核销坏账事项。
特此公告。
安源煤业集团股份有限公司董事会
2023年4月22日
3