大东南:关于2022年及2023年第一季度计提资产减值准备的公告

证券代码：002263证券简称：大东南公告编号：2023-020
浙江大东南股份有限公司
关于2022年及2023年第一季度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
一、2022年度计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》等相关规定，本着谨慎性原则，公司对截止2022年
12月31日的资产进行了减值测试，2022年度新增计提各项资产减值准备合计
16446817.18元，各项减值损失明细具体如下：
单位：元项目2022年度计提金额
应收票据坏账准备81761.92
应收账款坏账准备-52002.24
其他应收款坏账准备58194.94
信用减值损失小计87954.62
存货跌价准备16358862.56
资产减值损失小计16358862.56
合计16446817.18
注：上表负数表示2022年度冲回金额，有关具体情况已在公司2022年度财务报告中体现。
（一）计提资产减值准备合理性的说明
1.信用减值损失
2022年公司以预期信用损失为基础，对应收款项进行减值测试并确认损失，
根据《企业会计准则第8号—资产减值》及减值测试结果，本期新增计提应收票据坏账准备81761.92元，应收账款减值准备-52002.24元（其中本期计提
318814.56元，本期因收回或转回坏账准备370816.80元），其他应收账款坏
1账准备58194.94元。
2.资产减值损失
2022年末公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。公
司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。存货可变净值是按存货的估计售价减去至完成时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
2022年度公司根据《企业会计准则》等相关规定，根据当前市场状况，本
着谨慎性原则公司对存货进行减值测试后，新增计提存货跌价准备
16358862.56元。
（二）本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况，能公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。2022年，公司合并报表口径计提信用减值损失和资产减值准备16446817.18元，对公司合并报表利润总额影响数16446817.18元（合并利润总额未计算所得税影响）。
二、2023年第一季度计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》等相关规定，本着谨慎性原则，公司对截止2023年
3月31日的资产进行了减值测试，2023年度第一季度新增计提各项资产减值准
备合计7982617.24元，各项减值准备变化具体如下：
单位：元项目2023年第一季度计提金额
应收票据坏账准备-234588.23
应收账款坏账准备2378077.05
其他应收款坏账准备110710.01
信用减值损失小计2254198.83
存货跌价准备5728418.41
资产减值损失小计5728418.41
合计7982617.24
2（一）计提资产减值准备合理性的说明
1.信用减值损失
2023年第一季度公司以预期信用损失为基础，对应收款项进行减值测试并
确认损失，根据《企业会计准则第8号—资产减值》及减值测试结果，本期新增计提应收票据坏账准备-234588.23元(负数表示转回数），应收账款减值准备
2378077.05元，其他应收账款坏账准备110710.01元。
2.资产减值损失
2023年第一季度公司根据存货成本账面价值与可变现净值测算存货跌价准备。公司的存货在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备并计入当期损益。存货可变净值是按存货的估计售价减去至完成时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
2023年第一季度公司根据《企业会计准则》等相关规定，根据当前市场状况，本着谨慎性原则公司对存货进行减值测试后，新增计提存货跌价准备
5728418.41元。
(二）本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响
本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况，能公允地反映公司的财务状况和经营成果，使公司的会计信息更具有合理性。2023年第一季度公司合并报表口径计提信用减值损失和资产减值准备7982617.24元，对公司合并报表利润总额影响数7982617.24元（合并利润总额未计算所得税影响）。
本次计提的2023年第一季度减值准备未经审计，最终会计处理及对公司
2023年度利润的影响以2023年年度审计结果为准。
特此公告。
浙江大东南股份有限公司董事会
2023年4月29日
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