毅昌科技:2022年年度财务报告

广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
广州毅昌科技股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年4月
1广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月25日
审计机构名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大信审字[2023]第3-00289号
注册会计师姓名何政、兰英英审计报告正文
广州毅昌科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值准备
1、事项描述
如财务报表附注五、（二十）所述，截至2022年12月31日商誉账面余额为51706096.44元，已计提减值
3880098.16元，账面价值为47825998.28元，占资产总额的2.29%。管理层对商誉至少每年进行减值测试。管理层
2广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。减值测试过程较为复杂，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。
因此，因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司商誉减值准备计提，我们实施的审计程序主要包括：
（1）评估并测试了与商誉减值评估相关的内部控制，包括关键假设及减值计提金额的复核和审批；
（2）公司聘请了独立评估师对资产组可回收金额进行了评估，我们与独立评估师就相关评估假设进行了讨论，就选取的相关参数的合理性进行了分析；
（二）收入确认
1、事项描述
如贵公司财务报表附注三、（二十四）及附注五、(三十七)所示，贵公司主要从事家用/商用整机和零部件的生产和销售。2022年度，贵公司销售家用/商用整机和零部件等产品的主营业务收入为人民币2228378983.46元，主要为国内销售产生的收入。公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，贵公司通常在综合考虑了商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入。
由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）对贵公司本年度主要客户及新增客户的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单及客户签收单，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；
（4）对贵公司本年度满足其他特定风险标准的收入交易（如关联方交易），了解交易的商业理由，检查与收入确认
相关的支持性文件，设计及实施其他审计程序，评价相关收入交易的真实性；
（5）就资产负债表日前后的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）存货跌价准备的计提
1、事项描述
3广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
如贵公司合并财务报表附注五、（八）所示，截至2022年12月31日，贵公司存货余额为人民币305048630.83元，并计提了18995300.07元的跌价准备。
鉴于存货是贵公司的重要资产，其可变现净值的确定受技术、市场等因素影响波动较大，需要管理层做出重大判断和估计，因此，我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司存货跌价准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层复核、评估和确定存货跌价准备相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性。
（2）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，关注存在减值迹象的存货（如库龄较长和存在质量问题的存货）是否均被识别；复核了存货的库龄及周转情况。
（3）复核了管理层对预计售价做出的估计。
（4）针对原材料和半成品，参照历史同类产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的相关最终产成品成本的合理性进行了评估。
（5）对各类存货跌价准备的计算情况进行了复核，对期后售价进行了重点关注。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
4广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
5广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：广州毅昌科技股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金94038088.16147778855.86结算备付金拆出资金
交易性金融资产40232.7864518.37衍生金融资产
应收票据75128385.35131260556.97
应收账款642039608.99752291848.16
应收款项融资173513660.7197450083.61
预付款项17051040.3624808510.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款10858447.919902603.80
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货286053330.76269593821.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11337746.863197221.75
流动资产合计1310060541.881436348020.26
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资47228548.8644631478.03其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产20661398.2422387003.85
固定资产325868598.58335010939.51
在建工程114957354.642396769.83生产性生物资产油气资产
使用权资产13117592.09
6广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
无形资产129228327.43102471288.24开发支出
商誉47825998.28
长期待摊费用35970090.2526624450.68
递延所得税资产15000416.438761386.90
其他非流动资产28682192.221262927.01
非流动资产合计778540517.02543546244.05
资产总计2088601058.901979894264.31
流动负债：
短期借款255947589.39254821218.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据204462562.55248604299.54
应付账款574820951.65578010724.63预收款项
合同负债55978422.4870200329.30卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬33900003.4048388954.24
应交税费13674496.0322566665.25
其他应付款51309861.3428742754.00
其中：应付利息
应付股利9478741.889478741.88应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债27739928.704820000.00
其他流动负债86848518.8030340442.68
流动负债合计1304682334.341286495388.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2042465.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7942586.44
长期应付款10489232.71405733.62长期应付职工薪酬
7广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
预计负债3293540.203593393.91
递延收益30828972.2942714954.81
递延所得税负债1616754.45其他非流动负债
非流动负债合计56213551.0946714082.34
负债合计1360895885.431333209470.87
所有者权益：
股本401000000.00401000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积807937615.62807937615.62
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积31350119.4031350119.40一般风险准备
未分配利润-555703301.93-598197081.21
归属于母公司所有者权益合计684584433.09642090653.81
少数股东权益43120740.384594139.63
所有者权益合计727705173.47646684793.44
负债和所有者权益总计2088601058.901979894264.31
法定代表人：宁红涛主管会计工作负责人：刘巍会计机构负责人：李世杰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金40917663.2099070093.90交易性金融资产衍生金融资产
应收票据99000.0038359055.68
应收账款373940397.20537160930.16
应收款项融资71290296.3946993914.74
预付款项3258372.107216017.78
其他应收款42383681.7236657400.04
其中：应收利息
应收股利31595806.2531595806.25
存货33558073.5930748159.39合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3345089.781637101.89
流动资产合计568792573.98797842673.58
非流动资产：
债权投资
8广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资921052680.05732325609.22其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产60281677.7867098530.74
在建工程11479236.23313362.84生产性生物资产油气资产
使用权资产1700921.83
无形资产23448306.7725366294.58开发支出商誉
长期待摊费用3191970.522636466.15递延所得税资产
其他非流动资产12247839.33162750.00
非流动资产合计1033402632.51827903013.53
资产总计1602195206.491625745687.11
流动负债：
短期借款90662109.00161609137.51交易性金融负债衍生金融负债
应付票据72227286.33159095973.37
应付账款578690786.72447263612.90预收款项
合同负债23405053.4426392598.88
应付职工薪酬7773703.579942784.39
应交税费425839.963749589.95
其他应付款36321766.7811923343.58
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债22457444.47
其他流动负债6669999.3617788628.29
流动负债合计838633989.63837765668.87
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1046743.40
9广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
长期应付款9947298.67长期应付职工薪酬
预计负债61.7121636.37
递延收益1615553.018149546.88递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计12609656.798171183.25
负债合计851243646.42845936852.12
所有者权益：
股本401000000.00401000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积796180608.37796180608.37
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积31350119.4031350119.40
未分配利润-477579167.70-448721892.78
所有者权益合计750951560.07779808834.99
负债和所有者权益总计1602195206.491625745687.11
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入2710971460.673744353273.28
其中：营业收入2710971460.673744353273.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2673960234.443678994816.12
其中：营业成本2396798352.523353684841.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加18800215.7322258162.20
销售费用27687089.2245697328.74
管理费用108739534.15118063819.06
研发费用114884488.69119723375.04
财务费用7050554.1319567289.34
10广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其中：利息费用12079638.1917028243.04
利息收入3113321.621906507.05
加：其他收益26603441.0424403987.80投资收益（损失以“－”号填
194664.34-4898380.76
列）
其中：对联营企业和合营
2597070.83-939793.29
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-24285.5910423.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
316502.533807955.44
填列）资产减值损失（损失以“-”号-25214163.81-13092642.74
填列）资产处置收益（损失以“-”号
8719303.246654683.34
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
47606687.9882244483.24
列）
加：营业外收入2187706.304622423.21
减：营业外支出3093935.115812864.40四、利润总额（亏损总额以“－”号
46700459.1781054042.05
填列）
减：所得税费用-3495802.622497773.06五、净利润（净亏损以“－”号填
50196261.7978556268.99
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
50196261.7978556268.99“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润42493779.2874369645.78
2.少数股东损益7702482.514186623.21
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
11广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额50196261.7978556268.99归属于母公司所有者的综合收益总
42493779.2874369645.78
额
归属于少数股东的综合收益总额7702482.514186623.21
八、每股收益
（一）基本每股收益0.110.19
（二）稀释每股收益0.110.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：宁红涛主管会计工作负责人：刘巍会计机构负责人：李世杰
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入261785076.781039478729.78
减：营业成本234646008.52981254123.93
税金及附加2109861.043464674.19
销售费用7563864.0510000016.56
管理费用33375405.0148267406.69
研发费用21438523.7221650396.80
财务费用4671645.6410749873.65
其中：利息费用7349825.8010680035.72
利息收入1611387.291694870.41
加：其他收益5175772.706766051.54投资收益（损失以“－”号填
1650490.2319186584.28
列）
其中：对联营企业和合营企
2597070.83-939793.29
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号1833108.053972395.43
12广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1524904.91-1231049.06
填列）资产处置收益（损失以“-”号
6061551.758259589.03
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-28824213.381045809.18
列）
加：营业外收入1272105.362188373.23
减：营业外支出1305166.901213112.02三、利润总额（亏损总额以“－”号-28857274.922021070.39
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-28857274.922021070.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-28857274.922021070.39“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-28857274.922021070.39
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2164273432.542609937619.84客户存款和同业存放款项净增加额
13广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1994818.086804708.15
收到其他与经营活动有关的现金27872080.2810606109.88
经营活动现金流入小计2194140330.902627348437.87
购买商品、接受劳务支付的现金1491071660.321991541104.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金356038059.95413266019.48
支付的各项税费90567085.3285283214.12
支付其他与经营活动有关的现金121183910.76126572416.04
经营活动现金流出小计2058860716.352616662753.85
经营活动产生的现金流量净额135279614.5510685684.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金145121.75
处置固定资产、无形资产和其他长
16734551.3116529429.42
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
1033172.37
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金160000000.00
投资活动现金流入小计16734551.31177707723.54
购建固定资产、无形资产和其他长
161330465.0541724358.30
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
49712659.14
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金161450000.00
投资活动现金流出小计211043124.19203174358.30
投资活动产生的现金流量净额-194308572.88-25466634.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金272687535.00280681103.84
收到其他与筹资活动有关的现金91797682.5225000000.00
筹资活动现金流入小计364485217.52305681103.84
偿还债务支付的现金281241218.89334842196.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
11725181.6920444952.87
现金
14广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金47879651.5664300000.00
筹资活动现金流出小计340846052.14419587149.20
筹资活动产生的现金流量净额23639165.38-113906045.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1232760.16-1187617.01
影响
五、现金及现金等价物净增加额-34157032.79-129874613.11
加：期初现金及现金等价物余额95508072.88225382685.99
六、期末现金及现金等价物余额61351040.0995508072.88
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金410699193.251016673323.67
收到的税费返还1550246.27360567.44
收到其他与经营活动有关的现金11519618.423876481.00
经营活动现金流入小计423769057.941020910372.11
购买商品、接受劳务支付的现金73731743.79954921161.85
支付给职工以及为职工支付的现金70283358.38100634039.28
支付的各项税费6663701.8312390002.00
支付其他与经营活动有关的现金26648568.1525109911.41
经营活动现金流出小计177327372.151093055114.54
经营活动产生的现金流量净额246441685.79-72144742.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金12000000.001132000.00
取得投资收益收到的现金145121.75
处置固定资产、无形资产和其他长
6667549.1914057566.68
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金160000000.00
投资活动现金流入小计18667549.19175334688.43
购建固定资产、无形资产和其他长
30555982.117682582.74
期资产支付的现金
投资支付的现金163076580.6055000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金18000000.00160000000.00
投资活动现金流出小计211632562.71167737582.74
投资活动产生的现金流量净额-192965013.527597105.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金107662109.00191539884.95
收到其他与筹资活动有关的现金27285549.3125000000.00
筹资活动现金流入小计134947658.31216539884.95
偿还债务支付的现金178609137.51210689360.63
分配股利、利润或偿付利息支付的
7349825.808326381.68
现金
支付其他与筹资活动有关的现金35544659.3864300000.00
筹资活动现金流出小计221503622.69283315742.31
筹资活动产生的现金流量净额-86555964.38-66775857.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的
413793.90-26695.16
影响
15广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
五、现金及现金等价物净增加额-32665498.21-131350189.26
加：期初现金及现金等价物余额67570817.90198921007.16
六、期末现金及现金等价物余额34905319.6967570817.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计
-
一、401807313642646
598459
上年000937501090684
197413
期末000.615.19.4653.793.
081.9.63
余额006208144
21
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、401807313642646
598459
本年000937501090684
197413
期初000.615.19.4653.793.
081.9.63
余额006208144
21
三、本期增减变动
424424385810
金额
937937266203
（减
79.279.200.780.0
少以
8853“－”号填
列）
424424770501
（一
937937248962
）综
79.279.22.5161.7
16广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
合收889益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三）利润分配
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分
17广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期
18广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
提取
2．
本期使用
308308
（六
241241
）其
18.218.2
他
44
-
四、401807313684431727
555
本期000937501584207705
703
期末000.615.19.4433.40.3173.
301.
余额0062009847
93
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
-
一、401807313567109578
672
上年000937501721394660
566
期末000.615.19.4008.51.8459.
726.
余额0062003487
99
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、401807313567109578
672
本年000937501721394660
566
期初000.615.19.4008.51.8459.
726.
余额0062003487
99
三、本期增减
696696634243
变动
45.745.753133.5
金额
882.217
（减少以
19广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告“－”号填
列）
（一
743743785
）综418
696696562
合收662
45.745.768.9
益总3.21
889
额
（二）所有者投入和减少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
--
（三
105105
）利
319319
润分
35.435.4
配
22
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
20广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
3．
对所
--有者
105105
（或
319319
股
35.435.4
东）
22
的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
21广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
-
四、401807313642646
598459
本期000937501090684
197413
期末000.615.19.4653.793.
081.9.63
余额006208144
21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、-
4010796131357798
上年4487
0000806001190883
期末2189
0.008.37.404.99
余额2.78加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、-
4010796131357798
本年4487
0000806001190883
期初2189
0.008.37.404.99
余额2.78
三、--本期28852885增减72747274
变动.92.92
22广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
金额
（减少以“－”号填
列）
（一--
）综
28852885
合收
72747274
益总.92.92额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
23广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
24广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、-
4010796131357509
本期4775
0000806001195156
期末7916
0.008.37.400.07
余额7.70上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、-
4010796131357777
上年4507
0000806001198776
期末4296
0.008.37.404.60
余额3.17加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、-
4010796131357777
本年4507
0000806001198776
期初4296
0.008.37.404.60
余额3.17
三、本期增减变动金额20212021
（减070.070.少以3939“－”号填
列）
（一20212021）综070.070.合收3939
25广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部
26广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、401079613135-7798本期00008060011944870883
27广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
期末0.008.37.4021894.99
余额2.78
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年8月27日由广州毅昌科技集团有限公司整
体变更成立的股份有限公司，公司注册资本33800万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]599号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）股票 6300万股，每股面值 1.00元，每股发行价为 13.80元。公司股票于 2010年 6月 1日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为40100万元，公司股票简称毅昌股份，股票代码002420。
2021年11月9日经董事会审议，公司证券简称由“毅昌股份”变更为“毅昌科技”，公司的中文全称及证券代码均保持不变。
公司注册地及总部地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路29号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司属橡胶和塑料制品业，主要业务为设计、生产和销售电视机结构件、白色家电结构件以及汽车结构件等。
公司经营范围：研究、开发、加工、制造：汽车零件、家用电器、注塑模具、冲压模具。复合材料建筑模板的设计、研究、生产、销售及售后服务。汽车技术设计。电子计算机软件技术开发。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经本公司董事会于2023年4月25日决议批准报出。
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
理委员会证广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年8月27日由广州毅昌科技集
团有限公司整体变更成立的股份有限公司，公司注册资本33800万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]599号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 6300 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为 13.80 元。公司股票于 2010 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为40100万元，公司股票简称毅昌股份，股票代码002420。
2021年11月9日经董事会审议，公司证券简称由“毅昌股份”变更为“毅昌科技”，公司的中文全称及证券代码均保持不变。
公司注册地及总部地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路29号。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司属橡胶和塑料制品业，主要业务为设计、生产和销售电视机结构件、白色家电结构件以及汽车结构件等。
公司经营范围：研究、开发、加工、制造：汽车零件、家用电器、注塑模具、冲压模具。复合材料建筑模板的设计、研究、生产、销售及售后服务。汽车技术设计。电子计算机软件技术开发。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
28广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
本财务报告业经本公司董事会于2023年4月25日决议批准报出。
（四）合并财务报表范围报告期末本公司纳入合并范围的子公司有沈阳毅昌科技有限公司、安徽毅昌科技有限公司（含控股孙公司安徽徽合台智能科技有限公司）、芜湖毅昌科技有限公司、江苏毅昌科技有限公司、江苏设计谷科技有限公司（含全资孙公司青岛设计谷科技有限公司）、无锡金悦科技有限公司、重庆毅翔科技有限公司（含全资孙公司重庆风华电子技术发展有限责任公司）、广州启上科技有限公司、青岛恒佳精密科技有限公司、香港毅昌发展有限公司、南阳毅昌牧业销售有限公
司、芜湖汇展新能源科技有限公司（含控股孙公司芜湖汇展电控技术有限公司、苏州毅昌新能源科技有限公司）、成都
毅昌新能源科技有限公司、合肥毅昌新能源科技有限公司、金华毅昌新能源科技有限公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露报表
规则第15号--财务报告的一般规定》（2014年修订）等规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.会计政策变更
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》的通知。“15号解释”要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”内容自2022年1月1日起施行。
公司执行企业会计准则解释第15号会计政策对2022年1月1日合并资产负债表、母公司资产负债表各项目无影响。
2.会计估计变更
2022年3月15日，公司发布了《关于会计估计变更的公告》（公告编号2022-010）。公司对单位不含税价值5万
元以上的商显模具摊销期限由12个月内变更为在24个月内，对汽车模具摊销期限由36个月内变更为在24个月内。自
2022年1月1日起施行。
公司执行《关于会计估计变更的公告》对2022年1月1日合并资产负债表、母公司资产负债表各项目无影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、
2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
29广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子
30广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
31广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
32广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工
33广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
34广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
35广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
应收账款组合1：合并范围内关联方，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。
应收账款组合2：账龄组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1：银行承兑汇票，本公司对期末持有的银行承兑汇票，预期不存在信用损失，不计提减值准备。
应收票据组合2：商业承兑汇票，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11、应收票据
参照10、金融工具
12、应收账款
参照10、金融工具
36广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
13、应收款项融资
参照10、金融工具
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参照10、金融工具
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、委托加工物资、自制半成品、在产品、周转材料、包装物等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（工模具等）采用自使用之日起按一年分月平均摊销，其他周转材料按次摊销；低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
37广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
38广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
39广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20–3554.75-2.71
机器设备年限平均法5–10519.00-9.50电子设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519
其他设备年限平均法5–10519.00-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达
到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
40广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
41广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权50.00直线法摊销
专利权5.00直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
42广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会
43广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
44广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
公司具体收入确认政策如下：
1.境内销售商品合同：
45广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
本公司与境内客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，通常在商品到货客户验收完成时点确认收入。
2.境外销售商品合同：
本公司与境外客户签署的销售合同中通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在销售合同中约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本公司通常在货物离港时确认境外销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关资产账面价值。或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
46广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质
47广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2021年12月30日，财政部发布了
《企业会计准则解释第15号》的通知。“15号解释”要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者董事会研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”内容自2022年1月1日起施行。
48广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》的通知。“15号解释”要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”内容自2022年1月1日起施行。
公司执行企业会计准则解释第15号会计政策对2022年1月1日合并资产负债表、母公司资产负债表各项目无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
根据公司产品周期，为使模具摊销期与受益期更加匹配，为投资者提供更可靠、更准确的会计信息，公司对模具摊销期限进行了复核，《关于会计估计变更的公对商显模具、汽车模具摊销董事会2022年01月01日告》（公告编号：2022-期限进行调整，公司对单位
010）
不含税价值5万元以上的商显模具摊销期限由12个月
内变更为在24个月内，对汽车模具摊销期限由36个月内变更为在24个月内。
公司执行《关于会计估计变更的公告》对2022年1月1日合并资产负债表、母公司资产负债表各项目无影响。
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税后的余额计算）
城市维护建设税缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加缴纳的流转税税额3%
地方教育附加缴纳的流转税税额2%
地方水利建设基金缴纳的流转税税额1%
废弃电子基金销售数量（受托加工数量）13元/台
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
青岛恒佳精密科技有限公司15%
江苏毅昌科技有限公司15%
49广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
安徽徽合台智能科技有限公司15%
芜湖毅昌科技有限公司15%
广州启上科技有限公司15%
芜湖汇展新能源科技有限公司15%
2、税收优惠
1.增值税
本公司及子公司青岛恒佳精密科技有限公司、江苏毅昌科技有限公司及安徽毅昌科技有限公司出口产品增值税实行
“免、抵、退”政策，公司产品中，等离子显像组件及其零件出口退税率为13%，其他彩色电视机零件、其他塑料或橡胶用注塑模具出口退税率为13%。其他汽车及家用电器的模具、其他电视机零件出口退税率13%。离子电视机塑胶件等其他电视机组件的退税率为13%，其他不锈钢食品级用品的出口退税率为13%。其中电脑显示屏塑胶零配件是以进料加工贸易方式进口料、件加工复出口，报经主管机关同意其在计征增值税时对这部分进口料、件按征税税率计算税额予以抵扣。
货物出口后，在计算其退税或免抵税额时，对这部分进口料件按规定退税率计算税额并予扣减。
2.企业所得税
（1）公司全资子公司青岛恒佳精密科技有限公司，2008年12月经青岛市科技局批准并公示认定为高新技术企业。
2020年12月，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，公司通过高新技术企业复审，享受15%的所得税优惠政策，有效期为2020年
12月-2023年11月。
（2）公司全资子公司江苏毅昌科技有限公司，2021年11月经江苏省科技局批准并公示认定为高新技术企业，享受
15%的企业所得税优惠政策，有效期为2021年11月-2024年10月。
（3）公司孙公司安徽徽合台智能科技有限公司，2019年11月20日经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，批准认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2019年11月-
2022年10月。
（4）公司全资子公司芜湖毅昌科技有限公司，2019年9月9日经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，批准认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2019年9月-2022年8月。
（5）公司全资子公司广州启上科技有限公司，2020年12月09日获得高新技术企业证书享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2020年12月-2023年12月。
（6）公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司，2020年8月17日获得高新技术企业证书享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2020年8月-2023年8月。
50广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告（7）公司全资子公司南阳毅昌牧业销售有限公司享受小微企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政税〔2021〕12号），针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金315196.91235347.70
银行存款61564645.1295385275.23
其他货币资金32158246.1352158232.93
合计94038088.16147778855.86
因抵押、质押或冻结等对
528801.94112550.05
使用有限制的款项总额
其他说明：
注1：截止2022年12月31日三个月以上到期银行承兑汇票保证金2254595.91元；
注2：截止2022年12月31日因诉讼被冻结的货币资金金额为528801.94元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
40232.7864518.37
益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资40232.7864518.37其他
其中：
合计40232.7864518.37
其他说明：
51广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据77576687.71131892170.00
减：坏账准备-2448302.36-631613.03
合计75128385.35131260556.97
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
334901674516745
账准备100.00%50.00%
52.0026.0026.00
的应收票据其
中：
按组合计提坏
7422777377673453131892631613131260
账准备100.00%1.04%100.00%0.48%
635.71.36859.35170.00.03556.97
的应收票据其
中：
775762448375128131892631613131260
合计100.00%3.16%100.00%0.48%
687.7102.36385.35170.00.03556.97
按单项计提坏账准备：1674526.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由江西正邦科技股份有
3349052.001674526.0050.00%预计无法全额兑付
限公司
合计3349052.001674526.00
按组合计提坏账准备：773776.36
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收票据账龄组合74227635.71773776.361.04%
合计74227635.71773776.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
52广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
631613.031816689.332448302.36
准备
合计631613.031816689.332448302.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据70947675.60
合计70947675.60
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据715216.00
合计715216.00
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
53广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
325161324804357608323814323814
账准备33.12%99.89%29.68%100.00%0.00
653.23045.23.00382.64382.64
的应收账款其
中：
按组合计提坏
6564821480064168276711714825752291
账准备66.88%2.25%70.32%1.93%
961.44960.45000.99540.00691.84848.16
的应收账款其
中：
组合
6564821480064168276711714825752291
1：账龄66.88%2.25%70.32%1.93%
961.44960.45000.99540.00691.84848.16
组合组合
2：合并
范围内关联方
10909
981644339605642039338640752291
合计100.00%34.60%31922.100.00%31.04%
614.67005.68608.99074.48848.16
64
按单项计提坏账准备：324804045.23
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由环球智达科技（北
118089977.34118089977.34100.00%预计无法收回
京）有限公司北汽银翔汽车有限公
114554771.19114554771.19100.00%预计无法收回
司乐融致新电子科技
31635198.9831635198.98100.00%预计无法收回（天津）有限公司
QUATIUS LIMITED 21302733.68 21302733.68 100.00% 预计无法收回重庆比速汽车销售有
12015828.9112015828.91100.00%预计无法收回
限公司重庆北汽幻速汽车销
11594397.4711594397.47100.00%预计无法收回
售有限公司深圳市同方多媒体科
4623198.984623198.98100.00%预计无法收回
技有限公司
54广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
重庆比速汽车有限公
4420407.924420407.92100.00%预计无法收回
司天津智融创新科技发
3376069.353376069.35100.00%预计无法收回
展有限公司重庆银翔晓星通用动
2833853.412833853.41100.00%预计无法收回
力机械有限公司江西正邦科技股份有
715216.00357608.0050.00%预计无法全额收回
限公司
合计325161653.23324804045.23
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
55广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：14800960.45
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收账款账龄组合656482961.4414800960.452.25%
合计656482961.4414800960.45
确定该组合依据的说明：
按账龄组合计提
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）642964350.88
6个月以内634501594.96
7至12个月8462755.92
1至2年4882358.73
2至3年4392822.76
3年以上329405082.30
3至4年73069267.80
4至5年2034873.60
5年以上254300940.90
合计981644614.67
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账338640074.257944.6733345.46740331.99339605005.
56广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
准备4868
338640074.339605005.
合计257944.6733345.46740331.99
4868
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
本期实际核销的应收账款33345.46
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
客户资金问题，毅佳濠(东莞)实多次上门催收无
货款28993.64核销审批否业有限公司果；评估无法回收
合计28993.64
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例青岛海达诚采购服务有限公
146936586.9814.97%1575411.08
司芜湖奇瑞汽车零部件采购有
129397111.6113.18%1293971.12
限公司
环球智达科技（北京）有限
118089977.3412.03%118089977.34
公司
北汽银翔汽车有限公司114554771.1911.67%114554771.19
夏普科技（深圳）有限公司46476508.084.73%464765.08
合计555454955.2056.58%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
57广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
银行承兑汇票173513660.7197450083.61
合计173513660.7197450083.61应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
截止2022年12月31日已终止确认的已背书尚未到期的票据金额为678598857.56元，其中：银行承兑汇票
678598857.56元；截止2022年12月31日已终止确认的已贴现尚未到期的票据金额为40000000.00元，其中：银行承
兑汇票40000000.00元。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内17051040.36100.00%24544519.9398.94%
1至2年239034.890.96%
2至3年22756.010.09%
3年以上2199.750.01%
合计17051040.3624808510.58
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
青岛海达诚采购服务有限公司3953774.7523.19
广州视琨电子科技有限公司1451925.458.52
海尔数字科技（上海）有限公司1242833.347.29
芜湖市迅全机械有限公司928973.455.45
青岛金宁塑料模具有限公司749229.554.39
合计8326736.5448.84
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款10858447.919902603.80
合计10858447.919902603.80
58广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金621375.591261407.82
应收职工个人1420663.23465231.77
保证金16311656.497721520.97
备用金834.16
其他应收及暂付款项354487.1810702890.07
减：坏账准备-7849734.58-10249280.99
59广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
合计10858447.919902603.80
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额8173981.932075299.0610249280.99
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-2344262.69-46873.84-2391136.53
本期核销18193.0018193.00
其他变动9783.129783.12
2022年12月31日余
5821309.362028425.227849734.58
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）7809991.70
6个月以内7716083.70
7至12个月93908.00
1至2年3119300.95
2至3年1030612.10
3年以上6748277.74
3至4年2330999.11
4至5年285066.07
5年以上4132212.56
合计18708182.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏10249280.9-
18193.009783.127849734.58
账准备92391136.53
10249280.9-
合计18193.009783.127849734.58
92391136.53
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
60广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
本期实际核销的其他应收款项18193.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例平安国际融资租
保证金2100000.000-6个月11.23%21000.00赁有限公司北汽银翔汽车有其他应收及暂付
1853425.224年以上9.91%1853425.22
限公司款项昆山通汇天然气
保证金1461500.000-6个月7.81%14615.00销售有限公司青岛海尔零部件
保证金1000000.001-2年5.35%200000.00采购有限公司
其中账龄为0-6个月为
46550.00，7
至12个月的金额
为38920.00杜比实验室国际元，1-2年金额技术服务（上保证金696460.0021760.00元，3.72%573075.50海）有限公司深
2-3年金额为
圳分公司
27200.00元，
3-4年金额为
42720.00，4年以上的金额为
519310.00元。
合计7111385.2238.02%2662115.72
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
61广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
65819311.060300180.961397851.157720601.9
原材料5519130.093677249.14
6706
153217258.10030841.3143186416.131435984.125086624.
库存商品6349360.17
151848366
16392103.915589834.018574765.417861288.0
周转材料802269.85713477.47
1692
委托加工物资7744750.207744750.203284631.3919099.153265532.24
61875207.559232148.667988760.665659774.2
自制半成品2643058.822328986.41
1998
305048630.18995300.0286053330.282681993.13088172.3269593821.
合计
8377650416
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料3677249.145726564.373884683.425519130.09
12575984.310030841.3
库存商品6349360.17404776.019299279.23
61
周转材料713477.47802291.58713499.20802269.85
委托加工物资19099.1519099.150.00
自制半成品2328986.413171499.132857426.722643058.82
13088172.322276339.416773987.718995300.0
合计404776.01
4427
62广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
10、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
11、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
12、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额7934273.44898253.72
预缴所得税1694046.992082694.10
定向增发发生的直接费用1709426.43
预付关税216273.93
合计11337746.863197221.75
63广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
13、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
14、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
64广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
15、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
16、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业沈阳毅
4463147228
昌科技2597
478.0548.8
发展有070.83
36
限公司
4463147228
2597
小计478.0548.8
070.83
36
4463147228
2597
合计478.0548.8
070.83
36
其他说明：
65广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
17、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
乐融致新电子科技（天津）有限公司0.000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
执行新金融工具准则后，子公司江苏设计谷科技有限公司对乐融致新电子科技（天津）有限公司2.22%股权由可供出售金融资产调整至其他权益工具投资核算，该项投资期初原值240000000.00元，已计提减值准备240000000.00元，截止资产负债表日，其公允价值为零。
18、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
19、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额36146605.9436146605.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
66广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
4.期末余额36146605.9436146605.94
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额13759602.0913759602.09
2.本期增加金额1725605.611725605.61
（1）计提或
1725605.611725605.61
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额15485207.7015485207.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20661398.2420661398.24
2.期初账面价值22387003.8522387003.85
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
20、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产325868598.58335010939.51
合计325868598.58335010939.51
67广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余363529592.564701104.17210023.225714075.246441331.7101759612
额34776137.31
2.本期增44674859.461307388.9
9252257.411907482.461643633.773829155.79
加金额81
（111690391.014317062.6
139601.771155764.82484508.01846796.97
）购置96
（2
23676299.829482398.7
）在建工程转2415295.34603716.82197977.282589109.49
25
入
（3
17507927.5
）企业合并增6697360.309308168.57148000.82961148.48393249.33
0
加
3.本期减49020002.155844887.1
170000.001850237.164379440.46425207.35
少金额85
（149020002.155844887.1
170000.001850237.164379440.46425207.35
）处置或报废85
4.期末余372611849.560355962.17267268.522978268.549845280.1102305862
额75076279.07
二、累计折旧
1.期初余167756853.400622484.13686808.921122431.830961398.0634149977.
额766586126
2.本期增17329932.634278969.157470164.7
1158927.81896885.963805449.12
加金额896
（117075730.733175254.955784286.7
1110589.80672714.173749997.05
）计提811
（2）企业合
254201.901103714.2848338.01224171.7955452.071685878.05
并增加
3.本期减31107559.136718209.3
80752.561629463.873477941.19422492.57
少金额43
（131107559.136718209.3
80752.561629463.873477941.19422492.57
）处置或报废43
4.期末余185006033.403793894.13216272.918541376.634344354.5654901932.
额887023669
三、减值准备
1.期初余15771897.631502983.248435210.5
34645.261095312.7830371.69
额014
2.本期增
158602.447379.6347192.7014836.09228010.86
加金额
（1）计提
（2）企业合158602.447379.6347192.7014836.09228010.86
68广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
并增加
3.本期减
80747.446182587.957379.63104408.586375123.60
少金额
（1
80747.446182587.957379.63104408.586375123.60
）处置或报废
4.期末余15691150.125478997.742288097.8
34645.261038096.9045207.78
额600
四、账面价值
1.期末账171914665.131083069.15455717.8325868598.
4016350.383398794.99
面价值7167358
2.期初账180000840.132575636.15449562.0335010939.
3488569.023496330.57
面价值9891351
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备3115834.591244313.991698723.22172797.38
合计3115834.591244313.991698723.22172797.38
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物3852351.16尚未完成办理
其他说明：
期末未办妥产权证书的固定资产原值6453154.08元。
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
21、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程114957354.642396769.83
合计114957354.642396769.83
69广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合肥毅昌新能
75088652.675088652.6
源产业基地建
55
设项目
芜湖毅昌1#厂
8529808.498529808.49
房苏州毅昌新能
5375066.695375066.69
源钎焊炉
鼎捷 T100软
3977377.643977377.64
件动力电池液冷
3801769.923801769.92
板自动化
注塑机1984070.801984070.80
GMP洁净注塑
1788990.841788990.84
车间静电粉末自动
1582300.801582300.80
喷涂生产线水循环工程
1576991.161576991.16（水冷式）油漆性钎剂自
1486725.661486725.66
动喷涂设备真空氦检漏设
1035398.251035398.25
备汽车尾门全塑
1003539.821003539.82
涂胶线体
其他零星工程919429.59919429.59987160.15987160.15
快速换色系统796460.18796460.18
数控折边机635575.22635575.22取件自动化系
558849.58558849.58
统涂胶线设备改
534000.00534000.00
造桥式坐标测量
345000.00345000.00
机中央供料输送
339823.00339823.00
系统
T19后背门装
饰板粘接胎膜332920.38332920.38221946.92221946.92及设备改造激光焊接工作
323893.80323893.80
站
涂装线体改造260502.21260502.21
5号厂房243225.98243225.98100848.62100848.62
LH2.8T双梁桥
236548.68236548.68
式起重机
D栋防火分区
233944.95233944.95
改造工程视觉激光喷码
230088.48230088.48
机
数控折弯机193539.82193539.82光纤激光切割
191150.44191150.44
机（含过滤式
70广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
除尘）广州毅昌消防
178899.08178899.08
系统双级压缩永磁变频螺杆空压
150780.00150780.00
机（含配套吸干机）涂装后处理改
148672.56148672.56
造喷粉车间粉尘
布袋处理设备143362.84143362.84系统
废气、粉尘处
140707.96140707.96
理设备广州毅昌微生
134862.39134862.39
物实验室移液吸头全自
动组装盒线122123.90122123.90
（250ul）
200ul吸头自
121592.92121592.92
动线双工位平台龙
108053.10108053.10
门中频点焊机回馈式电网模
102654.86102654.86
拟电源注塑机及辅助
110619.46110619.46
设备粉碎除尘废气
149646.02149646.02
处理系统储能整机老化
100884.96100884.96
柜
涂胶线体725663.70725663.70
114957354.114957354.
合计2396769.832396769.83
6464
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额合肥毅昌新能
350075257508
源产165121.50
00003790865221.50其他
业基37.61%
0.00.26.65
地建设项目液冷269613281328
49.26
板项00001261126149.26其他
%
目.00.32.32
71广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
芜湖
267885298529
毅昌31.85
0000808.808.31.85其他
1#厂%.004949房
8196676247781984
注塑82.51
460.831.761.070.82.51其他
机%
16870780
鼎捷637739773977
62.36
T100 800. 377. 377. 62.36 其他
%软件006464青岛245018181818
74.24
恒佳000.965.965.74.24其他
%仓库000606
GMP洁
424717881788
净注42.12
787.990.990.42.12其他
塑车%
618484
间水循环工
159215761576
程99.00
920.991.991.99.00其他
（水%
351616
冷
式）汽车尾门621510031003
16.15
全塑000.539.539.16.15其他
%涂胶008282线体
4328113967621072
合计19969355863.3069
8.126.46742.72
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
22、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
72广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
23、油气资产
□适用□不适用
24、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额14986360.2914986360.29
（1）新增租赁14337282.2014337282.20
（2）企业合并增加649078.09649078.09
3.本期减少金额
4.期末余额14986360.2914986360.29
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额1868768.201868768.20
（1）计提1683317.321683317.32
（2）企业合并增加185450.88185450.88
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1868768.201868768.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值13117592.0913117592.09
2.期初账面价值
其他说明：
73广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额131281127.0824445153.05155726280.13
2.本期增加
20435417.5316822218.96296815.5637554452.05
金额
（1）购
16837685.01296815.5617134500.57
置
（2）内部研发
（3）企
3597732.5216822218.9620419951.48
业合并增加
3.本期减少
336135.66336135.66
金额
（1）处
336135.66336135.66
置
4.期末余额151716544.6116822218.9624405832.95192944596.52
二、累计摊销
1.期初余额31005045.6720350002.9651355048.63
2.本期增加
3090061.511606622.001343279.756039963.26
金额
（1）计
2940342.85642146.371343279.754925768.97
提
（2）企业合并增
149718.66964475.631114194.29
加
3.本期减少
148334.45148334.45
金额
（1）处
148334.45148334.45
置
4.期末余额34095107.181606622.0021544948.2657246677.44
三、减值准备
1.期初余额1899943.261899943.26
2.本期增加
689013.864029848.334718862.19
金额
（1）计提
（2）企业合并增
689013.864029848.334718862.19
加
3.本期减少
149213.80149213.80
金额
（1）处149213.80149213.80
74广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
置
4.期末余额689013.864029848.331750729.466469591.65
四、账面价值
1.期末账面
116932423.5711185748.631110155.23129228327.43
价值
2.期初账面
100276081.412195206.83102471288.24
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
26、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计
其他说明：
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的重庆风华电子
技术发展有限942273.79942273.79责任公司芜湖汇展新能
50763822.650763822.6
源科技有限公
55
司
50763822.651706096.4
合计942273.79
54
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
75广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
重庆风华电子
技术发展有限942273.79942273.79责任公司芜湖汇展新能
源科技有限公2937824.372937824.37司
合计942273.792937824.373880098.16商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注：1、商誉中942273.79元由全资子公司重庆毅翔科技有限公司溢价收购重庆风华电子技术发展有限责任公司形成，收购后公司连续亏损，已全额计提减值准备。
2、商誉中50763822.65元由广州毅昌科技股份有限公司并购芜湖汇展新能源科技有限公司形成，收购后公司
暂时无法达到预计收益，经评估机构评估后对其计提2937824.37减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
芜湖汇展新能源科技有限公司商誉减值以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。采用收益法估算被评估单位与商誉相关资产组可收回金额。
根据公司特点，对基于合并报表口径、纳入资产组范围的资产和业务，根据资产组的经营历史以及未来市场发展等，估算其未来预期的现金流量，并假设其在预测期后仍可经营一个较长的永续期，在永续期内资产组的预期收益等额于预测期最后一年的现金流量。将未来经营期内的现金流量进行折现处理并加和，测算得到资产预计未来现金流量的现值。
根据所在行业市场状况、被评估单位自身状况及被评估单位已签署尚未执行的销售合同情况，评估人员与被评估单位相关管理人员共同对产品未来预计销售收入进行预测，同时预测相关成本费用。
按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估收益额口径为与商誉相关资产组现金流量，则折现率（r）选取税前加权平均资本成本（税前 WACC）。
在实施了上述资产评估程序和方法后，在持续经营等假设条件下，广州毅昌科技股份有限公司拟实施商誉减值测试涉及的芜湖汇展新能源科技有限公司与商誉相关资产组在评估基准日2022年12月31日所表现的可收回金额为
114670000元，包含商誉的资产组的账面价值119566373.95元，控股股东合并报表层面商誉减值额2937824.37元。
商誉减值测试的影响
其他说明：
重庆风华电子技术发展有限责任项目芜湖汇展新能源科技有限公司公司
商誉账面余额*50763822.65942273.79
76广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
商誉减值准备余额*942273.79
商誉的账面价值*＝*-*50763822.65
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*31883998.85
调整后整体商誉的账面价值*=*+*82647821.50
资产组的账面价值*34960002.87
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*117607824.37
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*114670000.00
商誉减值损失（大于0时）*=*-*2937824.37
公司已对因本公司非同一控制下企业合并芜湖汇展新能源科技有限公司形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并利用专业的评估公司对包含商誉的相关资产组进行减值测试根据未来若干年的毛利率、销售增长率和折现率等参数预测未来现金流量的现值，并与包含商誉的资产组账面价值进行比较，从而判断商誉是否减值。公司采用未来现金流量折现方法的主要假设:项目毛利率销售增长率折现率
芜湖汇展新能源科技有限公司21.07%18.88%12.68%
注：商誉减值报告中预测期为5年，上述数据为5年平均数。
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
汽车结构件/塑胶
19877378.0948114166.3022000665.6422466730.7823524147.97
模具
房屋装修费1918391.421231124.971100976.732048539.66办公楼车间改造
784463.711019108.22556308.721247263.21
工程
其他4044217.4614616644.759510722.809150139.41
合计26624450.6864981044.2433168673.8922466730.7835970090.25
其他说明：
汽车结构件/塑胶模具其他减少为已使用的模具发生对外销售结转成本。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备39838103.766353823.3730535917.634804487.49
递延收益19943419.283311440.4424215407.933956899.41
可抵扣亏损31563815.615335152.62
合计91345338.6515000416.4354751325.568761386.90
77广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
10778363.001616754.45
资产评估增值
合计10778363.001616754.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产15000416.438761386.90
递延所得税负债1616754.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
坏账准备324204030.08326877620.36
存货跌价准备4856208.854563989.82
未弥补亏损689618493.96679667637.27
固定资产减值准备42288097.8048435210.54
未纳应纳税所得额的递延收益10885553.0118499546.88
合计1071852383.701078044004.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年192350669.64192350669.64
2023年344476483.76344476483.76
2024年75649143.0375649143.03
2025年67191340.8467191340.84
2026年9950856.69
合计689618493.96679667637.27
其他说明：
1：本公司及子公司江苏设计谷科技有限公司、广州启上科技有限公司、沈阳毅昌科技有限公司等公司未来是否能取
得足够的应纳税所得额存在重大不确定性，基于谨慎性原则，可弥补亏损、坏账准备、存货跌价准备计提产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
2：因对长期资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异转回时点不确定，故公司未确认相关减值准备形成的可抵扣暂时
性差异的递延所得税资产。
78广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产28682192.228682192.2
1262927.011262927.01
购置款22
28682192.228682192.2
合计1262927.011262927.01
22
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款87500000.00171100000.00
保证借款87600000.0022000000.00
信用借款80550000.0061400000.00
未到期利息297589.39321218.89
合计255947589.39254821218.89
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
32、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
33、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
79广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
34、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票39618150.9939098574.13
银行承兑汇票164844411.56209505725.41
合计204462562.55248604299.54
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）532998723.73538434262.23
1年以上41822227.9239576462.40
合计574820951.65578010724.63
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天津金发新材料有限公司6873556.68未结算的往来款
台州市黄岩威瑞特模具有限公司6893718.13未结算的往来款
金发科技股份有限公司4004407.84未结算的往来款
重庆幻速汽车配件有限公司3230393.16北汽银翔系有经济纠纷
滨海模塑集团有限公司2304810.37未结算的往来款
浙江乔泰模具有限公司1704502.14未结算的往来款
东莞市启度咨询服务有限公司1633786.61未结算的往来款
芜湖市夯福机械模具有限公司1288247.15未结算的往来款
合计27933422.08
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
80广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
37、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款55978422.4870200329.30
合计55978422.4870200329.30报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
38、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬41652749.42320013020.35329574149.6532091620.12
二、离职后福利-设定
15093.0517743282.6216410716.391347659.28
提存计划
三、辞退福利6721111.774046964.4810307352.25460724.00
合计48388954.24341803267.45356292218.2933900003.40
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
38818575.44286057671.00296021270.7228854975.72
和补贴
2、职工福利费67434.4318577149.1018601937.2642646.27
3、社会保险费13401.568525737.568062109.09477030.03
其中：医疗保险
7720743.057275908.58444834.47
费工伤保险
12989.48599119.86579913.7832195.56
费生育保险
412.08205874.65206286.73
费
4、住房公积金5285551.195104813.19180738.00
5、工会经费和职工教
2753337.991566911.501784019.392536230.10
育经费
合计41652749.42320013020.35329574149.6532091620.12
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险14731.4617169829.0515874483.301310077.21
81广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
2、失业保险费361.59573453.57536233.0937582.07
合计15093.0517743282.6216410716.391347659.28
其他说明：
39、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6305990.9214746345.07
企业所得税3520898.743012189.98
个人所得税335209.87210953.02
城市维护建设税425838.561084370.98
房产税1053748.81956949.62
土地使用税597617.62473572.97
印花税500296.85354139.59
教育费附加304170.42774550.71
其他税费630724.24953593.31
合计13674496.0322566665.25
其他说明：
40、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利9478741.889478741.88
其他应付款41831119.4619264012.12
合计51309861.3428742754.00
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利9478741.889478741.88
合计9478741.889478741.88
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
82广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金4298873.854697251.79
应付职工个人787818.48542127.48
押金1602.00731602.00
其他暂收及应付款项2396708.312946914.03
应付股权收购款34346116.8210346116.82
合计41831119.4619264012.12
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
香港国际长城发展有限公司10346116.82注
合计10346116.82
其他说明：
注：公司向香港国际长城发展有限公司收购其持有的子公司青岛恒佳精密科技有限公司25%股权需支付的股权转让款，对方同意暂不支付。
41、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
42、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款4820000.00
一年内到期的长期应付款23192781.26
一年内到期的租赁负债4547147.44
合计27739928.704820000.00
其他说明：
43、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额11329299.807029938.65已背书且在资产负债表日尚未到期的
75519219.0023310504.03
应收票据
83广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
合计86848518.8030340442.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
44、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款2040000.00
未到期利息2465.00
合计2042465.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间4.35%
45、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
84广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
46、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额13635477.42
减：未确认融资费用-1145743.54
减：一年内到期的租赁负债-4547147.44
合计7942586.44
其他说明：
47、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款10489232.71405733.62
合计10489232.71405733.62
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
85广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证3293540.203593393.91预提售后维修费
合计3293540.203593393.91
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
50、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助42714954.8112958800.0024844782.5230828972.29具体见项目情况
合计42714954.8112958800.0024844782.5230828972.29--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关江苏设计
谷项目配3150000360000.02790000与资产相
套补助资.000.00关金江苏毅昌项目配套补助资金
7200000720000.06480000与资产相
及重点技.000.00关术改造项目专项资金金属超拉伸三维成
15537841508043与资产相
型自动化45741.38.48.10关生产技术改造项目
青岛恒佳4055657954272.23101384与资产相
86广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
项目配套.154.91关补助资金
2022年上
半年先进667000.0578471.7与资产相
88528.26
制造业技04关改项目安徽毅昌新型平板电视机壳与资产相
中试平台95359.4663572.8831786.58关项目固定资产投资补助安徽毅昌压缩注塑与资产相
模具及成42305.9224946.5617359.36关型技术的研发项目家电产业工业设计
379656.7348077.0与资产相
公共技术31579.65
49关
服务平台项目
2016年省
377842.1104274.7273567.3与资产相
配套政策
055关
兑现补助
2015年合
肥经开区220341.0154893.7与资产相
65447.32
促进科技31关创新政策
2016年下
半年工业
固定资产345179.4100071.7245107.7与资产相“事后奖110关补”类技改项目
2016年设
与资产相
备投资补90420.8350004.5640416.27关助
2016第二
批电力需
275927.2138038.1137889.1与资产相
求侧管理
101关
市级配套资金
2017年合
肥市事后426690.7335733.8与资产相
90956.85
奖补技术38关改造项目
2017年、
2019年企
业智能化
266763.3119736.6147026.7与资产相
升级改造
422关
及智能设备投资补助
2019年工与资产相
66161.4064881.561279.84
业发展政关
87广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
策补助资金
2019年制
造强省政
策资金、455128.9313825.3141303.6与资产相工业强基808关技术改造设备补助
2020年上
半年合肥
204105.1179083.6与资产相
市工业发25021.46
37关
展政策项目补助
2022年上
半年先进
2066700676172.31390527与资产相
制造业政.003.67关策技改项目芜湖毅昌
128286213744951145412与资产相
项目配套
0.00.005.00关
补助资金芜湖毅昌
142710.0与资产相
固定资产65820.0076890.00
0关
投资补助设备购置
补助-237670.5179465.6与资产相
58204.92
1600T注塑 5 3 关
机设备购置
补助-308160.4239680.2与资产相
68480.16
3300T注塑 0 4 关
机
19年促进
新型工业18429231842923与资产相
化政策奖.07.07关励
2021年促
进新型工业化若干
102251091109731114126与资产相
政策支持
0.00.84.16关
企业技术改造项目奖补资金工业设计与资产相
公共服务29272.6029272.60关平台新型超薄液晶电视结构件产
业化－LCM 210606.0 210606.0 与资产相模组与整88关机外观融合产业化基地建设广东省工与资产相
业设计产12185.0411307.22877.82关品孵化平
88广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
台技术改造工业设计
231756.0164935.8与资产相
创新技术66820.17
25关
服务平台广东省文
化产业发389979.0286175.1103803.9与资产相展专项资770关金面向家电行业的工业设计创
160620.5154198.5与资产相
新公共服6421.92
19关
务平台及其关键技术研究平板显示
BLU模组结 1317153 477185.5 692141.8 147826.1 与资产相
构一体化.56655关技术改造广州毅昌
213115.2152946.5与资产相
技术中心28000.0032168.65
16关
项目补助广州毅昌科技股份有限公司
1548672132743.31415929与资产相
企业技术.397.02关中心创新能力建设专项广州毅昌科技股份有限公司
2157894157894.71999999与资产相
工业设计.664.92关共性技术创新服务平台建设工业设计国家地方
联合工程261433.6200961.5与资产相
60472.14
研究中心95关技术改造项目
4K超高清
智能电视334633.9264928.1与资产相
69705.85
产业链升83关级项目省工业设
707565.2173028.7534536.5与资产相
计中心配
651关
套项目定制环境下混合制
造产线智329447.0329447.0与资产相能管控系88关统研发与应用示范
基于大数245211.7137455.8107755.9与资产相
89广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
据的高分303关子产品质量感知与预测
42714951295880505185.5192356351039663082897与资产相
合计0.00
4.810.0060.12.842.29关
其他说明：
1：本期递延收益计入营业外收入金额为505185.56元，原因系递延收益对应的固定资产本期报废，将剩余未摊销金额
一次性计入营业外收入；
2：本期递延收益其他变动金额为5103966.84元，原因系递延收益对应的固定资产本期处置，将剩余未摊销金额一次
性计入资产处置收益。
51、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
52、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4010000040100000
股份总数
0.000.00
其他说明：
53、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
54、资本公积
单位：元
90广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
794316475.92794316475.92
价）
其他资本公积13621139.7013621139.70
合计807937615.62807937615.62
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
57、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31350119.4031350119.40
合计31350119.4031350119.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-598197081.21-672566726.99
调整后期初未分配利润-598197081.21-672566726.99
加：本期归属于母公司所有者的净利
42493779.2874369645.78
润
91广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
期末未分配利润-555703301.93-598197081.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
60、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2228378983.461957396136.293151211048.562803313253.17
其他业务482592477.21439402216.23593142224.72550371588.57
合计2710971460.672396798352.523744353273.283353684841.74经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
92广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
61、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4539365.055680643.90
教育费附加1945590.092419145.98
房产税5203161.644660410.21
土地使用税2341227.962019339.18
印花税1389715.591571382.58
地方教育费附加1297405.131638603.87
水利建设基金1087543.23787604.81
其他996207.043481031.67
合计18800215.7322258162.20
其他说明：
62、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12916113.5715997217.78
业务费6126333.776037519.61
差旅费969158.031138800.73
售后维修费2181496.2410022587.51
其他5493987.6112501203.11
合计27687089.2245697328.74
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬64354626.5387279669.17
办公费7021382.736956437.30
业务招待费2808789.974008733.88
折旧费5652382.703921138.93
差旅费1296447.151407348.45
汽车费用1414051.561650531.80
无形资产摊销3410475.153214208.85
其他22781378.369625750.68
合计108739534.15118063819.06
93广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
64、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬44871875.5848145339.99
直接投入55712819.1859476337.72
折旧费2921504.473464664.84
设计费用111862.101027834.70
装备调试费15100.00
无形资产摊销753759.681007648.05
委托外部研究开发费用1092452.79348886.48
其他9420214.896237563.26
合计114884488.69119723375.04
其他说明：
65、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用12079638.1917028243.04
减：利息收入3113321.621906507.05
汇兑损失2220446.505344283.84
减：汇兑收益5525222.483777691.03
手续费支出1389013.542878960.54
合计7050554.1319567289.34
其他说明：
66、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
2020年度合肥市小升规政策补助100000.00
2020年省三重一创项目100000.00
2020年第二批区局科技创新-科技成
500000.00
果转化
2020年下半年支持先进制造业发展301300.00
2021年省级出口信保资金101012.71
21年技术改造财政增量贡献奖励市级
2232900.00
奖补
AI智能一站式人机交互健身魔镜的研
1000000.00
发及产业化
标准化处报兑现标准化政策奖补奖金174000.00
财政奖励产业发展投资补助915200.00
高端智能人机交互会议机的研发150000.00
个税手续费返还212572.34135679.18
区配套科技项目验收余款补助315000.00数字化交互式智能展示模研发及产业
710000.00
化
稳岗补贴434392.02293984.02
以工代训稳岗扩岗补贴454000.00
94广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
在岗职工技能提升培训135000.00
债务重组收益68445.87
职工技能培训补贴129300.00
2016年省配套政策兑现补助104274.75123066.02
2016年省电力需求侧管理专项210600.00
工业设计公共服务平台29272.60178922.52
新型超薄液晶电视结构件产业化－LCM
210606.08842424.24
模组与整机外观融合产业化基地建设
大型精密高光模具技术改造项目413994.85广东省工业设计产品孵化平台技术改
11307.22238654.73
造
工业设计创新技术服务平台164935.85303242.04
广东省文化产业发展专项资金286175.17303018.60面向家电行业的工业设计创新公共服
154198.59156937.56
务平台及其关键技术研究
平板显示 BLU模组结构一体化技术改
692141.85922855.80
造
广州毅昌技术中心项目补助152946.56235860.60广州毅昌科技股份有限公司企业技术
132743.37530973.48
中心创新能力建设专项广州毅昌科技股份有限公司工业设计
157894.74631578.96
共性技术创新服务平台建设
芜湖毅昌项目配套补助资金1374495.001374495.00
青岛恒佳项目配套补助资金954272.24954272.24
江苏设计谷项目配套补助资金360000.00360000.00
江苏毅昌项目配套补助资金720000.00720000.00
江苏毅昌重点技术改造项目专项资金229308.55
2017年合肥市事后奖补技术改造项目335733.88102991.99
金属超拉伸三维成型自动化生产技术
45741.38274448.28
改造项目
2019年工业发展政策补助资金64881.56457493.32
2019年制造强省政策资金、工业强基
313825.30681228.02
技术改造设备补助
省工业设计中心配套项目173028.75263926.40
2020年上半年合肥市工业发展政策项
25021.4625021.72
目补助
19年促进新型工业化政策奖励1842923.071842923.08
产业发展技改奖励2107800.00
2016年下半年工业固定资产“事后奖
100071.71100071.80补”类技改项目工业设计国家地方联合工程研究中心
60472.14784501.78
技术改造项目定制环境下混合制造产线智能管控系
140552.92
统研发与应用示范基于大数据的高分子产品质量感知与
137455.80144788.27
预测
2021年促进新型工业化若干政策支持
9110973.84
企业技术改造项目奖补资金江苏毅昌2022年苏州市文化产业发展
1000000.00
专项项目广州毅昌2022年国际科技合作验收项
800000.00
目补助金
政策兑现科小研发补贴775200.00
2022年上半年先进制造业政策技改项
676172.33
目合肥经济技术开发区经贸发展局企业
666700.00
研发投入奖励
95广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告广州毅昌服务型制造示范企业（项
500000.00目、平台）认定奖励
广州毅昌2021年银行贷款贴息补贴422000.00
国家级博士后科研工作站资助经费360000.00
“知识产权贯标”350000.00
芜湖毅昌省级企业技术中心荣誉奖励300000.002021年昆山市重点研发计划（重点产业技术创新项目）-高端医疗器械及生200000.00物医药产业链专项
出口信用保险扶持193567.00
国家高新技术企业奖励160000.00广州毅昌2022年企业招用退伍士兵及
151200.00
重点人群税收优惠广州市促进商务高质量发展专项资金
150196.00
促进投保出口信用保险事项
2016第二批电力需求侧管理市级配套
138038.10
资金
社保退费128978.04
2017年、2019年企业智能化升级改造
119736.62
及智能设备投资补助
首次入规的工业企业奖补100000.00
其他1049295.68932213.25
合计26603441.0424403987.80
67、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2597070.83-939793.29
处置长期股权投资产生的投资收益3087540.04
处置交易性金融资产取得的投资收益145121.75
债务重组收益-1863864.56
票据贴现利息-2402406.49-5327384.70
合计194664.34-4898380.76
其他说明：
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-24285.5910423.00
合计-24285.5910423.00
其他说明：
96广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
70、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失2391136.53-922223.53
应收票据信用减值损失-1816689.33-631613.03
应收账款信用减值损失-257944.675361792.00
合计316502.533807955.44
其他说明：
71、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-22276339.44-12952286.54值损失
五、固定资产减值损失-140356.20
十一、商誉减值损失-2937824.37
合计-25214163.81-13092642.74
其他说明：
72、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资8719303.246654683.34产而产生的处置利得或损失
合计8719303.246654683.34
73、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助20000.001651384.5920000.00
非流动资产报废利得合计731734.2325834.99731734.23
其中：固定资产报废利得731734.2325834.99731734.23
其他1439972.072945203.631439972.07
合计2187706.304622423.21
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关工业设计1608081
国家地方.63
97广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
联合工程研究中心技术改造项目
其他20000.0043302.96
1651384
合计20000.00.59
其他说明：
74、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠50000.00
非流动资产损坏报废损失1559230.684085479.651559230.68
罚款及滞纳金812816.13334047.19812816.13
其他721888.301343337.56721888.30
合计3093935.115812864.403093935.11
其他说明：
75、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16035.17-2331.17
递延所得税费用-3511837.792500104.23
合计-3495802.622497773.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额46700459.17
按法定/适用税率计算的所得税费用11675114.79
子公司适用不同税率的影响-5395590.74
调整以前期间所得税的影响-779032.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响102979.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6846907.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15280230.70
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-41173.49
研究开发费加计扣除的影响-17491422.89
所得税费用-3495802.62
其他说明：
98广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
76、其他综合收益详见附注。
77、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入3113321.621906507.05
与收益相关的政府补助20326610.925740048.70
收到的往来款及其他4432147.742959554.13
合计27872080.2810606109.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的业务费等销售费用14761460.0129693190.58
支付的差旅费、办公费及招待费等管
76032410.6190754524.27
理费用
支付的银行手续费、结汇手续费等财
1108430.482878960.54
务费用
支付罚款等营业外支出1534704.431727384.75
支付的往来款及其他27746905.231518355.90
合计121183910.76126572416.04
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构性存款、银行理财160000000.00
合计160000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构性存款、银行理财161450000.00
合计161450000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
99广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
关联方借款25000000.0025000000.00
非关联方借款66797682.52
合计91797682.5225000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的关联方借款25000000.0050000000.00
非关联方借款22879651.5614300000.00
合计47879651.5664300000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
78、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润50196261.7978556268.99
加：资产减值准备24897661.289284687.30
固定资产折旧、油气资产折
57509892.3260110879.87
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1683317.32
无形资产摊销4925768.974221856.90
长期待摊费用摊销33168673.8978474596.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-8719303.24-6654683.34填列）固定资产报废损失（收益以
827496.454059644.66“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
24285.59-10423.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
10846878.0320579376.34
列）投资损失（收益以“－”号填-194664.34-429003.94
列）递延所得税资产减少（增加以-3360915.072500104.23“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-150922.72“－”号填列）
100广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告存货的减少（增加以“－”号-12076880.9576378360.09
填列）经营性应收项目的减少（增加
49197829.76-221184088.05以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-73495764.53-95201892.05以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额135279614.5510685684.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额61351040.0995508072.88
减：现金的期初余额95508072.88225382685.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-34157032.79-129874613.11
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物53000000.00
其中：
其中：芜湖汇展新能源科技有限公司53000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3287340.86
其中：
其中：芜湖汇展新能源科技有限公司3287340.86
其中：
取得子公司支付的现金净额49712659.14
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
101广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金61351040.0995508072.88
其中：库存现金315196.91235347.70
可随时用于支付的银行存款61035843.1895272725.18
三、期末现金及现金等价物余额61351040.0995508072.88
其他说明：
79、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
80、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
承兑汇票保证金/信用证保证金、诉讼
货币资金32635716.82
/临时冻结
固定资产141334653.98抵押借款
无形资产92301114.49抵押借款
合计266271485.29
其他说明：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元887313.646.96466179784.58欧元港币应收账款
其中：美元2093831.716.964614582700.33
欧元174871.817.42291298055.96港币长期借款
其中：美元欧元港币
102广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
83、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
84、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润芜湖汇展
-新能源科2022年0597000002022年056484798
60.00%并购见注14304919
技有限公月31日0.00月31日9.21.20司
其他说明：
注1：1、2022年5月31日之前已经满足以下条件：（1）企业合并合同或协议已获股东大会等内部权力结构通过。
（2）参与合并各方已办理了必要的财产权交接手续。（3）购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
2、2022年5月31日完成如下事项：购买方已支付了购买价款的大部分，并有能力、有计划支付剩余款项。（毅昌科技于2022年5月31日支付股权购买款2500万元，占总额的51.02%）；
103广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本芜湖汇展新能源科技有限公司
--现金97000000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计97000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额46236177.35
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
50763822.65
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金3287340.863287340.86应收款项
存货27058969.5926658968.09
固定资产15594038.5914162777.11
无形资产14586895.004633643.52
负债：
借款6600000.006600000.00应付款项递延所得税负债
净资产78817212.3367104434.07
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
104广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产其他应收款其他流动资产在建工程
105广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
长期待摊费用其他非流动资产
负债：
借款应付款项应交税费净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
一、本期新设的公司公司名称注册地实收资本母公司名称母公司控股比例
苏州毅昌新能源有限公司【注
苏州30000000.00芜湖汇展新能源科技有限公司100%
1】
成都毅昌新能源科技有限公司
成都本公司100%
【注2】金华毅昌新能源科技有限公司
金华芜湖毅昌科技有限公司100%
【注3】
注1：2022年1月，本公司子公司江苏毅昌科技有限公司出资成立苏州毅昌新能源有限公司，注册资本3000万元，本期实缴出资3000万元，占比100%；2022年11月8日江苏毅昌科技有限公司与芜湖汇展新能源科技有限公司签订股权转让协议，将江苏毅昌科技有限公司持有的苏州毅昌新能源有限公司股权100%转让给芜湖汇展新能源科技有限公司，转让价款为2680万元，股权转让后芜湖汇展新能源科技有限公司对苏州毅昌新能源有限公司形成同一控制下企业合并，本公司对苏州毅昌新能源科技有限公司间接持股60%。
注2：2022年12月，本公司注册成立成都毅昌新能源科技有限公司，注册资本1000万元，其中本公司认缴出资
1000万元，占比100%，2022年未实缴出资，未开始运营。
注3：2022年9月，本公司子公司芜湖毅昌科技有限公司注册成立金华毅昌新能源科技有限公司，注册资本100万元，其中芜湖毅昌科技有限公司认缴出资100万元，占比100%，2022年未实缴出资，未开始运营。
二、本期注销的公司
106广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
2022年12月注销广州鸿金智能科技有限公司、广州锴金智能科技有限公司，不再纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青岛恒佳精密同一控制下的
山东青岛山东青岛制造100.00%科技有限公司企业合并安徽毅昌科技
安徽合肥安徽合肥制造100.00%投资设立有限公司无锡金悦科技
子公司江苏无锡江苏无锡75.00%投资设立有限公司沈阳毅昌科技
辽宁沈阳辽宁沈阳制造99.00%1.00%投资设立有限公司江苏毅昌科技
江苏昆山江苏昆山制造100.00%投资设立有限公司江苏设计谷科
江苏昆山江苏昆山设计99.00%1.00%投资设立技有限公司重庆毅翔科技
重庆市重庆市制造35.95%64.05%投资设立有限公司芜湖毅昌科技
安徽芜湖安徽芜湖制造99.72%0.28%投资设立有限公司南阳毅昌牧业
河南南阳河南南阳销售100.00%投资设立销售有限公司青岛设计谷科
山东青岛山东青岛制造100.00%投资设立技有限公司重庆风华电子非同一控制下
技术发展有限重庆市重庆市制造100.00%企业合并责任公司香港毅昌发展
香港香港制造100.00%投资设立有限公司安徽徽合台智
能科技有限公安徽合肥安徽合肥制造62.12%投资设立司广州启上科技
广东广州广东广州设计100.00%投资设立有限公司合肥毅昌新能
源科技有限公安徽长丰安徽长丰制造100.00%投资设立司芜湖汇展新能非同一控制下
源科技有限公安徽芜湖安徽芜湖制造60.00%企业合并司芜湖汇展电控非同一控制下
安徽芜湖安徽芜湖制造60.00%技术有限公司企业合并苏州毅昌新能
江苏昆山江苏昆山制造60.00%投资设立源有限公司成都毅昌新能
四川成都四川成都制造100.00%投资设立源科技有限公
107广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
司金华毅昌新能
源科技有限公浙江金华浙江金华制造100.00%投资设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
108广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
许可项目：房地产开发经营
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
一般项目：工
业设计服务，企业形象策划，非居住房地产租赁，物业管理，酒店管理，市场营销策划，园区沈阳毅昌科技
辽宁沈阳辽宁沈阳管理服务，企49.00%权益法发展有限公司业管理，企业管理咨询，信息技术咨询服务，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），会议及展览服务，商务代理代办服务，知识产权服务，法律咨询（不包括律师事务所业务），财务咨询，税务服务，广告设计、代理，广
109广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告告发布（非广播电台、电视
台、报刊出版单位），广告制作（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
110广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额沈阳毅昌科技发展有限公司沈阳毅昌科技发展有限公司
流动资产153675630.92156829487.87
非流动资产31152871.5829770851.23
资产合计184828502.50186600339.10
流动负债88443517.7395515594.47非流动负债
负债合计88443517.7395515594.47少数股东权益
归属于母公司股东权益96384984.7791084744.63
按持股比例计算的净资产份额47228642.5444631524.87调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值47228642.5444631524.87存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入30209257.006433021.65
净利润5300240.14-1917945.48终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5300240.14-1917945.48本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
111广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
(1)外汇风险
本公司的外汇风险来自于使用外币(主要源于美元)进行的商业交易。由于公司使用外币进行结算的商业交易不重大，本公司认为公司无重大外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2022年12月31日本公司持有的外币金融资产和外币金融负债见本附注“五、（五十五）外币货币性项目”。
2022年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保
112广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告持不变，则本公司将增加或减少利润总额约为1872664.67元。
(2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
报告期内本公司的短期借款和应付债券均为固定利率，因此，利率变动不会对本公司2021年度净损益产生影响。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。本公司认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
(3)价格风险
本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动，为最大限度的避免由于价格波动带来的风险，本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势，并通过定期的利润贡献分析进行采购及生产决策，确保股东利益最大化。
2.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票，经商业银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险。
应收账款方面，本公司产品销售主要通过信用期结算方式，为降低信用风险，本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策，并建立了客户信用管理体系。此外，本公司每周都统计核对应收账款回收情况，并对逾期未还的进行风险提示，以保证及时催收回款。另外，于每个资产负债表日就无法回收的款项计提充分的坏账准备。通过以上程序，本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
3.流动性风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
113广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
40232.7840232.78
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益40232.7840232.78的金融资产
（2）权益工具投资40232.7840232.78
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以持有的交易性金融资产年末收盘价确认
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例高金技术产业集
广州实业投资注25.98%25.98%团有限公司本企业的母公司情况的说明
114广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
注：高金技术产业集团有限公司注册资本120100.00万元，自然人熊海涛通过其控股公司广州诚信投资管理有限公司间接和直接持有高金集团99.75%的股权，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是高金技术产业集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川东材科技集团股份有限公司受同一母公司控制北京高盟新材料股份有限公司受同一母公司控制广州高金控股有限公司受同一母公司控制高金富恒集团有限公司受同一实际控制人控制广州诚信创业投资有限公司受同一实际控制人控制广州诚之信控股有限公司受同一实际控制人控制广州诚信投资控股有限公司受同一实际控制人控制广州金悦塑业有限公司受同一实际控制人控制珠海横琴诚至信投资管理有限公司受同一实际控制人控制阳江诚信投资有限公司受同一实际控制人控制广州领新企业管理有限公司受同一实际控制人控制成都蕙金科技有限公司受同一实际控制人控制广州腾新投资有限公司受同一实际控制人控制广州华南新材料创新园有限公司受同一实际控制人控制广州华新园创新科技集团有限公司受同一实际控制人控制
公司董事长宁红涛担任副董事长、公司董事兼总经理任雪合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司峰担任董事的公司重庆高金实业股份有限公司受同一实际控制人控制
广州信诚股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚海金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚涛金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州华新园创新投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州信诚海金投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南钰信涛金二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚汇乾咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚汇坤咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
三亚鼎信广目创业投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制广州维科通信科技有限公司公司实际控制人熊海涛担任执行董事的法人金发科技股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人天意有福科技股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人信保（天津）股权投资基金管理有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人
115广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
广州科莱瑞迪医疗器材股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人博创智能装备股份有限公司公司实际控制人熊海涛担任董事的法人
公司关联自然人宁红涛担任法定代表人、经理、执行董事清远美今新材料科技有限公司的法人
惠州新大都合成材料科技有限公司公司关联自然人宁红涛担任法定代表人、执行董事的法人
长沙高鑫房地产开发有限公司公司关联自然人宁红涛担任法定代表人、经理的法人
广州高合投资合伙企业（有限合伙）公司关联自然人宁红涛担任执行事务合伙人的法人广东毅昌投资有限公司公司董事李南京担任董事长的法人广州同艺照明有限公司公司董事李南京担任董事长的法人控制的子公司上海印姿美装饰材料有限公司公司董事李南京担任董事长的法人控制的子公司广州酒家集团股份有限公司独立董事沈肇章担任董事的公司广东因赛品牌营销集团股份有限公司独立董事沈肇章担任董事的公司广东德生科技股份有限公司独立董事沈肇章担任董事的公司
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度合肥江淮毅昌汽
购买商品29980490.4480000000.00否17297020.92车饰件有限公司金发科技及其附
购买商品62270957.5147000000.00否46091127.33属子公司广州华南新材料
购买商品579892.9810000000.00否206307.70创新园有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
金发科技及其附属子公司商品7464220.8774208274.98合肥江淮毅昌汽车饰件有限
商品23303107.5310046096.48公司
高金富恒集团有限公司服务6355.75广州华南新材料创新园有限
服务费、水电费、商品125899.67256464.81公司北京高盟新材料股份有限公
商品5592.92司
天意有福科技股份有限公司商品-5309.73
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
116广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州华南新材
70790109716596210081700
料创新厂房
7.18142.313.30.82921.83
园有限公司关联租赁情况说明
1-9月，公司未能确定与广州华南新材料创新园有限公司是否有长期租赁意向，故按照合同期限12个月，作为短期租赁，采取简化处理。10月，公司与广州华南新材料创新园有限公司签订新租赁合同，并确认有未来3年租赁意向，故确认使用权资产。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
117广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入广东毅昌投资有限公
25000000.002022年01月14日2022年12月30日350天
司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4863135.467869800.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备金发科技及其附
应收账款7020770.66285408.359087039.1690870.39属子公司广州华南新材料
应收账款15136.00151.36创新园有限公司金发科技及其附
预付账款210735.662199.75属子公司合肥江淮毅昌汽
预付账款68346.94车饰件有限公司广州同艺照明有
其他应收款399830.60399830.60399830.60399830.60限公司
合计7631336.92685238.959572552.45490852.35
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款金发科技及其附属子公司22277901.2918148832.18合肥江淮毅昌汽车饰件有限
应付账款3159747.783129963.48公司上海印姿美装饰材料有限公
应付账款446257.79446257.79司
118广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
应付账款博创智能装备股份有限公司2000.002000.00广州华南新材料创新园有限
其他应付款1700.00公司
应付票据金发科技及其附属子公司34648248.82
合计60535855.6821727053.45
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额31770000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额12708000.00
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法以授予日收盘价格可行权权益工具数量的确定依据资产负债表日股权激励股份预计可行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
其他说明：
预计无法达到预计可行权条件，相关费用及资本公积冲回。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
119广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司无需披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司的2022年年度未决诉讼情况如下：
1.买卖合同纠纷案
（1）广州毅昌科技股份有限公司（以下简称：本公司）诉环球智达科技（北京）有限公司拖欠货款案，被告已进入破产程序。2019年8月22日，第一次债权人会议确认本合同债权为95870694.53元。目前，破产债权尚未分配。
（2）本公司子公司青岛设计谷科技有限公司诉环球智达拖欠货款案，被告已进入破产程序。2019年8月22日，
第一次债权人会议确认青岛设计谷债权为49106843.79元。目前，破产债权尚未分配。
（3）本公司子公司江苏设计谷科技有限公司诉环球智达拖欠货款案，被告已进入破产程序。2020年5月19日，破产管理人确认江苏设计谷债权为4948757.64元。目前，破产债权尚未分配。
（4）本公司子公司重庆毅翔科技有限公司诉北汽银翔汽车有限公司拖欠货款案，2021年3月1日重庆市第五中级
人民法院裁定批准北汽银翔汽车有限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整计划；终止北汽银翔汽车有限公司、重
庆北汽幻速汽车销售有限公司重整程序。2021年7月12日，破产管理人确认破产债权为本金153631794.73元，利息为9039418.47元；目前，法院已出具《民事裁定书》确认全部破产债权，破产债权尚未分配。
（5）本公司子公司重庆毅翔科技有限公司诉重庆北汽幻速汽车销售有限公司拖欠货款案，2021年3月1日重庆
市第五中级人民法院裁定批准北汽银翔汽车有限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整计划；终止北汽银翔汽车有
限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整程序。同日，法院裁定重庆毅翔科技有限公司对重庆北汽幻速汽车销售有限公司的普通破产债权为人民币7790547.06元。破产债权尚未清偿完毕。
（6）2019年5月31日，本公司子公司重庆毅翔科技有限公司向重庆市渝北区人民法院起诉重庆银翔晓星通用动力机械有限公司，诉讼请求为：判令支付到期货款718566.42元；支付利息27895.79元（按照中国人民银行规定的企业同期流动资金贷款利率计算，自2018年5月29日暂计至2019年5月17日，实际请求金额计算至清偿之日止）；
承担本案的案件受理费。本案经调解，一审调解结果为：调解如下：解除原告重庆毅翔科技有限公司与被告重庆银翔晓
120广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
星通用动力机械有限公司于2019年1月3日签订的《协议》，被告重庆银翔晓星通用动力机械有限公司于2019年12月31日内支付原告重庆毅翔科技有限公司货款本金718566.42元及资金占用利息（以货款本金718566.42元为基数，从2018年9月28日起，按中国人民银行同期贷款利率计算至货款付清之日止）；如被告重庆银翔晓星通用动力机械有限公司未按本协议第二款约定支付原告重庆毅翔科技有限公司款项，则被告需立即支付原告以下款项：货款本金718566.42元；资金占用利息（以货款本金288835.98元为基数，从2018年5月29日起计算，以货款本金
197279.64元为基数，从2018年6月29日起计算；以货款本金110862.62元为基数，从2018年7月29日起计算，以货款本金95610.31元为基数，从2018年8月29日起计算；以货款本金25977.87元为基数，从2018年9月28日起计算以上各项资金占用利息均按中国人民银行同期贷款利率计算至各笔款项付清之日止）．被告在本协议签
订后支付的款项，优先抵充资金占用利息，并从本协议第三款应支付的总款项中予以扣减；本案案件受理费11264.00元，减半收取5632.00元，由被告重庆银翔晓星通用动力机械有限公司负担（此款原告已预交，由被告于2019年12月31日内支付原告）；原告重庆毅翔科技有限公司自愿放弃其他诉讼请求。2020年5月19日，原告已向重庆市渝北区人民法院申请强制执行，法院已受理，执行案号为(2020)渝0112执5673号。
(7)本公司子公司江苏设计谷科技有限公司因与国美视界（北京）科技有限公司承揽合同纠纷向北京市朝阳区人民
法院提起诉讼，要求支付货款、逾期付款违约金、保证金、物料呆滞损失、诉讼费、保全费等合计909253.703元。本案已于2021年10月14开庭审理，目前尚未判决。
(8)本公司与国美智能科技有限公司承揽合同纠纷向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求被告支付货款、逾期付
款违约金等合计233776.972元。本案于2021年10月19日开庭审理，2022年6月6日作出一审判决，判决被告向本公司支付货款212524.52元及违约金21252.45元。一审判决作出后，被告国美智能科技有限公司不服一审判决，提出上诉。该案二审已于2023年3月2日线上开庭审理，目前尚未作出终审判决。
(9)本公司子公司安徽毅昌科技有限公司因与惠而浦（中国）股份有限公司承揽合同纠纷向合肥市高新技术开发区
人民法院提起诉讼，要求被告支付货款、逾期付款违约金等合计705138.89元。本案于2022年4月14日开庭审理，目前尚未判决。
(10)本公司子公司芜湖毅昌科技有限公司因与观致汽车有限公司承揽合同纠纷向江苏省常熟市人民法院提起诉讼，要求被告支付模具费用合计14663977.61元。本案于2021年12月24日被江苏省常熟市人民法院立案受理，2022年6月20日，江苏省常熟市人民法院作出(2021)苏0581民初17684号《民事判决书》，判决观致汽车有限公司于判决生效之日起十日内支付芜湖毅昌货款14663977.61元等。2023年1月16日，常熟市人民法院作出(2023)苏0581执203号《执行裁定书》，裁定依据生效(2021)苏0581民初17684号《民事判决书》冻结、划拨被执行人观致汽车有限公司的银行存款14778761.61元、执行费82179.00元及迟延履行期间的债务利息，或扣留、提取其相同金额的收入，或查封、扣押其同等价值的财产。目前，该案尚未执行完毕。
121广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
(ll)本公司子公司芜湖毅昌科技有限公司因与宝能（西安）汽车研究院有限公司承揽合同纠纷向深圳市罗湖区人民
法院提起诉讼，要求被告支付模具费用合计10695513.30元。本案于2022年8月8日由深圳市罗湖区人民法院立案受理。2022年10月28日，深圳市罗湖区人民法院作出(2022)粤0303民初18649号《民事判决书》，判决被告宝能汽车公司于判决生效之日起十日内向原告芜湖毅昌支付款项8660290.64元。2022年11月8日，宝能（西安）汽车研究院有限公司上诉，请求法院判决不支付款项8660290.64元。2022年11月8日，芜湖毅昌上诉，请求法院改判决宝能（西安）汽车研究院有限公司支付10695513.30元。目前，该案二审尚未开庭审理。
（12）2022年5月，北汽银翔按重整计划吸收重庆昌河汽车科技有限公司。2022年9月9日，因买卖合同纠纷，北汽银翔以重庆毅翔为被告向重庆市合川区人民法院提起诉讼。2022年12月28日，重庆市合川区人民法院作出(2022)渝0117民初7555号《民事判决书》，判决重庆昌河汽车科技有限公司与被告重庆毅翔签订的相关合同解除，重庆毅翱需返还原告预付货款人民币14137517.3元及违约金、律师费，并驳回原告北汽银翔的其他诉讼请求。鉴于重庆毅翔对北汽银翔享有破产债权162671213.20元，尚未获得北汽银翔清偿或分配，且北汽银翔已吸收合并重庆昌河汽车科技有限公司，公司后续拟与北汽银翔协商债权债务解决方案。
（13）2022年9月，因产品质量问题，本公司子公司江苏毅昌向江苏省苏州市吴中区人民法院提起诉讼，要求(1)
被告苏州奇锐克电子科技有限公司赔偿产品返修费、向客户承担的损害赔偿费共计7724429.53元，（2）案件受理费、保全费、鉴定费等全部诉讼费用由被告苏州奇锐克电子科技有限公司承担，（3）被告江苏晶华新材料科技有限公司、昆山晶华兴业电子材料有限公司、苏州库盈新材料有限公司与被告苏州奇锐克电子科技有限公司承担连带责任。苏州市吴中区人民法院千2022年9月19日出具(2022)苏0506民初9017号《受理案件通知书》受理。目前，该案尚未作出一审判决。
（14）2022年8月1日，昆山凯朗能源科技有限公司向江苏昆山人民法院起诉本公司子公司江苏毅昌科技有限公司，诉讼请求为：l、拆除并返还水泵设备； 2、判令支付人工费、调试服务费、设备使用折旧费合计 167839.20元；3、判
令使用设备期间的节能服务费227668.76元；4、诉讼费由被告承担。2022年11月24日，该案已首次线上开庭，目前尚未作出一审判决。
（15）2022年8月，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向江苏昆山人民法院起诉昆山宝
创新能源科技有限公司，诉讼请求为：支付承揽款212000.00元；支付逾期付款违约金；诉讼费由被告承担。2022年
8月24日，江苏昆山人民法院已受理。该案目前尚未开庭。
(16)2022年8月，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向江苏昆山人民法院起诉昆山宝创
新能源科技有限公司，诉讼请求为：支付货款211919.54元；支付逾期付款违约金；诉讼费由被告承担。2022年8月
24日，江苏昆山人民法院已立案。该案目前尚未开庭。
122广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
(17)2022年8月，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因与昆山宝创新能源科技有限公司买卖合同纠纷向
苏州仲裁委员会提起仲裁，仲裁请求为：支付款项391206.00元；支付逾期付款违约金；仲裁费由被申请人承担。2022年10月14日，苏州仲裁委员会已立案。该案目前尚未开庭。
(18)2022年8月，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向浙江省宁波市江北区人民法院起
诉宁波雨派恩机电科技有限公司，诉讼请求为：支付货款110647.08元；诉讼费由被告承担。2022年11月22日，该案已开庭，尚未作出一审判决。
（19）2022年12月，芜湖青旭智能装备有限公司因买卖合同纠纷向安徽省芜湖市鸠江区人民法院起诉本公司子公
司芜湖汇展新能源科技有限公司，诉讼请求为：支付货款116800.00元及逾期利息损失；诉讼费由被告承担。目前，该案已和解结案。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
123广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要生产的注塑及钣金产品，目前所具备的注塑机、冲压机等主要设备均可生产，所属多数子公司均涉及此部分产品的生产，各自侧重不同；公司对所属子公司在组织架构、人员编制、经营管理、财务管理、计划预算、绩效考核、管理报告等方面均实行统一的管理要求，从未设置经营分部，无需披露分部报告。
124广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
158379158379157747157747
账准备29.41%100.00%0.0022.48%100.00%
325.65325.65271.06271.06
的应收账款其
中：
按组合计提坏
3801576216937394054400168409537160
账准备70.59%1.64%77.52%1.26%
372.4075.20397.20836.9906.83930.16
的应收账款其
中：
组合
63479621695726211859968409111758
1：账龄11.79%9.79%16.90%5.77%
369.9675.20394.76606.1006.83699.27
组合组合
2：合并316678316678425402425402
58.80%60.62%
范围内002.44002.44230.89230.89关联方
538536164596373940701749164588537160
合计100.00%30.56%100.00%23.45%
698.05300.85397.20108.05177.89930.16
按单项计提坏账准备：158379325.65
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由环球智达科技（北预计无收回的可能
81266438.3481266438.34100.00%
京）有限公司性，全额计提北汽银翔汽车有限公预计无收回的可能
69637921.4269637921.42100.00%司性，全额计提预计无收回的可能
QUATIUS LIMITED 7474965.89 7474965.89 100.00%性，全额计提
125广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
合计158379325.65158379325.65
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：6216975.20
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收账款账龄组合63479369.966216975.209.79%
合计63479369.966216975.20
确定该组合依据的说明：
按账龄组合确定
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）58256190.40
6个月以内54045917.68
7至12个月4210272.72
1至2年59414136.97
2至3年167182116.50
3年以上253684254.18
3至4年161494314.65
4至5年82717.08
5年以上92107222.45
合计538536698.05
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账164588177.164596300.
37303.3829180.42
准备8985
164588177.164596300.
合计37303.3829180.42
8985
126广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
应收账款核销29180.42
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
客户资金问题，毅佳濠(东莞)实多次上门催收无
货款28993.64核销审批否业有限公司果；评估无法回收
合计28993.64
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
江苏设计谷科技有限公司235413829.3943.71%
环球智达科技（北京）有限
81266438.3415.09%81266438.34
公司
重庆毅翔科技有限公司71097133.5513.20%
北汽银翔汽车有限公司69637921.4212.93%69637921.42深圳市比亚迪供应链管理有
15382363.282.86%153823.63
限公司
合计472797685.9887.79%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利31595806.2531595806.25
其他应收款10787875.475061593.79
合计42383681.7236657400.04
127广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
账龄一年以内的应收股利31595806.2531595806.25
合计31595806.2531595806.25
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金462320.59898352.82
应收职工个人365369.2330369.23
保证金11220372.832980219.45
其他应收及暂付款项3288617.407455979.05
128广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
减：坏账准备-4548804.58-6303326.76
合计10787875.475061593.79
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额6149901.54153425.226303326.76
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-1736329.18-1736329.18
本期核销18193.0018193.00
2022年12月31日余
4395379.36153425.224548804.58
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）9994964.00
6个月以内3445472.60
7至12个月6549491.40
1至2年223045.21
2至3年896530.74
3年以上4222140.10
3至4年574425.25
4至5年285066.07
5年以上3362648.78
合计15336680.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏-
6303326.7618193.004548804.58
账准备1736329.18
-
合计6303326.7618193.004548804.58
1736329.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
129广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其他应收款核销18193.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例芜湖汇展新能源
押金及质保金6046756.387-12个月39.43%科技有限公司平安国际融资租
押金及质保金2100000.000-6个月13.69%21000.00赁有限公司
其中账龄为0-6个月为
46550.00，7
至12个月的金额
为38920.00杜比实验室国际元，1-2年金额技术服务（上保证金696460.0021760.00元，4.54%573075.50海）有限公司深
2-3年金额为
圳分公司
27200.00元，
3-4年金额为
42720.00，4年以上的金额为
519310.00元。
东莞市永盛达机
保证金500000.005年以上3.26%5000.00械设备有限公司广东长虹电子有
保证金499900.004年以上3.26%499900.00限公司
合计9843116.3864.18%1098975.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
130广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
112104313247219000.873824131.934913131.247219000.687694131.
对子公司投资
1.190019190019
对联营、合营47228548.847228548.844631478.044631478.0企业投资6633
116827168247219000.921052680.979544609.247219000.732325609.
合计
0.050005220022
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）无锡金悦
1636112216361122
科技有限公.18.18司青岛恒佳
1370764913707649
精密科技有
1.251.25
限公司沈阳毅昌
99000000
科技有限公0.000.00.00司江苏毅昌
1710600017106000
科技有限公
0.000.00
司江苏设计
49500000
谷科技有限0.000.00.00公司重庆毅翔
98719000
科技有限公0.000.00.00司安徽毅昌
1588665115886651
科技有限公
7.767.76
司芜湖毅昌
1795000017950000
科技有限公
0.000.00
司广州启上
247750004030000.28805000
科技有限公.0000.00司南阳毅昌
55000.0055000.00
牧业销售有
131广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
限公司合肥毅昌
8510000085100000
新能源科技.00.00有限公司芜湖汇展
9700000097000000
新能源科技.00.00有限公司
68769413186130008738241324721900
合计
1.190.001.190.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业沈阳毅
4463147228
昌科技2597
478.0548.8
发展有070.83
36
限公司
4463147228
2597
小计478.0548.8
070.83
36
4463147228
2597
合计478.0548.8
070.83
36
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务183790613.75161350907.39567786103.46523129696.80
其他业务77994463.0373295101.13471692626.32458124427.13
合计261785076.78234646008.521039478729.78981254123.93
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
132广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2597070.83-939793.29
处置长期股权投资产生的投资收益22727806.25
处置交易性金融资产取得的投资收益145121.75
票据贴现利息-946580.60-2746550.43
合计1650490.2319186584.28
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
133广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益7891806.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
26623441.04
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-98732.36支出
减：所得税影响额3295886.59
少数股东权益影响额89600.23
合计31031028.65--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.41%0.110.11
利润扣除非经常性损益后归属于
1.73%0.030.03
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
134广州毅昌科技股份有限公司2022年年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
135