向日葵:2022年年度审计报告

浙江向日葵大健康科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度浙江向日葵大健康科技股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-82审计报告
信会师报字[2023]第 ZF10597 号
浙江向日葵大健康科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江向日葵大健康科技股份有限公司（以下简称向日葵）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了向日葵2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于向日葵，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
如合并财务报表在针对收入确认的审计过程中，我们执行了下列程附注五、（三十七）所述，公司2022年度实现的营序（包括但不限于）：
业收入335858643.61元。（1）了解和评价公司管理层与收入确认相关的关键营业收入是公司利润表的重要科目，影响公司的关键内部控制设计和运行的有效性；
业绩指标，收入的准确和完整对公司利润的影响较（2）了解和评价公司销售收入确认时点，是否满足大，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵企业会计准则的要求；
收入的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键（3）对收入执行分析性复核程序，判断销售收入和审计事项。毛利率的合理性；
关于公司收入确认的会计政策见附注三、（二十二），（4）对本年记录的交易选取样本，核对销售合同、
关于收入类别的披露见附注五、（三十七）。发票及出库单，评价相关收入确认的会计政策和会计估计是否准确；
（5）就资产负债表日前后记录的交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，评价收入是否计入恰当的会计期间；
（6）对主要销售客户进行函证。
四、其他信息
向日葵管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括向日葵2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第2页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估向日葵的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督向日葵的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第3页（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对向日葵持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致向日葵不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就向日葵中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：郭宪明（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：杨金晓
中国*上海二〇二三年四月二十四日审计报告第5页浙江向日葵大健康科技股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）233191064.97206088446.43结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）2000.00衍生金融资产
应收票据（三）20266396.49
应收账款（四）73354853.9893618540.84
应收款项融资（五）12021139.4827582523.98
预付款项（六）2816789.21820497.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）340949.7193896645.57买入返售金融资产
存货（八）112271414.6575178330.47合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）594225.311389456.78
流动资产合计454856833.80498576441.41
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资（十）500000.00300000.00其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资（十一）485282.00457144.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十二）78724121.3484513868.57
在建工程（十三）20528385.0921718779.77生产性生物资产油气资产
使用权资产（十四）2441841.03954014.33
无形资产（十五）46949403.1616714040.48
开发支出（十六）9396226.426764150.94商誉
长期待摊费用（十七）723785.51373250.06
递延所得税资产（十八）335949.12395638.46
其他非流动资产（十九）1306717.41865276.47
非流动资产合计161391711.08133056163.08
资产总计616248544.88631632604.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）30280910.37向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）75982465.8043361411.50
应付账款（二十二）34003893.2235302601.33预收款项
合同负债（二十三）3641305.011060246.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十四）7382228.224457207.85
应交税费（二十五）6125730.687545611.10
其他应付款（二十六）3096705.0361812983.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十七）1031674.23932925.19
其他流动负债（二十八）467484.55137832.11
流动负债合计162012397.11154610819.96
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十九）1788133.89长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（三十）36505358.6465151646.88
递延收益（三十一）1106383.001617021.28递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计39399875.5366768668.16
负债合计201412272.64221379488.12
所有者权益：
股本（三十二）1119800000.001119800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十三）332760443.34332760443.34
减：库存股
其他综合收益（三十四）-7514718.00-7542856.00专项储备
盈余公积（三十五）74841535.0474841535.04一般风险准备
未分配利润（三十六）-1234095640.68-1232956966.99
归属于母公司所有者权益合计285791619.70286902155.39
少数股东权益129044652.54123350960.98
所有者权益合计414836272.24410253116.37
负债和所有者权益总计616248544.88631632604.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页浙江向日葵大健康科技股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金126245533.04106955736.57
交易性金融资产2000.00衍生金融资产应收票据
应收账款（一）10942274.21
应收款项融资（二）12000000.00
预付款项822820.57635738.66
其他应收款（三）270113.7193795916.86
存货114123.74108763.74合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产594225.311389456.78
流动资产合计128046816.37225829886.82
非流动资产：
债权投资300000.00300000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）194616263.23194616263.23
其他权益工具投资485282.00457144.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1675212.711561163.72在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2441841.03954014.33无形资产开发支出商誉
长期待摊费用160315.57285208.33递延所得税资产
其他非流动资产1042717.41364876.47
非流动资产合计200721631.95198538670.08
资产总计328768448.32424368556.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款625792.433008096.10预收款项合同负债
应付职工薪酬1864631.631502122.44
应交税费111953.3799727.75
其他应付款57182061.38持有待售负债
一年内到期的非流动负债1031674.23932925.19其他流动负债
流动负债合计3634051.6662724932.86
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1788133.89长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债36505358.6465151646.88递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计38293492.5365151646.88
负债合计41927544.19127876579.74
所有者权益：
股本1119800000.001119800000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积127237844.29127237844.29
减：库存股
其他综合收益-7514718.00-7542856.00专项储备
盈余公积71688682.2971688682.29
未分配利润-1024370904.45-1014691693.42
所有者权益合计286840904.13296491977.16
负债和所有者权益总计328768448.32424368556.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页浙江向日葵大健康科技股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入335858643.61297289900.36
其中：营业收入（三十七）335858643.61297289900.36利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本330909339.72279656017.50
其中：营业成本（三十七）239574478.85187585605.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十八）1037623.862252889.31
销售费用（三十九）52460979.3854022661.00
管理费用（四十）31486214.3529455566.41
研发费用（四十一）14193070.4212267865.82
财务费用（四十二）-7843027.14-5928570.09
其中：利息费用441505.0460340.81
利息收入7504511.356413064.60
加：其他收益（四十三）1065036.513742576.87
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）8944.6438480695.77
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-109641.14-808765.68
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十六）-364.46-4557731.45
三、营业利润（亏损以“-”号填列）5913279.4454490658.37
加：营业外收入（四十七）2269874.1515240466.26
减：营业外支出（四十八）3556892.90416651.91
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4626260.6969314472.72
减：所得税费用（四十九）71242.823441318.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列）4555017.8765873154.04
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4555017.8765873154.04
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-1138673.6953416638.38
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5693691.5612456515.66
六、其他综合收益的税后净额28138.0021912.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额28138.0021912.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益28138.0021912.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动28138.0021912.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额4583155.8765895066.04
归属于母公司所有者的综合收益总额-1110535.6953438550.38
归属于少数股东的综合收益总额5693691.5612456515.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十）-0.0010.048
（二）稀释每股收益（元/股）（五十）-0.0010.048后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页浙江向日葵大健康科技股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（五）1552525.22
减：营业成本（五）3613834.86
税金及附加22099.7123357.30销售费用
管理费用12940891.3712999730.46研发费用
财务费用-4056299.85-2018569.79
其中：利息费用254506.8360340.81
利息收入4350988.932165981.21
加：其他收益23722.672696967.20
投资收益（损失以“-”号填列）（六）15000000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）12012.8338454607.33
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-364.46-8115051.22
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-8871320.1934970695.70
加：营业外收入2210673.3615178825.98
减：营业外支出3018564.20354641.57
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-9679211.0349794880.11
减：所得税费用63015.21
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-9679211.0349731864.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-9679211.0349731864.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额28138.0021912.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益28138.0021912.00
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动28138.0021912.00
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-9651073.0349753776.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页浙江向日葵大健康科技股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金317362934.62263949197.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5283871.091173068.17
收到其他与经营活动有关的现金（五十一）18171827.5416880505.58
经营活动现金流入小计340818633.25282002770.88
购买商品、接受劳务支付的现金199387695.1663894932.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金37891356.3435401060.23
支付的各项税费5755694.9411901618.71
支付其他与经营活动有关的现金（五十一）73626315.1471535547.12
经营活动现金流出小计316661061.58182733158.45
经营活动产生的现金流量净额24157571.6799269612.43
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额306.483861400.35处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十一）33598241.30
投资活动现金流入小计33600547.783861400.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金42148195.9416891070.67
投资支付的现金200000.00302000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十一）28646288.24
投资活动现金流出小计70994484.1817193070.67
投资活动产生的现金流量净额-37393936.40-13331670.32
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30280910.37收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30280910.37偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金186998.2110060340.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润10000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金（五十一）1648909.103258257.14
筹资活动现金流出小计1835907.3113318597.95
筹资活动产生的现金流量净额28445003.06-13318597.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1225719.95-205462.78
五、现金及现金等价物净增加额16434358.2872413881.38
加：期初现金及现金等价物余额184275630.44111861749.06
六、期末现金及现金等价物余额200709988.72184275630.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页浙江向日葵大健康科技股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金24021970.5363257750.45收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金14025365.717645827.97
经营活动现金流入小计38047336.2470903578.42
购买商品、接受劳务支付的现金5360.00220034.07
支付给职工以及为职工支付的现金6377319.946655419.35
支付的各项税费21764.5186360.21
支付其他与经营活动有关的现金16065600.9312688314.07
经营活动现金流出小计22470045.3819650127.70
经营活动产生的现金流量净额15577290.8651253450.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2000.00
取得投资收益收到的现金15000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
306.483861400.35
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金33598241.30
投资活动现金流入小计33600547.7818861400.35
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
149771.61134743.88
的现金
投资支付的现金302000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金28646288.24
投资活动现金流出小计28796059.85436743.88
投资活动产生的现金流量净额4804487.9318424656.47
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60340.81
支付其他与筹资活动有关的现金1648909.103258257.14
筹资活动现金流出小计1648909.103318597.95
筹资活动产生的现金流量净额-1648909.10-3318597.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10187.72-42088.32
五、现金及现金等价物净增加额18743057.4166317420.92
加：期初现金及现金等价物余额98155736.5731838315.65
六、期末现金及现金等价物余额116898793.9898155736.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页浙江向日葵大健康科技股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者权益其他综合专项一般风险少数股东权益
股本优先永续资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计合计其他收益储备准备股债
一、上年年末余额1119800000.00332760443.34-7542856.0074841535.04-1232956966.99286902155.39123350960.98410253116.37
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1119800000.00332760443.34-7542856.0074841535.04-1232956966.99286902155.39123350960.98410253116.37
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）28138.00-1138673.69-1110535.695693691.564583155.87
（一）综合收益总额28138.00-1138673.69-1110535.695693691.564583155.87
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1119800000.00332760443.34-7514718.0074841535.04-1234095640.68285791619.70129044652.54414836272.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额1119800000.00249462202.04-7564768.0074841535.04-1286373605.37150165363.71120894445.32271059809.03
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1119800000.00249462202.04-7564768.0074841535.04-1286373605.37150165363.71120894445.32271059809.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）83298241.3021912.0053416638.38136736791.682456515.66139193307.34
（一）综合收益总额21912.0053416638.3853438550.3812456515.6665895066.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-10000000.00-10000000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-10000000.00-10000000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他83298241.3083298241.3083298241.30
四、本期期末余额1119800000.00332760443.34-7542856.0074841535.04-1232956966.99286902155.39123350960.98410253116.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页浙江向日葵大健康科技股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1119800000.00127237844.29-7542856.0071688682.29-1014691693.42296491977.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1119800000.00127237844.29-7542856.0071688682.29-1014691693.42296491977.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）28138.00-9679211.03-9651073.03
（一）综合收益总额28138.00-9679211.03-9651073.03
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1119800000.00127237844.29-7514718.0071688682.29-1024370904.45286840904.13后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1119800000.0043939602.99-7564768.0071688682.29-1064423558.32163439958.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1119800000.0043939602.99-7564768.0071688682.29-1064423558.32163439958.96
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）83298241.3021912.0049731864.90133052018.20
（一）综合收益总额21912.0049731864.9049753776.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他83298241.3083298241.30
四、本期期末余额1119800000.00127237844.29-7542856.0071688682.29-1014691693.42296491977.16后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
浙江向日葵大健康科技股份有限公司（原名：浙江向日葵光能科技股份有限公司）（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年5月在浙江向日葵光能科技有限公
司的基础上整体变更设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
330600400004037。2010年8月在深圳证券交易所上市。
截至2022年12月31日止，本公司累计发行股本总数111980万股，注册资本为
111980 万元，统一社会信用代码：9133000077191496X7，注册地：浙江省绍兴市袍
江工业园区三江路，总部地址：浙江省绍兴市袍江工业园区三江路。本公司主要经营活动为：冻干粉针剂、粉针剂（头孢菌素类）、片剂（含头孢菌素类）、胶囊剂（含头孢菌素类）、原料药（阿德福韦酯、拉西地平、泮托拉唑钠、阿奇霉素、克拉霉素）、干混悬剂（含头孢菌素类）、副产品、二甲基亚砜、溴化钾、硫氰酸钠、
对甲苯磺酸钠、亚硫酸钠和硫酸钠混合物；销售自产产品；医药化工技术开发、技
术推广、技术转让、技术咨询、技术服务。
本公司的实际控制人为自然人吴建龙。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月24日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
财务报表附注第1页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（十）存货”、“（十三）固定资产”、“（十六）无形资产”、
“（二十一）预计负债”“（二十二）收入”。(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注第2页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
财务报表附注第3页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注第4页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注第5页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注第6页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能财务报表附注第7页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
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收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用五五摊销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(十三)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法205、104.75、4.50
机器设备年限平均法10109.00
运输设备年限平均法5-10109.00-18.00
电子设备及其他年限平均法5-10109.00-18.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十五)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生财务报表附注第12页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
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额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用权土地权证记载使用年限年限平均法0土地权证专利权6年年限平均法0合同约定使用年限非专利技术药品生产许可证有效期年限平均法0药品生产许可证有效期软件5年年限平均法0预计未来受益期限排污许可证排污许可证有效期年限平均法0排污许可证
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
具体如下：
新药研发：公司内部研发项目取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。公司将属于研究阶段所发生的支出予以费用化，开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发生的支出全部计入当期损益。
确实无法区分应归属于取得国家药监局临床批文之前还是之后发生的支出，则在其发生时全部费用化，计入当期损益。
仿制药一致性评价：鉴于仿制药一致性评价工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价费用符合资产的定义予以资本化，并按药品生产许可证有效期进行摊销。
在一致性评价工作进行中，公司将中试结束企业工艺验证成功之后发生的费用予以资本化；
若某产品一致性评价工作无法向前推进时，则将已归集的费用全部结转至当期损益中。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的财务报表附注第15页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
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无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法3年其他年限平均法证书许可有效期
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金财务报表附注第18页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
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额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户签订的销售合同或订单需求，完成相关产品生产，产品已发至客户并经客户签收。
（2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户签订的出口合同或订单，完成相关产品生产，经检验合格后向海关报关出口，取得报关单，并取得提单（运单）。
财务报表附注第19页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司将与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将财务报表附注第20页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更。
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
对期末有证据表明公司符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财
政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到相关款项时确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额财务报表附注第21页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁财务报表附注第22页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，财务报表附注第23页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注第24页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
财务报表附注第25页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十二）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年
1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。本公司执行该规定对财务报表无重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
本公司执行该规定对财务报表无重大影响。
财务报表附注第26页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本年度重要会计估计未发生变更。
财务报表附注第27页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
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四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交13%增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
15%、25%、20%
企业所得税按应纳税所得额计缴（注1）
注1：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江向日葵大健康科技股份有限公司25%
浙江贝得药业有限公司（以下简称“贝得药业”）15%
浙江贝灵商业管理有限公司20%
(二)税收优惠根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公开发布的文件《浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业备案公示名单》，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号：GR202233006593），认定子公司贝得药业为高新技术企业，认定有效期为三年（开始日期为2022-12-24），本会计年度按15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金69971.4547183.45
银行存款201526353.78184232839.53
其他货币资金31594739.7421808423.45
合计233191064.97206088446.43财务报表附注第28页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金22794739.7413008423.45
履约保证金8800000.008800000.00
其他4392.54
合计31594739.7421812815.99
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2000.00
合计2000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票20266396.49
合计20266396.49
2、期末公司不存在已质押的应收票据。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票20266396.49
合计20266396.49
4、期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内73370961.7382686958.31
其中：[6个月以内]73209884.2482683373.31财务报表附注第29页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
[7～12个月]161077.493585.00
1年以内小计73370961.7382686958.31
1至2年
2至3年324222.94
3年以上70982642.1681741637.44
小计144353603.89164752818.69
减：坏账准备70998749.9171134277.85
合计73354853.9893618540.84财务报表附注第30页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账
70982642.1649.1770982642.16100.0081985482.6849.7671045438.9086.6610940043.78
准备按组合计提坏账
73370961.7350.8316107.750.0273354853.9882767336.0150.2488838.950.1182678497.06
准备
其中：
账龄损失率组合73370961.7350.8316107.750.0273354853.9882767336.0150.2488838.950.1182678497.06
合计144353603.89100.0070998749.9173354853.98164752818.69100.0071134277.8593618540.84财务报表附注第31页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由江苏振发新能源科技发展
47815503.5247815503.52100.00回收困难
有限公司青岛昌盛日电太阳能科技
19872503.1619872503.16100.00回收困难
股份有限公司江西易事特新能源科技
2015966.002015966.00100.00回收困难
有限公司河南天中百年新能源
440329.28440329.28100.00回收困难
有限公司
其他838340.20838340.20100.00回收困难
合计70982642.1670982642.16
按组合计提坏账准备：
账龄损失率组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）73370961.7316107.75
其中：[6个月以内]73209884.24
[7～12个月]161077.4916107.7510.00
合计73370961.7316107.75
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款71134277.8520313.93155841.8770998749.91
合计71134277.8520313.93155841.8770998749.91
4、本期不存在实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注第32页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
第一名47815503.5233.1247815503.52
第二名19872503.1613.7719872503.16
第三名11628750.008.06
第四名8094765.035.61
第五名4330700.003.00
合计91742221.7163.5667688006.68
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据12021139.4827582523.98
合计12021139.4827582523.98
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其他累计在其他综合收益项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动中确认的损失准备
应收票据27582523.9894758583.73110319968.2312021139.48
合计27582523.9894758583.73110319968.2312021139.48
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2253032.1879.99537658.7165.53
1至2年337224.1611.97269338.6332.82
2至3年226532.878.0413500.001.65
合计2816789.21100.00820497.34100.00财务报表附注第33页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)
第一名486406.8717.27
第二名300000.0010.65
第三名284056.8110.08
第四名256800.009.12
第五名239806.668.51
合计1567070.3455.63
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项340949.7193896645.57应收利息应收股利
合计340949.7193896645.57
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内323033.6193688748.01
其中：[6个月以内]195190.1593610971.91
[7～12个月]127843.4677776.10
1年以内小计323033.6193688748.01
1至2年38375.5690270.61
2至3年286917.37
3年以上731814.25451977.94
小计1093223.4294517913.93
减：坏账准备752273.71621268.36
合计340949.7193896645.57财务报表附注第34页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按组合计提坏账准备1093223.42100.00752273.7168.81340949.7194517913.93100.00621268.360.6693896645.57
其中：
账龄组合1093223.42100.00752273.7168.81340949.7194517913.93100.00621268.360.6693896645.57
合计1093223.42100.00752273.71340949.7194517913.93100.00621268.3693896645.57财务报表附注第35页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）323033.6112784.35
其中：[6个月以内]195190.15
[7～12个月]127843.4612784.3510.00
1年以内小计323033.6112784.35
1至2年38375.567675.1120.00
3年以上731814.25731814.25100.00
合计1093223.42752273.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额169290.42451977.94621268.36上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提582983.29-451977.94131005.35本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额752273.71752273.71财务报表附注第36页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额94065935.99451977.9494517913.93上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认92972712.57451977.9493424690.51其他变动
期末余额1093223.421093223.42
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款621268.36131005.35752273.71
合计621268.36131005.35752273.71
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收赔偿款398355.4010398355.40
其他694868.02821317.23
业绩补偿款83298241.30
合计1093223.4294517913.93财务报表附注第37页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
第一名应收赔偿款398355.403年以上36.44398355.40
第二名押金及保证金284877.153年以上26.06284877.15
第三名代扣代缴款项183753.842年以内16.8110806.99
第四名代扣代缴款项66516.001年以内6.084564.40
第五名备用金45541.483年以上4.1745541.48
合计979043.8789.56744145.42
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料36177855.35868646.0735309209.2827662413.61884582.7926777830.82
在产品44985354.3856990.1944928364.1931132660.1431132660.14
库存商品30658064.4898453.3530559611.1315246166.4129865.6815216300.73
发出商品1360106.311360106.311942775.041942775.04
周转材料114123.74114123.74108763.74108763.74
合计113295504.261024089.61112271414.6576092778.94914448.4775178330.47财务报表附注第38页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料884582.7915936.72868646.07
在产品56990.1956990.19
库存商品29865.6868587.6798453.35
合计914448.47125577.8615936.721024089.61
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
增值税留抵税额594225.311012098.29
其他377358.49
合计594225.311389456.78
(十)债权投资
1、债权投资情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存款500000.00500000.00300000.00300000.00
合计500000.00500000.00300000.00300000.00
(十一)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
宁波韦尔德斯凯勒智能科技有限公司485282.00457144.00
合计485282.00457144.00
2、非交易性权益工具投资的情况
其他综合收指定为以公允价值计其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他益转入留存股利收入收益的金额综合收益的原因收益的原因宁波韦尔德斯凯勒智能
7514718.00
科技有限公司财务报表附注第39页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产78724121.3484513868.57固定资产清理
合计78724121.3484513868.57
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额91241032.98126941791.4914826738.541516444.05234526007.06
（2）本期增加金额7373269.15594205.46116449.668083924.27
—购置1206433.66594205.46116449.661917088.78
—在建工程转入6166835.496166835.49
（3）本期减少金额303420.776709.40310130.17
—处置或报废303420.776709.40310130.17
（4）期末余额91241032.98134011639.8715420944.001626184.31242299801.16
2．累计折旧
（1）上年年末余额57426451.7078685549.2212763196.111136941.46150012138.49
（2）本期增加金额6104491.337511442.17139673.4443205.3413798812.28
—计提6104491.337511442.17139673.4443205.3413798812.28
（3）本期减少金额229232.496038.46235270.95
—处置或报废229232.496038.46235270.95
（4）期末余额63530943.0385967758.9012902869.551174108.34163575679.82
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值27710089.9548043880.972518074.45452075.9778724121.34
（2）上年年末账面价值33814581.2848256242.272063542.43379502.5984513868.57财务报表附注第40页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
工程楼1768944.56办理中
危险品库661559.60办理中
高压配电房80516.91办理中
污水处理房69014.44办理中
门卫房20737.95办理中
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程20366061.2521523339.66
工程物资162323.84195440.11
合计20528385.0921718779.77
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
M 片项目 16145209.44 16145209.44 16134885.31 16134885.31
上虞工程项目4220851.814220851.81
其他5388454.355388454.35
合计20366061.2520366061.2521523339.6621523339.66财务报表附注第41页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期利本期利息本期转入固本期其他工程利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源定资产金额减少金额进度累计金额
算比例(%)额(%)
M 片项目 22123893.81 16134885.31 10324.13 16145209.44 72.98 建设中 自有资金上虞工程
700000000.004220851.814220851.810.60建设中自有资金
项目
合计16134885.314231175.9420366061.25
4、工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额工程物资减值准备账面价值账面余额工程物资减值准备账面价值
专用材料76430.0076430.00111935.63111935.63
专用设备85893.8485893.8483504.4883504.48
合计162323.84162323.84195440.11195440.11财务报表附注第42页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1980785.321980785.32
（2）本期增加金额2331426.652331426.65
—新增租赁2331426.652331426.65
—重估调整
（3）本期减少金额
（4）期末余额4312211.974312211.97
2．累计折旧
（1）上年年末余额1026770.991026770.99
（2）本期增加金额843599.95843599.95
—计提843599.95843599.95
—重估调整
（3）本期减少金额
（4）期末余额1870370.941870370.94
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2441841.032441841.03
（2）上年年末账面价值954014.33954014.33
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权非专利技术软件排污许可证合计
1．账面原值
（1）上年年末余额17223913.90200000.007481226.42330379.924608000.0029843520.24
（2）本期增加金额32520000.0032520000.00
—购置32520000.0032520000.00
（3）本期减少金额财务报表附注第43页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术软件排污许可证合计
（4）期末余额49743913.90200000.007481226.42330379.924608000.0062363520.24
2．累计摊销
（1）上年年末余额5817560.39200000.002247833.38256085.994608000.0013129479.76
（2）本期增加金额776813.801496245.3211578.202284637.32
—计提776813.801496245.3211578.202284637.32
（3）本期减少金额
（4）期末余额6594374.19200000.003744078.70267664.194608000.0015414117.08
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值43149539.713737147.7262715.7346949403.16
（2）上年年末账面价值11406353.515233393.0474293.9316714040.48
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
尚在办理中，根据土地转让协议约定，该上虞经技术开发区【2021】G7-2 号地块 32520000.00 土地使用权自2022年5月起归属于贝得药业所有
合计32520000.00财务报表附注第44页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十六)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无计入当期期末余额内部开发支出委托外部研发形资产损益
辛伐他汀片一致性评价6764150.946764150.94
拉西地平片一致性评价2632075.482632075.48
合计6764150.942632075.489396226.42
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费373250.06270263.11226447.66417065.51
其他511200.00204480.00306720.00
合计373250.06781463.11430927.66723785.51
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1133277.81169991.671020568.47153085.27
递延收益1106383.00165957.451617021.28242553.19
合计2239660.81335949.122637589.75395638.46
2、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
资产减值准备71641835.4271649426.20
可抵扣亏损573964140.66568238866.60
预计负债36505358.6465151646.88
合计682111334.72705039939.68
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2024年335172299.76335172299.76
2025年206410989.32206410989.32
财务报表附注第45页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2026年26655577.5226655577.52
2027年5725274.06
合计573964140.66568238866.60
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款410491.00410491.00865276.47865276.47预付定增发行
896226.41896226.41
费用
合计1306717.411306717.41865276.47865276.47
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款30280910.37
合计30280910.37
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票75982465.8043361411.50
合计75982465.8043361411.50
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内31608389.3731020221.30
1—2年102142.081153683.54
2—3年48851.431171599.39
3年以上2244510.341957097.10
合计34003893.2235302601.33财务报表附注第46页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十三)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款3641305.011060246.97
合计3641305.011060246.97
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬4426694.1739407351.9337450969.486383076.62
离职后福利-设定提存计划30513.682310175.311341537.39999151.60
合计4457207.8541717527.2438792506.877382228.22
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴4412989.1234726360.7132862394.856276954.98
（2）职工福利费1895368.731895368.73
（3）社会保险费13205.051445306.871352890.28105621.64
其中：医疗保险费11784.591268962.011273142.197604.41
工伤保险费1420.46176344.8679748.0998017.23
（4）住房公积金1034808.001034808.00
（5）工会经费和职工教育经费500.00305507.62305507.62500.00
合计4426694.1739407351.9337450969.486383076.62
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险29461.482230733.721297346.46962848.74
失业保险费1052.2079441.5944190.9336302.86
合计30513.682310175.311341537.39999151.60财务报表附注第47页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4287021.103239939.17
城建税及附加732773.73586968.19
企业所得税532941.132362378.31
房产税420562.20420562.20
个人所得税152064.12117439.63
印花税368.4033.20
土地使用税818290.40
合计6125730.687545611.10
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项3096705.0361812983.91
合计3096705.0361812983.91
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金2604630.724107631.26
股权转让款49700000.00
其他492074.318005352.65
合计3096705.0361812983.91
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债1031674.23932925.19
合计1031674.23932925.19财务报表附注第48页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额467484.55137832.11
合计467484.55137832.11
(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额2819808.12932925.19
减：一年内到期的租赁负债1031674.23932925.19
合计1788133.89
(三十)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
对外提供担保46566170.0028646288.2417919881.76
预计出口退税补税损失18585476.8818585476.88
合计65151646.8828646288.2436505358.64
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助1617021.28510638.281106383.00府补助
合计1617021.28510638.281106383.00
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入当期与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额补助金额损益金额收益相关绍兴市越城区市场监督管理局
1617021.28510638.281106383.00与资产相关
医药产业创新政
策兑现.合计1617021.28510638.281106383.00财务报表附注第49页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总额1119800000.001119800000.00
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）305594545.29305594545.29
其他资本公积27165898.0527165898.05
合计332760443.34332760443.34财务报表附注第50页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十四)其他综合收益本期金额
减：前期计入减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于少期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用公司数股东当期转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
-7542856.0028138.0028138.00-7514718.00合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允
-7542856.0028138.0028138.00-7514718.00价值变动企业自身信用风险公允价值变动
其他综合收益合计-7542856.0028138.0028138.00-7514718.00财务报表附注第51页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十五)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积74841535.0474841535.0474841535.04
合计74841535.0474841535.0474841535.04
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-1232956966.99-1286373605.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-1232956966.99-1286373605.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润-1138673.6953416638.38
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-1234095640.68-1232956966.99
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务332632878.07239411404.93295561144.49187534118.32
其他业务3225765.54163073.921728755.8751486.73
合计335858643.61239574478.85297289900.36187585605.05
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城建税及附加521924.281738334.47
房产税420562.20420562.20
印花税70690.9063866.70
其他24446.4830125.94
合计1037623.862252889.31财务报表附注第52页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
咨询服务费46632165.8547918332.23
职工薪酬4485068.103820740.40
佣金503738.23474324.58
其他840007.201809263.79
合计52460979.3854022661.00
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬17233915.6413126497.92
折旧与摊销8660842.939182370.98
咨询服务费2007260.323120770.74
业务招待费1359602.91781571.78
其他2224592.553244354.99
合计31486214.3529455566.41
(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬6805429.726879878.81
折旧费1206954.751143534.42
材料费4800037.903272101.89
委托开发费1000000.00599245.29
其他380648.05373105.41
合计14193070.4212267865.82
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用441505.0460340.81
其中：租赁负债利息费用254506.8360340.81
减：利息收入7504511.356413064.60
汇兑损益-1225719.95205462.78
手续费293553.48218690.92财务报表附注第53页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他152145.64
合计-7843027.14-5928570.09
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助1046412.783728723.61
代扣个人所得税手续费18623.7313853.26
合计1065036.513742576.87计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
医药产业创新政策兑现510638.28382978.72与资产相关
出口信保补贴242300.00与收益相关
稳岗补贴106490.86与收益相关
城市基础设施配套费返退59532.00与收益相关
2021年越城区污染源自动监控系统建设补助资金43300.00与收益相关
2020年度市级智能工厂、智能制造示范车间和生产线智
30000.00与收益相关
能化改造项目补助
22年规上工业企业春节期间稳岗留工扶持政策奖励22000.00与收益相关
2022年返越到岗交通补贴15500.00与收益相关
绍兴市越城区就业管理服务中心失业保险10651.64与收益相关
一次性扩岗补助6000.00与收益相关
8200千瓦金太阳示范工程补助资金1640000.00与资产相关
1800KW 屋顶工程补助资金 1051578.96 与资产相关
绍兴市越城区斗门街道办事处（本级）-规上工业企业抢
200000.00与收益相关
先机开新局扶持政策奖励
2021年企业线上职业培训补贴款165600.00与收益相关
绍兴市越城区就业管理服务中心失业保险职业技能补贴
119500.00与收益相关
以工代训补贴
绍兴市越城区经济和信息化局省级节水型企业奖励100000.00与收益相关
越城区2020年度稳岗补贴43173.23与收益相关财务报表附注第54页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
绍兴市越城区科技局2020年创新券款20000.00与收益相关
绍兴市越城区小微企业新招用高校毕业生社保补贴4892.70与收益相关
绍兴市越城区就业管理服务中心失业保险职业技能补贴1000.00与收益相关
合计1046412.783728723.61
(四十四)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-139949.99-38537547.13
其他应收款坏账损失131005.3556851.36
合计-8944.64-38480695.77
(四十五)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失109641.14808765.68
合计109641.14808765.68
(四十六)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）-364.46-4557731.45-364.46
合计-364.46-4557731.45-364.46
(四十七)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
无法支付的应付款项2248637.6790104.642248637.67
违约赔偿收入10110.657701562.6410110.65
其他11125.837448798.9811125.83
合计2269874.1515240466.262269874.15财务报表附注第55页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十八)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠1000000.001000000.00
担保损失638821.72638821.72
非常损失421335.10421335.10
无法收回的应收款项226300.00226300.00
非流动资产毁损报废损失74188.2898078.5674188.28
其他1196247.80318573.351196247.80
合计3556892.90416651.913556892.90
(四十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用11553.483801273.45
递延所得税费用59689.34-359954.77
合计71242.823441318.68
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额4626260.69
按法定[或适用]税率计算的所得税费用1156565.17
子公司适用不同税率的影响-1430547.17调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1012866.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1431318.52
研发加计扣除的影响-2098960.56
所得税费用71242.82财务报表附注第56页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-1138673.6953416638.38
本公司发行在外普通股的加权平均数1119800000.001119800000.00
基本每股收益-0.0010.048
其中：持续经营基本每股收益-0.0010.048
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-1138673.6953416638.38
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1119800000.001119800000.00
稀释每股收益-0.0010.048
其中：持续经营稀释每股收益-0.0010.048
(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到经营性往来款10978297.992744803.68
存款利息收入6618174.846413064.60
政府补助收入535774.502667459.19
其他39580.215055178.11
合计18171827.5416880505.58
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的各项费用61171145.4761184110.60
支付的经营性往来款9620100.159846497.18
其他2835069.52504939.34
合计73626315.1471535547.12财务报表附注第57页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到业绩补偿款33598241.30
合计33598241.30
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
履行担保责任支出28646288.24
合计28646288.24
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
租赁负债支付的现金698909.111047860.13
支付定增发行费用949999.99
同一控制下合并增加的子公司支付的现金2210397.01
合计1648909.103258257.14
(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润4555017.8765873154.04
加：信用减值损失-8944.64-38480695.77
资产减值准备109641.14808765.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产13798812.2817388697.31
使用权资产折旧843599.951026770.99
无形资产摊销1851037.321709527.89
长期待摊费用摊销430927.66905680.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
364.464557731.45（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）74188.2898078.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-784214.91265803.59财务报表附注第58页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）59689.34-359954.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-37283169.20-2040581.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）13955753.4179811480.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）26554868.71-32294846.55其他
经营活动产生的现金流量净额24157571.6799269612.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额200709988.72184275630.44
减：现金的期初余额184275630.44111861749.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额16434358.2872413881.38
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金200709988.72184275630.44
其中：库存现金69971.4547183.45
可随时用于支付的银行存款200640017.27184228446.99
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额200709988.72184275630.44
(五十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金31594739.74保证金
应收票据20266396.49已贴现未到期的应收票据未终止确认财务报表附注第59页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末账面价值受限原因
固定资产8843832.01抵押
无形资产11063139.71抵押
合计71768107.95
(五十四)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金447455.46
其中：美元63805.966.9646444382.99
欧元329.647.42292446.88
澳元135.354.6220625.59
应收账款11085910.81
其中：美元1544615.006.964610757625.63
欧元44226.007.4229328285.18
其他应收款2228.67
其中：美元320.006.96462228.67
其他应付款2870.38
其中：美元402.936.96462806.25
欧元8.647.422964.13
(五十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关资产负债表计入当期损益或冲减相种类金额成本费用损失的金额列报项目关成本费用损失的项目本期金额上期金额绍兴市越城区市场监督管理局
2000000.00递延收益510638.28382978.72其他收益
医药产业创新政策兑现.财务报表附注第60页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲种类金额成本费用损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
出口信保补贴242300.00242300.00其他收益
稳岗补贴106490.86106490.86其他收益
城市基础设施配套费返退59532.0059532.00其他收益
2021年越城区污染源自动监控系统建设补助资金43300.0043300.00其他收益
2020年度市级智能工厂、智能制造示范车间和生
30000.0030000.00其他收益
产线智能化改造项目补助
22年规上工业企业春节期间稳岗留工扶持政策
22000.0022000.00其他收益
奖励
2022年返越到岗交通补贴15500.0015500.00其他收益
绍兴市越城区就业管理服务中心失业保险10651.6410651.64其他收益
一次性扩岗补助6000.006000.00其他收益
绍兴市越城区斗门街道办事处（本级）-规上工业
200000.00200000.00其他收益
企业抢先机开新局扶持政策奖励
2021年企业线上职业培训补贴款165600.00165600.00其他收益
绍兴市越城区就业管理服务中心失业保险职业技
119500.00119500.00其他收益
能补贴以工代训补贴绍兴市越城区经济和信息化局省级节水型企业
100000.00100000.00其他收益
奖励
越城区2020年度稳岗补贴43173.2343173.23其他收益
绍兴市越城区科技局2020年创新券款20000.0020000.00其他收益绍兴市越城区小微企业新招用高校毕业生社保
4892.704892.70其他收益
补贴绍兴市越城区就业管理服务中心失业保险职业
1000.001000.00其他收益
技能补贴
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
2022年11月，本公司子公司贝得药业因投资设立新增合并子公司浙江贝灵商业管理有限公司。
财务报表附注第61页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
贝得药业绍兴绍兴医药制造和销售60.00企业合并
浙江贝灵商业管理有限公司绍兴绍兴商务服务业60.00设立
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例东的损益宣告分派的股利益余额
贝得药业40.005693691.56129044652.54财务报表附注第62页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
贝得药业326810017.43155286342.36482096359.79158378345.451106383.00159484728.45272746554.59129133756.23401880310.8291885887.101617021.2893502908.38本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
贝得药业335858643.6114234228.9014234228.908580280.81295737375.1431141289.1431141289.1448016161.71财务报表附注第63页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务总监递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会定期审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止2022年12月31日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第64页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款30280910.3730280910.37
应付票据75982465.8075982465.80
应付账款31608389.37102142.0848851.432244510.3434003893.22
其他应付款899748.10680431.36124342.381392183.193096705.03一年内到期的
1125628.621125628.62
非流动负债
租赁负债889263.54970105.691859369.23
合计139897142.261671836.981143299.503636693.53146348972.27
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的绝大部分。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注“五、（五十四）外币货币性项目”。
财务报表附注第65页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资12021139.4812021139.48
◆其他权益工具投资485282.00485282.00
持续以公允价值计量的资产总额12506421.4812506421.48
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
应收款项融资-应收票据12021139.48账面价值账面价值
其他权益工具投资485282.00账面价值账面价值
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、应付票据、应付账款、其他应付款、其他非流动
资产、一年内到期的其他非流动负债、其他流动负债和租赁负债等。
财务报表附注第66页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况本公司的最终控制方为自然人吴建龙。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司无重要的合营或联营企业。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
浙江向日葵聚辉新能源科技有限公司（以下简称“聚辉新能源”）同一实际控制人控制的其他企业
绍兴龙华建设有限公司（以下简称"龙华建设"）同一实际控制人控制的其他企业
绍兴向日葵投资有限公司（以下简称"向日葵投资"）同一实际控制人控制的其他企业
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度（如是否超过交易额关联方关联交易内容本期金额上期金额
适用）度（如适用）
采购商品、接
龙华建设1966516.51104400000.00否1437461.46受劳务
采购商品、接
聚辉新能源38826.4738826.47否28925.04受劳务财务报表附注第67页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产赁负债计承担的租赁赁负债计承担的租赁出租方名称赁和低价增加的使用赁和低价增加的使用种类量的可变支付的租金负债利息支量的可变支付的租金负债利息支值资产租权资产值资产租权资产租赁付款出租赁付款出赁的租金赁的租金额额费用费用房屋建筑
聚辉新能源155522.9418198.58139931.25155238.103664.63307381.73物财务报表附注第68页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3705959.053558974.87
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款
向日葵投资83298241.30
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
龙华建设2129458.001009174.31其他应付款
向日葵投资49700000.00
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）截至2022年12月31日，公司以8800000.00元的保函保证金为质押，为公司开具8800000.00元质量保函提供担保；
（2）截至2022年12月31日，贝得药业以14334739.74元承兑保证金作为质押，以净值为3200647.21元的房屋与5687604.81元的土地为抵押物，为贝得药业与中国银行股份有限公司柯桥支行签订的自2021年5月7日至2023年12月31日最高债权额为69860000.00元的担保合同提供担保。在上述合同项下，贝得药业开具银行承兑汇票47782465.80元。
（3）截至2022年12月31日，贝得药业以8460000.00元承兑保证金作为质押，以净值为3544200.49元的房屋与3381447.83元的土地为抵押物，为贝得药业与中国农业银行股份有限公司绍兴越中支行签订的自2022年3月3日至2023年12月31日最高债权额为54700000.00元的担保合同提供担保。
在上述合同项下，贝得药业开具银行承兑汇票28200000.00元。
（4）截至2022年12月31日，贝得药业以净值为2098984.31元的房屋与财务报表附注第69页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1994087.07元的土地为抵押物，为贝得药业与中国银行股份有限公司柯桥支
行签订的自2021年5月7日至2023年12月31日最高债权额为31720000.00元的担保合同提供担保。
（5）截至2022年12月31日，贝得药业以一种克拉霉素中间体的制备方法（专利号：ZL201410201178.2）、一种阿德福韦酯的制备方法（专利号：ZL201010235305.2 ） 及 拉 西 地 平 分 散 片 及 其 制 备 方 法 （ 专 利 号 ：ZL201110127674.4）等三项发明专利作为质押，与浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司签订最高融资限额为25000000.00元的最高额质押合同，向该银行借款10000000.00元。
（6）截至2022年12月31日，贝得药业以20266396.49元的应收票据进行贴现，向绍兴银行取得借款20266396.49元。
(二)或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位担保额度债务到期日对本公司的财务影响
截止2022年12月31日，公司已计提绍兴县骏联家纺制品有限公司2200万元2016年9月7日
预计担保损失17919881.76元。
为其他单位提供债务担保情况说明：
（1）2015年9月8日，公司与嘉兴银行股份有限公司绍兴分行签订了编号为
“2015年6031高保字第000112号”《最高额保证合同》，为绍兴县骏联家纺制品有限公司自2015年9月8日至2016年9月7日与嘉兴银行股份有限公司绍兴分行签署的不超过人民币2200万元的债务协议提供连带责任保证担保，浙江庆盛控股集团有限公司为本项担保提供反担保。
2018年12月26日，绍兴市柯桥区人民法院做出（2016）浙0603民破6号之
六号民事裁定书。2018年12月29日，公司收到庆盛控股破产管理人寄发的民事裁定书（2016）浙0603民破6号之七及和解协议。根据和解协议约定，债权人的债权清偿比例为6.7330%，公司预计发生的担保损失为17720730.00元。
截至2022年12月31日，公司已充分计提相关担保损失。
2、外销未按规定时间结汇形成的补交出口退税的或有负债及其财务影响根据《国家税务总局关于出口企业申报出口货物退（免）税提供收汇资料有关问题的公告》的要求，公司享受的出口退税没有按规定到税务局进行备案，财务报表附注第70页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注同时公司2019年豁免了德国向日葵光能科技有限公司对公司债务。根据该债务豁免协议，公司无法收回出口货物的应收账款无法完成出口结汇手续。
根据公司初步计算结果，预计需要补交18585476.88元的出口退税，截至2022年12月31日，公司已计提预计负债18585476.88元。
3、未决诉讼
（1）2021年9月24日，海南海控能源乐东发电有限公司（2015年原海南水电响水发电有限公司存续分立为海南水电响水发电有限公司、海南天汇乐东
发电有限公司，2019年海南天汇乐东发电有限公司更名为海南海控能源乐东发电有限公司）向公司提起诉讼，要求公司赔偿因产品质量问题给其造成的经济损失1646万元。
（2）根据河南天中百年新能源科技有限公司、郑州百年置业有限公司诉公司
产品责任纠纷一案的判决结果，公司应赔偿原告郑州百年置业有限公司、河南天中新能源有限公司损失8103905.00元，上述赔偿款公司已于2021年全额支付完毕。2021年1月14日，公司对上述合同纠纷判决结果提请再审。
十二、资产负债表日后事项
1、定向增发2023年2月7日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意浙江向日葵大健康科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2023]142号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。截至2023年3月14日，公司已向吴建龙发行人民币普通股股票167410714股，募集资金总额为374999999.36元。
2、投资建设光伏项目向日葵于2023年3月14日召开第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于投资建设 TOPCon 电池产品项目的议案》，以子公司浙江隆向新能源科技有限公司为主体，计划建设年产 10GW TOPCon 电池的生产线。首期项目预计总投资约 15 亿元人民币，建设 5GW TOPCon 电池的生产线。
3、利润分配
根据公司2023年4月24日第五届董事会第二十一次会议通过的公司2022年度利润分配预案，公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。
财务报表附注第71页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十三、其他重要事项
（1）2019年8月23日，公司向绍兴市越城区人民法院提起诉讼，要求江西易事特
新能源科技有限公司支付货款2015966.00元，支付截至2019年7月31日的违约金657315.83元，并支付货款2015966元从2019年7月31日起至实际履行日止的违约金（以未付货款部分为基数，按照年利率24%计算至实际付清为止）。2020年
11月27日，绍兴市中级人民法院对该案终结审理，判决江西易事特新能源科技有
限公司支付货款2015966.00元，支付截至2019年2月26日的违约金106112.15元，并支付货款2015966元从2019年2月27日起至实际履行日止的违约金（至
2019年8月19日止按中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率的130%计付，从
2019年8月20日按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的130%计付）。截止2022年12月31日，公司应收江西易事特新能源科技有限公司货款余额为2015966.00元，已计提坏账准备2015966.00元。
（2）2019年8月23日，公司向绍兴市越城区人民法院提起诉讼，要求青岛昌盛日
电太阳能科技股份有限公司支付货款19872503.16元，并支付利息1771964.86元。
2019年10月23日，绍兴市越城区人民法院对该案终结审理，判决青岛昌盛日电太
阳能科技股份有限公司支付本公司货款19872503.16元，并支付以本金
16705099.63元为基数自2018年2月10日开始计算、本金3167403.53元为基数
自2018年12月1日开始起算至判决确定履行日止按年利率4.9%计算的利息。截止
2022年12月31日，公司应收青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司货款余额为
19872503.16元，已计提坏账准备19872503.16元。
（3）2018年7月18日，公司向绍兴市越城区人民法院提起诉讼，要求江苏振发新
能源科技发展有限公司支付货款本金46171177.33元，并支付违约金2923445.42元，上述合计人民币49094622.74元。2019年5月20日，绍兴市中级人民法院对该案终结审理，判决告江苏振发新能源科技发展有限公司支付给原告浙江向日葵光能科技股份有限公司货款46171177.33元及截至2018年7月16日的违约
2750731.25元，并按照中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率支付款自2018年7月17日起至判决确定履行日止的违约金（其中3586448.04元货款的利息不超过701052.05元，1463184.06元货款的利息不超过72239.03元2795354.23元货款的利息不超过1586904.95元）于本判决生效之日起一个月内付清。截止2022年12月31日，公司应收江苏振发新能源科技发展有限公司余额为47815503.52元，
已经计提坏账准备47815503.52元。
（4）2016年8月1日，公司向绍兴市越城区人民法院提起诉讼，要求郑州百年置
业有限公司、河南天中百年新能源有限公司支付货款本金600000.00元，及相应的利息337333.33元（自2014年1月16日暂算至2016年7月20日，之后利息按中财务报表附注第72页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注国人民银行同期贷款基准离开四倍计算至实际付清之日止），合计人民币937333.33元。2016年12月19日，绍兴市越城区人民法院一审裁定，判决郑州百年置业有限公司、河南天中百年新能源有限公司支付给原告浙江向日葵光能科技股份有限公司货款60万元及该款自2014年1月16日起至实际付清之日止按中国人民银行公布的
同期同类贷款基准利率的四倍计算的利息，于本判决生效之日起三十日内履行完毕。
截止2022年12月31日，公司应收河南天中百年新能源科技有限公司余额为
440329.28元，已经计提坏账准备440329.28元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内10333.18
其中：[6个月以内]10333.18
[7～12个月]
1年以内小计10333.18
1至2年
2至3年324222.94
3年以上70894161.7181653156.99
小计70894161.7181987713.11
减：坏账准备70894161.7171045438.90
合计10942274.21财务报表附注第73页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备70894161.71100.0070894161.71100.0081985482.68100.0071045438.9086.6610940043.78
按组合计提坏账准备2230.432230.43
其中：
账龄损失率组合2230.432230.43
合计70894161.71100.0070894161.7181987713.11100.0071045438.9010942274.21财务报表附注第74页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
江苏振发新能源科技发展有限公司47815503.5247815503.52100回收困难青岛昌盛日电太阳能科技股份有限
19872503.1619872503.16100回收困难
公司
江西易事特新能源科技有限公司2015966.002015966.00100回收困难
河南天中百年新能源有限公司440329.28440329.28100回收困难
其他749859.75749859.75100回收困难
合计70894161.7170894161.71
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款71045438.904564.68155841.8770894161.71
合计71045438.904564.68155841.8770894161.71
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
第一名47815503.5267.4547815503.52
第二名19872503.1628.0319872503.16
第三名2015966.002.842015966.00
第四名440329.280.62440329.28
第五名328285.180.46328285.18
合计70472587.1499.4070472587.14财务报表附注第75页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据12000000.00
合计12000000.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额合收益中确认的损失准备
应收票据12000000.0012000000.00
合计12000000.0012000000.00
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项270113.7193795916.86应收利息应收股利
合计270113.7193795916.86
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内266597.6193608819.30
其中：[6个月以内]138754.1593563043.20
[7～12个月]127843.4645776.10
1年以内小计266597.6193608819.30
1至2年20375.5660270.61
2至3年286917.37
3年以上730814.25443896.88
小计1017787.4294399904.16
减：坏账准备747673.71603987.30
合计270113.7193795916.86财务报表附注第76页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按组合计提坏账
1017787.42100.00747673.7173.46270113.7194399904.16100.00603987.300.6493795916.86
准备
其中：
账龄损失率组合1017787.42100.00747673.7173.46270113.7194399904.16100.00603987.300.6493795916.86
合计1017787.42100.00747673.71270113.7194399904.16100.00603987.3093795916.86财务报表附注第77页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
账龄损失率组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）266597.6112784.35
其中：[6个月以内]138754.15
[7～12个月]127843.4612784.3510.00
1年以内小计266597.6112784.35
1至2年20375.564075.1120.00
2至3年50.00
3年以上730814.25730814.25100.00
合计1017787.42747673.71
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生期信用损失(已信用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额160090.42443896.88603987.30上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提587583.29-443896.88143686.41本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额747673.71747673.71财务报表附注第78页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额93956007.28443896.8894399904.16上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认92938219.86443896.8893382116.74其他变动
期末余额1017787.421017787.42
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款603987.30143686.41747673.71
合计603987.30143686.41747673.71
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收赔偿款398355.4010398355.40
其他619432.02703307.46
业绩补偿款83298241.30
合计1017787.4294399904.16财务报表附注第79页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末余额
比例(%)
第一名应收赔偿款398355.403年以上39.14398355.40
第二名押金及保证金284877.153年以上27.99284877.15
第三名代扣代缴款项183753.842年以内18.0510806.99
第四名代扣代缴款项66516.001年以内6.544564.40
第五名备用金45541.483年以上4.4745541.48
合计979043.8796.19744145.42
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资194616263.23194616263.23194616263.23194616263.23
合计194616263.23194616263.23194616263.23194616263.23
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
贝得药业194616263.23194616263.23
合计194616263.23194616263.23
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1552525.223613834.86其他业务
合计1552525.223613834.86
(六)投资收益财务报表附注第80页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益15000000.00
合计15000000.00
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-74552.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
1046412.78定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回160263.92对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1212830.47财务报表附注第81页浙江向日葵大健康科技股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-80706.51
所得税影响额-83451.53
少数股东权益影响额（税后）-189272.68
合计-353430.72
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-0.40-0.001-0.001扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
-0.27-0.001-0.001东的净利润浙江向日葵大健康科技股份有限公司（公司盖章）
二〇二三年四月二十四日财务报表附注第82页