天润乳业:阿拉尔新农乳业有限责任公司审计报告（2022年度）

阿拉尔新农乳业有限责任公司
审计报告
大信审字[2023]第12-00007号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun RoadHaidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第12-00007号
阿拉尔新农乳业有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了阿拉尔新农乳业有限责任公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日、2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
- 2 -C千l 大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone +86 (10) 82330558 北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax +86 < 1O ) 82327668
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邮编100083 Beijing.China1 00083（此页无正文，为大信审字[2023]第12-00007号审计报告盖章页）大信钳店颖尊务所（特铢酱池合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
二O二三年三月二十九日
-3-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和地址阿拉尔新农乳业有限责任公司（原名“阿克苏新农乳业有限责任公司”，以下简称本公司或公司）由新疆塔里木农业综合开发股份有限公司、新疆生产建设兵团第一师五团与新疆
金牛生物股份有限公司共同出资组建，成立于2002年10月，注册资本1200万元，并由阿克苏华兴有限责任会计师事务所出具阿华会验字[2002]120号验资报告。
根据本公司2003年6月1日股东会决议，本公司申请增加注册资本人民币4800万元，其中新疆塔里木农业综合开发股份有限公司增资3120万元新疆金牛生物股份有限公司增资
840万元，新疆生产建设兵团第一师五团增资840万元，并更后注册资本为人民币6000万元，
并由上海立信长江会计师事务所有限公司新疆分所出具了信长会师新验字（2003）第11号验资报告。
根据本公司2004年3月5日股东会决议，本公司申请增加注册资本6000万元，其中新疆塔里木农业综合开发股份有限公司增资5400万元，新疆生产建设兵团第一师五团增资600万元，变更后注册资本为12000万元，并由上海立信长江会计师事务所有限公司新疆分所出具了信长会师新验字（2004）第006号验资报告。
根据2009年3月26日2009年第一次临时股东会决议和股权置换协议，本公司股东新疆金牛生物股份有限公司将持有的本公司1200万股份转让给新疆塔里木农业综合开发股份有限公司。本公司于2009年4月2日在阿克苏市温宿县工商行政管理局办理了股东变更登记。
根据2015年《关于实施乳业综合加工基地建设项目及乳品营销服务建设项目并拟增加注册资本情况的函》及新疆生产建设兵团第一师五团《关于有关追加投资及投资项目事宜的复函》，本公司股东新疆塔里木农业综合开发股份有限公司拟利用非公开发行股票募集资金
26000万元对本公司增资，本公司股东新疆生产建设兵团第一师五团不参与本次增资。增资
后注册资本33000万元。
根据本公司2015年第二次临时股东会议决议，同意本公司吸收合并阿克苏新农乳制品有-16-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
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限责任公司，吸收完成后，乳制品独立法人地位将被注销，新农乳业存续经营。吸收后注册资本由原来33000万元人民币，增加到33200万元。
本公司控股股东新疆塔里木农业综合开发股份有限公司于2016年度继续对本公司增资
5000万元，本次增资为控股股东单方增资，已经本公司2017年第一次临时股东会会议决议通过。增资后，实收资本增加到38200万元。
2018年6月本公司控股股东新疆塔里木农业综合开发股份对本公司32000万元的债权转增出资，已经本公司2018第一次股东决议通过，增资后，公司注册资本由原来的38200万元变为70200.00万元。
本公司领取阿拉尔工商行政管理局颁发的注册号为 9165292274222840XN 的《企业法人营业执照》。法定代表人：张春疆；注册资本为人民币70200.00万元；住所：新疆阿拉尔市经济技术开发区中小企业创业园；企业类型为有限责任公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
主要经营范围：鲜牛乳收购及销售；牛乳制品加工销售；种畜经营；牲畜养殖；进出口
贸易经营；边境小额出口贸易（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司收购并加工民族地区（指新疆地区）生鲜乳、饲草料等农副产品，销售产出的乳制品的销售额占全部销售额比例60%以上。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2023年3月29日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括新疆托峰冰川牧业有限公司（以下简称“托峰牧业”）、库
车新农乳业有限责任公司（以下简称“库车乳业”）、丽水山耕新农生物科技有限公司（以下简称“丽水山耕”）、新疆新垦供应链管理有限责任公司（以下简称“新垦供应链”）4家子公司。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：
公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
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三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
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1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
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单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
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2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两
种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他-23-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
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（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
应收票据组合1：银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（4）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量-25-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、辅助材料、在产品、库存商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十四)长期股权投资
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1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产为出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
(十六)固定资产
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1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20-455.004.75-2.11
机器设备8-155.0011.88-6.33
电子设备8-155.0011.88-6.33
运输设备4-105.0023.75-9.50
其他设备55.0019.00
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
在建工程在达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：
1.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
2.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
3.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
4.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
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1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)生物资产公司生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。
生物资产按照成本进行初始计量。外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出；自行繁殖或养殖的消耗性生物资产（育肥畜）的成本包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出；自行
繁殖的生产性生物资产（产畜）的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出（达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出产品、提供劳务或出租）；计入生物资产成本的借款费用，按照借款费用的相关规定处理；投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。公司生产性生物资产包括经济林、产畜和役畜，采用年限平均-29-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
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法计提折旧，预计净残值为20-28%，预计使用寿命为8年。
公司在年度终了对产畜的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。当消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不再转回。
对于消耗性生物资产，在出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法；生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定；生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按照成本进行初始计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规-31-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
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定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
销售商品合同：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以商品控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十七)政府补助
1.政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
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2.政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或-34-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
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清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包-35-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
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括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更的说明本期无会计政策变更和会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按产品销售收入乘以税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的增值税9%、13%进项税额后的差额缴纳增值税
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税种计税依据税率
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
(二)重要税收优惠及批文
1.本公司2021年11月25日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务局新疆维吾尔自治区税务局批准为高新技术企业，取得《高新技术企业》证书。证书编号：GR202165000256，有效期三年。享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第（一）项的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税，财税发[2008]149号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知》具体规定了免减范围，公司生产的纯牛奶等属于此类免征、减征企业所得税范围。
3.本公司获得阿拉尔国家税务局关于自产农产品免征增值税优惠备案登记，免税期限自
2016年2月1日起。
4.本公司之子公司托峰冰川获得阿拉尔国家税务局关于自产农产品免征增值税优惠备案登记，免税期限自2018年8月1日起。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别2022年12月31日2022年1月1日
银行存款30901163.6939103817.15
其他货币资金2250000.00
合计30901163.6941353817.15
(二)应收账款
1.应收账款分类披露
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款11844424.0939.1111844424.09100.00
按组合计提坏账准备的应收账款18440421.7860.89865695.974.69
其中：账龄组合18440421.7860.89865695.974.69
-37-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
合计30284845.87100.0012710120.0641.97
2022年1月1日
类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款11160073.7362.1511160073.73100.00
按组合计提坏账准备的应收账款6795909.4537.85577264.768.49
其中：账龄组合6795909.4537.85577264.768.49
合计17955983.18100.0011737338.4965.37
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
拜城鼎元牛业有限公7628800.007628800.005年以上100.00预期无法收回司
乌鲁木齐新天新商贸48835.8048835.805年以上100.00预期无法收回公司
邱兴沛308083.87308083.873-4年100.00预期无法收回
陈文胜（广东）209362.88209362.884-5年100.00预期无法收回
舟山定海江和源商贸1442.401442.403-4年100.00预期无法收回有限公司
新疆华洋实业（集团）
有限公司昌吉华洋商841.61841.612-3年100.00预期无法收回业管理分公司
嘉兴总仓208398.41208398.414-5年100.00预期无法收回
谢敏1407426.691407426.693-4年、4-5年100.00预期无法收回
苏州新农乳业销售有103989.76103989.765年以上100.00预期无法收回限公司
新疆金桥宜品贸易有108.66108.662-3年100.00预期无法收回限公司
乌鲁木齐市鼎盛美益57844.2057844.202-3年、3-4年100.00预期无法收回
添超市（有限公司）
新疆七一酱园综合购26.5726.572-3年100.00预期无法收回物七一阳光生活广场
新疆双赢供应链股份4-5年、5年以48407.2048407.20100.00预期无法收回有限公司上
昌吉市汇嘉时代百货53963.0453963.042-3年、3-4年100.00预期无法收回有限公司昌吉市汇嘉时代生活
广场商贸有限责任公5859.955859.954-5年100.00预期无法收回司
五家渠汇嘉时代百货26799.6226799.622-3年100.00预期无法收回
-38-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)有限公司
昌吉市汇嘉时代百货26541.0126541.012-3年、3-4年100.00预期无法收回有限公司购物中心
新疆大润发玛特四季51224.0051224.004-5年100.00预期无法收回花城商贸有限公司
新疆爱家超市集团有19490.7219490.722-3年100.00预期无法收回限公司
新疆好家乡超市股份44500.1444500.142-3年100.00预期无法收回有限公司
新疆华润万家生活超17092.5617092.563-4年100.00预期无法收回市有限公司
新疆家乐福超市有限46301.9646301.962-3年100.00预期无法收回公司
新疆阿拉尔聚天红果19524.0619524.065年以上100.00预期无法收回业有限责任公司
新疆友好（集团）股份
有限公司乌鲁木齐友247572.31247572.312-3年、3-4年100.00预期无法收回好超市分公司
新疆汇嘉时代百货股22.3022.302-3年100.00预期无法收回份有限公司
乌鲁木齐鑫盛美一天16372.1516372.152-3年、3-4年100.00预期无法收回商贸有限公司学生奶事业部（和田市123376.98123376.985年以上100.00预期无法收回教育局）学生奶事业部（和田县397242.67397242.673-4年、4-5年100.00预期无法收回教育局）学生奶事业部（泽普县257.67257.675年以上100.00预期无法收回学生奶）学生奶事业部（图木舒289682.70289682.704-5年100.00预期无法收回克营养餐奶）学生奶事业部（莎车县301009.20301009.205年以上100.00预期无法收回营养餐奶）
伊犁灿阳商贸有限公129992.20129992.204-5年100.00预期无法收回司
乌鲁木齐宏华家欣商7.507.501-2年100.00预期无法收回贸有限公司
江山黛奕博商贸有限4023.304023.302-3年100.00预期无法收回公司
合计11844424.0911844424.09————
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日2022年1月1日
账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内13313374.741.00133133.735206628.411.0052066.28
1至2年4878041.5810.00487804.16386507.1210.0038650.71
2至3年1034.6120.00206.92784849.5820.00156969.92
3至4年3897.5230.001169.2662430.0130.0018729.00
4至5年987.7630.00296.3363779.2630.0019133.78
-39-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
2022年12月31日2022年1月1日
账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
5年以上243085.57100.00243085.57291715.07100.00291715.07
合计18440421.78865695.976795909.45577264.76
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为972781.57元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比单位名称2022年12月31日坏账准备余额
例(%)
乌鲁木齐市农业农村局9135325.0030.16%466180.75
拜城鼎元牛业有限公司7628800.0025.19%7628800.00
新农发产业投资管理有限公司7115027.0023.49%71150.27
谢敏1407426.690.051407426.69
库车隆皓商贸有限公司732110.090.0271446.10
合计26018688.7885.91%9645003.81
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2022年12月31日2022年1月1日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3713289.6994.983201157.1888.80
1至2年60882.151.56281061.387.80
2至3年75594.561.9335247.950.98
3至4年59846.151.5387155.512.42
合计3909612.55100.003604622.02100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称2022年12月31日占预付款项总额的比例(%)
中华联合财产保险股份有限公司阿拉尔分公司607176.0015.53
台山市得力道食品有限公司342737.148.77
阿拉尔市华运道路货物运输有限公司318191.908.14
利乐包装（昆山）有限公司254435.236.51
阿克苏非凡包装有限公司170159.334.35
合计1692699.6043.30
(四)其他应收款类别2022年12月31日2022年1月1日
-40-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
类别2022年12月31日2022年1月1日
其他应收款项2178416.239999848.46
减：坏账准备658673.57642177.95
合计1519742.669357670.51
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质2022年12月31日2022年1月1日
应收政府补助1571225.30
外部单位借款82832.8277084.86
职工往来30115.5427115.54
保证金230246.00218246.00
应收其他款项1835221.878106176.76
减：坏账准备658673.57642177.95
合计1519742.669357670.51
（2）其他应收款项账龄分析
2022年12月31日2022年1月1日
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内802785.6136.859283158.5992.83
1至2年658940.7530.2542617.300.43
2至3年42617.301.9636861.540.37
3至4年36861.541.69102805.001.03
4至5年102805.004.7239336.000.39
5年以上534406.0324.53495070.034.95
合计2178416.23100.009999848.46100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额642177.95642177.95
期初余额在本期重642177.95642177.95新评估后
本期计提16825.1116825.11
本期转回329.49329.49本期转销本期核销其他变动
期末余额658673.57658673.57
-41-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款
2022年12月坏账准备余
债务人名称款项性质账龄项期末余额合
31日额
计数的比例(%)新疆雪莲花药业股份有限
应收其他款项500000.001-2年22.9550000.00公司
孟海龙应收其他款项187123.651年以内8.591871.24
营销中心应收其他款项166538.255年以上7.64166538.25
熊传军应收其他款项120323.641年以内5.521203.24
阿拉尔市经济技术开发区应收其他款项101000.001年以内4.641010.00
合计1074985.5449.35220622.73
(五)存货
1.存货的分类
2022年12月31日2021年12月31日
存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料95133664.012004882.1093128781.91107722079.763082720.22104639359.54
库存商品71677675.6188336.4071589339.2131823607.59479048.9631344558.63包装物及低
380936.94378578.352358.59378578.35378578.35
值易耗品
发出商品2163.052163.0556601.1456601.14消耗性生物
6195340.71344961.765850378.951190516.001190516.00
资产
合计173389780.322816758.61170573021.71141171382.843940347.53137231035.31
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额存货类别2022年1月1日本期计提额2022年12月31日转回转销
原材料3082720.220821847.281899685.402004882.10
包装物及低值易378578.350378578.35耗品
库存商品479048.960-390712.5688336.40
消耗性生物资产344961.76344961.76
合计3940347.530776096.481899685.402816758.61
(六)其他流动资产项目2022年12月31日2022年1月1日
期末留抵进项税18953442.2345877232.29
合计18953442.2345877232.29
(七)固定资产
-42-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
类别2022年12月31日2022年1月1日
固定资产392018822.34313012712.08
减：减值准备46662481.1247549714.04
合计345356341.22265462998.04
1.固定资产
（1）固定资产情况电子及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
一、账面原值
1.期初余额205321632.92246445023.356538491.9127553598.15485858746.33
2.本期增加金额73071454.9729451072.07438600.005265507.15108226634.19
（1）购置981222.262474557.98438600.001619891.795514272.03
（2）在建工程转
71890732.7115847502.793645615.3691383850.86
入
（3）其他199500.0011129011.3011328511.30
3.本期减少金额25750.003148740.391594960.371257836.686027287.44
（1）处置或报废25750.003148740.391594960.371257836.686027287.44
4.期末余额278367337.89272747355.035382131.5431561268.62588058093.08
二、累计折旧
1.期初余额48178890.5798244067.704481891.2221941184.76172846034.25
2.本期增加金额3826117.4820914519.27773510.761860494.2527374641.76
（1）计提3816640.8419245092.80773510.761860494.2525695738.65
（2）其他9476.641669426.471678903.11
3.本期减少金额18142.062017498.491226698.50919066.224181405.27
（1）处置或报废18142.062017498.491226698.50919066.224181405.27
4.期末余额51986865.99117141088.484028703.4822882612.79196039270.74
三、减值准备
1.期初余额37927111.688030977.28413234.331178390.7547549714.04
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额825.03853766.38560.4632081.05887232.92
（1）处置或报废825.03853766.38560.4632081.05887232.92
4.期末余额37926286.657177210.90412673.871146309.7046662481.12
四、账面价值
1.期末账面价值188454185.25148429055.65940754.197532346.13345356341.22
2.期初账面价值119215630.67140169978.371643366.364434022.64265462998.04
（2）未办妥产权证书的固定资产
-43-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物134817916.10尚在办理中
合计134817916.10
(八)在建工程类别2022年12月31日2022年1月1日
在建工程项目98631575.1137191765.67
减：减值准备260000.00260000.00
合计98371575.1136931765.67
1.在建工程项目基本情况
2022年12月31日2022年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
净乳机设备安装260000.00260000.00260000.00260000.00工程
危化品库房工程55169.8155169.818000.008000.00
化学品库房34653.4734653.4734653.4734653.47四团田园特色小
镇万头奶源基地66219874.3366219874.3336672103.1036672103.10建设项目
低温乳制品建设6500701.446500701.44217009.10217009.10项目
奶粉粉仓建设项2718564.012718564.01目新农乳业发酵型
乳饮料生产线建6816371.426816371.42设项目新农乳业奶业优
势特色产业集群4489263.004489263.00质量检验监测体系建设项目阿拉尔新农乳业
有限责任公司乳2048690.002048690.00制品智能化生产线建设项目新农乳业公司南
疆创新中心建设2353982.372353982.37项目新农乳业兵地融合发展沙雅产业
50005161455.785161455.78园头生态奶
牛牧场项目托峰冰川牧业四
团5000头牛牧场1374784.391374784.39改扩建项目四团万头奶牛养
殖示范区二牧场598065.09598065.09建设项目
合计98631575.11260000.0098371575.1137191765.67260000.0036931765.67
-44-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
2.重大在建工程项目变动情况
项目名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
四团田园特色小镇万头奶509770200.0036672103.10106646324.5876026389.351072164.0066219874.33源基地建设项目
低温乳制品建设项目20000000.00217009.1019973163.5413689471.206500701.44
零星工程302653.4747169.81349823.28
奶粉粉仓建设项目7500000.002718564.012718564.01
新农乳业发酵型乳饮料生12000000.006816371.426816371.42产线建设项目新农乳业奶业优势特色产
业集群质量检验监测体系5000000.004489263.004489263.00建设项目阿拉尔新农乳业有限责任
公司乳制品智能化生产线5760000.002048690.002048690.00建设项目
新农乳业公司南疆创新中10500000.002353982.372353982.37心建设项目新农乳业兵地融合发展沙
雅产业园5000头生态奶牛233568700.005161455.785161455.78牧场项目
托峰冰川牧业四团5000头63470000.001374784.391374784.39牛牧场改扩建项目
四团万头奶牛养殖示范区230000000.00598065.09598065.09二牧场建设项目
阿拉尔新农乳业厂区亮化1667990.311667990.31综合提升项目
合计1097568900.0037191765.67153895824.3091383850.861072164.0098631575.11续上表
利息资本其中：本期利本期利息工程投入占项目名称工程进度化累计金息资本化金资本化率资金来源
预算比例(%)
额额(%)
四团田园特色小镇万头自筹资金、金融机28.1128.114469239.504126418.614.00奶源基地建设项目构贷款
低温乳制品建设项目32.5032.50自筹资金
零星工程——自筹资金
奶粉粉仓建设项目36.2536.25自筹资金
新农乳业发酵型乳饮料56.8056.80自筹资金、政府补助生产线建设项目新农乳业奶业优势特色
产业集群质量检验监测89.7989.79自筹资金、政府补助体系建设项目阿拉尔新农乳业有限责
任公司乳制品智能化生35.5735.57自筹资金、政府补助产线建设项目
新农乳业公司南疆创新22.4222.42自筹资金、政府补助中心建设项目新农乳业兵地融合发展
沙雅产业园5000头生态2.212.21自筹资金奶牛牧场项目
-45-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
利息资本其中：本期利本期利息工程投入占项目名称工程进度化累计金息资本化金资本化率资金来源
预算比例(%)
额额(%)
托峰冰川牧业四团50002.172.17自筹资金、政府补助头牛牧场改扩建项目
四团万头奶牛养殖示范0.260.26自筹资金区二牧场建设项目
阿拉尔新农乳业厂区亮100.00100.00自筹资金化综合提升项目
合计——4469239.504126418.61——
3.在建工程项目减值准备
项目2022年1月1日本期增加额本期减少额2022年12月31日计提原因
净乳机设备安装工程260000.00260000.00不能产生预定效益
合计260000.00260000.00
(九)生产性生物资产
1.以成本计量的生物资产
畜牧养殖业项目合计成母牛青年牛育成牛母犊牛
一、账面原值
1.期初余额106289155.1045462782.7253945593.474459601.84210157133.13
2.本期增加金额90699512.23123550447.5075371273.5521967767.40311589000.68
（1）外购1014792.6629843257.3430858050.00
（2）自行培育32321533.9529472374.9621967767.4083762085.73
（3）转群90699512.2390213711.4716055641.25196968864.95
3.本期减少金额22221477.3992419806.0490852852.0619340484.52224834620.01
（1）处置22221477.391720293.81639140.593284843.2727865755.06
（2）转群90699512.2390213711.4716055641.25196968864.95
4.期末余额174767189.9476593424.1838464014.967086884.72296911513.80
二、累计折旧
1.期初余额16521425.8116521425.81
2.本期增加金额11017290.2611017290.26
（1）计提11017290.2611017290.26
3.本期减少金额4845321.574845321.57
（1）处置4845321.574845321.57
4.期末余额22693394.5022693394.50
三、减值准备
1.期初余额859561.63283916.9131494.041174972.58
2.本期增加金额458227.3261259.053910.61523396.98
（1）计提458227.3261259.053910.61523396.98
-46-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
畜牧养殖业项目合计成母牛青年牛育成牛母犊牛
3.本期减少金额346378.66283916.9131494.04661789.61
（1）处置346378.66283916.9131494.04661789.61
4.期末余额971410.2961259.053910.611036579.95
四、账面价值
1.期末账面价值151102385.1576532165.1338460104.357086884.72273181539.35
2.期初账面价值88908167.6645178865.8153914099.434459601.84192460734.74
(十)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额25987568.5825987568.58
2.本期增加金额4143043.221296892.495439935.71
（1）新增租赁4143043.221296892.495439935.71
3.本期减少金额525924.57525924.57
（1）租赁终止525924.57525924.57
4.期末余额29604687.221296892.4930901579.71
二、累计折旧
1.期初余额3051685.703051685.70
2.本期增加金额3836467.38129689.253966156.63
（1）计提3836467.38129689.253966156.63
3.本期减少金额131481.16131481.16
（1）租赁终止131481.16131481.16
4.期末余额6756671.91129689.256886361.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值22848015.311167203.2424015218.55
2.期初账面价值22935882.8822935882.88
(十一)无形资产
1．无形资产情况
项目土地使用权软件合计
一、账面原值
-47-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目土地使用权软件合计
1.期初余额7147898.22247420.697395318.91
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额7147898.22247420.697395318.91
二、累计摊销
1.期初余额1098467.97241458.061339926.03
2.本期增加金额142957.94862.08143820.02
（1）计提142957.94862.08143820.02
3.本期减少金额
4.期末余额1241425.91242320.141483746.05
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值5906472.315100.555911572.86
2.期初账面价值6049430.255962.636055392.88
(十二)长期待摊费用类别2022年1月1日本期增加额本期摊销额其他减少额2022年12月31日
圈舍改造333965.00166982.50166982.50
合计333965.00166982.50166982.50
(十三)其他非流动资产项目2022年12月31日2022年1月1日
预付工程及设备款2259866.434334000.00
预付牛款6358050.00
合计2259866.4310692050.00
(十四)短期借款
1.短期借款分类
借款条件2022年12月31日2022年1月1日
保证借款155158277.79140171570.67
合计155158277.79140171570.67
(十五)应付账款
1.按账龄分类
项目2022年12月31日2022年1月1日
1年以内（含1年）116540411.2254672886.73
1年以上29174397.0227323485.17
-48-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目2022年12月31日2022年1月1日
合计145714808.2481996371.90
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称2022年12月31日未偿还原因
阿拉尔市托峰国有资产经营有限责任公司6249741.86尚未结算
新疆塔建三五九建工有限责任公司3381617.94尚未结算
阿拉尔市融鑫投资有限责任公司3347714.85尚未结算
新疆起顺建设工程有限公司1088000.00尚未结算
新疆太利鸿得贸易有限公司1062992.80尚未结算
合计15130067.45
(十六)预收款项项目2022年12月31日2022年1月1日
1年以内（含1年）126.00
合计126.00
(十七)合同负债项目2022年12月31日2022年1月1日
预收货款15982260.6715177230.72
合计15982260.6715177230.72
(十八)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目2022年1月1日本期增加额本期减少额2022年12月31日
短期薪酬9420094.3954124094.4255193253.508350935.31
离职后福利-设定提存计划74383.704780790.604855140.5033.80
辞退福利68656.0068656.00
合计9494478.0958973541.0260117050.008350969.11
2.短期职工薪酬情况
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴8422086.5045314674.4446303465.757433295.19
职工福利费2650416.042650416.04
社会保险费1080.603037206.373031633.566653.41
其中：医疗保险费2122971.962116864.896107.07
工伤保险费1080.60914234.41914768.67546.34
住房公积金2168145.002158574.009571.00
工会经费和职工教育经费996927.29953652.571049164.15901415.71
-49-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日
合计9420094.3954124094.4255193253.508350935.31
3.设定提存计划情况
项目2022年1月1日本期增加本期减少2022年12月31日
基本养老保险72129.604635444.004707573.60
失业保险费2254.10145346.60147566.9033.80
合计74383.704780790.604855140.5033.80
(十九)应交税费税种2022年12月31日2022年1月1日
增值税970.00
个人所得税218596.98258056.99
其他税费20468.6331108.98
合计239065.61290135.97
(二十)其他应付款类别2022年12月31日2022年1月1日
应付股利444.36444.36
其他应付款项228722644.57206130156.61
合计228723088.93206130600.97
1.应付股利
项目名称2022年12月31日2022年1月1日超过1年未支付原因
普通股股利444.36444.36陆续支付
合计444.36444.36
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质2022年12月31日2022年1月1日
押金及保证金5439731.232957629.83
风险抵押金5757.0188757.01
外部单位借款213933069.37194244620.90
应付政府补助42617.30
其他9344086.968796531.57
合计228722644.57206130156.61
(二十一)一年内到期的非流动负债项目2022年12月31日2022年1月1日
-50-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目2022年12月31日2022年1月1日
一年内到期的长期借款3367183.613038752.48
一年内到期的租赁负债3668185.762739307.73
合计7035369.375778060.21
(二十二)其他流动负债项目2022年12月31日2022年1月1日
待转销项税额409715.16297090.61
合计409715.16297090.61
(二十三)长期借款借款条件2022年12月31日2022年1月1日利率区间
保证借款 156977630.44 84766314.82 4%、LIBOR（六个月）+0.35%
合计156977630.4484766314.82
(二十四)租赁负债项目2022年12月31日2022年1月1日
租赁付款额29268439.9028300000.00
减：未确认融资费用4453512.314948916.26
减：一年内到期的租赁负债3668185.762739307.73
合计21146741.8320611776.01
(二十五)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目2022年1月1日本期增加额本期减少额2022年12月31日形成原因
政府补助27649424.5716178786.506280977.8337547233.24收到政府补助
合计27649424.5716178786.506280977.8337547233.24
2.政府补助项目情况
本期新增补本期计入其其他与资产相关/项目2022年1月1日2022年12月31日助金额他收益金额变动与收益相关
标准化牛场工程项目3187500.00510000.002677500.00资产相关
兵团农业产业化专项227502.7466666.71160836.03资产相关扶持资金新农开发利用北欧投
资银行贷款建设奶牛1200000.00300000.00900000.00资产相关养殖基地
以工代赈项目资金183333.3091666.6891666.62资产相关
新农乳业乳制品安全2592000.00216000.002376000.00资产相关能力体系建设项目
2015年进口设备贴息394443.1838171.89356271.29资产相关
-51-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
本期新增补本期计入其其他与资产相关/项目2022年1月1日2022年12月31日助金额他收益金额变动与收益相关
新农乳业公司搬迁改3610810.82600000.003010810.82资产相关造项目
1000头标准化奶牛养8547060.001315440.007231620.00资产相关
殖基地建设项目南疆民族特色食品来
源发酵剂及多菌混合460000.00400000.00资产相关
发酵风味酸乳关键技-60000.00术研究与应用
2018年兵团农业资源4730000.00945999.973784000.03资产相关
及生态保护资金规模化奶牛场粪污资
源利用设施设备建设944400.00117600.00826800.00资产相关补贴
牧业养殖场原辅料库795555.5653333.32742222.24资产相关建设项目款
奶业振兴资金776818.97776818.970.00资产相关新农乳业奶业优势特
色产业集群质量检验4400000.004400000.00资产相关监测体系建设项目四团万头牧场农作物
2213786.50739721.951474064.55收益相关
秸秆综合利用奶业产业集群项目部
7000000.007000000.00资产相关
分奖补资金
2022年师市本级财政
新改扩建规模化养殖1999000.0049558.341949441.66资产相关场畜牧补贴资金南疆创新中心建设项
500000.00500000.00资产相关
目新型功能型乳酸菌发
66000.0066000.00资产相关
酵乳制品的研制
合计27649424.5716178786.506220977.83-60000.0037547233.24
(二十六)实收资本
2022年1月1日本年增2022年12月31日
类型
投资金额比例(%)减投资金额比例(%)新疆塔里木农业综合开发股份有限
684000000.0097.44684000000.0097.44
公司
新疆生产建设兵团第一师五团18000000.002.5618000000.002.56
合计702000000.00100.00702000000.00100.00
(二十七)资本公积类别2022年1月1日本期增加额本期减少额2022年12月31日
其他资本公积617087.26617087.26
合计617087.26617087.26
(二十八)盈余公积
-52-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
类别2022年1月1日本期增加额本期减少额2022年12月31日
法定盈余公积27719.7727719.77
合计27719.7727719.77
(二十九)未分配利润
2022年12月31日
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-506805410.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-506805410.22
加：本期归属于母公司所有者的净利润29385935.59
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-477419474.63
(三十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务收入297073281.51233155508.74313869405.22239159658.59
乳制品295010834.93231004321.70313869405.22239159658.59
其他2062446.582151187.04
二、其他业务收入8923426.337888853.859493524.055452492.89
处置废品废料23256.00
租赁11777.82641891.90其他（淘汰牛、牛粪等）8911648.517888853.858828376.155452492.89
合计305996707.84241044362.59323362929.27244612151.48
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间乳制品其他业务收入
在某一时点确认295010834.9310974095.09
在某一时段确认11777.82
合计295010834.9310985872.91
(三十一)税金及附加项目2022年度2021年度
城市维护建设税159.09
-53-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目2022年度2021年度
教育费附加210.87
房产税940155.01912215.29
土地使用税634735.50634735.50
其他218934.89277336.60
合计1794195.361824287.39
(三十二)销售费用项目2022年度2021年度
职工薪酬1390934.643649952.93
折旧费33658.2427363.03
业务招待费6944.002697.00
办公及差旅费104328.8186758.84
市场推广及服务费2878149.473313923.50
物料消耗费26538.3682612.11
广告费534024.15709512.80
其他280463.31179667.84
合计5255040.988052488.05
(三十三)管理费用项目2022年度2021年度
职工薪酬12345470.1714477724.66
折旧费及摊销2477031.642057919.14
业务招待费220239.04261617.53
办公及差旅费477549.41581070.41
车辆相关费202464.47295730.83
中介机构服务费679386.221226982.86
业务宣传费58058.724874.52
环保绿化费307663.3383658.83
保险费81232.53340028.51
物料消耗费378191.50119554.00
律师诉讼费3423.00131704.44
水电暖费1007471.09517874.27
其他1749338.691580446.31
合计19987519.8121679186.31
(三十四)研发费用项目2022年度2021年度
研发人员工资2561866.902926059.48
-54-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目2022年度2021年度
折旧费481126.40474850.25
研发人员社保公积金939656.58490957.04
办公费27946.5939954.42
其他1713490.74736153.96
合计5724087.214667975.15
(三十五)财务费用项目2022年度2021年度
利息支出7255672.287234223.46
减：利息收入475245.30265107.36
汇兑损失1691365.30
减：汇兑收益434229.45
手续费支出52294.09165957.60
贴现利息290.0033553.27
合计8524376.376734397.52
(三十六)其他收益
与资产相关/与收益项目2022年度2021年度相关良种奶牛养殖标准化示范区建设（标准510000.00510000.00与资产相关化牛场工程项目）
兵团农业产业化专项扶持资金66666.7167166.64与资产相关
新农开发利用北欧投资银行贷款建设300000.00299500.04与资产相关奶牛养殖基地
2015年进口设备贴息38171.8938171.92与资产相关
新农乳业公司搬迁改造项目600000.00600000.00与资产相关园区管委会生产要素补贴（水、电、蒸1443796.60与收益相关汽、天然气、污水处理）
稳岗补贴230353.7773247.88与收益相关
以工代赈项目资金91666.6891666.68与资产相关
1000头标准化奶牛养殖基地建设项目1315440.001315440.00与资产相关
安全能力体系建设项目资金216000.00216000.00与资产相关
规模化奶牛场粪污资源利用设施设备117600.00117600.00与资产相关建设补贴
奶业振兴资金776818.973016722.37与资产相关
牧业养殖场原辅料库建设项目款53333.324444.44与资产相关
个人所得税手续费20901.31与收益相关
社保补贴487315.23155929.10与收益相关
兵团中小企业发展专项资金补贴200000.00与收益相关
见习补贴44740.0069822.00与收益相关
创新工作室创建补助资金20000.00与收益相关
-55-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
与资产相关/与收益项目2022年度2021年度相关南疆民族特色食品来源发酵剂及多菌
混合发酵风味酸乳关键技术研究与应400000.00与资产相关用
2018年兵团农业资源及生态保护资金945999.97与资产相关
病虫强制扑杀款144000.00与收益相关
第一师市场监督管理局新农乳业专利13500.00与收益相关补助费
2022年价格监测补助经费1000.00与收益相关
促进农业产业化健康发展--秸秆综合949289.83与收益相关利用
四团万头牧场农作物秸秆综合利用739721.95与收益相关
2022年师市本级财政新改扩建规模化49558.34与资产相关
养殖场畜牧补贴资金
就业补助1500.00与收益相关
良种奶牛繁育技术经费307440.00与收益相关
合计8400116.668260408.98
(三十七)信用减值损失项目2022年度2021年度
坏账损失-989277.19-565225.11
合计-989277.19-565225.11
(三十八)资产减值损失项目2022年度2021年度
存货跌价损失-776096.48-49346.37
固定资产减值损失-48794.76
生产性生物资产减值损失-523396.98-1174972.58
其他资产减值损失6000166.57-2832212.73
合计4700673.11-4105326.44
(三十九)资产处置收益项目2022年度2021年度处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利
-5202900.94-7009924.52得或损失
合计-5202900.94-7009924.52
(四十)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益的项目2022年度2021年度金额
与日常活动无关的政府补助1551050.00200000.001551050.00
-56-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
计入当期非经常性损益的项目2022年度2021年度金额
罚款收入32000.0035300.0032000.00
赔偿收入264.00264.00
其他27401.2050134.4827401.20
合计1610715.20285434.481610715.20
2.计入营业外收入的政府补助
项目2022年度2021年度与资产相关/与收益相关兵团中小企业发展专项资金
100000.00与收益相关
补贴大中小企业融通型特色载体
1251050.00200000.00与收益相关
建设补贴
提产增效奖励资金200000.00与收益相关
合计1551050.00200000.00
(四十一)营业外支出计入当期非经常性损益项目2022年度2021年度的金额
对外捐赠237334.55140700.00237334.55
赔偿支出233350.0030000.00233350.00
其他4668831.3510437.504668831.35
合计5139515.90181137.505139515.90
(四十二)所得税费用项目2022年度2021年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用4957.82递延所得税费用
合计4957.82
(四十三)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年度2021年度
收到其他与经营活动有关的现金25023740.4211288598.75
其中：收到财政补贴款19601535.333585866.73
保证金1910414.083352799.63
其他3511791.014349932.39
支付其他与经营活动有关的现金7056718.5413845950.45
其中：付现费用5804528.5410289891.05
保证金644920.002732559.14
营业外支出233350.006412.26
-57-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目2022年度2021年度
其他373920.00817088.00
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年度2021年度
收到其他与筹资活动有关的现金375755700.00121460389.00
其中：收从外部单位借款373505700.00121460389.00
受限货币资金2250000.00
支付其他与筹资活动有关的现金396000000.00141508706.28
其中：偿还新疆塔里木农业综合开发股份有限公司借款396000000.00141508706.28
(四十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目2022年度2021年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润27041978.6432476673.26
加：信用减值损失989277.19565225.11
资产减值准备-4700673.114105326.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、34827160.4236806189.75投资性房地产折旧
使用权资产折旧1597325.02
无形资产摊销143820.02148933.72
长期待摊费用摊销166982.50处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益5202900.947009924.52以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）235634.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2910405.76
财务费用（收益以“－”号填列）8943005.777556391.42
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-48546769.96-21139910.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）13424073.57-2347297.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）66863679.62-1213386.40其他
经营活动产生的现金流量净额107501475.6965565395.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
-58-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目2022年度2021年度
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额30901163.6939103817.15
减：现金的期初余额39103817.1530163806.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-8202653.468940010.39
2．现金及现金等价物
项目2022年度2021年度
一、现金30901163.6939103817.15
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款30901163.6939103817.15可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额30901163.6939103817.15
其中：使用受限制的现金及现金等价物
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
业务性持股比例子公司名称注册地主要经营地取得方式质直接间接新疆托峰冰川牧新疆阿拉尔经新疆阿拉尔经
农业64.52%发起设立业有限公司济技术开发区济技术开发区库车新农乳业有
库车县库车县工业51.00%非同一控制下限责任公司企业合并丽水山耕新农生乳制品加
丽水市丽水市42.50%发起设立物科技有限公司工新疆新垦供应链农产品销
管理有限责任公新疆阿拉尔市新疆阿拉尔市51.00%发起设立售等司
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益
1新疆托峰冰川牧业35.48%176708.7922053727.79
-59-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益有限公司库车新农乳业有限
249.00%2565263.43-38340166.95
责任公司丽水山耕新农生物
357.50%-4910882.096596798.12
科技有限公司新疆新垦供应链管
451.00%-175047.08-126047.08
理有限责任公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息
2022年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆托峰冰川牧55429976.00100663947.94156093923.9479041538.8017487598.6496529137.44业有限公司
库车新农乳业有680130.17839716.021519846.1979765084.8679765084.86限责任公司
丽水山耕新农生5278796.8124618703.8729897500.6814765665.113659143.1918424808.30物科技有限公司新疆新垦供应链
管理有限责任公304510.49304510.49561749.43561749.43司续表
2022年1月1日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆托峰冰川牧59792295.2991850872.62151643167.9172526160.2620611776.0193137936.27业有限公司库车新农乳业有
5227218.01839716.026066934.0389547404.1989547404.19
限责任公司丽水山耕新农生
13339376.854551142.8917890519.74377162.85377162.85
物科技有限公司
2022年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆托峰冰川牧业有限公司100960488.741059554.861059554.8629705278.40
库车新农乳业有限责任公司11777.825235231.495235231.4910525105.04丽水山耕新农生物科技有限
2552136.79-8540664.51-8540664.51-3854208.35
公司新疆新垦供应链管理有限责
3420701.21-357238.94-357238.947441.51
任公司续表
2021年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
-60-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
2021年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆托峰冰川牧业有限公司122330711.649950824.929950824.9211663876.40
库车新农乳业有限责任公司641891.90-2882976.70-2882976.70丽水山耕新农生物科技有限
13356.8913356.89299356.89
公司
七、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)新疆塔里木农新疆阿拉尔
业综合开发股农业种植及销售381512820.0097.4497.44南口镇1号份有限公司
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系新疆塔里木河种业股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新农发产业投资管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔盛源热电有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆生产建设兵团第一师方正造价有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔青松化工有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔市经济技术开发区绿海供水有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业阿拉尔市供销九鼎农产品经营有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆塔建三五九建工有限责任公司控股股东及最终控制方的联营企业新疆兵团第一师阿拉尔市石油有限公司控股股东及最终控制方的联营企业新疆华元融资担保有限公司控股股东及最终控制方的联营企业丽水山耕梦工场农业科技有限公司对本公司控股子公司具有重要影响的少数股东新疆天康饲料有限公司对本公司控股子公司具有重要影响的少数股东阿克苏天康畜牧有限责任公司对本公司控股子公司具有重要影响的少数股东的子公司
（四）关联交易情况
-61-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容2022年度2021年度
采购商品、接受劳务：
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司采购电4754729.572865009.00
阿拉尔盛源热电有限责任公司采购蒸汽2065321.101713344.80
新疆天康饲料有限公司采购饲料285100.00228000.00
阿克苏天康畜牧有限责任公司采购饲料63479297.7073961407.80
新疆生产建设兵团第一师方正造价有限公司工程款56603.77
新疆塔建三五九建工有限责任公司工程款72417475.5726219566.49
新疆兵团第一师阿拉尔市石油有限公司油费3043299.761969650.19
阿拉尔青松化工有限责任公司采购材料215221.24
阿拉尔市经济技术开发区绿海供水有限责任公司采购水358841.82
阿拉尔供排水有限责任公司采购水11650.98
丽水山耕梦工场农业科技有限公司租赁费1140101.48
新农发产业投资管理有限公司租赁费1279802.90
销售商品、提供劳务：
新疆青松建材化工（集团）股份有限公司销售乳制品48022.12
丽水山耕梦工场农业科技有限公司销售乳制品825062.76
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任公司销售乳制品30800.00
新农发产业投资管理有限公司销售公犊5958710.00
新农发产业投资管理有限公司销售牛粪219636.00
阿拉尔市供销九鼎农产品经营有限公司采购食材368776.49
2.关联担保情况
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限1000000.002022/5/302023/5/29否开发股份有限公司责任公司新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
9000000.002022/5/192023/5/18否开发股份有限公司责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
65000000.002022.9.192023/9/18否开发股份有限公司责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限45000000.002022.5.272023/5/27否开发股份有限公司责任公司新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
24080006.322021/11/42031/10/29否开发股份有限公司责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
7575870.002021/11/182031/10/29否开发股份有限公司责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限23880000.002021/11/222031/10/29否开发股份有限公司责任公司新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
开发股份有限公司12910000.002021/12/12031/10/29否责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限16122425.802022/4/272031/10/29否开发股份有限公司责任公司
-62-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
29834566.002022/6/102031/10/29否开发股份有限公司责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
16327100.002022/8/232031/10/29否开发股份有限公司责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
11735900.002022/11/302031/10/29否开发股份有限公司责任公司
新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限15000000.002022/8/302023/8/30否开发股份有限公司责任公司新疆塔里木农业综合阿拉尔新农乳业有限
20000000.002022/11/182023/11/18否开发股份有限公司责任公司
（五）关联方应收应付款项
1.应收项目
2022年12月31日2022年1月1日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款新农发产业投资管理有限公司7303156.0073143.4720319.365978.01
应收账款新疆阿拉尔新农甘草产业有限责任公司4600.4446.00
应收账款新疆青松建材化工（集团）股份有限公司42742.00427.42
应收账款新疆青松化工有限公司24900.00249.00新疆生产建设兵团第一师电力有限责任
应收账款30800.00308.00公司
新疆生产建设兵团第一师电力有限责任预付账款300.00公司
预付账款新疆兵团第一师阿拉尔市石油有限公司30822.0152034.86
其他应收款新疆塔里木农业综合开发股份有限公司5700.0057.00
合计7389678.0173700.47125696.666508.43
2.应付项目
项目名称关联方2022年12月31日2022年1月1日
应付账款新疆生产建设兵团第一师电力公司157750.28258292.22
应付账款阿拉尔盛源热电有限责任公司138801.2022803.52
应付账款阿克苏天康畜牧有限责任公司3254000.704757972.50
应付账款新农发产业投资管理有限公司6310526.35
应付账款新疆兵团第一师阿拉尔市石油有限公司94688.50
应付账款阿拉尔市经济技术开发区绿海供水有限责任公司16350.136394.95
应付账款阿拉尔市供销九鼎农产品经营有限公司237784.35
应付账款丽水山耕梦工场农业科技有限公司712386.20
应付账款新疆塔建三五九建工有限责任公司8873273.713381617.94
合同负债新疆塔里木河种业股份有限公司25046.00
合同负债新农发产业投资管理有限公司356100.00
其他应付款新农发产业投资管理有限公司64382.0064382.00
-63-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
项目名称关联方2022年12月31日2022年1月1日
其他应付款新疆塔里木农业综合开发股份有限公司213924583.79194256953.32
短期借款新疆华元融资担保有限公司30041250.00
合计234165673.21232789666.45
3.关联方资金拆借情况
拆入/拆关联方金额本期利息起始日到期日说明出新疆华元融资担保有
拆入30000000.00221250.002021.3.302022.3.30截至期末，限公司已还清新疆华元融资担保有
拆入50000000.00823472.002022.3.92022.10.9截至期末，限公司已还清新疆塔里木农业综合
拆入25000000.00207847.222022.10.102022.12.31开发股份有限公司新疆塔里木农业综合
拆入5000000.0038020.832022.10.102022.12.23截至期末，开发股份有限公司已还清
八、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无重要承诺事项。
（二）或有事项福建武夷九峰建设工程有限公司因承揽合同纠纷向新疆生产建设兵团阿拉尔垦区人民法
院提起诉讼，请求法院判令本公司支付拖欠合同价款1465万元及迟延支付合同价款的违约金292.82万元，法院尚未做出判决。本公司已依据造价审核机构出具的决算书确认相关资产、负债。
九、资产负债表日后事项截止报告日不存在对外重要资产负债表日后事项。
十、其他重要事项本公司无需说明的其他重大事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
-64-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款87116307.8280.6087116307.82100.00
按组合计提坏账准备的应收账款20973281.8719.401348433.486.43
其中：账龄组合20973281.8719.401348433.486.43
合计108089589.69100.0088464741.3081.84续
2022年1月1日
类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款96956577.2088.1196956577.20100.00
按组合计提坏账准备的应收账款13079111.7011.89527625.244.03
其中：账龄组合13079111.7011.89527625.244.03
合计110035688.90100.0097484202.4488.59
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
拜城鼎元牛业有限公司7628800.007628800.005年以上100.00预期无法收回
乌鲁木齐新天新商贸公48835.8048835.805年以上100.00预期无法收回司
库车新农乳业有限责任3-4年、4-5年、5年75271883.7375271883.73100.00预期无法收回公司以上
邱兴沛308083.87308083.873-4年100.00预期无法收回
陈文胜（广东）209362.88209362.884-5年100.00预期无法收回
舟山定海江和源商贸有1442.401442.403-4年100.00预期无法收回限公司
新疆华洋实业（集团）
有限公司昌吉华洋商业841.61841.612-3年100.00预期无法收回管理分公司
嘉兴总仓208398.41208398.414-5年100.00预期无法收回
谢敏1407426.691407426.693-4年、4-5年100.00预期无法收回
苏州新农乳业销售有限103989.76103989.765年以上100.00预期无法收回公司
新疆金桥宜品贸易有限108.66108.662-3年100.00预期无法收回公司
乌鲁木齐市鼎盛美益添57844.2057844.202-3年、3-4年100.00预期无法收回超市（有限公司）
新疆七一酱园综合购物26.5726.572-3年100.00预期无法收回七一阳光生活广场
新疆双赢供应链股份有48407.2048407.204-5年、5年以上100.00预期无法收回限公司
-65-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
失率(%)
昌吉市汇嘉时代百货有53963.0453963.042-3年、3-4年100.00预期无法收回限公司
昌吉市汇嘉时代生活广5859.955859.954-5年100.00预期无法收回场商贸有限责任公司
五家渠汇嘉时代百货有26799.6226799.622-3年100.00预期无法收回限公司
昌吉市汇嘉时代百货有26541.0126541.012-3年、3-4年100.00预期无法收回限公司购物中心
新疆大润发玛特四季花51224.0051224.004-5年100.00预期无法收回城商贸有限公司
新疆爱家超市集团有限19490.7219490.722-3年100.00预期无法收回公司
新疆好家乡超市股份有44500.1444500.142-3年100.00预期无法收回限公司
新疆华润万家生活超市17092.5617092.563-4年100.00预期无法收回有限公司
新疆家乐福超市有限公46301.9646301.962-3年100.00预期无法收回司
新疆阿拉尔聚天红果业19524.0619524.065年以上100.00预期无法收回有限责任公司
新疆友好（集团）股份
有限公司乌鲁木齐友好247572.31247572.312-3年、3-4年100.00预期无法收回超市分公司
新疆汇嘉时代百货股份22.3022.302-3年100.00预期无法收回有限公司
乌鲁木齐鑫盛美一天商16372.1516372.152-3年、3-4年100.00预期无法收回贸有限公司学生奶事业部（和田市123376.98123376.985年以上100.00预期无法收回教育局）学生奶事业部（和田县397242.67397242.673-4年、4-5年100.00预期无法收回教育局）学生奶事业部（泽普县257.67257.675年以上100.00预期无法收回学生奶）学生奶事业部（图木舒289682.70289682.704-5年100.00预期无法收回克营养餐奶）学生奶事业部（莎车县301009.20301009.205年以上100.00预期无法收回营养餐奶）
伊犁灿阳商贸有限公司129992.20129992.204-5年100.00预期无法收回
乌鲁木齐宏华家欣商贸7.507.501-2年100.00预期无法收回有限公司
江山黛奕博商贸有限公4023.304023.302-3年100.00预期无法收回司
合计87116307.8287116307.82————
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
2022年12月31日2022年1月1日
账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内9627837.581.0096278.3711603438.281.00116034.38
1至2年11210046.4510.001121004.65386507.1210.0038650.71
-66-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
2022年12月31日2022年1月1日
账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
2至3年1034.6120.00206.92784849.5820.00156969.92
3至4年3897.5230.001169.2662430.0130.0018729.00
4至5年987.7630.00296.3363779.2630.0019133.78
5年以上129477.95100.00129477.95178107.45100.00178107.45
合计20973281.871348433.4813079111.704.03527625.24
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额为9019461.14元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称2022年12月31日占应收账款总额的比例(%)坏账准备余额
库车新农乳业有限责任公司85796503.4779.3885796503.47
拜城鼎元牛业有限公司7628800.007.067628800.00
新疆托峰冰川牧业有限公司7129704.876.6071297.05
乌鲁木齐市农业农村局4164750.003.8541647.50
谢敏1407426.691.301407426.69
合计106127185.0398.1994945674.71
(二)其他应收款类别2022年12月31日2022年1月1日
其他应收款项4551937.2911555350.11
减：坏账准备3044192.972276001.13
合计1507744.329279348.98
1.其他应收款项按款项性质分类
款项性质2022年12月31日2022年1月1日
应收政府补助1571225.30
外部单位借款2600690.041846730.68
保证金220246.00218246.00
应收其他款项1731001.257919148.13
减：坏账准备3044192.972276001.13
合计1507744.329279348.98
2.其他应收款项账龄分析
2022年12月31日2022年1月1日
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内1567297.8634.4310371063.0589.75
-67-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
2022年12月31日2022年1月1日
账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1至2年1801046.3239.57744242.416.44
2至3年743548.4616.339746.000.09
3至4年9746.000.21102805.000.89
4至5年102805.002.2639336.000.34
5年以上327493.657.20288157.652.49
合计4551937.29100.0011555350.11100.00
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额429270.451846730.682276001.13
期初余额在本期重429270.451846730.682276001.13新评估后
本期计提14232.48753959.36768191.84本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额443502.932600690.043044192.97
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款债务人款项坏账准备
2022年12月31日账龄项期末余额合
名称性质余额
计数的比例(%)
库车新农乳业有限1年以内、1-2
外部单位借款2600690.042-357.132600690.04责任公司年、年新疆雪莲花药业股
应收其他款项500000.001-2年10.9850000.00份有限公司
孟海龙应收其他款项187123.651年以内4.111871.24
营销中心应收其他款项166538.255年以上3.66166538.25
熊传军应收其他款项120323.641年以内2.641203.24
合计3574675.58——78.532820302.77
(三)长期股权投资
2022年12月31日2022年1月1日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
52376252.4616465652.4635910600.0052325252.4616465652.4635859600.00投资
合计52376252.4616465652.4635910600.0052325252.4616465652.4635859600.00
1.对子公司投资
-68-阿拉尔新农乳业有限责任公司合并财务报表附注
2021年1月1日—2022年12月31日
本期减减值准备期被投资单位2022年1月1日本期增加2022年12月31日少末余额
库车新农乳业有限责任公司16465652.46
新疆托峰冰川牧业有限公司27359600.0027359600.00丽水山耕新农生物科技有限公司新疆新垦供应链管理有限责
51000.0051000.00任公司
合计27359600.0051000.0027410600.0016465652.46
(四)营业收入和营业成本
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
一、主营业务收入287313962.72228195322.13302771165.28235509949.85
乳制品287313962.72228195322.13302771165.28235509949.85
二、其他业务收入4981352.925967151.397035219.187587880.58
租赁3690173.033004064.40
其他4981352.925967151.393345046.154583816.18
合计292295315.64234162473.52309806384.46243097830.43
十二、按照有关财务会计制度应披露的其他内容本财务报告于2023年3月29日经公司董事会批准报出。
阿拉尔新农乳业有限责任公司
二○二三年三月二十九日
第16页至第69页财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：