天房发展:天房发展2022年度审计报告

天津市房地产发展（集团）股份有限公司
审计报告
中喜财审 2023S01299 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
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一、审计报告1-5
二、财务报表1-12
三、财务报表附注1-88
四、会计师事务所营业执照及资质证书1-4中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告
中喜财审 2023S01299 号
天津市房地产发展（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津市房地产发展（集团）股份有限公司（以下简称“天房发展”）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天房发展2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天房发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）项。
（一）存货跌价准备
1、事项描述
如天房发展合并财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释
（十二）、6所述的会计政策及附注“五、合并财务报表项目注释”（五）所述，截至2022年12月31日，天房发展存货账面价值合计1372998.13万元，占总资产的比率82.93%，计提存货跌价准备金额476744.79万元。当存货成本高于其可变现净值时，
天房发展按照存货成本与可变现净值的差额计提存货跌价准备。
由于存货金额的重大，而可变现净值的确定涉及重大会计估计，包括对预计售价、销售费用和待投入开发成本等的估计，我们将存货跌价损失准备识别为关键审计事项。
2、审计应对
与评价存货跌价损失准备相关的审计程序包括：
（1）了解并评估天房发展与存货跌价损失准备相关的内部控制，并就相关关键控制点进行测试；
（2）选取样本对本年末的存货项目进行实地察看，观察是否存在长期未予开发
的土地以及长期未能出售的项目，判断相关存货是否存在跌价的情形。
（3）获取计算存货跌价准备的相关资料，复核本年计提的存货跌价准备金额计算是否正确。
（4）评价管理层存货跌价准备所采用的估值方法，并将估值中采用的关键估计和假设，包括与平均净售价有关的关键估计和假设，与市场可获取数据及天房发展的销售预算计划进行比较；对于待投入开发成本，将其与管理层制定并经由内部批准的项目成本预算进行比较；同时将新完工的开发项目的实际成本与预算成本进行
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）比较，以评估项目预算的准确性；将管理层估计的销售费用及相关税费与已售项目实际发生的销售费用及相关税费进行比较，分析管理层确定可变现净值时所使用数据的合理性。
（二）房地产开发项目的收入确认
1、事项描述
2022年度，天房发展房地产开发项目销售收入320783.81万元，占销售收入总额
的比例为95.46%，相关信息在合并财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释”
（三十五）营业收入及营业成本中披露；天房发展有关收入确认的会计政策在合并
财务报表附注“三、公司重要会计政策、会计估计”注释（三十）收入中进行描述。
由于房地产开发项目的收入为天房发展重要财务指标，且收入确认对财务报表影响较大，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，因此，我们将房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对房地产开发项目的收入确认的评价相关的审计程序如下：
（1）检查天房发展的房产标准买卖合同条款，以评价天房发展有关房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；
（2）了解房地产销售业务的流程，识别销售、收款及结转销售收入的关键控制点，测试并评价关键控制设计和运行的有效性；
（3）取得销售台账，抽查部分房屋销售合同、销售房款收款记录、项目竣工验
收表和入住确认单等可以证明房产交付的支持性文件，以评价销售收入是否已按照公司的收入确认政策确认；
（4）通过测试资产负债表日前后确认房产销售收入的项目，选取样本，检查可
以证明房产交付的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认。
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四、其他信息
天房发展管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2022年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天房发展的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天房发展、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天房发展的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天房发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天房发展不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就天房发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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2022年度会计报表附注
天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度财务报表附注（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
天津市房地产发展（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司），创建于1981年，前身为天津市政府住宅统一建设办公室，后改建为天津市建设开发公司，1988年1月在建设开发公司的基础上，组建了天津市房地产开发经营集团，是天津市最早成立的房地产综合开发企业。1992年5月30日经天津市经济体制改革委员会以津体改委字（1992）33号文批准，实行股份制试点，更名为天津市房地产发展（集团）股份有限公司，并经中国人民银行天津市分行津银金（1992）
479号文件批复，通过定向募集的方式向法人单位和内部职工发行股票，正式改组为股份有限公司，成为天津市第一批股份制试点企业之一，1999年经天津市人民政府以津股批(1999)8号文件批复，公司注册资本由627414835.00元按50%比例进行缩减缩减后的股本为313707417.00元。根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]50号《关于核准天津市房地产发展（集团）股份有限公司公开发行股票的通知》，公司利用上海证券交易所交易系统，于2001年8月6日采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股股票11000万股，公司股本金为423707417.00元;2007年6月8日公司按照2006年度股东大会决议以2006年年末股本总额为基数用资本公积向全体股
东每10股转增10股股份本次以资本公积转增股本后股本总股达到847414834.00元。经2007年3月24日召开的第五届董事会十二次会议和2007年4月16日召开的2006年度股东大会审议通过，
公司决定2007年非公开发行股票，并经中国证监会“证监发行字[2007]314号”文件核准。公司向本次非公开发行确认的特定投资者发行股份258285166股。本次发行后，公司股本变更为人民币
1105700000元。
公司是天津市首家以房地产为主，贸易流通为辅的大型企业集团，其经营范围为房地产开发及商品房销售、危房改造、基础设施建设、建筑设计、物业管理、咨询、商业（内贸）、物资供
销及仓储业、货物运输、工程项目管理及咨询服务等。
（二）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共21户，其中二级子公司18户、三级子公司3户，详见本附注“在其他主体中的权益”。本期纳入合并财务报表范围的主体比本期初增加二级子公司1户、减少二级子公司1户。
二、财务报表编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）持续经营
因国家对房地产持续调控，金融机构对房地产行业融资收紧等因素的影响，公司经营资金暂时出现紧张的情形，针对上述不利情况，公司积极与相关金融机构沟通，争取合适的借款信用额度，采取加速资金周转，加快资产变现，争取资金支持，缩减费用开支等措施，并深入挖掘历史项目潜力，同时利用公司为国有控股公司的优势，在相关部门的大力支持下，走出困境并实现盈
1天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注利，根据公司经营计划，公司未来12个月可正常经营，持续经营不存在不确定性，因此以持续经营为基础编制本公司截至2022年度财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（二）会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司无特殊营业周期。
（四）记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并
后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权
投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
2天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注（六）。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
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因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注（六）。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公
司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与
母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
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2022年度会计报表附注子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下
的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
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的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
（七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下
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单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损
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2022年度会计报表附注益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（十一）金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、其他债权投资等。
1、减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时
确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的应收票据、应收账款和其他应收款单独评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
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无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
4、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相组合1同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2合并报表范围内主体之间的应收账款按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法组合1账龄分析法组合2其他方法
*采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法预期信用损失率
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年15.00
3年以上30.00
*采用组合2计提预期信用损失准备的计提方法
除存在客观证据表明本公司无法按相关合同条款收回款项外，不对合并报表范围内主体之间
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的应收账款计提预期信用损失准备。
（2）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相组合1同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2合并报表范围内主体之间的其他应收款、贷款押金保证金等款项按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法组合1账龄分析法组合2其他方法
*采用组合1计提预期信用损失准备的计提方法预期信用损失率
账龄其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1－2年10.00
2－3年15.00
3年以上30.00
*采用组合2计提预期信用损失准备的计提方法
除存在客观证据表明本公司无法按相关合同及政策条款收回款项外，不对合并报表范围内主体之间的其他应收款、贷款押金保证金等款项计提预期信用损失准备。
（十二）存货
1、存货的分类
存货分类为原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品等，主要包括土地开发、房屋开发、公共配套设施和代建工程的开发过程中所发生的各项费用。开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设施和代建工程等分类，并按成本项目进行明细核算。
*对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入有关开发产品成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。
*投资者投入的存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。投资者投入的存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
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同或协议约定价值不公允的除外。
企业合并、非货币性资产交换和债务重组取得的存货的成本，应当分别按照《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》和《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、存货发出时的计价方法
*原材料发出时采用加权平均法；
*开发产品发出时采用个别认定法确定其实际成本。
3、低值易耗品采用一次摊销法核算。
4、开发用地的核算方法
对纯土地开发项目，在开发成本科目中单独设置土地开发明细科目，核算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、交纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别计算转入开发产品―各明细项目。
对连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。
5、公共配套设施费用的核算方法
因建设商品房住宅小区而一并开发建设的配套设备，按其性质和用途不同分为两类：一类是开发小区内的公共配套设施，包括开发住宅小区内的道路、商店、银行、邮局、派出所、消防、水塔等非营业性文教、卫生、行政管理等；另一类是开发小区外的无偿交付管理部门使用的市政
公共配套设施，其所需建设费用通过开发成本核算。
公共配套设施费用的核算内容是指非经营性公共配套设施发生的支出，凡与小区住宅建设同步开发的列入当期开发成本；凡与小区住宅设施不同步进行的，将尚未发生的公共配套设施一般采取预提的方法，首先确定预提数额，根据预算成本经批准后从开发成本科目预先提取，待以后各期支付。
6、存货计提跌价准备的确认标准、计提方法
⑴资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
⑵原材料和低值易耗品按照存货类别计提存货跌价准备，对开发产品按存货单项计提存货跌价准备。
⑶资产负债表日，公司应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十三）划分为持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部
分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成.。
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（十四）债权投资
债权投资及减值准备计提见附注三（十）金融工具及（十一）金融资产减值。
（十五）长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
1确定对被投资单位控制的依据详见本附注（六）；
2确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
3确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注（七）。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价
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之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
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2022年度会计报表附注
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（十六）投资性房地产
公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权采用与本公司与无形资产相同的摊销政策。
（十七）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、办公设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
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2022年度会计报表附注确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-303.006.47-3.23
办公设备年限平均法5-103.0019.4-9.7
运输设备年限平均法63.0019.30
生产设备年限平均法83.0012.13
（十八）在建工程在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十九）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
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3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十）使用权资产
公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）公司发生的初始直接费用；
（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
（二十一）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确
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凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二十二）长期资产的减值测试方法及会计处理方法
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十三）长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十四）合同负债合同负债是指本公司及其子公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（二十五）职工薪酬职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2、离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质
量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
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设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
3、辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
（2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
（二十六）租赁负债公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
（二十七）预计负债
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涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
（二十八）股份支付
1、股份支付的种类及会计处理
股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
（2）以现金结算的股份支付
股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
3、确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
4、修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继
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续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
（二十九）优先股与永续债
公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或权益工具。
优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。
（三十）收入
1、收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
*客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
*企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，会考虑下列迹象：
*就该商品或服务享有现时收款权利；
*已将该商品的实物转移给客户
*已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户
*客户已接受该商品或服务等
2、与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述
营业收入包括房地产销售收入、物业出租收入、提供劳务收入。
(1)房地产销售收入
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
(2)物业出租收入物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按年限平均法确认物业出租收入的实现。
(3)提供劳务收入的确认
公司对外提供物业管理等劳务，根据已完成的劳务在一段时间内按照履约进度确认收入。
（三十一）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
（三十二）政府补助政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且
预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十四）租赁
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1、租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2、租赁合同的合并
公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3、公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见附注三（二十）、（二十六）
4、公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，公司通常分类为融资租赁：
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1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公
允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十五）重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
*2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号），要求“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始执行。本项会计政策变更对公司财务报表无影响。
*2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），
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要求“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。”本公司自规定之日起开始执行。本项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司重要会计估计未发生变更。
四、税项
（一）主要税种及税率
本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率（%）城市维护建设税实缴流转税额7教育费附加实缴流转税额3地方教育费附加实缴流转税额2防洪费实缴流转税额1企业所得税应纳税所得额25
按应税收入的2%、3%、5%计算预缴，达到清算条件土地增值税超率累进税率后据实清算
增值税应纳税营业额13、9、6、5环境保护税应税污染物当量数单位税额10元
资源税应税取水量单位税额5.8元、0.6元
（二）税收优惠及批文无。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末余额为2022年12月31日余额、期初余额为2022年1月1日余额、本期发生额为2022年1月1日至2022年12月31日发生额、上期发生额为2021年1月1日至2021年12月31日发生额。凡未注明期初余额的均为期末余额。）
（一）货币资金项目期末余额期初余额
库存现金17276.4917334.48
银行存款173794655.39573277488.28
其他货币资金7783100.2568675579.02
合计181595032.13641970401.78
其中：存放在境外的款项总额
说明：
1、本公司货币资金期末余额较期初余额减少71.71%，主要系本期销售商品、提供劳务收到
的现金流量减少所致。
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2、本公司银行存款期末余额中含商品房预售监管资金130530172.81元，大寺公租房项目专
项拨款433.76元。
3、本公司其他货币资金期末余额中含工程资本金监管资金受限金额853684.58元，司法诉讼
冻结受限金额6866894.54元。
（二）应收账款
1、应收账款按账龄分类披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）254634.01100228.96
1－2年
2－3年
3年以上470471.24470475.91
应收账款账面余额合计725105.25570704.87
减：坏账准备475293.47467574.62
应收账款账面价值合计249811.78103130.25
2、应收账款按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例
金额%金额（）（%）
单项计提坏账准备的应收账款459172.0063.32459172.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款265933.2536.6816121.476.06249811.78
其中：组合1265933.2536.6816121.476.06249811.78组合2
合计725105.25100.00475293.47249811.78期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例
金额%金额（）（%）
单项计提坏账准备的应收账款459172.0080.46459172.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款111532.8719.548402.627.53103130.25
其中：组合1111532.8719.548402.627.53103130.25组合2
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合计570704.87100.00467574.62103130.25
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
应收账款坏账准备计提比例%计提理由
刘晓波（欣）459172.00459172.00100.00款项时间长，预计难以收回
（2）组合中，按账龄组合评估信用风险、计提坏账准备的应收账款期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）254634.0112731.705.00
1－2年
2－3年
3年以上11299.243389.7730.00
合计265933.2516121.47期初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）100228.965011.455.00
1－2年
2－3年
3年以上11303.913391.1730.00
合计111532.878402.62
3、坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备467574.627718.85475293.47
合计467574.627718.85475293.47
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称金额账龄%坏账准备总额比例
刘晓波（欣）459172.003年以上63.32459172.00
天津市津南区人民政府双新街道办事处100000.001年以内13.795000.00
天津市特变电工变压器有限公司79764.001年以内11.003988.20
中国电子科技集团公司第五十三研究所60358.011年以内8.323017.90
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占应收账款单位名称金额账龄坏账准备
总额比例%
天津恒利达铝塑门窗制造有限公司11299.243年以上1.563389.77
合计710593.2597.99474567.87
（三）预付款项
1、预付账款按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额占总额比例（%）金额占总额比例（%）
1年以内25248501.3092.8911713626.0621.38
1-2年200976.120.74152834.570.28
2-3年152834.570.5639636043.5672.35
3年以上1580000.005.813280000.005.99
合计27182311.99100.0054782504.19100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期款项的单位名称期末余额账龄末余额合计数未结算原因性质
的比例(%)
河北建设集团有限公司工程款16812676.001年以内61.85尚未结算
天津金磊建筑工程有限公司工程款2600000.001年以内9.56尚未结算
天津贝壳房地产经纪有限公司代理费2181722.471年以内8.03尚未结算
天津市滨海新区住房投资有限公司工程款2000000.001年以内7.36尚未结算深圳市城市规划设计研究院有限公
设计费1120000.003年以上4.12尚未结算司
合计24714398.4790.92
说明：
本公司预付账款期末余额较期初余额减少50.38%，主要原因系本期预付工程款结转所致。
（四）其他应收款款项性质期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款88797511.7026327675.36
合计88797511.7026327675.36
1、应收利息分类列示
项目期末余额期初余额
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项目期末余额期初余额债券投资合计
2、其他应收款按账龄分类披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）78701746.1617148741.97
1－2年2270125.861403863.60
2－3年1145545.446296425.61
3年以上45182816.4039914228.91
其他应收款账面余额合计127300233.8664763260.09
减：坏账准备38502722.1638435584.73
其他应收款账面价值合计88797511.7026327675.36
3、其他应收款按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的其他应收款37092903.8529.1437092903.85100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款90207330.0170.861409818.311.5688797511.70
其中：组合18859586.856.961409818.3115.917449768.54
组合281347743.1663.9081347743.16
合计127300233.86100.0038502722.1630.2588797511.70期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额（%金额）（%）
单项计提坏账准备的其他应收款37092903.8557.2737092903.85100.00
按组合计提坏账准备的其他应收款27670356.2442.731342680.884.8526327675.36
其中：组合18790277.5513.581342680.8815.277447596.67
组合218880078.6929.1518880078.69
合计64763260.09100.0038435584.7359.3526327675.36
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（1）期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称
其他应收款坏账准备计提比例%理由
华钜房地产有限责任公司12907938.4112907938.41100.00款项时间长，预计难以收回北京中益国际经济集团有限10120000.0010120000.00100.00款项时间长，预计难以收回责任公司
天津华升房地产发展有限公9551889.429551889.42100.00款项时间长，预计难以收回司
天津市华昌新联经贸公司4513076.024513076.02100.00款项时间长，预计难以收回合计37092903.8537092903.85
（2）组合中，按账龄组合评估信用风险、计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）2818003.00140900.155.00
1－2年2016125.86201612.5910.00
2－3年935545.44140331.8115.00
3年以上3089912.55926973.7630.00
合计8859586.851409818.31期初余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）3308663.28165433.165.00
1－2年1363863.60136386.3610.00
2－3年1296425.61194463.8315.00
3年以上2821325.06846397.5330.00
合计8790277.551342680.88
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
组合281347743.16
合计81347743.16期初余额组合名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
组合218880078.69
32天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
期初余额组合名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
合计18880078.69
注：贷款押金保证金等款项归为组合2计提坏账准备的其他应收款。
4、其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发生信用损失（已发生期信用损失信用减值）信用减值）
2022年1月1日余额1342680.8837092903.8538435584.73
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提227586.78227586.78本期转回本期转销本期核销
其他变动-160449.35-160449.35
2022年12月31日余额1409818.3137092903.8538502722.16
5、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款38753388.1140880255.42
押金及保证金75728013.8819405218.60
代垫款项12258625.924123480.48
零星借支240601.8734701.51
散装水泥基金319604.08319604.08
合计127300233.8664763260.09
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款款项的性期末账面余坏账准备期是否为单位名称账龄期末余额合计
质额(%)末余额关联方数的比例
苏州吉嘉房地产开发有限保交楼监57748783.941年以内45.36否公司管资金
33天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
占其他应收款款项的性期末账面余坏账准备期是否为单位名称账龄期末余额合计
质额(%)末余额关联方数的比例
华距房地产有限责任公司往来款12907938.413年以上10.1412907938.41否北京中益国际经济集团有
往来款10120000.003年以上7.9510120000.00否限责任公司天津华升房地产发展有限
往来款9551889.423年以上7.509551889.42否公司
押金及保8891600.001年以内，天津信托责任有限公司36.98否证金年以上合计99220211.7777.9332579827.83
（五）存货
1、存货分类列示
期末余额期初余额项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
开发成本16020330999.774290010874.6311730320125.1419791382853.745513390327.0714277992526.67
开发产品2461743997.07477437021.651984306975.421228809710.9454921134.461173888576.48
物料用品15354167.5515354167.5513478398.9413478398.94
合计18497429164.394767447896.2813729981268.1121033670963.625568311461.5315465359502.09
2、开发成本按项目明细列示
预计竣工预计投资项目名称开工时间期初余额期末余额时间总额
融邦大厦310927102.59414712447.33
国风园18524869.78
零星小项目933009.96933009.96
天津湾2004.082022.1263亿1952558503.302244241596.58
双港118项目201911.47亿689603061.07916264035.88
天蓟010号地块201016.86亿294162806.77535231269.95
北辰北（挂）2014-049号地块2014452831619.14452831619.14
十梓街项目（苏州）496038279.06
相城31项目（苏州）6114012614.606206411282.71
相城32项目（苏州）4323789248.29
天泰路项目（二期）3343289730.873401372126.27
津东丽津（挂）2017-0212017.0519.60亿1794712008.311848053611.95
沙柳路土地整理项目280000.00
合计19791382853.7416020330999.77
3、开发产品按项目明细列示
34天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
项目名称竣工时间期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
晴川大厦2008396223.13396223.13
吉利 A 区 2008 8606865.21 4045259.17 4561606.04
美域二期2-5号公建201260293191.6560293191.65
美域凌口项目20141396214.421396214.42
老项目余房1997-20051738524.061738524.06
天津湾2012-2013338933732.00107908604.36231025127.64
新科园20153506996.363506996.36
新盈庄园20151158658.931158658.93
天欣家园（华明新家园）20107640151.297640151.29
天欣颐园201529283319.808090011.8521193307.95泰安里（汉沽河西老城综合20107174235.08-2984416.8310158651.91开发项目）雅安里（汉沽河西老城综合2010273024026.60273024026.60开发项目）
澜岸雅苑201623651131.2720283596.913367534.36
陈塘项目201760114473.9238845946.6321268527.29
美域新城项目201753139909.9253139909.92
盛庭豪景花园20191683301.551683301.55
盛庭名景花园201930134674.679170171.7620964502.91
盛雅佳苑201979035980.606177065.3472858915.26
吴侬里202017616727.5017616727.50
盛庭名景百年宅202081888591.9841378460.4840510131.50
美岸英郡202134455369.1323815715.3110639653.82
留风雅院2021113937411.8788586999.0025350412.87
迎枫雅院2022565998024.01563540532.422457491.59
美瑜兰庭20224860926503.923265832266.351595094237.57
合计1228809710.945426924527.934193990241.802461743997.07
其中：期末数中账面价值人民币5415039110.15元的存货用于抵押。
4、存货跌价准备
项目期初余额本期计提其他增加本期转销其他减少期末余额
开发成本5513390327.071223379452.444290010874.63
开发产品54921134.4648834043.121223379452.44849697608.37477437021.65
合计5568311461.5348834043.121223379452.44849697608.371223379452.444767447896.28
35天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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计提存货跌价准备的具体项目转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因依据开发成本可变现净值低于账面价值前期计提跌价准备的存货开发产品可变现净值低于账面价值本期售出按比例转销
说明：
本公司根据存货的可变现净值低于账面价值的金额，2022年本公司对子公司苏州华强房地产开发有限公司所开发的相城32号地美瑜兰庭项目计提存货跌价准备48834043.12元。
5、资本化利息
本公司2022年12月末存货中包含利息资本化金额为3319762513.82元。
（六）其他流动资产项目期末余额期初余额
预交增值税101425450.55165275707.37
预交营业税79826.5311641001.78
预交城建税5406753.019310469.62
预交教育费附加2317112.043989932.19
预交地方教育费附加1502088.402617301.71
预交土地增值税243513597.38351638317.65
预交企业所得税230888896.92110208748.40
预交防洪费及其他711822.91751350.57
合同取得成本72982395.2653784165.60
合计658827943.00709216994.89
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（七）长期股权投资期初本期增减变动期末其他综宣告发放现减值准备期末余被投资单位减少投权益法下确认其他权益计提减余额追加投资合收益金股利或利其他余额额资的投资损益变动值准备调整润
一、合营企业小计
二、联营企业天津市华富宫大饭店有限公司
天津市天房物业管理有限公司29405920.681648058.4031053979.08天津大树房地产经营销售有限公司
天津市天房房地产销售有限公司18178312.491202980.015400000.0013981292.50
天津联津房地产开发有限公司244852887.67-2460602.97242392284.70
天津市联展房地产开发有限公司100731473.57-100731473.57
天津吉利大厦有限公司619956.04150369096.54150989052.58
小计393168594.41-99721082.095400000.00150369096.54438416608.86
合计393168594.41-99721082.095400000.00150369096.54438416608.86
说明：1、本公司确认联营企业之天津市华富宫大饭店有限公司发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构成对天津市华富宫大饭店有限公司净投资的长期权益减记至零为限，截至2022年12月31日本公司备查登记对天津市华富宫大饭店有限公司未确认应承担投资损失19577171.46元。
2、本公司确认联营企业之天津大树房地产经营销售有限公司发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构成对天津大树房地产经营销售有
限公司净投资的长期权益减记至零为限，截至2022年12月31日本公司备查登记对天津大树房地产经营销售有限公司未确认应承担投资损失431624.01元。
37天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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3、本公司确认联营企业之天津市联展房地产开发有限公司发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构成对天津市联展房地产开发有限公
司净投资的长期权益减记至零为限，截至2022年12月31日本公司备查登记对天津市联展房地产开发有限公司未确认应承担投资损失331233.43元。
38天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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（八）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
珠海中珠集团股份有限公司6667115.006667115.00
天津银行股份有限公司800000.00800000.00
天津市华学房地产经营有限公司50000.0050000.00
天津瑞银小额贷款有限公司30000000.00
天津天易智慧物业服务有限公司4765080.00福州市土地房屋开发总公司
合计7517115.0042282195.00
2、非交易性权益工具投资情况
其他综指定为以公允合收益价值计量且其其他综合收本期确认的项目累计利得累计损失转入留变动计入其他益转入留存股利收入存收益综合收益的原收益的原因的金额因珠海中珠集团股份非上市公司股权有限公司长期持有
福州市土地房屋开500000.00非上市公司股权发总公司长期持有天津银行股份有限基于战略目的长公司期持有天津市华学房地产非上市公司股权经营有限公司的长期持有
合计500000.00
（九）投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额2145106738.842145106738.84
2.本期增加金额51444356.0751444356.07
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入51444356.0751444356.07
（3）企业合并增加
3.本期减少金额185795031.37185795031.37
（1）处置113868768.63113868768.63
（2）其他转出71926262.7471926262.74
4.期末余额2010756063.542010756063.54
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额564613432.84564613432.84
39天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
2.本期增加金额89368735.5289368735.52
（1）计提或摊销61227381.0761227381.07
（2）其他转入28141354.4528141354.45
3.本期减少金额106098474.89106098474.89
（1）处置37557154.0237557154.02
（2）其他转出68541320.8768541320.87
4.期末余额547883693.47547883693.47
三、减值准备
1.期初余额171225468.47171225468.47
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额12265599.6412265599.64
（1）处置12265599.6412265599.64
（2）其他转出
4.期末余额158959868.83158959868.83
四、账面价值
1.期末账面价值1303912501.241303912501.24
2.期初账面价值1409267837.531409267837.53
说明：期末数中账面价值人民币677321058.37元的投资性房地产用于抵押。
（十）固定资产
1、固定资产情况
项目房屋及建筑物生产设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额182523092.603170854.9112941206.8366447385.58265082539.92
2.本期增加金额27215.00234597.34503715.46765527.80
（1）购置27215.00234597.34503715.46765527.80
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额77199927.8439424.511957748.3260435570.89139632671.56
（1）处置或报废507417.8739424.51571330.00640998.541759170.92
（2）其他转出76692509.971386418.3259794572.35137873500.64
4.期末余额105323164.763158645.4011218055.856515530.15126215396.16
二、累计折旧
1.期初余额121175648.312440317.0212459220.6258448799.85194523985.80
40天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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项目房屋及建筑物生产设备运输工具办公设备合计
2.本期增加金额4512437.29217708.5021624.94697473.545449244.27
（1）计提4512437.29217708.5021624.94697473.545449244.27
3.本期减少金额52111187.1526413.291790540.3053736794.44107664935.18
（1）处置或报废415953.9226413.29542763.50578331.701563462.41
（2）其他转出51695233.231247776.8053158462.74106101472.77
4.期末余额73576898.452631612.2310690305.265409478.9592308294.89
三、减值准备
1.期初余额307391.90307391.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额91463.9591463.95
（1）处置或报废91463.9591463.95
4.期末余额215927.95215927.95
四、账面价值
1.期末账面价值31530338.36527033.17527750.591106051.2033691173.32
2.期初账面价值61040052.39730537.89481986.217998585.7370251162.22
2、暂时闲置的固定资产情况
截至2022年12月31日，本公司无闲置的固定资产。
3、固定资产减值情况
截至2022年12月31日，本公司固定资产计提减值准备215927.95元。
4、固定资产用于抵押的情况
截至2022年12月31日，本公司账面价值为432380.42元（原值8647608.40元）的房屋及建筑物和本公司之子公司天津市华驰租赁有限公司账面价值为4823472.69元（原值18547003.98元）
的房屋及建筑物已作为一年内到期的非流动负债的抵押物，详见（二十三）1、。
（十一）无形资产项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额7180996.007180996.00
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
41天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
(1)处置
4.期末余额7180996.007180996.00
二、累计摊销
1.期初余额1831153.981831153.98
2.本期增加金额143619.92143619.92
（1）计提143619.92143619.92
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额1974773.901974773.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5206222.105206222.10
2.期初账面价值5349842.025349842.02
（十二）商誉本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额期末余额商誉的事项企业合并处置形成
天津吉利大厦有限公司10548333.2210548333.22
合计10548333.2210548333.22
说明：
本公司本期将控股子公司天津吉利大厦有限公司（以下简称“吉利大厦”）44.81%股权以53561.52万元价格转让给本公司控股股东天津国有资本投资运营有限公司（以下简称“津投资本”），津投资本在协议生效后60个工作日内支付股权对价款53561.52万元。本次交易完成后，公司仅持有吉利大厦12.58%股权，吉利大厦不再纳入公司合并报表范围，对应商誉一并转出。
（十三）长期待摊费用本期增加本期摊销金其他减少剩余摊项目期初余额期末余额金额额金额销期限
大理道100号改造费1960804.78400000.001560804.7848
吉利大厦2-5层卫生间改造494932.68371199.51123733.17
42天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
本期增加本期摊销金其他减少剩余摊项目期初余额期末余额金额额金额销期限
合计2455737.46771199.51123733.171560804.78
（十四）递延所得税资产/递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1313971.19328492.792794390.66698597.73
内部交易未实现利润4812009.921203002.485293210.881323302.72可抵扣亏损
合计6125981.111531495.278087601.542021900.45
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
已转销的股权投资差额贷方数7262938.681815734.677262938.681815734.67
合计7262938.681815734.677262938.681815734.67
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数
可抵扣亏损2153589537.961388669291.92
可抵扣暂时性差异4974274718.895785608838.55
合计7127864256.857174278130.47
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末数期初数备注
2022年度382524775.84
2023年度143645480.36143645480.36
2024年度67081322.5367081322.53
2025年度71044582.8871053582.68
2026年度724364130.51724364130.51
2027年度1147454021.68
合计2153589537.961388669291.92
（十五）其他非流动资产期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
天津市联展房地产开发有限公司78045000.00331233.4377713766.5778045000.0078045000.00
43天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
期末余额期初余额项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
光大兴陇信托有限责任公司5810000.005810000.00
合计78045000.00331233.4377713766.5783855000.0083855000.00
（十六）短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款139087263.0049471106.00
保证借款90000000.00134950000.00
保证及抵押借款200606560.00100600000.00
合计429693823.00285021106.00
2、抵押借款情况
贷款机构借款单位金额借款日期到期日抵押物
天津天食商业保理有限公司本公司23303895.002020.12.292023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司5483944.002021.02.072023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司3000000.002021.05.122023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司3998917.002021.05.122023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司4534622.002021.06.172023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司1531403.002021.07.072023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司1434801.002021.08.022023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司100000.002021.08.132023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司2040066.002021.09.182023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司931462.002021.11.092023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司1566001.002021.12.222023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司1545995.002021.12.272023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司2803508.002022.01.262023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司3016030.002022.03.282023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司4576553.002022.05.052023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司10770552.002022.06.162023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司7850764.002022.07.012023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司9800704.002022.08.102023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司12867633.002022.09.212023.10.31融邦大厦土地使用权
44天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
天津天食商业保理有限公司本公司12138030.002022.09.292023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司15792383.002022.10.272023.10.31融邦大厦土地使用权
天津天食商业保理有限公司本公司10000000.002022.11.252023.10.31融邦大厦土地使用权
合计139087263.00
3、保证借款情况
贷款机构借款单位金额借款日期到期日担保单位
天津滨海农村商业天津市凯泰建材经90000000.002022.02.142023.01.27本公司银行股份有限公司营有限公司
合计90000000.00
4、保证及抵押借款情况
贷款机构借款单位金额借款日期到期日担保单位抵押物
天津农村商业美域豪庭公建101、天津市凯泰建材
银行股份有限129900000.002022.03.082023.03.07本公司103、104；东城家园经营有限公司
公司和平支行11、12-104
华塘公司部分公建、华
天津信托责任天津市华博房地70706560.002022.08.052023.08.04本公司博公司一期8、16号楼有限公司产开发有限公司
部分住宅、大港宾馆
合计200606560.00
（十七）应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）739724435.82462364251.57
1-2年（含2年）311749348.86121643109.49
2-3年（含3年）107949257.39628091280.16
3年以上667644111.67242703580.57
合计1827067153.741454802221.79
2、账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中建三局集团有限公司138601801.79未结算付款
中天建设集团有限公司58439050.33未结算付款
中建二局第四建筑工程有限公司47275925.64未结算付款
天津市宝地建筑工程有限公司46075901.05未结算付款
天津宇昊建设工程集团有限公司41288335.01未结算付款
天津功达兆财建筑工程有限公司38342693.71未结算付款
苏州中设建设集团有限公司29822680.98未结算付款
天津市房地产信托集团有限公司26680000.00未结算付款
北京市第二建筑工程有限责任公司23673911.22未结算付款
45天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
天津市房信建筑工程总承包有限公司17641078.68未结算付款
中国建筑第六工程局有限公司16256872.11未结算付款
天津市供热办公室16993204.00未结算付款
天津市三房建建筑工程有限公司16518473.10未结算付款
天津市森源建筑有限公司15356668.84未结算付款
天津市兴业龙祥建设工程有限公司14906530.11未结算付款
合计547873126.57未结算付款
（十八）预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）10000.005034468.92
1-2年（含2年）9400.000.00
2-3年（含3年）0.001382.00
3年以上23198.2321182144.23
合计42598.2326217995.15
（十九）合同负债
1、合同负债按账龄列示
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）449188803.921985710090.58
1-2年（含2年）986398038.491443203897.88
2-3年（含3年）102301602.7617122073.92
3年以上14403558.3319622254.52
合计1552292003.503465658316.90
2、合同负债按性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
房屋销售款1536638930.213436181856.01
车位销售款1015072.0812672870.49
物业管理费14638001.2116803590.40其他
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计1552292003.503465658316.90
说明：
本公司合同负债期末余额较期初余额减少55.21%，主要原因系公司所开发项目结转收入所致。
（二十）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
46天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3568263.71102506101.2693477392.0312596972.94
二、离职后福利-设定提存计划5239.9815866269.7915852656.3418853.43
三、辞退福利30450.0030450.00
四、一年内到期的其他福利
合计3573503.69118402821.05109360498.3712615826.37
2、短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴43530.0560005884.0754935103.405114310.72
二、职工福利费509017.234724509.595090203.00143323.82
三、社会保险费-1204.687962944.527950076.0111663.83
其中：医疗保险费-5606.817431719.387419200.946911.63
工伤保险费4463.28183294.79183184.994573.08
生育保险费-61.15347930.35347690.08179.12
四、住房公积金92310.0029136380.0022545685.006683005.00
五、工会经费和职工教育经费633123.94676383.08664837.45644669.57
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、职工福利及奖励基金2291487.172291487.17
合计3568263.71102506101.2693477392.0312596972.94
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4861.4615448003.5415434910.7417954.26
2、失业保险费378.52418266.25417745.60899.17
3、企业年金缴费
合计5239.9815866269.7915852656.3418853.43
（二十一）应交税费项目期末余额期初余额
增值税18917155.6414071364.89
企业所得税10186014.423468032.55
个人所得税76587.03156976.29
城市维护建设税611983.03337479.92
教育费附加262614.14144634.26
地方教育费附加175075.9396422.82
47天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
项目期末余额期初余额
土地增值税234852686.31183641288.90
环境保护税14582.8818182.88
房产税1478873.67
其他255346.611115.73
合计266830919.66201935498.24
说明：
本公司应交税费期末余额较期初余额增加32.14%，主要系本期末应交土地增值税增加所致。
（二十二）其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息142038139.75137518194.56
应付股利27401980.1828819226.28
其他应付款3841961525.943150808544.51
合计4011401645.873317145965.35应付利息分类列示项目期末余额期初余额企业债券利息
短期借款应付利息6505037.32
一年内到期的长期借款应付利息85849227.2048138180.66
长期借款应付利息49683875.2389380013.90
合计142038139.75137518194.56应付股利分类列示项目期末余额期初余额
普通股股利27401980.1827420813.53
子公司应付少数股东股利1398412.75
合计27401980.1828819226.28其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
往来款3153230571.952446993338.28
押金及保证金255671428.59279512756.01
维修基金140000.00728525.20
代理费5340434.115976104.84
48天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
项目期末余额期初余额
代收代垫款项49521995.4617494905.29
个税手续费684748.83684748.83
待结算土增税377372347.00399418166.06
合计3841961525.943150808544.51
2、重要的账龄超过1年的其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
天津房地产集团有限公司1059615192.59往来款
天津市滨海新区财政局351590246.42项目尚未结算，收回代垫资金国家税务总局天津市河西区税务局343441061.00待结算土增税
天津市河西区立达置业有限公司280628299.72往来款
北京首都开发股份有限公司274288208.33往来款
天津联津房地产开发有限公司208000000.00往来款
合计2517563008.06
说明：
其他应付款余额中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项见附注十、（六）2、。
（二十三）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
保证借款102000000.00
保证及抵押借款1449566250.00831160000.00
抵押及质押借款434000000.00781920000.00
保证、质押及抵押借款3312000000.002081450000.00
一年内到期的长期借款小计5195566250.003796530000.00
19天房01749091585.07
16天房02295000000.00
一年内到期的应付债券小计1044091585.07
一年内到期的长期借款应计利息34072500.00
应付债券应计利息35000000.0011232897.26
合计5264638750.004851854482.33
1）保证及抵押借款情况
贷款机构借款单位金额借款日到期日担保单位抵押物
49天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
贷款机构借款单位金额借款日到期日担保单位抵押物
欣苑大厦101、
201、301、游泳馆、欣苑公寓11号楼；
云翔大厦26套房屋；贵阳路9号增
天津房地产1号、吉利花园天津银行大
本公司371700000.002020.04.272023.03.25集团有限公8-12-204；吉利花理道支行
司园8-12-负101、吉
利花园地下一层、
晴川大厦、城南家
园、翠海佳园、美
域兰庭、美域华庭等车库
吉利花园 B 区 1-4天津房地产
号楼3-4层，常德集团有限公
道80号办公楼，华天津银行大天津市华亨房地15000000.002020.12.312023.06.25司、本公司、驰公司鹤山里办公理道支行产开发有限公司天津市华景楼，红旗路192增房地产开发3，雅安里3、5、有限公司12号楼房屋
吉利花园 B 区 1-4天津房地产
号楼3-4层，常德集团有限公
道80号办公楼，华天津银行大天津市华亨房地755000000.002020.12.312023.12.24司、本公司、驰公司鹤山里办公理道支行产开发有限公司天津市华景楼，红旗路192增房地产开发3，雅安里3、5、有限公司12号楼房屋天房美域部分公
天津信托责天津市华博房地32866250.002022.08.052023.08.04本公司建、天欣颐园部分任有限公司产开发有限公司住宅
天津银行第天津市华博房地10000000.002021.04.222023.04.1919套车库及天泰本公司一中心支行产开发有限公司路二期项目土地
天津银行第天津市华博房地10000000.002021.04.222023.10.1919套车库及天泰本公司一中心支行产开发有限公司路二期项目土地
天津银行第天津市华博房地10000000.002021.06.282023.06.25天泰路二期项目土本公司一中心支行产开发有限公司地
天津银行第天津市华博房地15000000.002021.06.282023.12.25天泰路二期项目土本公司一中心支行产开发有限公司地恒丰银行股双港118土地使用天房（苏州）投
份有限公司20000000.002022.04.202023.03.31本公司权及在建；吉利大资发展有限公司
杭州分行厦1-8层恒丰银行股双港118土地使用天房（苏州）投
份有限公司20000000.002022.04.202023.09.30本公司权及在建；吉利大资发展有限公司
杭州分行厦1-8层蓟县人民西大街南天津市天蓟房地天津银行大
产开发有限责任5000000.002020.08.042023.02.03侧、西环路西侧土本公司理道支行地（美域新城3、4、公司5期土地）蓟县人民西大街南天津市天蓟房地天津银行大
产开发有限责任185000000.002020.08.042023.08.02侧、西环路西侧土本公司理道支行地（美域新城3、4、公司5期土地）
合计1449566250.00
2）抵押及质押借款情况
50天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
贷款机构借款单位金额借款日到期日抵押物质权天津市华博房地产开
天泰路二期项目土发有限公司100%股中国长城资产
地及在建、盛庭名权、天津市华景房地管理股份有限
本公司234000000.002020.10.312023.04.30景及盛庭豪景部分产开发有限公司及天公司天津市分
毛坯住宅、盛雅佳津市华兆房地产开发公司
苑五套底商有限公司各30%股权质押天津市华博房地产开
天泰路二期项目土发有限公司100%股中国长城资产
地及在建、盛庭名权、天津市华景房地管理股份有限
本公司200000000.002020.10.312023.10.30景及盛庭豪景部分产开发有限公司及天公司天津市分
毛坯住宅、盛雅佳津市华兆房地产开发公司
苑五套底商有限公司各30%股权质押
合计434000000.00
3）保证、抵押及质押借款情况
贷款机构借款单位金额借款日到期日担保单位抵押物质权天津房地产苏州相城集团有限公华强公司西藏信托
本公司3312000000.002020.09.192023.09.18区31号、司、天津国有100%股有限公司32号地块资本投资运权两块土地营有限公司
合计3312000000.00
4）一年内到期的应付债券情况
债券发行债券发行期初面值名称日期期限金额余额
16天房022.95亿元2016.07.073+3年295000000.00295000000.00
19天房017.50亿元2019.04.232+1年742500000.00749091585.07
合计10.45亿元1037500000.001044091585.07
续表：
债券本期本期期末按面值计提利息溢折价摊销名称发行偿还余额
16天房0213019602.74295000000.00
19天房0122250000.00908414.93750000000.00
合计35269602.74908414.931045000000.00
说明1：本公司于2016年07月07日发行（3+3年）期“16天房02”，债券面值3.3亿元，发行费用等213万元，票面利率6.99%（年），按季度付息。本公司于2019年7月1日完成“16天房02”回售资金0.35亿元划付，回售实施完毕后，“16天房02”的债券面值为2.95亿元，票面利率为8.90%（年），按季度付息。本公司已于2022年6月29日完成“16天房02”剩余全部债券的兑付。
说明2：本公司于2019年4月23日发行3年期“19天房01”，债券面值7.5亿元，发行费用等750万元，票面利率8.90%（年），每半年付息。本公司已于2022年4月25日完成“19天房01”
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2022年度会计报表附注
债券的全部兑付。
（二十四）其他流动负债项目期末余额期初余额
配套开发成本619764.86
增值税待转销项税额24746728.25217593549.17
合计24746728.25218213314.03
（二十五）长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额期初余额
保证借款12000000.00581000000.00
保证及抵押借款1290000000.001950000000.00
质押及抵押借款343420000.00
保证及质押、抵押借款1382550000.00
长期借款小计1645420000.003913550000.00
长期借款应计利息68499220.00
合计1645420000.003982049220.00
2、保证借款情况
贷款机构借款单位金额借款日到期日担保单位
天津瑞银小额贷天津市凯泰建材经12000000.002020.07.292024.07.27本公司款有限公司营有限公司
合计12000000.00
3、保证及抵押借款情况
贷款机构借款单位金额借款日到期日担保单位抵押物天津银行股份天津市华博
有限公司第一房地产开发375000000.002021.04.222024.04.1919套车库及天泰路本公司二期项目土地中心支行有限公司天津银行股份天津市华博天泰路二期项目土
有限公司第一房地产开发275000000.002021.06.282024.06.24本公司地中心支行有限公司
恒丰银行股份天房（苏州）双港118土地使用权
有限公司杭州投资发展有640000000.002022.04.202025.03.31本公司及在建；吉利大厦
分行限公司1-8层
合计1290000000.00
4、抵押及质押借款情况
贷款机构借款单位金额借款日到期日抵押物质权
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天泰路二期项目天津市华博房地产开发
中国长城资土地及在建、盛有限公司100%股权、天产管理股份
本公司343420000.002020.10.312024.04.30庭名景及盛庭豪津市华景房地产开发有有限公司天景部分毛坯住限公司及天津市华兆房
津市分公司宅、盛雅佳苑五地产开发有限公司各
套底商30%股权质押
合计343420000.00
（二十六）应付债券
1、应付债券列示
项目期末余额期初余额
面值750000000.00
利息调整-4581338.32
合计745418661.68
2、应付债券的增减变动
债券发行债券发行期初面值名称日期期限金额余额
22天发017.50亿元2022.04.222+1年743250000.00
合计7.50亿元743250000.00
续表：
债券本期本期期末按面值计提利息溢折价摊销名称发行偿还余额
22天发01743250000.0035000000.002168661.68745418661.68
合计743250000.0035000000.002168661.68745418661.68
说明：
本公司于2022年04月22日发行（2+1年）期“22天发01”债券，面值7.5亿元，发行费用等675万元，票面利率7.0%（年），按年付息。
（二十七）长期应付款项目期末余额期初余额
大寺公租房项目18350119.5038325013.34
合计18350119.5038325013.34
说明：
2011年，本公司承揽了天津市大寺公租房代建项目，该项目建设主体为天津市保障住房建设
投资有限公司，本报告期该建设主体拨付公司项目建设款46845541.22元，本公司已支付
66826029.90元于该项目施工单位。期末余额为本期尚未拨付项目建设资金及其产生的利息收入
扣除付款手续费后的余额。
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（二十八）预计负债项目期末余额期初余额
未决诉讼9155747.969155747.96
合计9155747.969155747.96
说明：
期末余额系本公司之子公司天津市华景房地产开发有限公司就其所开发的璟悦府项目、本公
司之子公司天津市华博房地产开发有限公司就其所开发的盛雅佳苑项目，分别与相关购房人因商品房预售合同发生纠纷，预计很可能向相关购房人赔偿违约金暂计金额。
（二十九）其他非流动负债项目期末余额期初余额
筹建期间汇兑损益4559209.57
待转销汇兑损益3461036.59
合计8020246.16
（三十）股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额发行送公积金小期末余额其他新股股转股计
（一）限售流通股份
（二）已上市流通股份1105700000.001105700000.00
境内上市的人民币流通股1105700000.001105700000.00境外上市的人民币流通股
股份总数1105700000.001105700000.00
（三十一）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2346212522.012346212522.01
其他资本公积54497211.2654497211.26
合计2400709733.272400709733.27
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（三十二）其他综合收益本期发生额
项目期初余额减：前期计入其期末余额本期所得税前税后归属于母税后归属于
他综合收益当减：所得税费用发生额公司少数股东期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-500000.00-500000.00
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-500000.00-500000.00企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-500000.00-500000.00
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（三十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积228941633.57228941633.57
任意盈余公积71716430.2771716430.27
储备基金1803550.761803550.76
企业发展基金1803550.771803550.77
合计304265165.37304265165.37
（三十四）未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-3319979130.14-1476130348.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-3319979130.14-1476130348.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润-296055972.78-1843600174.89
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
提取职工福利及奖励基金248606.72应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-3616035102.92-3319979130.14
（三十五）营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类列示
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务3207838099.522972043015.234388586736.863529373522.82
其他业务152389979.02135288834.10276649894.74238627326.41
合计3360228078.543107331849.334665236631.603768000849.23
2、营业收入、营业成本按行业划分主要产品类别（或行本期发生额上期发生额业）营业收入营业成本营业收入营业成本
房地产开发经营3207838099.522972043015.234388586736.863529373522.82
建筑材料34412672.7033933975.40
出租33701128.8362517401.8859282170.1772591987.37
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2022年度会计报表附注主要产品类别（或行本期发生额上期发生额业）营业收入营业成本营业收入营业成本
物业管理及其他118688850.1972771432.22182955051.87132101363.64
合计3360228078.543107331849.334665236631.603768000849.23
说明：
本公司营业收入、营业成本本期较上期分别减少27.97%、17.53%，主要原因为本期房地产开发结转项目收入减少所致。
（三十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额
土地增值税58849530.01-29945184.77
城市维护建设税7764563.4613800803.51
教育费附加5544727.699856846.50
房产税9249892.7311861009.63
营业税11561175.2510970.20
土地使用税2602421.463738891.21
印花税1037705.273634415.68
防洪费9724.653851.76
环境保护税1298931.761321742.72
车船使用税27834.9930797.49
资源税97996.80
合计97946507.2714412140.73
说明：
本公司税金及附加本期较上期增加579.61%，主要原因为公司本期计提土地增值税所致。
（三十七）销售费用项目本期发生额上期发生额
广告费及业务宣传费17159196.9435118551.25
职工薪酬18811133.4222108044.63
代理费35244288.4287716208.85
维修基金11736268.6453158507.56
物业管理费7003369.7911724097.60
折旧费177244.22174693.39
样板间装修费策划费7297093.638447997.63
办公费1794041.542645672.23
产权登记及测量费72760.0088887.35
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项目本期发生额上期发生额
其他2595669.9512962784.95
合计101891066.55234145445.44
说明：
本公司销售费用本期较上期减少56.48%，主要原因为本期收入减少导致相应代理费、维修基金等减少所致。
（三十八）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬85230859.3590394548.12
办公费17590852.3130154971.68
交通差旅费785439.741045582.90
董事会费706666.66313333.33
业务招待费87149.56347551.56
折旧及摊销费用5567714.936300798.89
修理费1538657.181298878.10
低值易耗品96100.8237788.88
财产保险费212859.85171131.61
审计咨询费6491259.599191853.14
残疾人就业保障金626998.70561136.00
其他2266497.842771571.20
合计121201056.53142589145.41
（三十九）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出712477130.07184399927.55
减：利息收入1316289.776374352.23
手续费支出198729.17318009.70
贷款相关费用4438981.82
合计715798551.29178343585.02
说明：
本公司财务费用本期较上期增加301.36%，主要原因为公司部分在建项目竣工结算，本期发生的借款利息费用化所致。
（四十）其他收益
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计入当期非经常性损益的金补助项目本期发生额上期发生额额
债务重组收益113284660.43113284660.43
进项税额加计抵减210739.29201916.56210739.29
社保返还款351306.56180934.42351306.56
扣缴税款手续费43021.0285664.4643021.02
消防补贴55700.00
物业补贴10000.00
合计113889727.30534215.44113889727.30
说明：
本期债务重组收益发生额主要系本公司将持有的部分商品房及经营性房产用于折抵应付工程款所致。
（四十一）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-99721082.09-36355350.65
处置长期股权投资产生的投资收益488927399.91以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得140223269.87交易性金融资产持有期间取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
合计529429587.69-36355350.65
（四十二）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-7718.85-1006.02
其他应收款坏账损失-227586.78-69161.96
其他非流动资产减值损失-331233.43
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项目本期发生额上期发生额
合计-566539.06-70167.98
（四十三）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失-48834043.12-1637629037.73
三、持有待售资产减值损失
四、可供出售金融资产减值损失
五、持有至到期投资减值损失
六、长期股权投资减值损失
七、投资性房地产减值损失-167611364.41
八、固定资产减值损失
九、工程物资减值损失
十、在建工程减值损失
十一、生产性生物资产减值损失
十二、油气资产减值损失
十三、无形资产减值损失
十四、商誉减值损失
十五、其他
合计-48834043.12-1805240402.14
（四十四）资产处置收益计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额持有待售的非流动资产处置利得或损失
固定资产处置利得或损失598536.88-1970.60598536.88在建工程处置利得或损失生产性生物资产处置利得或损失无形资产处置利得或损失
债务重组中因处置非流动资产产生的利172960.25172960.25得或损失非货币性资产交换产生的利得或损失
合计771497.13-1970.60771497.13
（四十五）营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额债务重组利得
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计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额接受捐赠与企业日常活动无关的政府补助
违约金2069722.43316378.582069722.43
其他3246003.41959433.743246003.41
合计5315725.841275812.325315725.84
（四十六）营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失59673.9468539.5459673.94无形资产处置损失债务重组损失
对外捐赠1000.00
违约赔偿金33555206.7635753188.2233555206.76
其他支出31998720.002609032.0231998720.00
合计65613600.7038431759.7865613600.70
（四十七）所得税费用
1、所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用22114544.69190305025.00
递延所得税费用450292.8410747850.76
合计22564837.53201052875.76
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额-249548597.35
按法定/适用税率计算的所得税费用-62387149.35
子公司适用不同税率的影响-11102.62
调整以前期间所得税的影响791232.82
非应税收入的影响-7837986.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7861817.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或亏损的影响-215134763.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响299162489.05
内部交易抵销增加当期费用120300.24
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项目本期发生额其他
所得税费用22564837.53
（四十八）现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
利息收入1316023.022377378.73
违约金及其他收入437941.131493337.82
往来款406945118.14394128536.46
合计408699082.29397999253.01
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款194586276.08267914657.00
维修基金10721641.8526503288.94
广告及宣传费8397852.6921436476.08
代理费22372707.8171675612.54
手续费178099.23320214.57
售楼处装修费1061513.503886544.03
物业管理费4539230.565844721.80
水电及采暖费200665.771642634.06
修理费379383.95443797.94
办公费11066841.6817514048.41
审计及咨询费6203351.848983951.33
招待费、董事会费、会议费783457.96656678.89
交通差旅费741012.12848984.87
财产保险费、低值易耗品、劳动保护费308206.29201998.77
营业外支出3025720.169304252.50
其他3382111.4516974085.67
合计267948072.94454151947.40
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
财务顾问费4000000.00
评估费150000.00139270.00
保险及抵押登记费288981.82239658.30
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2022年度会计报表附注
项目本期发生额上期发生额
公证费4815.59
归还天津房地产集团有限公司专项借款1800000.00
合计4438981.822183743.89
（四十九）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料表
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-272113434.88-1751597033.38
加：资产减值准备48834043.121805240402.14
信用减值准备566539.0670167.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧66676625.3477393168.96
无形资产摊销143619.92143619.92
长期待摊费用摊销771199.51917582.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收“”-771497.131970.60益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）59673.9468539.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）716916111.89184399927.55
投资损失（收益以“－”号填列）-529429587.6936355350.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）490405.1810747850.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）2006247464.712157835568.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44589535.39271789450.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1565505786.84-556849736.89其他
经营活动产生的现金流量净额428295840.742236516828.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额173874453.01573357343.89
减：现金的期初余额573357343.89755250917.01
加：现金等价物的期末余额
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补充资料本期金额上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-399482890.88-181893573.12
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金173874453.01573357343.89
其中：库存现金17276.4917334.48
可随时用于支付的银行存款173794655.39573277488.28
可随时用于支付的其他货币资金62521.1362521.13可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额173874453.01573357343.89
四、受限制货币资金7720579.1268613057.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现7720579.1268613057.89金等价物
五、货币资金181595032.13641970401.78
3、本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物535615200.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物226421.32
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额535388778.68
（五十）所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限原因
货币资金7720579.12受限的工程资本金等
存货5415039110.15抵押借款
投资性房地产677321058.37抵押借款
固定资产5255853.11抵押借款
合计6105336600.75
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并本公司本期未发生非同一控制下的企业合并。
（二）同一控制下的企业合并
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本公司本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）反向购买本公司本期未发生反向购买。
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（四）处置子公司人民币元与原子丧失丧失控制公司股处置价款与处控制按照公允价权之日剩权投资股权置投资对应的权之合并财务报丧失控制权丧失控制权剩值重新计量余股权公相关的控股公司名股权处置价处置股权处置丧失控制丧失控制权时合并财务层面日剩表中与该子剩余股权的余股权的公允剩余股权产允价值的其他综称款比例方式权的时点点的确定依据享有该子公司余股公司相关的账面价值价值生的利得或确定方法合收入
（%）净资产份额的权的商誉损失及主要假转入投差额比例设资损益
（%）的金额签订股权转让
天津吉利大535615200.0044.81协议转让2022.9.30协议，收到股488927399.9112.5810145826.67150369096.54140223269.87资产基础10548333.22厦有限公司权转让款50%法
说明：
2022年8月30日，本公司与公司控股股东天津国有资本投资运营有限公司（以下简称“津投资本”）签订《关于天津吉利大厦有限公司【44.81%】股权之股权转让协议》（以下简称“股权转让协议”），本次股权转让价格以天津华夏金信资产评估有限公司出具的“华夏金信评报自【2021】299号”《资产评估报告》在评估基准日2021年8月31日所确定的标的股权评估值为基础，确定标的股权金额为人民币53561.52万元（以下简称“股权转让价款”）。
自股权转让协议生效之日起30日内，津投资本向本公司支付股权转让价款的50%，即26780.76万元。截至2022年9月30日，公司已收到津投资本支付的股权转让款现金26780.76万元，占股权对价总价款50%。至此，本公司对天津吉利大厦有限公司控制权发生变更，天津吉利大厦有限公司不再纳入本公司合并报表范围。2022年11月26日，公司收到津投资本支付的剩余股权转让款现金26780.76万元，津投资本在协议生效后60个工作日内，交易对价已全额支付完毕。本次股权转让完成后，本公司仍持有天津吉利大厦有限公司12.58%股权，对其按联营企业投资核算。
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（五）其他原因合并范围变动
本公司本期合并范围中新增1户控股子公司——天津市华欣城市开发有限公司。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
天津市华驰租赁有限公司天津市天津市租赁90.00设立
天津海景实业有限公司天津市天津市房地产开发50.00设立
天津市华升物业管理有限公司天津市天津市物业管理100.00设立
天津市凯泰建材经营有限公司天津市天津市商品流通100.00设立
天津市天房海滨建设发展有限公司天津市天津市房地产开发100.00设立
天津市华兆房地产开发有限公司天津市天津市房地产开发100.00设立
天津市华亨房地产开发有限公司天津市天津市房地产开发100.00设立
天津市德霖停车场有限公司天津市天津市物业管理100.00设立
天津市天蓟房地产开发有限责任公司天津市天津市房地产开发60.00设立
天津市海景游艇俱乐部有限公司天津市天津市服务50.00设立
天津市华塘房地产开发有限公司天津市天津市房地产开发100.00设立
天津市华景房地产开发有限公司天津市天津市房地产开发100.00设立
天津市华博房地产开发有限公司天津市天津市房地产开发100.00设立天房（苏州）投资发展有限公司苏州市苏州市房地产开发100.00设立天房（苏州）置业有限公司苏州市苏州市房地产开发100.00设立
苏州华强房地产开发有限公司苏州市苏州市房地产开发100.00设立
天津燊泰房地产有限公司天津市天津市房地产开发50.00设立
天房紫荆（深圳）投资发展有限公司深圳市深圳市投资兴办实业55.00设立商品房销售代
天津市治远房地产销售有限公司天津市天津市100.00设立理
天津市天房裕诚商业运营管理有限公司天津市天津市企业管理100.00设立
天津市华欣城市开发有限公司天津市天津市房地产开发100.00设立
2、重要的非全资子公司
少数股本期向少数东的持本期归属于少本期权益性交期末少数股东权子公司名称股东宣告分股比例数股东的损益易益余额
%派的股利（）
天津市华驰租赁有限公司10.0058984.44431595.17
天津海景实业有限公司50.0018046360.80390425502.49
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少数股本期向少数东的持本期归属于少本期权益性交期末少数股东权子公司名称股东宣告分股比例数股东的损益易益余额
%派的股利（）
天津市天蓟房地产开发有限40.007901730.79161166553.92责任公司
合计26007076.03552023651.58
3、重要非全资子公司的主要财务信息
（1）重要非全资子公司的财务状况期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天津市华驰租赁有1433181.345022658.136455839.472139887.732139887.73限公司
天津海景实业有限3906177120.93143383965.074049561086.003268710081.023268710081.02公司
天津市天蓟房地产1024124975.957198271.221031323247.17628406862.36628406862.36开发有限责任公司
合计4931735278.22155604894.425087340172.643899256831.113899256831.11
续表：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
天津市华驰租赁有2388529.535668843.808057373.334331266.024331266.02限公司
天津海景实业有限3782406512.01156032974.713938439486.722612681203.31581000000.003193681203.31公司
天津市天蓟房地产750318378.237541667.72757860045.95194697988.12180000000.00374697988.12开发有限责任公司
合计4535113419.77169243486.234704356906.002811710457.45761000000.003572710457.45
（2）重要非全资子公司的经营成果及现金流量本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津市华驰租赁有限公司4417145.75589844.43589844.43-937573.19
天津海景实业有限公司196547396.5636092721.5736092721.57-210359068.55
天津市天蓟房地产开发有限责任公司19309.7319754326.9819754326.98-1410573.96
合计200983852.0456436892.9856436892.98-212707215.70
续表：
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津市华驰租赁有限公司5702079.451717301.291717301.29-7449795.16
天津海景实业有限公司2284686343.84184616631.58184616631.58802609339.67
68天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津市天蓟房地产开发有限责任公司390476.19-4311122.03-4311122.0337064773.48
合计2290778899.48182022810.84182022810.84832224317.99
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本公司本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（三）在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%)对联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务性质投资的会计直接间接处理方法
天津市华富宫大饭店有限公司天津市和平区天津市和平区服务业46.33权益法
天津市天房物业管理有限公司天津市河西区天津市河西区物业管理31.89权益法
天津联津房地产开发有限公司天津市红桥区天津市红桥区房地产26.00权益法
天津市联展房地产开发有限公司天津市北辰区天津市北辰区房地产16.50权益法
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目天津市华富宫大饭天津市天房物业天津联津房地产开发天津市联展房地店有限公司管理有限公司有限公司产开发有限公司
流动资产3297891.38240347296.75758918666.66988100454.46
其中：现金和现金等价物2298385.2233699415.4650439132.12568703982.12
非流动资产92966304.02179773523.65800025282.3514131647.45
资产合计96264195.40420120820.401558943949.011002232101.91
流动负债138520123.43173689912.73626665930.921004239577.25
非流动负债133427833.11
负债合计138520123.43307117745.84626665930.921004239577.25
少数股东权益15624651.60
归属于母公司股东权益-42255928.0397378422.96932278018.09-2007475.34
按持股比例计算的净资31053979.08242392284.70产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的31053979.08242392284.70账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
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期末余额/本期发生额项目天津市华富宫大饭天津市天房物业天津联津房地产开发天津市联展房地店有限公司管理有限公司有限公司产开发有限公司
营业收入12534250.83155862555.92376146.781500649207.36
净利润-6044419.815254612.79-9463857.57-612501254.54终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-6044419.815254612.79-9463857.57-612501254.54本年度收到的来自联营企业的股利
续表：
期初余额/上期发生额项目天津市华富宫大饭天津市天房物业天津联津房地产开发天津市联展房地店有限公司管理有限公司有限公司产开发有限公司
流动资产4588629.19236522435.20825050750.422441527434.30
其中：现金和现金等价物3042241.5161303765.19123393043.55226086673.78
非流动资产96013237.50195788313.29800041333.3723012324.83
资产合计100601866.69432310748.491625092083.792464539759.13
流动负债136813374.91173704955.68683350208.131854045979.93
非流动负债150857331.04
负债合计136813374.91324562286.72683350208.131854045979.93
少数股东权益15537986.12
归属于母公司股东权益-36211508.2292210475.65941741875.66610493779.20按持股比例计算的净资
产份额29405920.68244852887.67100731473.57调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的
账面价值29405920.68244852887.67100731473.57存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入14115440.33161455892.0411360722.911963744288.99
净利润-6860042.417433420.56-3454684.55-230472565.95终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-6860042.417433420.56-3454684.55-230472565.95本年度收到的来自联营企业的股利
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2022年度会计报表附注
3、联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
本公司本期联营企业不存在向本公司转移资金的能力存在重大限制。
4、联营企业发生的超额亏损
本公司确认联营企业之天津市华富宫大饭店有限公司发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构成对天津市华富宫大饭店有限公司净投资的长期权益减记至零为限，截至
2022年12月31日本公司备查登记对天津市华富宫大饭店有限公司未确认应承担投资损失
19577171.46元。
本公司确认联营企业之天津大树房地产经营销售有限公司发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构成对天津大树房地产经营销售有限公司净投资的长期权益减记至零为限，截至2022年12月31日本公司备查登记对天津大树房地产经营销售有限公司未确认应承担投资损失431624.01元。
本公司确认联营企业之天津市联展房地产开发有限公司发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值及其他实质上构成对天津市联展房地产开发有限公司净投资的长期权益减记至零为限，截至2022年12月31日本公司备查登记对天津市联展房地产开发有限公司未确认应承担投资损失
331233.43元。
5、与联营企业投资相关的或有负债
本公司本期不存在联营企业投资相关的或有负债。
（四）重要的共同经营本公司本期无共同经营。
（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本公司本期不存在未纳入合并范围的结构化主体。
八、与金融工具相关的风险
（一）风险管理主要内容及政策
本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、银行借款、公司债券等。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风
险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险
主要与以浮动利率计息的短期借款和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
公司合并报表的金融资产主要为应收款项，公司应收款项金额较小，且变动不大，为了降低
71天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司保持管理层对现金及现金等价物进行适时监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2022年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
账面价值总值1年以内1-3年3年以上
货币资金181595032.13181595032.13181595032.13
应收款项166761090.05205739105.6878956380.173415671.30123367054.21
小计348356122.18387334137.81260551412.303415671.30123367054.21
有息负债7304752573.007304752573.005659332573.001645420000.00
应付债券745418661.68750000000.00750000000.00
应付款项5704028679.685704028679.681806212654.871010757461.372887058563.44
应付利息142038139.75142038139.75142038139.75
小计13896238054.1113900819392.437607583367.623406177461.372887058563.44
续表：
期初余额项目
账面价值总值1年以内1-3年3年以上
货币资金641970401.78641970401.78641970401.78
应收款项110285805.61149188964.9617248970.9313510289.21118429704.82
小计752256207.39791159366.74659219372.7113510289.21118429704.82
有息负债8063600326.008063600326.004081551106.003982049220.00
应付债券1044091585.071045000000.001045000000.00
应付款项4605610766.304605610766.30923181256.722666843819.251015585690.33
应付利息137518194.56137518194.56137518194.56
小计13850820871.9313851729286.866187250557.286648893039.251015585690.33
4、违约风险
公司信用等级为 A-，公司近几年未发生重大违约风险。
72天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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（二）金融资产转移无。
（三）金融资产与金融负债的抵销无。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资7517115.007517115.00
（四）其他非流动金融资产
（五）投资性房地产
1、出租用的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土地使用
权
(六）生物资产
1、消耗性生物资产
2、生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额7517115.007517115.00
（七）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他
（八）指定为已公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
73天津市房地产发展（集团）股份有限公司
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期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性和定量信息项目期末公允价值估值技术重大不可观察输入值
其他权益工具投资7517115.00成本法缺乏市场流通性
十、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)以自有资金对国家法律法规天津国有资允许的行业进行投资；投资
本投资运营天津市管理；投资咨询；企业管理；19160755200.0016.4216.42有限公司对外贸易经营；商务信息咨询；财务信息咨询。
注：本公司最终控制人为天津市国有资产监督管理委员会。
（二）本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、（一）。
（三）本企业联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（三）。
（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系
天津房地产集团有限公司本公司持股5%以上股东天津大树房地产经营销售有限公司本公司联营公司天津市天房房地产销售有限公司本公司联营公司天津吉利大厦有限公司本公司联营公司天津瑞银小额贷款有限公司天房集团控制的公司天津市房信建筑工程总承包有限公司天房集团控制的公司天津市房地产信托集团有限公司天房集团控制的公司
74天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
其他关联方名称其他关联方与本企业关系天津市天房物业管理有限公司天房集团控制的公司天津市华学房地产经营有限公司天房集团控制的公司天津国资信用增进有限公司同受一方控制的公司
（五）关联交易情况
1、关联方交易的定价标准
本公司与关联方的交易均按照公平的市场价格，并签订有关合同进行交易。
本公司向关联方购买货物、接受劳务、租赁等行为，均为保障本公司生产经营的正常进行所必要，价格的确定是以交易发生时市场情况并在不超过供应地或服务地市场价格的范围内协商确定，且不高于其向第三方销售的价格。
2、购销商品、提供和接受劳务等的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联交易内关联交易定价方关联方本期发生额上期发生额容式及决策程序天津市房信建筑工程总承包有限
工程施工按市场价7607064.00公司
说明：
天津市房信建筑工程总承包有限公司
1公司全资子公司天津市华亨房地产开发有限公司与天津市房信建筑工程总承包有限公司（公司控股股东天津房地产集团有限公司的全资子公司）于2012年10月签订了《天津市建设工程施工合同》，双方约定由天津市房信建筑工程总承包有限公司承包公司全资子公司天津市华亨房地产开发有限公司开发的双港新景园117、119、120、120地块及地下车库包括基础、土建、水
暖电施工、弱电、消防管线预留预埋工程，合同金额304188215.00元。该协议目前仍在执行过程中。
2公司全资子公司天津市华塘房地产开发有限公司与天津市房信建筑工程总承包有限公司（公司控股股东天津房地产集团有限公司的全资子公司）于2014年6月签订了《天津市建设工程施工合同》，双方约定由天津市房信建筑工程总承包有限公司承包公司全资子公司天津市华塘房地产开发有限公司开发的陈塘2013-030地块桩基、土建、水暖电施工、弱电、消防管线预留预埋工程，合同金额188860929.00元。该协议目前仍在执行过程中。
（2）转让子公司股权的交易关联交易定价关联方关联交易内容方式及决策程本期发生额上期发生额序天津国有资本投资运营
转让吉利大厦股权评估值535615200.00210523432.80有限公司
75天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
3、关联租赁情况
本公司本报告期内无关联租赁情况。
4、关联托管/关联承包情况
委托方/出包方名受托方/承包受托/承包资/托管收益/承包收本期确认的托管受托承包起止日
称方名称产类型益定价依据收益/承包收益天津市天房物业管理有限公委托经营管
本公司司、天津市华
理2020.1.1至2022.12.31学房地产经营有限公司
说明：
公司与联营企业——天津市天房物业管理有限公司（以下简称“天房物业”）、天津市华学房地产经营有限公司（以下简称“华学地产”）于2019年12月19日签订《三年期房产委托管理协议》，委托给天房物业、华学地产部分房产进行经营管理及日常维修维护，相关房产分别坐落在德恩里、气象南里、常州道靖泰里、靖江里、大沽南路敬重里等地点，合计面积45408.96平方米，帐面原值54693603.68元，委托时间：2020年1月1日至2022年12月31日。委托经营管理期间，由天房物业、华学地产按天津市公产房租金标准收取租金，发生的一切管理费用、维护费用及一切收益均由天房物业、华学地产承担和享有。
5、关联担保情况说明
（1）本公司作为担保方担保金额担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕
天津市凯泰建材经营有限公司12990.002022.03.082023.03.07否
天津市凯泰建材经营有限公司9000.002022.02.142023.01.27否
天津市凯泰建材经营有限公司1200.002020.07.292024.07.27否
天津市华亨房地产开发有限公司77000.002020.12.312023.12.24否
天津市华博房地产开发有限公司7070.6562022.08.052023.08.04否
天津市华博房地产开发有限公司3286.6252022.08.052023.08.04否
天津市华博房地产开发有限公司39500.002021.04.222024.04.19否
天津市华博房地产开发有限公司30000.002021.06.282024.06.24否
天津吉利大厦有限公司68000.002022.04.202025.03.31否天房（苏州）投资发展有限公司68000.002022.04.202025.03.31否
天津市天蓟房地产开发有限责任公司19000.002020.08.042023.08.02否
天津海景实业有限公司29500.002022.10.282023.10.27否
合计364547.28
（2）本公司作为被担保方
76天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
担保金额担保是否已经担保方担保起始日担保到期日（万元）履行完毕
天津房地产集团有限公司37170.002020.03.262023.03.25否
天津房地产集团有限公司124200.002020.09.192023.09.18否
天津房地产集团有限公司207000.002020.09.192023.09.18否
天津房地产集团有限公司77000.002020.12.312023.12.24否
天津国有资本投资运营有限公司75000.002022.04.222024.04.21否
天津国有资本投资运营有限公司124200.002021.10.182026.09.18否
天津国有资本投资运营有限公司207000.002021.10.182026.09.18否
合计851570.00
6、关联方资金拆借
关联方本期拆借金额本期归还金额
天津国有资本投资运营有限公司510000000.00510000000.00
7、关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬467.30万元523.68万元
8、其他关联交易
(1)向关联方收回借款关联方本期发生额上期发生额
天津市联展房地产开发有限公司61050000.00
(2)向关联方收取咨询服务费关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天津市联津房地产开发有限公司咨询服务费1000000.002000000.00
(3)向关联方支付资金占用费关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
天津国有资本投资运营有限公司资金占用费16451792.745041766.13
天津国资信用增进有限公司资金占用费5081666.67
（六）关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称关联方期末余额期初余额
其他非流动资产天津市联展房地产开发有限公司77713766.5778045000.00
2、应付项目
77天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
项目名称关联方期末余额期初余额
应付帐款天津市房地产信托集团有限公司26680000.0097355955.00
应付帐款天津市房信建筑工程总承包有限公司17641078.6817641078.68
其他应付款天津房地产集团有限公司1059615192.591059615192.59
其他应付款天津市天房房地产销售有限公司17364792.8416032714.38
其他应付款天津大树房地产经营销售有限公司5475641.273975641.27
其他应付款天津联津房地产开发有限公司208000000.00208000000.00
其他应付款天津吉利大厦有限公司59655553.6665000000.00
长期借款天津瑞银小额贷款有限公司12000000.0012000000.00
十一、股份支付本公司本期未发生股份支付的情况。
十二、承诺及或有事项
经公司2018年第三次临时股东大会决议，公司全资子公司苏州华强房地产开发有限公司为购买其所开发的项目商品房的客户申请的公积金（组合）贷款向苏州市住房置业担保有限公司/
苏州工业园区住房置业担保有限公司（以下简称“被担保人”）提供阶段性的连带责任反担保，担保金额合计为人民币183000万元，担保期限为自贷款发放之日起至被担保人为抵押权人的《不动产登记证明》交付之日止。截至2022年12月31日，已总计发生的担保金额为8299.60万元。为购买其开发的项目商品房的合格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额合计不超过人民币915000万元，担保期限为自个人购房借款合同生效之日起至办毕按揭客户所购房产的《房屋所有权证》、《国有土地使用权证》并加抵押注记，且贷款银行领取相应的《他项权证》之日止。截至2022年12月31日，已总计发生的担保金额为87135.80万元。
经公司2021年十届十二次临时董事会决议，公司全资子公司天津市华亨房地产开发有限公司为购买其开发的“新景园”项目商品房的合格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，担保总额不超过2亿元，保证期间按银行对每个债务人（购房人）发放的单笔贷款分别计算，保证期限为自银行向债务人（购房人）发放该笔贷款之日起，至该笔借款合同项下抵押已生效，抵押人（购房人）将抵押物的抵押预告登记证明文件（抵押物如已办理房地产初始登记应为他项权利证书）正本及其他权利证书提供给银行核对无误、收执之日止。截至2022年12月31日，已发生的担保金额317.00万元。
截至2022年12月31日，公司合并范围内子公司间互相提供担保合计204070.28万元，明细如下：
担保余额担保方被担保方担保形式担保期限（万元）
天津市华亨房地产开天房（苏州）投资发展
抵押担保68000.002022.04.20-2025.03.31发有限公司有限公司天津市华兆房地产开天津市华博房地产开发
抵押担保3286.622019.03.06-2023.08.04发有限公司有限公司
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担保余额担保方被担保方担保形式担保期限（万元）天津市华塘房地产开天津市华博房地产开发
抵押担保7070.662019.03.21-2023.08.04发有限公司有限公司天津市华塘房地产开天津市华博房地产开发
抵押担保9500.002021.04.22-2024.04.19发有限公司有限公司天津市华亨房地产开天津市华博房地产开发
抵押担保5740.002021.04.22-2024.04.19发有限公司有限公司天津市华景房地产开天津市华博房地产开发
抵押担保13960.002021.04.22-2024.04.19发有限公司有限公司天津市华景房地产开天津市华亨房地产开发
保证担保77000.002020.12.31-2023.12.24发有限公司有限公司天津市天房海滨建设天津市华亨房地产开发
抵押担保8604.002020.12.31-2023.12.24发展有限公司有限公司天津市华驰租赁有限天津市华亨房地产开发
抵押担保10909.002020.12.31-2023.12.24公司有限公司
合计204070.28
十三、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项本公司本期未发生重要的非调整事项。
（二）利润分配情况拟分配的利润或股利0经审议批准宣告发放的利润或股利0
（三）其他资产负债表日后事项说明本公司本期无其他资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项本公司本期无其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款按账龄分类披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）52464200.00
1－2年
2－3年
3年以上459172.00459172.00
应收账款账面余额合计52923372.00459172.00
减：坏账准备3082382.00459172.00
79天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
账龄期末余额期初余额
应收账款账面价值合计49840990.00
2、应收账款按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额（%）金额例（%）
单项计提坏账准备的应收账款459172.000.87459172.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款52464200.0099.132623210.005.0049840990.00
其中：组合152464200.0099.132623210.005.0049840990.00组合2
合计52923372.00100.003082382.0049840990.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额
（%）例（%）
单项计提坏账准备的应收账款459172.00100.00459172.00100.00按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1组合2
合计459172.00100.00459172.00100.00
（1）期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
应收账款坏账准备计提比例%计提理由
刘晓波（欣）459172.00459172.00100.00款项时间长，预计难以收回合计459172.00459172.00100.00
3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称金额账龄占应收账款总额比例%
中天建设集团有限公司52464200.001年以内99.13
刘晓波（欣）459172.003年以上0.87
合计52923372.00100.00
（二）其他应收款
80天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
款项性质期末余额期初余额应收利息
应收股利3636821.30
其他应收款10048973481.3110392290189.21
合计10048973481.3110395927010.51
1、应收利息分类列示
项目期末余额期初余额债券投资合计
2、应收股利
项目期末余额期初余额
天津吉利大厦有限公司3636821.30
合计3636821.30
3、其他应收款按账龄分类披露
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）219196215.94503621818.29
1－2年490977509.001035557621.49
2－3年993374516.491509651086.35
3年以上8382698499.727380702264.94
其他应收款账面余额合计10086246741.1510429532791.07
减：坏账准备37273259.8437242601.86
其他应收款账面价值合计10048973481.3110392290189.21
4、其他应收款按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额（%）金额例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款37092903.850.3737092903.85100.00
按组合计提坏账准备的其他应收10049153837.3099.63180355.990.00210048973481.31款
其中：组合1826416.140.01180355.9921.82646060.15
组合210048327421.1699.6210048327421.16
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2022年度会计报表附注
合计10086246741.15100.0037273259.8410048973481.31期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额（%）金额例（%）
单项计提坏账准备的其他应收款37092903.850.3637092903.85100.00
按组合计提坏账准备的其他应收10392439887.2299.64149698.010.00110392290189.21款
其中：组合1665640.380.01149698.0122.49515942.37
组合210391774246.8499.6310391774246.84
合计10429532791.07100.0037242601.8610392290189.21
（1）期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称
其他应收款坏账准备计提比例%理由
华钜房地产有限责任公司12907938.4112907938.41100.00款项时间长，预计难以收回北京中益国际经济集团有限10120000.0010120000.00100.00款项时间长，预计难以收回责任公司
天津华升房地产发展有限公9551889.429551889.42100.00款项时间长，预计难以收回司
天津市华昌新联经贸公司4513076.024513076.02100.00款项时间长，预计难以收回合计37092903.8537092903.85
（2）组合中，按账龄组合评估信用风险、计提坏账准备的其他应收款期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）222275.4111113.775.00
1－2年60000.006000.0010.00
2－3年
3年以上544140.73163242.2230.00
合计826416.14180355.99期初余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）102666.305133.315.00
1－2年
2－3年162183.5324327.5315.00
82天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
期初余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
3年以上400790.55120237.1730.00
合计665640.38149698.01
（3）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款期末余额组合名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
组合210048327421.16
合计10048327421.16期初余额组合名称
其他应收款坏账准备计提比例（%）
组合210391774246.84
合计10391774246.84
注：合并报表范围内主体之间的其他应收款、贷款押金保证金等款项归为组合2计提坏账准备的其他应收款。
5、其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2022年1月1日余额149698.0137092903.8537242601.86
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提30657.9830657.98本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额180355.9937092903.8537273259.84
6、其他应收款按款项性质分类情况
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2022年度会计报表附注
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款10084452456.7310429482232.72
保证金1557825.71
押金236458.7150558.35
合计10086246741.1510429532791.07
7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄
余额合计数的比例%期末余额
苏州华强房地产8269808342.501年以内、1-2年、往来款
开发有限公司2-381.99年、3年以上
天津市华博房地1219307901.161年以内、1-2年、往来款2-3312.09产开发有限公司年、年以上
天津海景实业有1年以内、1-2年、
往来款438185467.824.34
限公司2-3年、3年以上
天房(苏州)置业117790866.091年以内、1-2年、往来款2-31.17有限公司年华距房地产有限
往来款12907938.413年以上0.1312907938.41责任公司
合计10058000515.9899.72
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资6737607976.746737607976.746737607976.746737607976.74
对联营、合营企业投资298193338.99298193338.99440463948.39440463948.39
合计7035801315.737035801315.737178071925.137178071925.13
1、对子公司投资
本期计本期减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少期末余额准备
天津市华驰租赁有限2700000.002700000.00公司
天津市华升物业管理3123126.743123126.74有限公司
天津海景实业有限公250000000.00250000000.00司
天津市凯泰建材经营150000000.00150000000.00有限公司
天津市华兆房地产开1300000000.001300000000.00发有限公司
天津市华亨房地产开800000000.00800000000.00发有限公司
天津市天房海滨建设1200000000.001200000000.00发展有限公司
84天津市房地产发展（集团）股份有限公司
2022年度会计报表附注
本期计本期减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减少期末余额准备
天津市天蓟房地产开210000000.00210000000.00发有限责任公司
天津市华塘房地产开500000000.00500000000.00发有限公司
天津市华景房地产开1146080000.001146080000.00发有限公司
天津市华博房地产开1050000000.001050000000.00发有限公司天房（苏州）投资发展40000000.0040000000.00有限公司
苏州华强房地产开发40000000.0040000000.00有限公司
天房紫荆（深圳）投资
)2145000.002145000.00发展有限公司天房（苏州）置业有限40000000.0040000000.00公司
天津市治远房地产销3300000.003300000.00售有限公司
天津市天房裕诚商业259850.00259850.00运营管理有限公司
天津市华欣城市开发0.00有限公司
合计6737607976.746737607976.74
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2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备投资单位期初余额宣告发放追加权益法下确认其他综合其他权益计提期末余额减少投资现金股利其他期末余投资的投资损益收益调整变动减值准备或利润额
一、合营企业小计
二、联营企业天津市华富宫大饭店有限公司
天津市天房物业管理有29405920.681648058.4031053979.08限公司天津大树房地产经营销售有限公司
天津市天房房地产销售18178312.491202980.01
有限公司5400000.0013981292.50
天津联津房地产开发有244852887.67-2460602.97242392284.70限公司
天津市联展房地产开发100731473.57-100731473.57有限公司
天津吉利大厦有限公司47295353.9836928212.3910610.04388031.0810765782.71
小计440463948.3936928212.39-100330428.095400000.00388031.08298193338.99
合计440463948.3936928212.39-100330428.095400000.00388031.08298193338.99
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（四）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务29822880.7621248213.801236032.841157808.83
其他业务46435324.1738057920.84108763905.0474938824.20
合计76258204.9359306134.64109999937.8876096633.03
（五）投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益4195238.25
权益法核算的长期股权投资收益-100330428.09-36355350.65
处置长期股权投资产生的投资收益498686987.61以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得交易性金融资产持有期间取得的投资收益其他权益工具投资持有期间取得的股利收入债权投资持有期间取得的利息收入其他债权投资持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
合计398356559.52-32160112.40
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益629862492.97
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免210739.29进项税额加计抵减计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统351306.56一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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项目金额说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益113284660.43
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-60195179.90其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额-252120.66
少数股东权益影响额-56676.09
合计683205222.60
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益每股收益报告期利润率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-86.52%-0.2678-0.2678
扣除非经常性损益后归属于公司-286.19%-0.8856-0.8856普通股股东的净利润
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二〇二三年四月二十七日
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