湘电股份:湘潭电机股份有限公司2022年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

关于湘潭电机股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：湘潭电机股份有限公司
审计单位：上会会计师事务所（特殊普通合伙）湘潭电机股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告
上会师报字（2023）第4372号
湘潭电机股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了湘潭电机股份有限公司（以下简称“湘电股份”)2022年度的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动及公司所有者权益变动表及财务报表附注，并于
2023年4月27日出具了审计报告（报告书编号为：上会师报字（2023）第4358号）。
根据中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》湘电股份编制了后附的“湘潭电机股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是“湘电股份”管理当局的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核的过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与“湘电股份”2022年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致。
为了更好的理解2022年度“湘电股份”的非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项报告仅供“湘电股份”向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证
券交易所报送年报披露之用，不得用作其他目的。
附件：湘潭电机股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上会会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国上海二○二三年四月二十七日附表2关于湘潭电机股份有限公司
2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2022年度
2022年度
占用方与上市上市公司2022年期占用累计2022年度2022年期非经营性资金占资金占用方占用资金占用形公司的关联关核算的会初占用资发生金额偿还累计末占用资占用性质用名称的利息成原因
系计科目金余额(不含利发生金额金余额
(如有)
息)现大股东及其附非经营性占用属企业非经营性占用
小计/////前大股东及其附非经营性占用属企业非经营性占用
小计/////
总计/////
2022年度
2022年度
上市公司2022年期往来累计2022年度2022年期其他关联资金往资金往来方往来方与上市往来资金往来形核算的会初往来资发生金额偿还累计末往来资往来性质来名称公司的关系的利息成原因计科目金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）湘电集团有
控股股东应收账款21367.845485.2910515.0116338.12销售经营性往来限公司大股东及其附属湘电集团有
控股股东合同资产243.62243.62销售经营性往来企业限公司湘电重型装控股股东之子
应收账款8347.526586.435836.559097.4销售经营性往来备有限公司公司湘电重型装控股股东之子
合同资产116.79219.43336.22销售经营性往来备有限公司公司湖南电气职控股股东之子
应收账款178.95153.6925.26销售经营性往来业技术学院公司湖南湘电机控股股东之子
电工程有限应收账款67.87146.39138.4575.81销售经营性往来公司公司湖南湘电机控股股东之子
电工程有限合同资产15.42.2513.15销售经营性往来公司公司湖南海诺电控股股东之联
应收账款98.7314.116.67106.17销售经营性往来梯有限公司营企业通达电磁能控股股东之联
股份有限公应收账款140.17140.17销售经营性往来营企业司通达电磁能控股股东之联
股份有限公合同资产6.656.65销售经营性往来营企业司湖南高创新能源有限公控股股东之联
应收账款1082.6545.861036.79销售经营性往来司及其子公营企业司广东湘潭电上市公司的子公
机销售有限子公司应收账款807.52100707.52销售经营性往来司及其附属企业责任公司上市公司的子公湖南湘电动
子公司应收账款6734.829347.4116692.1419390.07销售经营性往来司及其附属企业力有限公司上海湘潭电上市公司的子公
机有限责任子公司应收账款3408.893408.89销售经营性往来司及其附属企业公司上市公司的子公湘电莱特电
子公司应收账款2167.732167.73销售经营性往来司及其附属企业气有限公司上市公司的子公湘潭电机物
子公司应收账款169.12019.132188.23销售经营性往来司及其附属企业流有限公司湘电智慧能上市公司的子公
源科技有限子公司应收账款159.4561.4598销售经营性往来司及其附属企业公司湘电国际贸
子公司应收账款6375.171901.343555.784720.73销售经营性往来上市公司的子公易有限公司司及其附属企业湘电国际贸其他应收资金拆
子公司54739.354296.650442.75非经营性往来易有限公司款借
哈电风能有受持股5%以上其他关联方及其
限公司及控股东控制之合应收账款126575.7114993.579780.55131788.73销售经营性往来附属企业股子公司营企业
哈电风能有受持股5%以上其他关联方及其
限公司及控股东控制之合合同资产24497.0810240.9814256.1销售经营性往来附属企业股子公司营企业
总计///256815.7761198.3266025.56251998.53//