宋城演艺:2022年年度审计报告

宋城演艺发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度宋城演艺发展股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-109审计报告
信会师报字[2023]第 ZA12601 号
宋城演艺发展股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了宋城演艺发展股份有限公司（以下简称“宋城演艺”）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宋城演艺2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注五（八）、附注五（三十）、附注五（三十一）及
附注五（四十一）所述，2022年12月12日，宋城演艺采用权益法核算的联营企业 Huafang Group Inc.（花房集团公司）在港交所挂牌上市，宋城演艺的持股比例从37.06%下降至35.35%。宋城演艺2022年12月31日合并资产负债表的长期股权投资余额中包括对花房集团
公司股权投资账面价值1757215017.19元，2022年度确认与该项股权投资相关的投资收益139122943.64元，其他综合收益412279.88元，资本公积-26689651.52元。
如财务报表附注十三（三）所述，宋城演艺联营企业花房集团公司参股25%的公司被警方调查，涉及花房集团公司部分账户被冻结，截至审计报告日，花房集团公司因该事项被冻结账户资金1.361亿元。
由于该案件仍在调查过程中，我们无法获取与之相关的详细信息，无法判断其对花房集团公司可能产生的影响。因此，我们无法就宋城演艺2022年12月31日对花房集团公司长期股权投资的账面价值、2022年度确认的相关投资收益、其他综合收益以及资本公积金额获取充分、
适当的审计证据，无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
审计报告第1页我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宋城演艺，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
公司执行《企业会计准则第14号—收入》
(以下简称“新收入准则”)。宋城演艺的营我们针对收入确认执行的主要审计程序包括：
业收入主要为文化艺术现场演艺收入。1、了解和评价公司收入确认相关的内部控制的设计和运行有效根据财务报告附注三(二十六)所示，文化性；
艺术现场演艺收入确认的具体原则为：本2、检查公司签订的合同，识别与确认营业收入相关的合同条款公司提供景区游玩和现场演艺服务，景区与条件，评价公司收入确认是否符合新收入准则要求；
根据游客类型制定不同的门票价格，游客3、执行函证程序，以验证应收账款余额和销售收入金额的真实在购买门票通过闸口检票入园后，拥有游性和完整性；
玩景区观看现场表演的现时权利，门票金4、通过核对业务系统或第三方平台的订单记录数据，验证公司额已经收取或者取得收款权时，确认收入收入的准确性和完整性；
实现。5、对营业收入实施分析程序，结合营业收入发生额与现金流量、2022年度文化艺术现场演艺收入税金判断收入确认的逻辑合理性；对公司同期收入进行比较，
36593.97万元，占合并总收入的79.93%。分析异常变动原因；
由于收入是公司关键业绩指标之一，可能6、采取抽样的方式，检查收入确认相关的支持性文件，包括：
存在管理层为了达到特定目标或期望而系统订单、入园单、收款凭证、闸口记录、票证出库记录等，操纵收入确认的固有风险，为此我们将收评价营业收入的发生、真实性和截止。
入确认作为关键审计事项。
审计报告第2页四、其他信息
宋城演艺管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宋城演艺2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就宋城演艺2022年12月31日对花房集团公司长期股权投资
的账面价值、2022年度确认的相关投资收益、其他综合收益以及资
本公积金额获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宋城演艺的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宋城演艺的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第3页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对宋城演艺持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宋城演艺不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就宋城演艺中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：王斌（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：倪一琳
中国*上海 二 O 二三年四月二十七日审计报告第5页宋城演艺发展股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）2327417128.561858747864.04结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）225223878.172670942.90衍生金融资产应收票据
应收账款（三）967553.582197594.37应收款项融资
预付款项（四）3932359.639506216.23应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（五）12241690.6210195239.84买入返售金融资产
存货（六）11044298.2012521655.81合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（七）31788336.61111950551.71
流动资产合计2612615245.372007790064.90
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（八）1757215017.191677553347.68
其他权益工具投资（九）77154000.0086485836.59其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（十）2457072204.702697045965.17
在建工程（十一）387110953.91404739821.09生产性生物资产油气资产
使用权资产（十二）458436519.73493815583.40
无形资产（十三）1005965166.861712824232.77开发支出
商誉（十四）1573240.331573240.33
长期待摊费用（十五）626492467.56695021549.39
递延所得税资产（十六）34802660.2025543377.29
其他非流动资产（十七）1892555.5524115011.23
非流动资产合计6807714786.037818717964.94
资产总计9420330031.409826508029.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页宋城演艺发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（十八）327422065.65481951280.14
预收款项（十九）14001086.748142991.55
合同负债（二十）123330911.9487754309.11卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十一）17468769.8019891490.90
应交税费（二十二）17220712.5136997211.67
其他应付款（二十三）48725187.4072869650.41应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十四）296544168.7736850710.07
其他流动负债（二十五）6299675.283419057.32
流动负债合计851012578.09747876701.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十六）270000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十七）347085997.40371772172.05长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十八）389495726.28387930902.67
递延所得税负债（十六）71875.0093718053.81其他非流动负债
非流动负债合计736653598.681123421128.53
负债合计1587666176.771871297829.70
所有者权益：
股本（二十九）2614694040.002614694040.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十）1216809518.631250036126.65
减：库存股
其他综合收益（三十一）-82837179.94-151297569.26专项储备
盈余公积（三十二）568611841.52533723796.82一般风险准备
未分配利润（三十三）3231897540.413397614428.15
归属于母公司所有者权益合计7549175760.627644770822.36
少数股东权益283488094.01310439377.78
所有者权益合计7832663854.637955210200.14
负债和所有者权益总计9420330031.409826508029.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页宋城演艺发展股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1098664421.281124535195.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）117373.42116333.48应收款项融资
预付款项341291.281174847.64
其他应收款（二）1787948579.851195669385.02
存货1473119.331381826.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产677389.30361780.06
流动资产合计2889222174.462323239367.72
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）5644746242.946667904199.20
其他权益工具投资77154000.0077459800.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3117588.511641823.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产2506303.112844445.19开发支出商誉
长期待摊费用1922492.862384333.56
递延所得税资产20243965.0920238676.24
其他非流动资产150965.42150965.42
非流动资产合计5749841557.936772624243.31
资产总计8639063732.399095863611.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页宋城演艺发展股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款14250748.9614631289.28预收款项合同负债
应付职工薪酬9001754.268252921.44
应交税费106598.2213127496.89
其他应付款1980699718.242630657144.08持有待售负债
一年内到期的非流动负债270379500.0012409291.67其他流动负债
流动负债合计2274438319.682679078143.36
非流动负债：
长期借款270000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计270000000.00
负债合计2274438319.682949078143.36
所有者权益：
股本2614694040.002614694040.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1261742739.461261742739.46
减：库存股
其他综合收益-83330421.90-83024621.90专项储备
盈余公积568611841.52533723796.82
未分配利润2002907213.631819649513.29
所有者权益合计6364625412.716146785467.67
负债和所有者权益总计8639063732.399095863611.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页宋城演艺发展股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入457814963.291184864639.25
其中：营业收入（三十四）457814963.291184864639.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本661377049.76964551921.05
其中：营业成本（三十四）228283893.91579587211.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十五）27509378.3922374280.26
销售费用（三十六）22309604.1566184828.78
管理费用（三十七）391904892.70256185046.43
研发费用（三十八）18570037.2041175131.35
财务费用（三十九）-27200756.59-954577.44
其中：利息费用31618935.0232789597.06
利息收入50864426.1827293268.17
加：其他收益（四十）9474749.264560501.94
投资收益（损失以“-”号填列）（四十一）187390969.25181840347.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益138208353.80103892278.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十二）-2491035.98-12098344.02
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-736562.16-16581681.70
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-10082554.54
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）2129726.634512572.52
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-7794239.47372463559.96
加：营业外收入（四十六）2864837.156091127.99
减：营业外支出（四十七）8911293.5934713244.90
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-13840695.91343841443.05
减：所得税费用（四十八）3482102.4541247481.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-17322798.36302593961.40
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-17322798.36302593961.40
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）9657950.15315130771.75
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-26980748.51-12536810.35
六、其他综合收益的税后净额58709171.129418865.17
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额58708298.139415408.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益1037154.8452367717.43
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益766177.62453614.40
3．其他权益工具投资公允价值变动270977.2251914103.03
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益57671143.29-42952308.67
1．权益法下可转损益的其他综合收益-353897.74-16918.29
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额58025041.03-42935390.38
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额872.993456.41
七、综合收益总额41386372.76312012826.57
归属于母公司所有者的综合收益总额68366248.28324546180.51
归属于少数股东的综合收益总额-26979875.52-12533353.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.00370.12
（二）稀释每股收益（元/股）0.00370.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____0_______元，上期被合并方实现的净利润为：
_____0______元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页宋城演艺发展股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（四）955764.628863687.70
减：营业成本（四）442842.228462698.28
税金及附加981509.08161851.02
销售费用1794637.346052705.94
管理费用34335366.8632871622.20研发费用
财务费用-23630159.31-5506808.93
其中：利息费用18379515.9013918687.47
利息收入42094581.5019517413.61
加：其他收益144135.06257146.68
投资收益（损失以“-”号填列）（五）361279844.67110089710.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收
113303617.66
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-21155.43-18629531.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）290762.14
二、营业利润（亏损以“-”号填列）348725154.8758538944.27
加：营业外收入2.9340844.33
减：营业外支出55453.2142644.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）348669704.5958537144.59
减：所得税费用-210742.45-4580277.83
四、净利润（净亏损以“-”号填列）348880447.0463117422.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
348880447.0463117422.42
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-305800.0052535230.79
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-305800.0052633111.16
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益453614.40
3．其他权益工具投资公允价值变动-305800.0052179496.76
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-97880.37
1．权益法下可转损益的其他综合收益-97880.37
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额348574647.04115652653.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页宋城演艺发展股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金520128520.311132863699.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还93353976.0334424077.40
收到其他与经营活动有关的现金（五十）185552950.89227856516.25
经营活动现金流入小计699035447.231395144293.27
购买商品、接受劳务支付的现金57192948.33185062181.02客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金145080100.11225146675.82
支付的各项税费76056291.7292366813.62
支付其他与经营活动有关的现金（五十）288751414.05142094813.02
经营活动现金流出小计367080754.21644670483.48
经营活动产生的现金流量净额331954693.02750473809.79
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金942327321.361449388462.73
取得投资收益收到的现金14000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1613143.998831753.57
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额721915219.86109080923.08收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1679855685.211567301139.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
245671283.62693848630.82
金
投资支付的现金1125000000.00910012836.58质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1370671283.621603861467.40
投资活动产生的现金流量净额309184401.59-36560328.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金2882.24
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2882.24取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2882.24
偿还债务支付的现金12000000.0012000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金143874339.52144670806.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十）339737829.2839531231.21
筹资活动现金流出小计195612168.80196202037.34
筹资活动产生的现金流量净额-195609286.56-196202037.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响16118770.383260165.63
五、现金及现金等价物净增加额461648578.43520971610.06
加：期初现金及现金等价物余额1858747864.041337776253.98
六、期末现金及现金等价物余额2320396442.471858747864.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页宋城演艺发展股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1046418.0810096780.48
收到的税费返还102311.88
收到其他与经营活动有关的现金1047089098.09926762376.15
经营活动现金流入小计1048237828.05936859156.63
购买商品、接受劳务支付的现金777435.846494745.46
支付给职工以及为职工支付的现金21135511.0624429606.98
支付的各项税费13967323.701451392.44
支付其他与经营活动有关的现金2266187917.21502445235.90
经营活动现金流出小计2302068187.81534820980.78
经营活动产生的现金流量净额-1253830359.76402038175.85
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金1545215833.011169476307.76
取得投资收益收到的现金355000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
300000.00
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1900515833.011169476307.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
2962923.55907487.00
付的现金
投资支付的现金515470000.001078125836.58取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计518432923.551079033323.58
投资活动产生的现金流量净额1382082909.4690442984.18
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金12000000.0012000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金149144009.57144670806.13支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计161144009.57156670806.13
筹资活动产生的现金流量净额-161144009.57-156670806.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-32891459.87335810353.90
加：期初现金及现金等价物余额1124535195.06788724841.16
六、期末现金及现金等价物余额1091643735.191124535195.06后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页宋城演艺发展股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股备险准备
-
一、上年年末余额2614694040.001250036126.65533723796.823397614428.157644770822.36310439377.787955210200.14
151297569.26
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
二、本年年初余额2614694040.001250036126.65533723796.823397614428.157644770822.36310439377.787955210200.14
151297569.26三、本期增减变动金额（减少以“-”-33226608.0268460389.3234888044.70-165716887.74-95595061.74-26951283.77-122546345.51号填列）
（一）综合收益总额58708298.139657950.1568366248.28-26979875.5241386372.76
（二）所有者投入和减少资本-33226608.02-33226608.0228591.75-33198016.27
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他-33226608.02-33226608.0228591.75-33198016.27
（三）利润分配34888044.70-165622746.70-130734702.00-130734702.00
1．提取盈余公积34888044.70-34888044.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-130734702.00-130734702.00-130734702.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转9752091.19-9752091.191．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益9752091.19-9752091.19
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2614694040.001216809518.63-82837179.94568611841.523231897540.417549175760.62283488094.017832663854.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页宋城演艺发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库专项储一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股备险准备
一、上年年末余额2614694040.001211364214.86-63325115.75517673268.353131881024.607412287432.06322972731.727735260163.78
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2614694040.001211364214.86-63325115.75517673268.353131881024.607412287432.06322972731.727735260163.78三、本期增减变动金额（减少以“-”号
38671911.79-87972453.5116050528.47265733403.55232483390.30-12533353.94219950036.36
填列）
（一）综合收益总额9415408.76315130771.75324546180.51-12533353.94312012826.57
（二）所有者投入和减少资本38671911.7938671911.7938671911.79
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他38671911.7938671911.7938671911.79
（三）利润分配6311742.24-137046444.24-130734702.00-130734702.00
1．提取盈余公积6311742.24-6311742.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-130734702.00-130734702.00-130734702.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转-97387862.279738786.2387649076.04
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益-97387862.279738786.2387649076.04
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额2614694040.001250036126.65533723796.823397614428.157644770822.36310439377.787955210200.14
151297569.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页宋城演艺发展股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额2614694040.001261742739.46-83024621.90533723796.821819649513.296146785467.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2614694040.001261742739.46-83024621.90533723796.821819649513.296146785467.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-305800.0034888044.70183257700.34217839945.04
（一）综合收益总额-305800.00348880447.04348574647.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配34888044.70-165622746.70-130734702.00
1．提取盈余公积34888044.70-34888044.70
2．对所有者（或股东）的分配-130734702.00-130734702.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2614694040.001261742739.46-83330421.90568611841.522002907213.636364625412.71后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页宋城演艺发展股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额2614694040.001248861998.85-38171990.42517673268.351805929459.076148986775.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2614694040.001248861998.85-38171990.42517673268.351805929459.076148986775.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12880740.61-44852631.4816050528.4713720054.22-2201308.18
（一）综合收益总额52535230.7963117422.42115652653.21
（二）所有者投入和减少资本12880740.6112880740.61
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他12880740.6112880740.61
（三）利润分配6311742.24-137046444.24-130734702.00
1．提取盈余公积6311742.24-6311742.24
2．对所有者（或股东）的分配-130734702.00-130734702.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转-97387862.279738786.2387649076.04
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-97387862.279738786.2387649076.04
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额2614694040.001261742739.46-83024621.90533723796.821819649513.296146785467.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况宋城演艺发展股份有限公司（变更前为杭州宋城旅游发展股份有限公司，以下简称“宋城演艺”或“公司”），前身系杭州宋城集团有限公司（原名：杭州世界城*宋城置业有限公司），2000年12月27日，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组的浙上市[2000]69号《关于同意变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司的批复》文件批准，杭州宋城集团有限公司以其2000年11月30日经审计后的净资产，按1:1的比例折合股份，整体变更设立杭州宋城旅游发展股份有限公司（2014年4月18日公司更名为宋城演艺发展股份有限公司），于2000年12月28日取得杭州市工商行政管理局核发的注册号为3301002004635的《企业法人营业执照》。
经中国证券监督管理委员会的证监许可[2010]1632号文《关于核准杭州宋城旅游发展股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，公司 A 股股票于
2010年12月9日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码300144。
截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数261469.404万股，公司注册资本为261469.404万元。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：
91330000143102311G，注册地及总部地址：杭州市之江路 148 号。经营范围为：歌舞表演、杂技表演、戏曲表演、音乐表演、综合文艺表演（凭《营业性演出许可证》经营）经营演出及经纪业务（凭《营业性演出许可证》经营）餐饮服务（范围详见《餐饮服务许可证》）停车服务。旅游服务主题公园开发经营文化活动策划、组织文化传播策划动漫设计会展组织休闲产业投资开发实业投资旅游电子商务设计、制作、代理、发布国内各类广告，影视项目的投资管理旅游用品及工艺美术品（不含金饰品）、百货、土特产品（不含食品）的销售出版物批发、零售（凭许可证经营）;含下属分支机构的经营范围。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司目前主要有8个不同地域的景区，分别为杭州宋城旅游区经营杭州宋城、杭州烂苹果乐园和杭州乐园；三亚千古情景区；丽江千古情景区；九寨千古情景区与藏谜剧院演艺；桂林千古情景区；张家界千古情景区；西安千古情景区；上海千古情景区。公司目前业务还延伸拓展至景区公园规划设计等方面。
财务报表附注第1页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
公司的基本组织架构：公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总裁负责制。根据业务发展需要，设立总裁办、人力资源部、证券投资部、财务管理部、营销策划部、艺术总团、工程部、设计部、商业管理部、审计部、各项目公司等职能部门。
本公司的母公司为杭州宋城集团控股有限公司，本公司的实际控制人为黄巧灵。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围子公司名称杭州乐园有限公司三亚千古情旅游演艺有限公司丽江茶马古城旅游发展有限公司阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司杭州宋城旅游发展有限公司杭州宋城独木桥旅行社有限公司九寨沟县藏谜文化传播有限公司杭州宋城科技发展有限公司上海宋城世博演艺发展有限公司桂林漓江千古情演艺发展有限公司宁乡宋城旅游发展有限公司张家界千古情演艺发展有限公司宋城科技发展有限公司宋城旅游发展有限公司宋城演出经营管理有限公司宋城独木桥网络有限公司西安千古情演艺发展有限公司浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有限公司佛山市南海樵山文化旅游发展有限公司杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司珠海南方影视文化产业有限公司宋城品牌经营管理有限公司环球巴克斯有限公司桂林宋城文化艺术有限公司三亚宋城无边科技发展有限公司财务报表附注第2页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况，本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第3页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
财务报表附注第4页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
财务报表附注第5页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
财务报表附注第6页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日的加权平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第7页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第8页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第9页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
财务报表附注第10页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
对应收账款进行分组，各组合的预期信用损失比率如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
如有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量组合一合并范围及关联方应收款项现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
扣除组合1以外的应收款项：
组合二按整个存续期预期信用损失率对照表计提按账龄信用风险特征组合采用组合二计提坏账准备的计提方法
信用期预期信用损失比率（%）信用期内未逾期3逾期至1年以内15
逾期至1-2年25逾期至2-3年45逾期至3-4年60逾期至4-5年80逾期至5年以上100财务报表附注第11页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、周转材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
财务报表附注第12页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第13页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
财务报表附注第14页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
财务报表附注第15页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注第16页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5-352.8-519.44-2.71
通用设备3-102.8-1032.40-9
机器设备3-102.8-532.40-9.5
运输设备5-102.8-1019.44-9
其他5-102.8-519.44-9.5
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，根据工程预算、造价或者工程实际合同成本等暂估金额转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
财务报表附注第17页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注第18页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据
土地使用权30-50年土地证上注明年限
电脑软件3-10年受益期车辆牌照10年预计使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
根据澳洲相关规定，土地使用权购买后无规定使用期限，能永久使用。因此，公司将无规定使用期限的土地确认为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注第19页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、房屋装修费、景区动植物、景区道路标识和创作演出服装道具。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注第20页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、摊销年限
项目预计使用寿命依据景区动植物5年受益期景区道路标识5年受益期创作服装道具5年受益期
租入固定资产改良支出3-20年受益期
房屋装修费5-10年受益期
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第21页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
财务报表附注第22页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注第23页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
（1）门票销售收入的确认原则
在门票销售、游客通过闸口检票入园后，拥有游玩景区观看现场表演的现时权利，门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。
（2）电子商务销售收入的确认原则
公司与各景区、酒店或代销的旅行社等，根据双方约定的各产品分成比例，在订单生成，游客已入园或入住后表明相关经济利益已经流入对方，门票金额已经收取或者取得收款权时，确认收入实现。
财务报表附注第24页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）设计策划费收入的确认原则
设计策划系为其他景区、演艺项目提供整体打包服务，包括景区设计规划、剧院设计规划、演出剧目编导、开业筹划、市场推广、后续品质提升等根据协议约定的一揽子设计和服务内容。当公司根据项目进展要求完成分阶段性设计、策划和提升，同时向委托方递交分阶段成果并获得客户确认，表明公司已完成该阶段的服务内容后确认收入。
后续经营管理：在相关服务已经提供，根据其成果按照合同约定收取服务收入，于服务提供的当期确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
财务报表附注第25页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点和会计处理
与资产相关的政府补助具体标准为：补助企业相关资产的购建。
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态。
与资产相关的政府补助的会计处理：取得时确认为递延收益，在相关资产达到预定可使用状态后按照资产使用寿命平均摊销的方法分期计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入；
与收益相关的政府补助具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
与收益相关的政府补助的会计处理：用于补偿本公司以后期间的相关成本费
用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益，与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第26页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注第27页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
财务报表附注第28页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
财务报表附注第29页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注第30页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
财务报表附注第31页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
财务报表附注第32页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年
1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
财务报表附注第33页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入简易征收3%、5%
增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的一般纳税人6%进项税额后，差额部分为应交增值税一般纳税人13%、9%租赁根据租金收入；自用固定资产根据固定资
房产税12%、1.2%产原值；
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%，不同税率详见下表存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
三亚千古情旅游演艺有限公司15%
丽江茶马古城旅游发展有限公司15%
阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司15%
九寨沟县藏谜文化传播有限公司15%
桂林漓江千古情演艺发展有限公司15%
宋城独木桥网络有限公司15%
西安千古情演艺发展有限公司15%
杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司15%
桂林宋城文化艺术有限公司15%
三亚宋城无边科技发展有限公司15%财务报表附注第34页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)税收优惠
企业所得税优惠税率：
丽江茶马古城旅游发展有限公司、阿坝州九寨千古情旅游发展有限公司、九寨沟县
藏谜文化传播有限公司、桂林漓江千古情演艺发展有限公司、西安千古情演艺发展
有限公司和桂林宋城文化艺术有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%税率计征企业所得税。
宋城独木桥网络有限公司和杭州宋城演艺谷科技文化发展有限公司为高新技术企业，
2022年享受15%企业所得税。
三亚千古情旅游演艺有限公司和三亚宋城无边科技发展有限公司根据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号，2020年1月1日至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。同时三亚千古情旅游演艺有限公司于2020年12月1日获得《高新技术企业证书》，有效期三年。三亚千古情旅游演艺有限公司和三亚宋城无边科技发展有限公司2022年按15%税率计征企业所得税。
根据《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》财税[2011]112号，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，第六年至第十年免征企业所得税地方分享部分。
公司下属的宋城品牌经营管理有限公司符合上述优惠政策条件，2022年度免征企业所得税。公司下属的宋城科技发展有限公司、宋城旅游发展有限公司、宋城演出经营管理有限公司（霍城总公司）符合上述优惠政策条件，2022年度免征企业所得税地方分享部分。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额原币汇率人民币金额原币金额汇率人民币金额金额库存现金
人民币1521636.333428776.09数字货币
人民币2000000.00财务报表附注第35页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额银行存款
人民币2316861400.111571361296.79
美元1.376.964609.5420267198.876.37570129217579.83
澳元909613.364.622004204232.95
港币2282836.680.817601866447.27
泰铢3746443.520.19118716245.07
小计2316861409.651707365801.91其他货币资金
人民币13396.4929509.74
美元23201169.216.37570147923694.54
港币100.000.8176081.76
小计13396.49147953286.04应收存款利息
人民币7020686.09
合计2327417128.561858747864.04
其中：存放在
境外的款项总283928396.85额
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产225223878.172670942.90
其中：债务工具投资权益工具投资
衍生金融资产2670942.90
银行理财产品225223878.17指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计225223878.172670942.90财务报表附注第36页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内646027.112255013.38
1至2年365687.65116377.76
2至3年114748.7615205.00
3至4年15205.007845.00
4至5年7845.00
5年以上10000.0010000.00
小计1159513.522404441.14
减：坏账准备191959.94206846.77
合计967553.582197594.37财务报表附注第37页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1159513.52100.00191959.9416.56967553.582404441.14100.00206846.778.602197594.37
其中：
按账龄信用风险特征组合1159513.52100.00191959.9416.56967553.582404441.14100.00206846.778.602197594.37
合计1159513.52100.00191959.94967553.582404441.14100.00206846.772197594.37财务报表附注第38页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
其中：按账龄信用风险特征组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
信用期内500036.2815001.083.00
信用期逾期至1年以内279966.9441995.0315.00
信用期逾期至1至2年231711.5457927.8925.00
信用期逾期至2至3年114748.7651636.9445.00
信用期逾期至3至4年15205.009123.0060.00
信用期逾期至4至5年7845.006276.0080.00
信用期逾期至5年以上10000.0010000.00100.00
合计1159513.52191959.94
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备206846.77-14886.83191959.94
合计206846.77-14886.83191959.94
4、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款应收账款坏账准备
合计数的比例(%)
支付宝（中国）网络技术有限公司408463.1435.2312253.89
九寨沟县政务服务中心154300.0013.3152819.00
阳朔县人民政府办公室141380.0012.1921207.00
河南龙桂文化旅游发展有限公司132110.2711.3937633.02
北京抖音信息服务有限公司90625.557.8221546.79
合计926878.9679.94145459.70财务报表附注第39页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3224304.3781.997149329.4375.21
1至2年152518.493.881167392.7012.28
2至3年496374.7712.62975249.5610.26
3年以上59162.001.51214244.542.25
合计3932359.63100.009506216.23100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
广西电网有限责任公司桂林阳朔供电局856031.6821.77
阿里云计算有限公司491204.3512.49
上海帝视特商务信息咨询有限公司294000.007.48
四川九寨广告有限公司156250.003.97
杭州巴士传媒集团有限公司141816.673.61
合计1939302.7049.32
(五)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项12241690.6210195239.84
合计12241690.6210195239.84
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7657765.037732918.08
1至2年3178068.921445927.02
2至3年1340927.021068796.28
财务报表附注第40页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
3至4年1011168.40123900.00
4至5年120900.0080226909.26
5年以上81731564.261644655.00
小计95040393.6392243105.64
减：坏账准备82798703.0182047865.80
合计12241690.6210195239.84
（2）其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额9470683.3682772422.2892243105.64上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2747992.442747992.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增4245542.6992370.234337912.92本期终止确认
合并范围减少1540624.931540624.93
期末余额9427608.6885612784.9595040393.63
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额286910.3381760955.4782047865.80上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-132282.78132282.78财务报表附注第41页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提134765.90616683.09751448.99本期转回本期转销本期核销
合并范围减少611.78611.78
期末余额288781.6782509921.3482798703.01
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或合并范围期末余额额计提转回核销减少其他应收款坏
82047865.80751448.99611.7882798703.01
账准备
合计82047865.80751448.99611.7882798703.01
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
职工备用金1434745.56875880.39
保证金、押金1917534.002135534.00
往来款8448495.785705424.56
股权转让款79866980.2679866980.26
其他3372638.033659286.43
合计95040393.6392243105.64财务报表附注第42页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)安晓芬（原：霍尔果斯大盛传奇创业投资有股权转让款79866980.265年以上84.0379866980.26限公司）
河南龙桂文化旅游发项目管理费、
3179050.001-3年3.34649822.50
展有限公司人员派遣费
宁乡市文化旅游投资项目管理费、
2541458.721年以内2.67127072.94
有限公司人员派遣费北京木马星座文化传
借款1050000.005年以上1.101050000.00播有限公司嘉善县自然资源和规土地招标定
划局建设用地履约保1000000.003－4年1.0520000.00金及保证金证金专户
合计87637488.9892.1981713875.70
(六)存货期末余额上年年末余额项目存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备
周转材料1808063.451808063.452443313.952443313.95
库存商品9236234.759236234.7510078341.8610078341.86
合计11044298.2011044298.2012521655.8112521655.81
(七)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴增值税及尚未抵扣的增值税进项税25899549.25108220252.65
预缴企业所得说5768835.882345475.42
预缴其他附加税119951.481384823.64
合计31788336.61111950551.71财务报表附注第43页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)长期股权投资减值准备期末本期增减变动期末余额余额被投资单位上年年末余额追加投权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减减少投资其他权益变动其他资的投资损益收益调整股利或利润值准备联营企业北京北特圣迪科技
33183902.49-18269312.65-914589.84-14000000.00
发展有限公司
Huafang Group Inc.
1644369445.19139122943.64412279.88-26689651.521757215017.191861297284.90（花房集团公司）
合计1677553347.68-18269312.65138208353.80412279.88-26689651.52-14000000.001757215017.191861297284.90
2022 年 12 月 12 日，Huafang Group Inc. （花房集团公司）在港交所上市 03611.HK，公开发行 4600 万股。公司下属全资子公司 Global Bacchus
Limited 持有花房集团公司的投资比例由 37.06%下降为 35.35%，仍采用权益法核算，公司按照新的持股比例确认应享有的花房集团公司因增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资账面价值之间的差额-43432549.89元计入资本公积；
本期因被投资单位花房集团公司除净损益外所有者权益其他变动调整长期股权投资的账面价值16742898.37元。
根据公司聘请中联资产评估集团有限公司截至2022年12月31日的长期股权投资减值测试的评估结果，经过测试，公司长期股权投资可收回金额未低于账面价值。
财务报表附注第44页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合伙）64653400.0069360600.00
宁波宋城互联网娱乐投资合伙企业（有限合伙）4823500.004708000.00
宁波梅山保税港区七弦创新娱乐投资合伙企业（有限合伙）6895300.002522600.00
宁波宋城七弦投资管理有限公司781800.00868600.00
SABH's Big Adventure Inc. 9026036.59
合计77154000.0086485836.59
2、非交易性权益工具投资的情况
本期确其他综合收指定为以公允价值计其他综合收益转期末累计公允项目初始成本认的股益转入留存量且其变动计入其他入留存收益的原价值变动利收入收益的金额综合收益的原因因宁波宋城演艺现场娱乐投资合伙企业（有限合129630600.00-64977200.00公司战略长期持有伙）宁波宋城互联网娱乐投
4950000.00-126500.00公司战略长期持有
资合伙企业（有限合伙）宁波梅山保税港区七弦
创新娱乐投资合伙企业28500000.00-21604700.00公司战略长期持有（有限合伙）宁波宋城七弦投资管理
381972.69399827.31公司战略长期持有
有限公司股权出售相应将
SABH's Big Adventure 已累计计入其他
-9752091.19
Inc. 综合收益金额转入留存收益
合计163462572.69-86308572.69-9752091.19财务报表附注第45页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产2457072204.702697045965.17固定资产清理
合计2457072204.702697045965.17财务报表附注第46页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物通用设备机器设备运输设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额2553227107.78485831654.19991109488.0619834723.062338983.984052341957.07
（2）本期增加金额4833664.746908441.073878200.221993082.7017613388.73
—购置564130.263769935.17483259.921993082.706810408.05
—在建工程转入4269534.483138505.903394940.3010802980.68
（3）本期减少金额6806623.023498588.97158316.501439990.0578000.0011981518.54
—处置或报废5029945.183333560.02158316.50511011.0478000.009110832.74
—企业合并减少1776677.84165028.95928979.012870685.80
（4）期末余额2551254149.50489241506.29994829371.7820387815.712260983.984057973827.26
2．累计折旧
（1）上年年末余额624758173.70290243687.46423021716.2015064060.462208354.081355295991.90
（2）本期增加金额102831824.5465799895.8882471841.661531497.6014476.68252649536.36
—计提102831824.5465799895.8882471841.661531497.6014476.68252649536.36
（3）本期减少金额3600869.742412889.26125473.34830573.3674100.007043905.70
—处置或报废3566320.542343250.94125473.34404862.0974100.006514006.91
—企业合并减少34549.2069638.32425711.27529898.79
（4）期末余额723989128.50353630694.08505368084.5215764984.702148730.761600901622.56
3．减值准备
（1）上年年末余额财务报表附注第47页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物通用设备机器设备运输设备其他设备合计
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1827265021.00135610812.21489461287.264622831.01112253.222457072204.70
（2）上年年末账面价值1928468934.08195587966.73568087771.864770662.60130629.902697045965.17财务报表附注第48页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程387110953.91404739821.09工程物资
合计387110953.91404739821.09
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值杭州乐园提升改
2650000.002650000.00
造工程项目
三亚艺术墙工程2173261.002173261.00
澳洲传奇项目7418287.497418287.49上海千古情改造
20800938.6020800938.601188745.581188745.58
项目
西安台风屋、古堡
7736195.267736195.264818764.074818764.07
惊魂及新增项目西安千古情剧目
3374819.593374819.592717706.322717706.32
整改项目
西塘千古情项目124145154.84124145154.84121379192.40121379192.40
佛山千古情项目228403845.62228403845.62188407673.90188407673.90珠海演艺王国项
76636190.3376636190.33
目
合计387110953.91387110953.91404739821.09404739821.09财务报表附注第49页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、在建工程项目本期变动情况
工程累计投利息资本其中：本期本期利息本期转入固本期其他减少金项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额入占预算比工程进度化累计金利息资本化资本化率资金来源定资产金额额
例(%)额金额(%)
宋城景区整改项目12259130.009923617.552403631.897519985.6680.95100.00其他来源
杭州乐园提升改造工程项目8153600.005004712.669661.002345051.662650000.0061.3855.00其他来源
三亚千古情整改项目3137588.003283235.972297634.47985601.50104.64100.00其他来源
三亚艺术墙工程4018071.532173261.001800610.533973871.5398.90100.00其他来源
丽江千古情整改项目2850000.004145379.75349581.753795798.0080.17100.00其他来源
九寨千古情整改项目674623.91632838.00403010.00229828.0093.81100.00其他来源
澳洲传奇项目1692380000.007418287.49156647.537574935.02其他来源
上海千古情改造项目80000000.001188745.5825251291.342070375.593568722.7320800938.6058.8270.00其他来源
桂林千古情整改项目2340474.00-3662996.38-1656804.38-2006192.0091.61100.00其他来源
张家界千古情整改项目2743035.00455469.84952018.83-496548.9989.52100.00其他来源
西安台风屋、古堡惊魂及新
68150000.004818764.072917431.197736195.2612.3725.00其他来源
增项目
西安千古情剧目整改项目4680000.002717706.321254913.95597800.683374819.5992.5280.00其他来源
西塘千古情项目400000000.00121379192.402765962.44124145154.8433.8348.00其他来源
佛山千古情项目451550000.00188407673.9039996171.72228403845.6255.1375.00其他来源
珠海演艺王国项目2500000000.0076636190.332008798.8478644989.17其他来源
合计404739821.0995934084.9310802980.68102759971.43387110953.91财务报表附注第50页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
在建工程项目变动情况的说明：本期其他减少102759971.43元，转入长期待摊费用1546598.594元，转入维修整改营业成本14993448.65元，澳洲传奇项目合并范围减少7574935.02元，珠海演艺王国项目合并范围减少78644989.17元。
本期增加金额、本期转入固定资产金额和本期其他减少金额为负数的桂林千古情整
改项目和张家界千古情整改项目，主要原因为工程决算调整。
(十二)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额528422911.64528422911.64
（2）本期增加金额23559824.4023559824.40
—新增租赁
—重估调整23559824.4023559824.40
（3）本期减少金额27618930.6727618930.67
—转出至固定资产
—处置27618930.6727618930.67
（4）期末余额524363805.37524363805.37
2．累计折旧
（1）上年年末余额34607328.2434607328.24
（2）本期增加金额34107010.9234107010.92
—计提34107010.9234107010.92
（3）本期减少金额2787053.522787053.52
—转出至固定资产
—处置2787053.522787053.52
（4）期末余额65927285.6465927285.64
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值458436519.73458436519.73
（2）上年年末账面价值493815583.40493815583.40财务报表附注第51页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)无形资产项目土地使用权电脑软件知识产权车辆牌照合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1950261017.7136782670.90600000.00250800.001987894488.61
（2）本期增加金额5725529.26549951.116275480.37
—购置549951.11549951.11
—汇率变动5725529.265725529.26
（3）本期减少金额705890639.99705890639.99
—处置
—合并范围减少705890639.99705890639.99
（4）期末余额1250095906.9837332622.01600000.00250800.001288279328.99
2．累计摊销
（1）上年年末余额256816267.2117825630.42340000.0088358.21275070255.84
（2）本期增加金额36469408.176409801.6360000.0025080.0042964289.80
—计提36469408.176409801.6360000.0025080.0042964289.80
（3）本期减少金额35720383.5135720383.51
—处置
—合并范围减少35720383.5135720383.51
（4）期末余额257565291.8724235432.05400000.00113438.21282314162.13
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值992530615.1113097189.96200000.00137361.791005965166.86
（2）上年年末账面价值1693444750.5018957040.48260000.00162441.791712824232.77
其他说明：土地使用权本期增加汇率变动5725529.26元，为公司原下属控股子公司澳洲项目公司购买的土地本期出售股权之前形成的澳元汇率变动金额。
财务报表附注第52页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十四)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的计提减值处置其他账面原值九寨沟县藏谜文化
45504625.9645504625.96
传播有限公司
小计45504625.9645504625.96减值准备九寨沟县藏谜文化
43931385.6343931385.63
传播有限公司
小计43931385.6343931385.63
账面价值1573240.331573240.33
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合的构成九寨沟县藏谜文化传播有限公司
资产组或资产组组合的账面价值40221170.87
商誉的账面原值45504625.96
商誉减值准备43931385.63
商誉的账面价值1573240.33
未确认归属于少数股东权益的商誉价值1048826.89
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值2622067.22
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值42843238.09
资产组预计未来现金流量的现值（可收回现额）45122000.00本期商誉减值损失
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测一致试时所确定的资产组或资产组组合一致
公司2015年收购九寨沟县藏谜文化传播有限公司60%股权，其业务单一独立，独立核算，九寨沟县藏谜文化传播有限公司的长期资产作为一个独立的资产组。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
资产组的可收回金额根据被评估资产的寿命期内可以预计的未来经营净现金
流量的现值和被评估资产市场价值（公允价值）减去处置费用和相关税费后净额两者之间较高者确定。
财务报表附注第53页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注资产组预计未来净现金流量现值基于管理层未来五年期预算和调整后的折现率，采用现金流量预测方法计算，并以稳定的增长率对五年详细预测期之后的现金流作出推算。其中，现金流量预测期为2023-2027年（后续为永续期），折现率为9.86%-9.82%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其相关费用、资
本性支出、折旧及摊销。
根据公司聘请的北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《资产评估报告》，包含商誉的资产组可收回金额为45122000.00元。
经测试，九寨沟县藏谜文化传播有限公司本期未减值，累计商誉减值
43931385.63元。
(十五)长期待摊费用本期增加本期摊销其他减少项目上年年末余额期末余额金额金额金额经营租入固定
570935025.8643070.2235527356.353607870.86531842868.87
资产改良支出
房屋装修费2998305.931323926.041674379.89景区道路标识
15062799.012902137.625429024.4812535912.15
费
景区动植物49243694.36-2075832.0213191119.53174986.1833801756.63创作服装道具
56118503.381017294.6510915365.1371981.0646148451.84
费
其他663220.85252212.40426335.07489098.18
合计695021549.392138882.8766813126.603854838.10626492467.56
其他说明：景区动植物本期增加金额中为负数主要系工程决算调整，其他减少
3854838.10元为处置报废减少。
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备82990662.9520688600.9982254712.5720502718.98财务报表附注第54页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
内部交易未实现利润8582439.112145609.789960044.152490011.04
租赁准则15326150.343055527.9611826006.722550647.27
可抵扣亏损59355854.668903378.20计入当期变动损益的交易
63621.839543.27
性金融资产公允价值变动
合计166318728.8934802660.20104040763.4425543377.29
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制企业合并资产评
374872215.2493718053.81
估增值计入当期变动损益的交易性
287500.0071875.00
金融资产公允价值变动
合计287500.0071875.00374872215.2493718053.81
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异86308572.6986002772.69
可抵扣亏损576668190.47385633406.46
合计662976763.16471636179.15
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2022年10783212.03
2023年48898718.9649334492.91
2024年46686350.0350503415.97
2025年112896087.25124722410.70
2026年143662746.29150289874.85
财务报表附注第55页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
2027年224524287.94
合计576668190.47385633406.46
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付工程款1892555.551892555.552979411.232979411.23
预付土地款21135600.0021135600.00
合计1892555.551892555.5524115011.2324115011.23
(十八)应付账款项目期末余额上年年末余额
工程、设备款及维修款314643916.12466816984.31
存货成本款10360415.3913915584.13
商标使用费1886792.52
广告费等其他530941.621218711.70
合计327422065.65481951280.14
(十九)预收款项项目期末余额上年年末余额
商铺租金14001086.748142991.55
合计14001086.748142991.55
(二十)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
门票款7925251.589612799.60
策划费、设计费、节目制作费115405660.3678141509.51
合计123330911.9487754309.11财务报表附注第56页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
策划费、设计费、节目制作费49056603.77因收到现金而增加的金额
策划费、设计费、节目制作费-11792452.92本年结转收入而相应减少合同负债金额
合计37264150.85
(二十一)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬19758123.50118363275.59120981548.4417139850.65
离职后福利-设定提存计划133367.407073426.297127874.5478919.15
辞退福利4279933.494029933.49250000.00一年内到期的其他福利
合计19891490.90129716635.37132139356.4717468769.80
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
15275034.11100912215.67103842990.9912344258.79
补贴
（2）职工福利费8994422.478994422.47
（3）社会保险费133895.134793006.074748452.39178448.81
其中：医疗保险费130696.524658379.244612431.56176644.20
工伤保险费3198.61134626.83136020.831804.61其他
（4）住房公积金65452.002590964.002598068.0058348.00
（5）工会经费和职工教育
4283742.261072667.38797614.594558795.05
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计19758123.50118363275.59120981548.4417139850.65财务报表附注第57页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险128752.356831507.446884443.3175816.48
失业保险费4615.05241918.85243431.233102.67企业年金缴费
合计133367.407073426.297127874.5478919.15
(二十二)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税727111.052560347.92
城建税50747.05193841.11
企业所得税4707104.5127912794.11
个人所得税236222.86322746.46
房产税7622711.193667911.65
土地使用税3839753.252081675.43
教育费附加36803.11139615.06
印花税259.4950438.40
其他67841.53
合计17220712.5136997211.67
(二十三)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项48725187.4072869650.41
合计48725187.4072869650.41
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
商户押金3691925.443888433.44
工程施工方保证金1365186.002826805.70
商户招标保证金1548900.001757395.00财务报表附注第58页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
旅行社押金4169247.004538753.00
其他各类押金1617215.811642110.82
超额业绩奖励31576200.0031576200.00
往来款3226342.6523941587.47
其他1530170.502698364.98
合计48725187.4072869650.41
其他说明：超额业绩奖励期末数为根据初始收购北京花房科技有限公司相关协议约定，对在业绩承诺期内实际实现的净利润高于承诺净利润的超过部分，按照约定比例计算尚未发放给经营管理层的超额业绩奖励。
(二十四)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款270000000.0012000000.00
分期还本付息的长期借款利息379500.00409291.67
一年内到期的租赁负债26164668.7724441418.40
合计296544168.7736850710.07
(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税6299675.283419057.32
合计6299675.283419057.32
(二十六)长期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款270000000.00
合计270000000.00
(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额
房屋建筑物租赁付款额481525098.88520979645.10
减：未确认融资费用134439101.48149207473.05
合计347085997.40371772172.05财务报表附注第59页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助387930902.673364100.001799276.39389495726.28政府拨付
合计387930902.673364100.001799276.39389495726.28
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额助金额期损益金额与收益相关
2008年收到国际动漫馆工程项目贴
3047617.90142857.242904760.66与资产相关
息2017年收到文化创意资金《丽江恋
306666.2020000.04286666.16与资产相关歌》项目
2017年收到现代服务业补助资金宋
101833.486500.0495333.44与资产相关
城景区洗手间项目
2017年收到杭州市现代服务业引导
470574.9753780.04416794.93与资产相关
资金缆车项目
2017年收到湘湖千古情现代服务业
799326.5352130.04747196.49与资产相关
专项旅游规划建设资金
2017年收到文化产业发展专项资金1841666.7399999.961741666.77与资产相关
2018年收到海南省文化广电出版体
487500.0025000.00462500.00与资产相关
育厅文化产业发展专项资金
2018年收到桂林漓江千古情民俗文
412500.1224999.96387500.16与资产相关
化休闲旅游演艺项目补助
2019年收到现代服务业市旅委专项
规划建设补助资金用于宋城千古情1494113.4266159.961427953.46与资产相关
2号剧院综合体基础工程改建工程
2019年收到杭州市现代服务业旅游
专项资金补助用于新入口大厅洗手183333.268000.04175333.22与资产相关间修建项目
2019年收到桂林漓江服务业引导资
金用于桂林千古情民俗文化休闲旅1275000.0075000.001200000.00与资产相关游演艺项目财务报表附注第60页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额助金额期损益金额与收益相关
2019年收到佛山南海区西樵山风景
名胜区管理委员会项目进驻扶持资370000000.00370000000.00与资产相关金专项用于佛山千古情景区项目
2019年收到海南省财政厅拨付文旅
产业专项资金用于三亚二号剧院项487500.0025000.00462500.00与资产相关目
2020年收到上海市促进文化创意产
280000.00410000.00210000.00480000.00与资产相关
业发展财政扶持资金
2020年收到中共三亚市宣传部拨付
文化产业发展专项资金三亚二号剧1950000.02100000.001850000.02与资产相关院项目
2020年收到张家界市武陵源区发展
和改革局拨付现代服务业发展专项1816674.0099996.001716678.00与资产相关资金
2020年收到张家界市财政局拨付旅
381059.9921170.04359889.95与资产相关
游发展专项资金
2020年收到杭州市文化广电旅游局
拨付的现代服务业旅游专项重大休
461416.6424500.04436916.60与资产相关
闲旅游建设和景区提升改造项目、旅游规划编制项目补助资金
2020年收到杭州市文化广电旅游局
拨付的旅游专项（旅游厕所）资金170155.458994.96161160.49与资产相关补助
2021年收到陕西省文化产业发展专
1963963.96216216.231747747.73与资产相关
项资金
2022年收到现代服务业旅游专项厕
188100.008511.31179588.69与资产相关
所革命补助
2022年收到杭州市文化创意专项资
300000.0025531.92274468.08与资产相关金（风笛之恋）
2022年收到杭州市现代服务业文旅
636000.00353333.33282666.67与资产相关
专项资金财务报表附注第61页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本期新增补本期计入当与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额助金额期损益金额与收益相关
2022年收到杭州市现代服务业旅游
1000000.0071428.57928571.43与资产相关
专项资金补助
2022年收到三亚市文化产业发展专
410000.0044416.67365583.33与资产相关
项资金拟扶持项目
2022年收到公共厕所财政补贴420000.0015750.00404250.00与资产相关
合计387930902.673364100.001799276.39389495726.28财务报表附注第62页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十九)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股327007174.0048750.0048750.00327055924.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股327007174.0048750.0048750.00327055924.00
有限售条件股份合计327007174.0048750.0048750.00327055924.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股2287686866.00-48750.00-48750.002287638116.00
(2).境内上市的外资股
无限售条件流通股份合计2287686866.00-48750.00-48750.002287638116.00
合计2614694040.002614694040.00其他说明：其他变动系有限售条件股份与无限售条件股份间的转换。其中：根据《深交所上市公司股东及董事、监事、高及管理人员减持股份实施细则》，董事会秘书持有股份75%计48750股转入限售股。
财务报表附注第63页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、资本溢价（股本溢价）1269739701.711269739701.71
2、其他资本公积-19703575.06-26689651.526536956.50-52930183.08
其中：（1）股份支付计入
8676800.008676800.00
所有者权益的金额
（2）其他350000.00350000.00
（3）被投资单位除
净损益外所有者权益其他-28730375.06-26689651.526536956.50-61956983.08变动
合计1250036126.65-26689651.526536956.501216809518.63其他说明：1）、本期增加：本期因被投资单位 Huafang Group Inc.（花房集团公司）除净损益外所有者权益其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积
16742898.37元。
2）、本期增加：2022年12月12日，花房集团公司在港交所上市，公开发行4600万股，公司下属全资子公司 Global Bacchus Limited 持有花房集团公司的投资比例由
37.06%下降为35.35%，仍采用权益法核算，公司按照新的持股比例确认应享有的花
房集团公司因增资扩股而增加净资产的份额与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资账面价值之间的差额-43432549.89元计入资本公积；
3）、本期减少：本期因出售权益法单位北京北特圣迪科技发展有限公司减少资本公
积6536956.50元。
财务报表附注第64页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十一)其他综合收益本期金额
减：前期计入其他减：前期计入其他综
项目上年年末余额本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数期末余额综合收益当期转合收益当期转入留生额用司股东入损益存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-93255609.941037154.84-9752091.1910789246.03-82466363.91
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益766177.62766177.62766177.62
其他权益工具投资公允价值变动-93255609.94270977.22-9752091.1910023068.41-83232541.53企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-58041959.3212414243.94-45257772.3457671143.29872.99-370816.03
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-16918.29-353897.74-353897.74-370816.03其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-58025041.0312768141.68-45257772.3458025041.03872.99
其他综合收益合计-151297569.2613451398.78-45257772.34-9752091.1968460389.32872.99-82837179.94财务报表附注第65页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十二)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积533723796.82533723796.8234888044.70568611841.52
合计533723796.82533723796.8234888044.70568611841.52
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润3397614428.153131881024.60
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润3397614428.153131881024.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润9657950.15315130771.75
其他综合收益结转留存收益-9752091.1987649076.04
减：提取法定盈余公积34888044.706311742.24提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利130734702.00130734702.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润3231897540.413397614428.15
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务420200930.17226357269.381132966126.93577332409.96
其他业务37614033.121926624.5351898512.322254801.71
合计457814963.29228283893.911184864639.25579587211.67
2、营业收入和营业成本明细：
本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务420200930.17226357269.381132966126.93577332409.96
其中：
一、文化艺术业-现场演艺财务报表附注第66页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
（1）杭州宋城旅游区180454378.46141955080.60453420399.83274756084.44
（2）三亚千古情景区52810238.1616780194.00142558810.3948095105.61
（3）丽江千古情景区82478147.6232784998.07111446758.5249312322.49
（4）九寨千古情景区20105708.2711054961.9244297259.4341266075.20
（5）桂林千古情景区30091204.1922276316.1987505615.8043261875.33
（6）张家界千古情景区31385778.7629245805.77
（7）西安千古情景区16419966.4422102499.49
（8）上海千古情景区73829131.8465127417.99
小计365939676.70224851550.78960863721.01573167186.32
二、旅游服务业
（9）电子商务手续费40283462.141357675.6773045802.162187368.04
（10）设计策划费13977791.33148042.9399056603.761977855.60
小计54261253.471505718.60172102405.924165223.64
其他业务37614033.121926624.5351898512.322254801.71
合计457814963.29228283893.911184864639.25579587211.67
3、营业收入具体情况
合同分类文化艺术业-现场演艺旅游服务业其他业务合计
合同产生的收入365939676.7054261253.475602541.83425803472.00按商品转让的时间分
类：
在某一时点确认365588976.6940283462.141686015.86407558454.69
在某一时段内确认350700.0113977791.333916525.9718245017.31
租赁收入32011491.2932011491.29
合计365939676.7054261253.4737614033.12457814963.29
4、分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2022年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为311632075.45元，预计将于2023年至2029年期间确认收入。
财务报表附注第67页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1528634.352307498.26
教育费附加1322531.221786265.26
水利建设基金7993.9449083.16
房产税17324571.5413970447.38
土地使用税6111570.613874673.93
车船使用税21033.1439500.12
印花税1193043.59346812.15
合计27509378.3922374280.26
(三十六)销售费用项目本期金额上期金额
广告宣传费8402022.8940992740.96
无形资产及其他资产摊销943725.602034209.47
薪酬及劳务费7905496.6714210112.72
租赁费926345.801710301.91
技术服务费1920931.901992998.55
物料消耗653832.671738140.46
差旅费161480.771021704.84
其他1395767.852484619.87
合计22309604.1566184828.78
(三十七)管理费用项目本期金额上期金额
薪酬及劳务费80164925.2981656755.74
无形资产及其他资产摊销94030902.8764750586.94
中介咨询费7121126.927984043.35
差旅费3043607.805503749.44
折旧费147736287.7943218519.26
业务招待费6535426.3910543859.12
使用权资产累计折旧20284769.918829389.24
租赁费453937.03646798.22财务报表附注第68页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
物料消耗3872592.638281709.14
办公费7141437.235722377.71
商标使用费3877232.041886792.35
绿化费1555990.35923394.44
维修费4793414.972310282.30
其他11293241.4813926789.18
合计391904892.70256185046.43
其他说明：公司下属各景区受到“新冠疫情”影响，本期和上期均出现闭园情况，公司将闭园期间原属于营业成本的金额相应计入管理费用。
(三十八)研发费用项目本期金额上期金额
薪酬及劳务费12142516.8622132681.05
技术服务费78620.711584062.23
设计费52886.00
租赁费118747.39
无形资产及其他资产摊销439139.59476079.00
差旅费26963.84167631.52
办公费382882.90762421.73
折旧费3785669.399275410.13
物料消耗1345971.655577989.23
其他249524.871145970.46
合计18570037.2041175131.35
(三十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用31618935.0232789597.06
其中：租赁负债利息费用18505307.2918870909.59
减：利息收入50864426.1827293268.17
汇兑损益-8926216.78-9280491.79
其他970951.352829585.46
合计-27200756.59-954577.44财务报表附注第69页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助7993333.343686355.09
进项税加计抵减1481415.92874146.85
合计9474749.264560501.94计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
1、当期直接确认的政府补助6194056.952858980.76
失业保险支持企业稳定岗位补贴381863.25577704.75与收益相关
财政扶持资金4504384.00600000.00与收益相关
企业实训及社保补贴548741.79331241.38与收益相关
个税代征手续费返还96594.07184905.16与收益相关
疫情补贴50000.00与收益相关
高新扶持资金600000.00600000.00与收益相关
其他62473.84515129.47与收益相关
2、由递延收益转入的政府补助1799276.39827374.33
国际动漫馆工程项目贴息142857.24142857.24与资产相关
文化创意资金《丽江恋歌》项目20000.0420000.04与资产相关
现代服务业补助资金宋城景区洗手间项目6500.046500.04与资产相关
湘湖千古情现代服务业专项旅游规划建设资金52130.0452130.04与资产相关
龙泉山生态修复工程资金补助12249.99与资产相关
桂林漓江千古情民俗文化休闲旅游演艺项目补助24999.9624999.96与资产相关现代服务业市旅委专项规划建设补助资金用于宋城
66159.9666159.96与资产相关
千古情2号剧院综合体基础工程改建工程杭州市现代服务业旅游专项资金补助用于新入口大
8000.048000.04与资产相关
厅洗手间修建项目桂林漓江服务业引导资金用于桂林千古情民俗文化
75000.0075000.00与资产相关
休闲旅游演艺项目
杭州市现代服务业引导资金缆车项目53780.0453780.03与资产相关张家界市武陵源区发展和改革局现代服务业发展专
99996.0099996.00与资产相关
项资金项目财务报表附注第70页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
张家界市财政局旅游发展专项资金项目21170.0421170.01与资产相关杭州市西湖区现代服务业旅游专项重大休闲旅游建
24500.0424500.03与资产相关
设和景区提升改造、旅游规划编制资金补助项目
旅游专项（旅游厕所）资金补助项目8994.968994.97与资产相关
九寨文化产业发展专项资金项目99999.9699999.96与资产相关
海南省文化广电出版体育厅文化产业发展专项资金25000.0012500.00与资产相关
海南省财政厅拨付文旅产业专项资金25000.0012500.00与资产相关
中共三亚市宣传部拨付文化产业发展专项资金100000.0049999.98与资产相关
陕西省文化产业发展专项资金216216.2336036.04与资产相关
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金210000.00与资产相关
现代服务业旅游专项“厕所革命”补助资金8511.31与资产相关
杭州市文化创意专项资金（风笛之恋）25531.92与资产相关
重大休闲旅游建设和景区提升补助资金353333.33与资产相关
杭州市现代服务业旅游专项资金补助71428.57与资产相关
三亚市文化产业发展专项资金拟扶持项目44416.67与资产相关
公共厕所财政补贴15750.00与资产相关
合计7993333.343686355.09
(四十一)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益138208353.80103892278.09
处置长期股权投资产生的投资收益39324568.3252752751.62
处置交易性金融资产取得的投资收益9858047.1325195317.85
合计187390969.25181840347.56
(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-2491035.98-12098344.02
合计-2491035.98-12098344.02财务报表附注第71页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失14886.83189684.76
其他应收款坏账损失-751448.99-16771366.46
合计-736562.16-16581681.70
(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
商誉减值损失-10082554.54
合计-10082554.54
(四十五)资产处置收益计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
非流动资产处置利得合计2129726.634512572.522129726.63
其中：固定资产处置利得1199532.451199532.45
无形资产处置利得4512572.52
使用权资产处置利得或损失1002175.241002175.24
其他长期资产处置利得-71981.06-71981.06
合计2129726.634512572.522129726.63
(四十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助1200.0096099.371200.00
违约金、罚款收入107804.98960052.65107804.98
废料处置收入293694.92610301.51293694.92
无法支付的应付款项2411519.713963939.042411519.71
其他50617.54460735.4250617.54
合计2864837.156091127.992864837.15财务报表附注第72页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
其他1200.0096099.37与收益相关
合计1200.0096099.37
(四十七)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失6849683.6832221090.956849683.68
非公益性捐赠301000.00336964.00301000.00
赔偿款支出983590.631372732.53983590.63
其他777019.28782457.42777019.28
合计8911293.5934713244.908911293.59
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用14177946.3651356736.47
递延所得税费用-10695843.91-10109254.82
合计3482102.4541247481.65
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-13840695.91
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-3460173.98
子公司适用不同税率的影响-29757236.65
调整以前期间所得税的影响2222511.74
非应税收入的影响-9660784.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1729886.56
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1605065.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响47472738.04
所得税费用3482102.45财务报表附注第73页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十九)每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润9657950.15315130771.75
本公司发行在外普通股的加权平均数2614694040.002614694040.00
基本每股收益0.00370.12
其中：持续经营基本每股收益0.00370.12终止经营基本每股收益
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入43870987.2027232915.27
营业外收入452117.442031089.58
政府财政补贴9559356.954955080.13
收到往来款31670489.30193637431.27
合计85552950.89227856516.25
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
费用支出62275288.88134347310.65
营业外支出2006021.762488371.60
支付往来款24470103.415259130.77
合计88751414.05142094813.02
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
租赁付款额39737829.2839531231.21
合计39737829.2839531231.21财务报表附注第74页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-17322798.36302593961.40
加：信用减值损失736562.1616581681.70
资产减值准备10082554.54
固定资产折旧252649536.36241582094.98生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧34107010.9234607328.24
无形资产摊销39207639.8650825412.01
长期待摊费用摊销66813126.6059765277.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2129726.63-4512572.52（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6849683.6832221090.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2491035.9812098344.02
财务费用（收益以“－”号填列）26499810.0523509105.27
投资损失（收益以“－”号填列）-187390969.25-181840347.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9259435.86-7057573.77
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1436408.05-3051166.37
存货的减少（增加以“－”号填列）1477357.61902490.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-138147294.65101886633.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）256809562.6060279495.79其他
经营活动产生的现金流量净额331954693.02750473809.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2320396442.471858747864.04
减：现金的期初余额1858747864.041337776253.98财务报表附注第75页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额461648578.43520971610.06
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1025000000.00
其中：宋城演艺国际发展有限公司574000000.00
珠海宋城演艺王国有限公司451000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物303084780.14
其中：宋城演艺国际发展有限公司及其下属子公司302885645.98
珠海宋城演艺王国有限公司199134.16
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额721915219.86
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金2320396442.471858747864.04
其中：库存现金1521636.333428776.09
可随时用于支付的数字货币2000000.00
可随时用于支付的银行存款2316861409.651707365801.91
可随时用于支付的其他货币资金13396.49147953286.04可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2320396442.471858747864.04
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第76页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十二)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金9.54
其中：美元1.376.96469.54欧元港币
(五十三)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损资产负债表本费用损失的金额益或冲减相种类金额列报项目关成本费用本期金额上期金额损失的项目与日常经营活动
3364100.00递延收益1799276.39827374.33其他收益
相关的政府补助
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或冲减相种类金额费用损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额与日常经营活动相关
6194056.956194056.952858980.76其他收益
的政府补助与日常经营活动无关
1200.001200.0096099.37营业外收入
的政府补助
(五十四)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用18505307.2918870909.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
1642244.552784030.36
期租赁费用
与租赁相关的总现金流出41380073.8342315261.57财务报表附注第77页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入32011491.2944184995.99
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、合并范围的变更
(一)本期合并范围变更的说明
1、本期新增合并单位2家，原因为：
本年新增合并单位投资比例备注
桂林宋城文化艺术有限公司100%2022年新设
三亚宋城无边科技发展有限公司100%2022年新设
2、本期减少合并单位10家，原因为：
本年减少合并单位投资比例备注
宋城演艺国际发展有限公司100%2022年股权出售本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股宋城（澳大利亚）控股有限公司100%权出售，相应不纳入合并范围本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股宋城（澳大利亚）娱乐有限公司100%权出售，相应不纳入合并范围本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股
宋城控股（泰国）有限公司100%权出售，相应不纳入合并范围本期因母公司宋城演艺国际发展有限公司股宋城（芭提雅）国际文化有限公司65%权出售，相应不纳入合并范围珠海宋城演艺王国有限公司100%2022年股权出售
宋城演艺发展（上海）有限公司100%2022年工商注销
杭州宋果文化创意有限公司100%2022年工商注销
珠海华茵园林绿化有限公司55%2022年工商注销
千古情艺术管理有限公司100%2022年工商注销财务报表附注第78页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投股权处置丧失控制权资对应的合并财务股权处置丧失控制子公司名称股权处置价款比例时点的确定报表层面享有该子方式权的时点
（%）依据公司净资产份额的差额宋城演艺国际发展完成工商变
574000000.00100%现金出售2022/7/199214423.16
有限公司更手续珠海宋城演艺王国完成工商变
451000000.00100%现金出售2022/6/3057098103.99
有限公司更手续按照公允价丧失控制权之与原子公司股丧失控制丧失控制权丧失控制权之值重新计量日剩余股权公权投资相关的权之日剩之日剩余股子公司名称日剩余股权的剩余股权产允价值的确定其他综合收益余股权的权的账面价公允价值生的利得或方法及主要假转入投资损益比例值损失设的金额宋城演艺国际发展
-45257772.34有限公司珠海宋城演艺王国有限公司
1、根据2022年4月22日公司与杭州宋城集团控股有限公司（以下简称“宋城集团”）
签订的《股权转让协议》，由宋城集团收购公司下属全资子公司宋城演艺国际发展有限公司100%股权及债权，收购价格根据浙江中企华资产评估有限公司出具的浙中企华评报字(2022)第0120号评估报告记载的评估基准日2021年12月31日的股东全部
权益为57393.15万元，最终双方协商确定股权转让交易价格为57400万元及清偿收购之前形成的债务2005万元，合计交易对价为59405万元。
2、根据2022年4月22日公司与杭州宋城集团控股有限公司签订的《股权转让协议》，
由宋城集团收购宋城演艺下属全资子公司珠海宋城演艺王国有限公司100%股权及债权，收购价格根据浙江中企华资产评估有限公司出具的浙中企华评报字(2022)第
0126号评估报告记载的评估基准日2021年12月31日的股东全部权益为45048.39万元，最终双方协商确定股权转让交易价格为45100万元及清偿收购之前形成的债务692.61万元，合计交易对价为45792.61万元。
财务报表附注第79页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
杭州乐园有限公司浙江杭州市浙江杭州市旅游项目开发100.00设立
三亚千古情旅游演艺有限公司海南三亚市海南三亚市主题公园+演艺100.00设立
丽江茶马古城旅游发展有限公司云南丽江市云南丽江市主题公园+演艺100.00设立阿坝州九寨千古情旅游发展有限四川阿坝州九非同一控制
四川阿坝州九寨沟县主题公园+演艺100.00公司寨沟县企业合并
杭州宋城旅游发展有限公司浙江杭州市浙江杭州市网络技术、电子商务100.00设立
杭州宋城独木桥旅行社有限公司浙江杭州市浙江杭州市国内旅游、入境旅游100.00设立四川阿坝州九非同一控制
九寨沟县藏谜文化传播有限公司四川阿坝州九寨沟县旅游项目开发60.00寨沟县企业合并
智能娱乐产品的技术开发、技术服务及成果转让，杭州宋城科技发展有限公司浙江杭州市浙江杭州市100.00设立科技产品的销售及咨询服务；互联网信息服务
演出场所经营，文化艺术交流活动策划，实业投资，上海宋城世博演艺发展有限公司上海市上海市88.00设立投资管理
桂林漓江千古情演艺发展有限公广西桂林市阳旅游项目投资开发，文化活动策划，文化传播策划，广西桂林市阳朔县70.00设立司朔县休闲产业投资开发。
财务报表附注第80页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
湖南省长沙市旅游景区规划设计、开发、管理；文艺创作服务；
宁乡宋城旅游发展有限公司湖南省长沙市宁乡县100.00设立宁乡县工程项目管理服务；
经营演出及经济业务；各类表演；停车、演出场所湖南省张家界
张家界千古情演艺发展有限公司湖南省张家界市经营、旅游服务；主题公园开发经营、文化活动策100.00设立市划
宋城科技发展有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州智能娱乐产品的技术开发、技术服务及成果转让100.00设立
旅游资源开发、旅游规划设计、艺术创作、旅游景
宋城旅游发展有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州100.00设立
区品牌策划、旅游景区营销策划
表演、艺术创作及编导、经营演出及经纪业务、演
宋城演出经营管理有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州100.00设立出经营管理
网络技术、电子计算机软硬件、数据处理分析的技
术研发、技术咨询、服务、成果转让为客户代订景
宋城独木桥网络有限公司浙江杭州市浙江杭州市100.00设立
点门票、机票、演出票客房预订;旅游信息咨询、国
内旅游、入境旅游
演出活动;演出经纪;餐饮服务;旅游服务;主题公园开
西安千古情演艺发展有限公司陕西西安市陕西西安市80.00设立
发经营;
浙江西塘宋城演艺谷演艺发展有浙江嘉兴市嘉文化艺术交流活动组织、策划;文化传播策划;旅游服
浙江嘉兴市嘉善县100.00设立
限公司善县务;主题公园开发经营;财务报表附注第81页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
佛山市南海樵山文化旅游发展有文化艺术交流活动组织、策划;文化传播策划;旅游服非同一控制
广东佛山市广东佛山市100.00
限公司务;主题公园开发经营;企业合并
杭州宋城演艺谷科技文化发展有音乐表演、戏曲表演、歌舞表演、杂技表演;演出经
浙江杭州市浙江杭州市100.00设立
限公司纪;智能娱乐产品;文化创意设计
影视文化产业项目开发、运营、管理；旅游项目开非同一控制
珠海南方影视文化产业有限公司广东省珠海市广东省珠海市发、运营、管理；房地产开发；商务服务及商业批100.00企业合并
发、零售
旅游资源开发，旅游规划设计，艺术创作，旅游景宋城品牌经营管理有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州区品牌策划，旅游景区营销策划，景区工程建设；100.00设立国内旅游、入境旅游，票务代理；景点门票销售；
英属维尔京群
环球巴克斯有限公司英属维尔京群岛对外投资100.00设立岛广西桂林市阳
桂林宋城文化艺术有限公司广西桂林市阳朔县营业性演出；演出经纪100.00设立朔县游览景区管理；品牌管理；知识产权服务；规划设
三亚宋城无边科技发展有限公司海南三亚市海南三亚市计管理；销售代理；园区管理服务；组织文化艺术100.00设立交流活动；企业形象策划；文艺创作；
财务报表附注第82页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利益余额上海宋城世博演艺发展
12%-10934269.18-21940711.33
有限公司桂林漓江千古情演艺发
30%-7457155.11188790800.27
展有限公司西安千古情演艺发展有
20%-7212130.87103051146.54
限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海宋城世博
演艺发展有限62615809.49641637101.98704252911.47691744579.7463347592.78755092172.52公司桂林漓江千古
情演艺发展有230502597.40430152272.15660654869.5529764701.821587500.1631352201.98限公司西安千古情演
艺发展有限公208857002.77327001072.06535858074.8318854594.401747747.7320602342.13司上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海宋城世博演
62955903.78685152041.03748107944.81642022042.3265806253.71707828296.03
艺发展有限公司桂林漓江千古情
演艺发展有限公234262857.25462516982.81696779840.0640932488.671687500.1242619988.79司西安千古情演艺
227652751.44354897775.18582550526.6229270175.591963963.9631234139.55
发展有限公司财务报表附注第83页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海宋城世博演艺发展有限公司18114.97-91118909.83-91118909.8399029637.41
桂林漓江千古情演艺发展有限公司31673107.19-24857183.70-24857183.7015804011.27
西安千古情演艺发展有限公司26895.26-36060654.37-36060654.3715055154.99上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海宋城世博演艺发展有限公司73962925.49-51954083.54-51954083.54309304761.73
桂林漓江千古情演艺发展有限公司91145694.57860548.22860548.2242511148.59
西安千古情演艺发展有限公司16784668.25-35484534.44-35484534.44-198698474.76
(二)在联营企业中的权益
1、重要的联营企业
持股比例(%)对合营企业或联对本公司活主要联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会动是否具有经营地直接间接计处理方法战略性
互联网信息服务、经营演出经
Huafang Group
北京北京纪业务、利用信息网络经营音35.35权益法是Inc.(花房集团公司）
乐娱乐产品、比赛活动
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
项目 Huafang Group Huafang Group Inc. 北京北特圣迪科技Inc.(花房集团公司） (花房集团公司） 发展有限公司
流动资产2349656797.421799207570.53307299025.07
非流动资产494627210.10492406372.4922685816.27
资产合计2844284007.522291613943.02329984841.34
流动负债361675665.46330886258.97188283989.40
非流动负债36440377.8648377202.4235344150.95
负债合计398116043.32379263461.39223628140.35
少数股东权益-41266.28
归属于母公司股东权益2446209230.481912350481.63106356700.99财务报表附注第84页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
项目 Huafang Group Huafang Group Inc. 北京北特圣迪科技Inc.(花房集团公司） (花房集团公司） 发展有限公司按持股比例计算的净资产份
864734962.97708717088.4921271340.20
额
调整事项892480054.22935652356.7011912562.29
—商誉892480054.22935652356.7016825620.50
—内部交易未实现利润-4913058.21
—其他对联营企业权益投资的账面
1757215017.191644369445.1933183902.49
价值存在公开报价的联营企业权
783111943.60
益投资的公允价值
营业收入5097508315.054539988143.60468421976.73
净利润375399200.33320716642.083637982.99终止经营的净利润
其他综合收益1112465.961178348.91
综合收益总额376511666.29321894990.993637982.99本期收到的来自联营企业的股利
其他说明：上述报表数据以取得投资时被投资方可辨认资产和负债的公允价值为基础进行列示。
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会要求本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司管理层通过财务部门递交的季度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的资金管理部也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给公司管理层。
财务报表附注第85页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，公司根据不同销售规模设置了赊销限额和信用期。通常公司对新客户会采取较为谨慎的信用政策，提高预收款项的比例。本公司对客户的应收款项会及时进行催收，对于信用记录不良的客户会相应缩短信用期或取消信用期等方式，同时公司通过对已有客户的应收账款账龄分析的季度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第86页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加
2107291.67元（2021年12月31日：2197937.50元）。管理层认为100个基
点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配，同时持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还会签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、港币、澳元、泰铢计价的金融资
产和金融负债，本年由于公司已将下属全资子公司宋城演艺国际发展有限公司及其下属的境外所有子公司全部对外出售，本年年末汇率风险基本可控。
公司外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元其他外币合计
货币资金9.549.54上年年末余额项目美元港币澳元泰铢合计
货币资金277141274.371866529.034204232.95716245.07283928281.42交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当2670942.902670942.90期损益的金融资产）
其他权益工具9026036.599026036.59财务报表附注第87页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产24936378.17200287500.00225223878.17
1.以公允价值计量且其变动计入当
24936378.17200287500.00225223878.17
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）银行理财24936378.17200287500.00225223878.17
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资77154000.0077154000.00
◆其他非流动金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产财务报表附注第88页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量
（4）其他
持续以公允价值计量的资产总额24936378.17277441500.00302377878.17持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照公开市场交易2022年12月31日收盘价格或证券、基金公司提供的2022年12月31日报价金额确认。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的股票投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如流动性折扣、波动率、风险调整折扣和市场乘数等。非上市股权投资、基金投资、其他投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
2022年，本公司上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
财务报表附注第89页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有
上年转入转出的资产，计入损益的项目计入其他综期末余额年末余额第三层次第三层次计入损益购买发行出售结算当期未实现利得或变合收益动
◆交易性金融资产8329096.011100000000.00908041596.01200287500.00287500.00以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融8329096.011100000000.00908041596.01200287500.00287500.00资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—银行理财8329096.011100000000.00908041596.01200287500.00287500.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—其他
◆应收款项融资
◆其他债权投资财务报表附注第90页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有
上年转入转出的资产，计入损益的项目计入其他综期末余额年末余额第三层次第三层次计入损益购买发行出售结算当期未实现利得或变合收益动
◆其他权益工具投资86485836.59270977.229602813.8177154000.00
◆其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债务工具投资
—权益工具投资
—衍生金融资产
—其他
合计86485836.598329096.01270977.221100000000.00917644409.82277441500.00287500.00
(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
财务报表附注第91页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
黄巧灵及其一致行动人直接持有公司13.23%股权。公司控股股东杭州宋城集团控股有限公司持有本公司27.72%股权，黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有杭州宋城集团控股有限公司100.00%股权。
黄巧灵及其一致行动人：黄巧龙、刘萍、黄巧燕、戴音琴为黄巧灵的一致行动人。
黄巧灵及其一致行动人直接加间接持有的股权达到控制本公司。
控制本公司股东基本情况：
母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)
杭州宋城集团实业投资、教育服
杭州10000027.7227.72
控股有限公司务、旅游项目开发
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益（一）”。
(三)本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益（二）”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系
北京北特圣迪科技发展有限公司（注1）联营企业
注1：北京北特圣迪科技发展有限公司2022年5月开始不再是本公司的联营企业。
财务报表附注第92页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系黄巧龙黄巧灵的关联自然人刘萍黄巧灵的关联自然人黄巧燕黄巧灵的关联自然人戴音琴黄巧灵的关联自然人杭州世界休闲博览园有限公司同受黄巧灵控制杭州宋城实业有限公司同受黄巧灵控制
杭州第一世界大酒店有限公司同受黄巧灵控制珠海宋城度假区有限公司同受黄巧灵控制
西安世园投资（集团）有限公司持有公司控股子公司的20%股权
上海世博东迪文化发展有限公司持有公司控股子公司的12%股权
容中尔甲持有公司控股子公司的40%股权
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期金额上期金额容度（如适用）额度（如适用）委托其进行北京北特圣迪科
涉及景区相15631222.17技发展有限公司关工程项目上海世博东迪文
品牌使用费3773584.92不适用不适用3773584.81化发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
杭州第一世界大酒店有限公司门票销售及电子商务手续费1327752.982872060.20
杭州宋城实业有限公司门票销售及电子商务手续费2079277.763998902.82
珠海宋城度假区有限公司车辆出售88495.58财务报表附注第93页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的短简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租赁未纳入租赁负承担的租赁出租方名称租赁资产种类增加的期租赁和低价增加的赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金负债利息支债计量的可变支付的租金负债利息支使用权资产值资产租赁的使用权资产赁的租金费用租赁付款额出租赁付款额出租金费用土地使用权租赁（之江路148杭州宋城实业有
号停车场及景区运营场地，面17489500.004457027.4923559824.4017489500.004235852.06101096112.74限公司积共计48582平方米）房屋租赁（之江路148号美国杭州宋城实业有城园区景区运营用房、办公用
8978700.004998121.008978700.005159608.63113827950.13
限公司房、宿舍用房等，面积共计
16027.53平方米)
杭州第一世界大第一世界大酒店北楼办公用
2160000.001265609.561876500.001293311.0327511100.69
酒店有限公司房（面积3000平方米）杭州世界休闲博湘湖路92号停车场（面积
6909100.003975685.064318187.504110211.0590676819.34览园有限公司19192平方米）杭州世界休闲博湘湖路92号创意园水城员工
1083600.00623533.08677250.00644631.6714221447.29
览园有限公司宿舍（面积3010平方米）财务报表附注第94页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额上期金额简化处理的短简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租赁未纳入租赁负承担的租赁出租方名称租赁资产种类增加的期租赁和低价增加的赁和低价值资产租债计量的可变支付的租金负债利息支债计量的可变支付的租金负债利息支使用权资产值资产租赁的使用权资产赁的租金费用租赁付款额出租赁付款额出租金费用西安市浐灞生态区世博大道西安世园投资（集西安世博园欧陆风情及国际
108646789.01团）有限公司展园区域（面积共计
78743.94平方米）上海世博东迪文上海世博大舞台（面积共计
3000000.003177550.866000000.003302089.3670472239.02化发展有限公司18039平方米）
关联租赁情况说明：西安世园投资（集团）有限公司的关联方租赁系公司下属控股子公司西安千古情演艺发展有限公司已全额支付合同期
限内的租赁费，后续无需再支付及承担租赁负债利息支出。
财务报表附注第95页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额（万元）上期金额（万元）
杭州宋城集团控股有限公司股权出让105197.611、根据2022年4月22日公司与杭州宋城集团控股有限公司（以下简称“宋城集团”）签订的《股权转让协议》及同日召开的公司第七届董事会第十五次会议和2022年5月18日召开的公司2021年年度股东大会审议通过的《关于转让香港子公司股权暨关联交易的议案》，由宋城集团收购公司下属全资子公司宋城演艺国际发展有限公司100%股权及债权，收购价格根据浙江中企华资产评估有限公司出具的浙中企华评报字(2022)第0120号评估报告记载的评估
基准日2021年12月31日的股东全部权益为57393.15万元，最终双方协商确定股权转让交易价格为57400万元及清偿收购之前形成的债务2005万元，合计交易对价为59405万元。
2、根据2022年4月22日公司与杭州宋城集团控股有限公司签订的《股权转让协议》及同日召开的公司第七届董事会第十五次会议和2022年5月18日召开的公司2021年年度股东大会审议通过的《关于转让珠海子公司股权暨关联交易的议案》，由宋城集团收购宋城演艺下属全资子公司珠海宋城演艺王国有限公司100%股权及债权，收购价格根据浙江中企华资产评估有限公司出具的浙中企华评报字(2022)第0126号评估报告记载的评估基准日2021年12月31日的股东全部权益为45048.39万元，最终双方协商确定股权转让交易价格为
45100万元及清偿收购之前形成的债务692.61万元，合计交易对价为45792.61万元。
4、关键管理人员薪酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员薪酬531.11422.07
(六)关联方应收应付款项
1、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
北京北特圣迪科技发展有限公司5213409.47
上海世博东迪文化发展有限公司1886792.52财务报表附注第96页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
西安世园投资（集团）有限公司379021.00379021.00
北京北特圣迪科技发展有限公司13172055.00
容中尔甲2000000.002000000.00一年内到期其他非流动负债
杭州世界休闲博览园有限公司3556586.383393481.86
杭州第一世界大酒店有限公司894390.44
上海世博东迪文化发展有限公司5512857.462533788.67
杭州宋城实业有限公司16959222.1217434147.53租赁负债
杭州世界休闲博览园有限公司94710381.1198266967.49
杭州第一世界大酒店有限公司25750021.28
上海世博东迪文化发展有限公司62867592.7865526253.71
杭州宋城实业有限公司188380777.72180855294.86
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺2022年6月20日，公司召开第七届董事会第十六次会议，会议审议通过了《关于继续使用闲置自有资金投资理财的议案》，同意公司在确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，公司继续使用闲置自有资金进行证券及理财产品投资，使闲置资金在确保安全性、流动性的基础上实现保值增值，额度不超过人民币20亿元，在此限额内资金可以滚动使用，使用期限为自董事会审议通过之日起十二个月内有效，并授权公司管理层在该额度范围内行使投资决策权，签署相关法律文件。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况根据2023年4月27日召开的公司第八届董事会第五次会议通过的《关于2022年度利润分配方案的议案》，拟以2022年末总股本2614694040股为基数，向全体股东以每10股派发人民币0.50元现金（含税）的股利分红，合计派发现金红利人民币
130734702元。
财务报表附注第97页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司报告分部包括：
1）现场演艺：指以所有现场景区和剧院业务作为报告分部，具体包括：杭州
宋城景区、杭州烂苹果乐园景区、杭州乐园景区、三亚千古情景区、丽江千古
情景区、九寨千古情景区、藏谜剧院、桂林千古情景区、张家界千古情景区、
西安千古情景区、上海千古情景区；
2）旅游服务业：指电子商务和设计策划业务为报告分部。
2、报告分部的财务信息
项目现场演艺旅游服务业小计分部间抵销合计
主营业务收入365939676.7054261253.47420200930.17420200930.17
主营业务成本224851550.781505718.60226357269.38226357269.38
资产总额9220987428.681122202721.0610343190149.74922860118.349420330031.40
负债总额2322988511.14134584877.932457573389.07869907212.301587666176.77
(二)公司控股股东、实控人及一致行动人本期出售股权
2022年12月5日，出让方：杭州宋城集团控股有限公司（公司控股股东）、黄巧灵（公司实控人）、刘萍（公司实控人的一致行动人），受让方：金研宋韵企业管理（杭州）合伙企业（有限合伙）共同签订《股权转让协议》，出让方合计向受让方转让宋城演艺的流通股股份131000000股（占本协议签署日公司总股本的5.01%），其中：
杭州宋城集团控股有限公司同意转让其持有公司股份数量46000000股（占本协议签署日公司总股本的1.76%）；黄巧灵同意转让其持有公司股份数量77000000股（占本协议签署日公司总股本的2.94%）；刘萍同意转让其持有公司股份数量8000000股（占本协议签署日公司总股本的0.31%）。本次股份转让价格为本协议签署日前一个交易日（2022年12月2日）公司股份收盘价的90%，即人民币12.76元/股，转让价款合计为人民币1671560000元（大写：壹拾陆亿柒仟壹佰伍拾陆万元整），财务报表附注第98页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
其中：杭州宋城集团控股有限公司转让价款为人民币586960000元；黄巧灵转让价款为人民币982520000元；刘萍转让价款为人民币102080000元。本次股份出让款分两次收款，在满足合同约定的首次付款条件之日起的30日内受让方向出让方支付股份转让总价款的48%作为首次付款金额，在首次股份转让价款支付之日起24个月内，完成第二笔股份转让价款的支付。
2022年12月19日，中国证券登记结算有限责任公司出具《证券过户登记确认书》，
本次股份转让已办理完成过户登记手续，过户登记完成后金研宋韵企业管理（杭州）合伙企业（有限合伙）成为公司持股5%以上的股东。
(三)公司联营企业花房集团公司被冻结账户资金宋城演艺采用权益法核算的联营企业花房集团公司2022年12月12日在港交所挂牌上市（股票名称：花房集团，代码 03611.HK），宋城演艺的持股比例从 37.06%下降至35.35%。花房集团公司参股25%的公司被警方调查，涉及花房集团部分账户被冻结，截至审计报告日，花房集团公司因该事项被冻结账户资金1.361亿元。由于该案件仍在调查过程中，我们无法获取与之相关的详细信息，无法判断其对花房集团公司可能产生的影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内34181.23110059.65
1至2年95668.4427498.80
2至3年27498.80
3至4年
4至5年
5年以上10000.0010000.00
小计167348.47147558.45
减：坏账准备49975.0531224.97
合计117373.42116333.48财务报表附注第99页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备167348.47100.0049975.0529.86117373.42147558.45100.0031224.9721.16116333.48
其中：
按账龄信用风险特征组合167348.47100.0049975.0529.86117373.42133167.2490.2531224.9723.45101942.27合并范围及关联方的应收
14391.219.7514391.21
账款
合计167348.47100.0049975.05117373.42147558.45100.0031224.97116333.48财务报表附注第100页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
其中：按账龄信用风险特征组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
信用期内12030.80360.923.00
信用期逾期至1年以内22150.433322.5615.00
信用期逾期至1至2年95668.4423917.1125.00
信用期逾期至2至3年27498.8012374.4645.00
信用期逾期至3至4年60.00
信用期逾期至4至5年80.00
信用期逾期至5年以上10000.0010000.00100.00
合计167348.4749975.05
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备31224.9718750.0849975.05
合计31224.9718750.0849975.05
4、本期实际核销的应收账款情况
本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额大额应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
河南龙桂文化旅游发展有限公司132110.2778.9437633.02
宜春市明月千古情景区运营有限公司13207.407.891981.11
挚享科技（上海）有限公司12030.807.19360.92
何晓娟10000.005.9810000.00
合计167348.47100.0049975.05财务报表附注第101页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1787948579.851195669385.02
合计1787948579.851195669385.02
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1787857484.921195515884.74
1至2年40000.00
2至3年
3至4年100000.00
4至5年100000.0079866980.26
5年以上80916980.261070000.00
小计1868874465.181276592865.00
减：坏账准备80925885.3380923479.98
合计1787948579.851195669385.02
（2）其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额1195675884.7480916980.261276592865.00上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增592281600.18592281600.18本期终止确认财务报表附注第102页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)其他变动
期末余额1787957484.9280916980.261868874465.18
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额6499.7280916980.2680923479.98上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2405.352405.35本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额8905.0780916980.2680925885.33
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏
80923479.982405.3580925885.33
账准备
合计80923479.982405.3580925885.33财务报表附注第103页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况本期无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
职工借款633000.00210000.00
往来款1050000.001050000.00
合并范围内部往来1787000228.381195025912.64
股权转让款79866980.2679866980.26
其他324256.54439972.10
合计1868874465.181276592865.00
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)上海宋城世博演艺发展有限
合并内部往来600150000.001年以内32.11公司杭州宋城演艺谷科技文化发
合并内部往来506695380.431年以内27.11展有限公司张家界千古情演艺发展有限
合并内部往来491951809.001年以内26.32公司浙江西塘宋城演艺谷演艺发
合并内部往来176153003.641年以内9.43展有限公司安晓芬（原：霍尔果斯大盛传股权转让款79866980.265年以上4.2779866980.26奇创业投资有限公司）
合计1854817173.3399.2479866980.26财务报表附注第104页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5644746242.945644746242.946667904199.206667904199.20
对联营、合营企业投资
合计5644746242.945644746242.946667904199.206667904199.20
1、对子公司投资
本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
杭州乐园有限公司638402523.46638402523.46三亚千古情旅游演
490000000.00490000000.00
艺有限公司丽江茶马古城旅游
250000000.00250000000.00
发展有限公司阿坝州九寨千古情
258500000.00258500000.00
旅游发展有限公司杭州宋城旅游发展
10000000.0010000000.00
有限公司九寨沟县藏谜文化
87000000.0087000000.00
传播有限公司杭州宋城科技发展
39530000.0010470000.0050000000.00
有限公司宋城演艺国际发展
606380375.19606380375.19
有限公司上海宋城世博演艺
132000000.00132000000.00
发展有限公司宋城演艺发展（上
500000.00500000.00
海）有限公司桂林漓江千古情演
455000000.00455000000.00
艺发展有限公司财务报表附注第105页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额张家界千古情演艺
120000000.00120000000.00
发展有限公司宋城演出经营管理
500000.00500000.00
有限公司宋城独木桥网络有
4000000.003000000.007000000.00
限公司西安千古情演艺发
480000000.00480000000.00
展有限公司浙江西塘宋城演艺
谷演艺发展有限公100000000.00100000000.00司佛山市南海樵山文
化旅游发展有限公448950800.00448950800.00司杭州宋果文化创意
2350000.002350000.00
有限公司珠海南方影视文化
6702418.936702418.93
产业有限公司珠海宋城演艺王国
429297581.07429297581.07
有限公司杭州宋城演艺谷科
技文化发展有限公489061465.14489061465.14司千古情艺术管理有
100000.00100000.00
限公司环球巴克斯有限公
1619629035.411619629035.41
司桂林宋城文化艺术
2000000.002000000.00
有限公司
合计6667904199.2015470000.001038627956.265644746242.94财务报表附注第106页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务592008.42442842.225329888.318462698.28
其他业务363756.203533799.39
合计955764.62442842.228863687.708462698.28
2、营业收入和营业成本明细：
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务592008.42442842.225329888.318462698.28
其中：文化艺术业－杭州宋城旅游区收入592008.42442842.225329888.318462698.28
其他业务363756.203533799.39
合计955764.62442842.228863687.708462698.28
3、营业收入具体情况
合同分类文化艺术业-现场演艺其他业务合计
客户合同产生的收入592008.4237598.42629606.84
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认592008.42592008.42
在某一时段内确认37598.4237598.42
景区相关租赁收入326157.78326157.78
合计592008.42363756.20955764.62
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益355000000.00
权益法核算的长期股权投资收益113303617.66
处置长期股权投资产生的投资收益1145976.75-10800700.00
处置交易性金融资产取得的投资收益5133867.927586792.45
合计361279844.67110089710.11财务报表附注第107页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益34604611.27
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
7994533.34标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
7367011.15
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2283443.16其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计52249598.92
所得税影响额-5687594.58
少数股东权益影响额（税后）-198389.15
合计46363615.19财务报表附注第108页宋城演艺发展股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.130.00370.0037扣除非经常性损益后归属于公司普通
-0.48-0.0140-0.0140股股东的净利润宋城演艺发展股份有限公司
二〇二三年四月二十七日财务报表附注第109页