海峡创新:2022年年度审计报告

海峡创新互联网股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第4-00434号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2023]第4-00434号
海峡创新互联网股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海峡创新互联网股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）建造合同收入的确认
1.事项描述
相关信息披露财务报表附注三（二十四）和附注五（四十）。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083
贵公司营业收入主要来源于建造合同收入，根据收入准则及贵公司的会计政策，建造合同属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内按照履约进度确认收入。履约进度的确定需要管理层在初始阶段对合同总成本作出合理估计，并在建造合同的执行过程中持续评估和修订，涉及管理层的重大判断和估计。因此我们将建造合同收入的确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对建造合同收入确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与建造合同收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）获取建造合同项目清单，查验重大建造合同并复核关键合同条款，评价收入确认会计政策的合理性；
（3）对主要合同的毛利率进行分析性复核；
（4）选取合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的建造合同和成本预算资料，评价
管理层的估计是否充分合理，重新计算建造合同的履约进度；
（5）选取合同样本，查验已发生合同履约成本的支持性文件，执行截止性测试程序，检查相关合同履约成本是否被记录在恰当的会计期间；
（6）选取合同样本，与工程管理部门讨论确认工程的完工程度，并与账面记录进行比较，评估工程完工进度的合理性；
（7）选取合同样本，对工程形象进度进行现场查看，并访谈工程监理方或合同甲方，评估工程的实际完工进度；收集与甲方的结算资料并就合同关键条款和合同执行情况向甲方函证。
（二）存货及合同资产减值损失
1.事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三（十二）、（十三）和附注五（七）、（八）。
贵公司本期确认资产减值损失1745.98万元，其中确认存货跌价损失826.49万元，确认合同资产减值损失815.69万元。存货主要为原材料，系为建造合同而持有；合同资产为已完工尚未结算的建造合同款，贵公司于各资产负债表日对所有建造合同项目逐项进行分析，对于存在客观证据表明已发生减值的，通过估计预期可收回的现金流量单独确定合同项下存货及合同- 2 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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资产的减值金额。存货及合同资产减值损失的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且对于财务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将存货及合同资产减值损失认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对存货及合同资产减值损失确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与存货及合同资产减值损失确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）复核管理层对存货及合同资确认减值损失所依据的客观证据的充分及合理性；
（3）选取存在客观证据表明已发生减值的建造合同样本，复核管理层评估预计未来现金流量的依据以及依据的合理性。
（三）非交易性权益工具投资公允价值变动损失
1.事项描述
相关信息披露请参阅财务报表附注三（十）和附注五（十三）、（四十八）。
贵公司对非交易性权益工具投资以公允价值计量，其变动计入当期损益。本期对非交易性权益工具投资确认公允价值变动损失 4973.09 万元，其中 MacArthur Court Acquisition Corp.确认公允价值变动损失4199.59万元。对于前述非交易性权益工具投资公允价值的评估，估值技术使用存在主观性，且估值中应用了大量的假设，选择不同的估值技术和假设可能对公允价值评估结果造成重大影响。该事项对2022年度财务报表影响较大，我们将该事项确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对非交易性权益工具投资公允价值变动损失的确认执行的审计程序主要包括：
（1）评价和测试与非交易性权益工具投资公允价值确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）了解管理层对非交易性权益工具投资进行管理的业务目标，评估管理层管理非交易性权
益工具投资的业务模式以及合同现金流量特征，确定其分类是否恰当；
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（3）对非交易性权益工具投资的被投资单位所处行业及行业环境进行了解，分析其公允价值变动的合理性；
（4）复核管理层所采用的估值方法，评估所使用估值技术的恰当性、输入值的合理性；
（5）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成- 5 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二三年四月二十六日
-6-合并资产负债表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五(一)11243416.4558168767.68
交易性金融资产五(二)23114873.9752714160.29衍生金融资产
应收票据五(三)1956205.92
应收账款五(四)101876306.93104075574.93应收款项融资
预付款项五(五)6435604.0810347460.72
其他应收款五(六)38896468.3943761951.78
其中：应收利息
应收股利3948127.66
存货五(七)11562875.7811781386.74
合同资产五(八)274602131.39315170745.48持有待售资产
一年内到期的非流动资产五(九)1719685.5128541970.17
其他流动资产五(十)14845206.0134028008.35
流动资产合计484296568.51660546232.06
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五(十一)1373185.51
长期股权投资五(十二)208729114.74184200625.01其他权益工具投资
其他非流动金融资产五(十三)161879181.74201911681.91
投资性房地产五(十四)233453674.49249392644.49
固定资产五(十五)39390803.6749296513.00在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产五(十六)55487295.52106848461.59
无形资产五(十七)316660.44562202.69开发支出商誉
长期待摊费用五(十九)20152803.8927307776.20
递延所得税资产五(二十)133758565.97114997714.28其他非流动资产
非流动资产合计853168100.46935890804.68
资产总计1337464668.971596437036.74
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-合并资产负债表（续）
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款五(二十一)367785935.00429435537.22交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五(二十二)2119500.00
应付账款五(二十三)383627020.11363230083.22
预收款项五(二十四)712622.551904879.47
合同负债五(二十五)19726570.2017033705.00
应付职工薪酬五(二十六)7064322.6210239272.22
应交税费五(二十七)4197378.225954453.18
其他应付款五(二十八)54961504.1162651052.10
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(二十九)15664107.0137257547.05
其他流动负债五(三十)750030.921069534.71
流动负债合计854489490.74930895564.17
非流动负债：
长期借款五(三十一)52000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五(三十二)51965520.0599684287.35长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五(三十三)8619151.4423194811.67递延收益
递延所得税负债五（二十）1661928.59182339.15其他非流动负债
非流动负债合计114246600.08123061438.17
负债合计968736090.821053957002.34
股东权益：
股本五(三十四)671396910.00671396910.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五(三十五)1033592783.281033141263.30
减：库存股五(三十六)33392919.8733392919.87
其他综合收益五(三十七)-2899923.44-5702883.06专项储备
盈余公积五(三十八)36852135.0736852135.07
未分配利润五(三十九)-1336253006.49-1159916052.21
归属于母公司股东权益合计369295978.55542378453.23
少数股东权益-567400.40101581.17
股东权益合计368728578.15542480034.40
负债和股东权益总计1337464668.971596437036.74
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-母公司资产负债表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金6148348.5645685358.82
交易性金融资产22104803.9212240874.36衍生金融资产
应收票据1956205.92
应收账款十五（一）90455790.9888004287.98应收款项融资
预付款项5960090.759505258.83
其他应收款十五（二）419276946.29477358289.61
其中：应收利息应收股利
存货10862874.4410759676.74
合同资产273962599.69314690197.08持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13370042.9217684289.97
流动资产合计842141497.55977884439.31
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五（三）1034606808.751305258319.02其他权益工具投资
其他非流动金融资产30000000.0030165770.31
投资性房地产59138685.5063096311.42
固定资产29547685.8833502020.22在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产950608.001736979.74
无形资产316660.44533256.98开发支出商誉
长期待摊费用2791994.643983035.57
递延所得税资产146985349.16126373799.06其他非流动资产
非流动资产合计1304337792.371564649492.32
资产总计2146479289.922542533931.63
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-母公司资产负债表（续）
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款367785935.00413435537.22交易性金融负债衍生金融负债
应付票据2119500.00
应付账款390012455.12368122499.70
预收款项359383.22
合同负债15055949.7710268856.40
应付职工薪酬4581005.556223279.03
应交税费2136288.091950906.03
其他应付款56024317.82346967971.78
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债2374687.268739113.94
其他流动负债605198.36574383.17
流动负债合计838575836.971158761430.49
非流动负债：
长期借款52000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债305002.82959621.22长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债4875852.5723194811.67递延收益
递延所得税负债1661928.59182339.15其他非流动负债
非流动负债合计58842783.9824336772.04
负债合计897418620.951183098202.53
股东权益：
股本671396910.00671396910.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1033278645.891032629620.90
减：库存股33392919.8733392919.87
其他综合收益-1755322.49-765515.50专项储备
盈余公积36852135.0736852135.07
未分配利润-457318779.63-347284501.50
股东权益合计1249060668.971359435729.10
负债和股东权益总计2146479289.922542533931.63
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-10-合并利润表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(四十)163863834.24474079492.58
减：营业成本五(四十)172169419.64438024655.65
税金及附加五(四十一)2605293.434402827.66
销售费用五(四十二)8714266.128914619.21
管理费用五(四十三)43835734.8059138688.09
研发费用五(四十四)14485096.1127067604.27
财务费用五(四十五)23920245.1032050776.63
其中：利息费用29812064.2631546137.86
利息收入1022500.02948973.53
加：其他收益五(四十六)1542669.091695454.46
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十七)23948895.9522521459.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益23869271.7323083803.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(四十八)-65186139.18-93112938.59
信用减值损失（损失以“－”号填列）五(四十九)-29312207.25-27633032.79
资产减值损失（损失以“－”号填列）五(五十)-17459758.04-163093669.16
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(五十一)-10539.48436074.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-188343299.87-354706331.34
加：营业外收入五(五十二)161389.0115050290.62
减：营业外支出五(五十三)5796026.2356879491.22
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-193977937.09-396535531.94
减：所得税费用五(五十四)-16953823.25-31176771.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-177024113.84-365358760.39
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-177024113.84-365358760.39
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-176336954.28-363382329.22
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-687159.56-1976431.17
五、其他综合收益的税后净额2802959.62-2994814.74
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额2802959.62-2994814.74
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益2802959.62-2994814.74
（1）权益法下可转损益的其他综合收益-2484011.43274632.03
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额5286971.05-3269446.77
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-174221154.22-368353575.13
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-173533994.66-366377143.96
（二）归属于少数股东的综合收益总额-687159.56-1976431.17
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.26-0.54
（二）稀释每股收益
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-母公司利润表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十五（四）132580398.79413803564.32
减：营业成本十五（四）128007422.40367673510.11
税金及附加1668955.402591895.05
销售费用5935614.616689498.27
管理费用27380952.6837225784.81
研发费用11926544.8720698451.93
财务费用20597701.3129370190.71
其中：利息费用26037109.8228442207.86
利息收入536626.42400770.77
加：其他收益148886.75253055.51
投资收益（损失以“－”号填列）十五（五）-23129662.4249648526.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益23869271.7323083803.70以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）9698159.254697855.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）-34518985.05-17889929.31
资产减值损失（损失以“－”号填列）-16352315.62-161666530.22
资产处置收益（损失以“－”号填列）-15238.28105459.28
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-127105947.85-175297329.93
加：营业外收入12216.9310380879.68
减：营业外支出2072507.8750551626.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-129166238.79-215468076.67
减：所得税费用-19131960.66-38532985.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-110034278.13-176935091.15
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-110034278.13-176935091.15
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-989806.99274632.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-989806.99274632.03
1.权益法下可转损益的其他综合收益-989806.99274632.03
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-111024085.12-176660459.12
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-合并现金流量表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金197326656.36396240773.26
收到的税费返还16240026.86112175.00
收到其他与经营活动有关的现金五(五十五)206446109.29126233850.53
经营活动现金流入小计420012792.51522586798.79
购买商品、接受劳务支付的现金120373456.97391153855.99
支付给职工以及为职工支付的现金48388791.7455335001.41
支付的各项税费6302151.739031169.36
支付其他与经营活动有关的现金五(五十五)231470955.58170463672.20
经营活动现金流出小计406535356.02625983698.96
经营活动产生的现金流量净额13477436.49-103396900.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金17592162.0028360252.17
取得投资收益收到的现金200000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额328027.24532540.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额35374382.022259125.70
收到其他与投资活动有关的现金五(五十五)4125839.20
投资活动现金流入小计53494571.2635277757.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金637521.103661418.50
投资支付的现金1000000.003001250.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1637521.106662668.50
投资活动产生的现金流量净额51857050.1628615088.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金29868.71300000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金29868.71300000.00
取得借款收到的现金623530000.00504200000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计623559868.71504500000.00
偿还债务支付的现金680020326.83538856147.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金26244057.1725240524.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11690.72
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十五)7009957.9616360964.53
筹资活动现金流出小计713274341.96580457636.56
筹资活动产生的现金流量净额-89714473.25-75957636.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-429.56629524.91
五、现金及现金等价物净增加额-24380416.16-150109922.88
加：期初现金及现金等价物余额30442734.89180552657.77
六、期末现金及现金等价物余额6062318.7330442734.89
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-母公司现金流量表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金158278861.44300141560.49
收到的税费返还1561933.91
收到其他与经营活动有关的现金134139073.97273164908.11
经营活动现金流入小计293979869.32573306468.60
购买商品、接受劳务支付的现金102634036.51323644838.26
支付给职工以及为职工支付的现金27642407.5030306907.49
支付的各项税费1577801.844539156.20
支付其他与经营活动有关的现金125944343.98162556633.82
经营活动现金流出小计257798589.83521047535.77
经营活动产生的现金流量净额36181279.4952258932.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金8501999.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额325241.2433735.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额651065.85收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计976307.098535734.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金65245.89671753.43
投资支付的现金1000000.003001250.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额3760000.003360000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4825245.897033003.43
投资活动产生的现金流量净额-3848938.801502731.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金510530000.00478200000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计510530000.00478200000.00
偿还债务支付的现金535488102.05512651878.76
分配股利、利润或偿付利息支付的现金24066687.0523522368.20
支付其他与筹资活动有关的现金299127.00555589.68
筹资活动现金流出小计559853916.10536729836.64
筹资活动产生的现金流量净额-49323916.10-58529836.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.22-4645.00
五、现金及现金等价物净增加额-16991575.19-4772817.29
加：期初现金及现金等价物余额17959326.0322732143.32
六、期末现金及现金等价物余额967750.8417959326.03
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合优先股永续债其他计
一、上年期末余额671396910.001033141263.3033392919.87-5702883.0636852135.07-1159916052.21542378453.23101581.17542480034.4
加：会计政策变更0前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额671396910.001033141263.3033392919.87-5702883.0636852135.07-1159916052.21542378453.23101581.17542480034.4
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）451519.982802959.62-176336954.28-173082474.68-668981.57-
0
（一）综合收益总额2802959.62-176336954.28-173533994.66-687159.56-
173751456.25
（二）股东投入和减少资本29868.711742212915846.82.27
1.股东投入的普通股129868.7129868.7
2.其他权益工具持有者投入资本1
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-11690.72-
1.提取盈余公积11690.72
2.对股东的分配-11690.72-
3.其他11690.72
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他451519.98451519.98451519.9
四、本期期末余额671396910.001033592783.2833392919.87-2899923.4436852135.07-1336253006.49369295978.55-567400.40368
8728578.1
5
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-合并股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目其他权益工具股东少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额671396910.001033793939.9233392919.87-2708068.3236852135.07-796533722.99909408273.81476245.60909884519.41
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额671396910.001033793939.9233392919.87-2708068.3236852135.07-796533722.99909408273.81476245.60909884519.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-652676.62-2994814.74-363382329.22-367029820.58-374664.43-367404485.01
（一）综合收益总额-2994814.74-363382329.22-366377143.96-1976431.17-368353575.13
（二）股东投入和减少资本300065.12300065.12
1.股东投入的普通股300000.00300000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他65.1265.12
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转1301701.621301701.62
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他1301701.621301701.62
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他-652676.62-652676.62-652676.62
四、本期期末余额671396910.001033141263.3033392919.87-5702883.0636852135.07-1159916052.21542378453.23101581.17542480034.40
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额671396910.001032629620.9033392919.87-765515.5036852135.07-347284501.501359435729.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额671396910.001032629620.9033392919.87-765515.5036852135.07-347284501.501359435729.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）649024.99-989806.99-110034278.13-110375060.13
（一）综合收益总额-989806.99-110034278.13-111024085.12
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他649024.99649024.99
四、本期期末余额671396910.001033278645.8933392919.87-1755322.4936852135.07-457318779.631249060668.97
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-母公司股东权益变动表
编制单位：海峡创新互联网股份有限公司2022年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额671396910.001031980595.9033392919.87-1040147.5336852135.07-170349410.351535447163.22
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额671396910.001031980595.9033392919.87-1040147.5336852135.07-170349410.351535447163.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）649025.00274632.03-176935091.15-176011434.12
（一）综合收益总额274632.03-176935091.15-176660459.12
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他649025.00649025.00
四、本期期末余额671396910.001032629620.9033392919.87-765515.5036852135.07-347284501.501359435729.10
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-18-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
海峡创新互联网股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2009年6月30日在原浙江汉鼎建设有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为
913300007441437848，注册地址为福建省平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心6号楼17层，办公地址为杭州市西湖区天目山路181号天际大厦6层，法人代表为姚庆喜，注册资本为人民币671396910.00元。公司于2012年3月19日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称：海峡创新，股票代码：300300。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为软件和信息技术服务业，主要经营业务包括对外承包工程业务、互联网信息服务、电影放映业务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由公司董事会于2023年4月26日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司报告期内合并范围包括母公司海峡创新互联网股份有限公司，子公司海峡创新信息产业有限公司、浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司及其子公司、浙江汉鼎宇佑资本管理有限公
司、杭州海峡创新互动娱乐管理有限公司及其子公司、杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司、汉鼎
国际发展有限公司、汉鼎宇佑有限公司、杭州海峡创新互联网技术有限公司、浙江海峡创新科
技有限公司、宝泰（福建）信息技术有限公司、汉鼎宇佑科技有限公司、福建海峡创新医疗科
技有限公司及其子公司、湖北海峡创新科技有限公司。详见“本附注六、合并范围的变更”和
“本附注七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
-19-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司自报告期末起12个月不存在影响持续经营能力的重大不利事项，本财务报告以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经-20-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货-22-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资-23-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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2022年1月1日—2022年12月31日债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金-25-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、合同资产、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金
流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
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本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产（无论是否包含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、租赁应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：其他组合
合同资产组合1：已完工未结算款
合同资产组合2：其他组合
租赁应收款组合1：五级分类组合
租赁应收款组合2：其他组合
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款、合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于租赁应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
*金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
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*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的是
否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；
*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：保证金、押金
其他应收款组合2：往来款项
其他应收款组合3：其他款项
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
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3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否包含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
与被投资单位之间发生重要交易。
(十五)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账-30-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物205.004.75
机器设备5-105.009.50-19.00
运输设备55.0019.00
电子及其他设备55.0019.00
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资
产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利-31-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
计算机软件2-5直线法摊销专利权6直线法摊销
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：研究阶段：为获取并理解新的
科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改-32-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，-33-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)收入
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2.收入确认的具体方法
（1）销售收入
本公司与客户之间的销售合同通常仅包含转让商品的履约义务，本公司将其作为某一时点履行的履约义务，经验收合格后确认销售收入。
（2）建造合同收入
本公司与客户之间的建造合同包含工程建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）电影放映收入
影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。
对于影院采用会员卡、团体券等方式预售电影票的，于会员卡、团体券持有人实际兑换电影票入场观看电影时确认收入；对于已售会员卡、团体券期满而尚未使用的，于有效期满后转入营业收入。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
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本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的-36-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
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（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
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本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
13%、9%、6%、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
3%
应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的、增值税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
本公司和子公司海峡创新信息产业有限公司销售货物根据销售额的13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳；各公司设计及技术服务业务按销售额的6%计缴；本公司和子公司
海峡创新信息产业有限公司、浙江海峡创新科技有限公司建筑劳务除按规定选择简易计税方
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2022年1月1日—2022年12月31日法计税，适用3%的增值税征收率外，根据应税收入9%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳。
本公司适用15%所得税，其他子公司2022年度按25%的税率计缴。
(二)重要税收优惠及批文
公司于 2022年 12月通过高新技术企业复审，证书编号：GR202235002630。企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，2022年度企业所得税减按15%的税率征收。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金77883.00107009.50
银行存款9188187.5553602419.49
其他货币资金1977345.904459338.69
合计11243416.4558168767.68
其中：存放在境外的款项总额758831.612283527.79
期末余额中，因冻结而使用受限的银行存款3404961.26元，因作为各类保证金而使用受限的其他货币资金1776136.46元。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动
23114873.9752714160.29
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资23114873.9752714160.29
合计23114873.9752714160.29
(三)应收票据
1.应收票据分类披露
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票1583303.61
商业承兑汇票401531.51
减：坏账准备28629.20
合计1956205.92
2.坏账准备情况
类别期初余额本期变动金额期末余额
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计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票28629.2028629.20
合计28629.2028629.20
3.期末已背书、贴现尚未到期的票据情况
截止2022年12月31日，终止确认的已背书尚未到期的应收票据12093307.46元，终止确认的已贴现未到期的应收票据3000000.00元；不存在未终止确认的已背书、贴现尚未到期的应收票据。
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内63183336.1965642307.43
1至2年25243559.2640403217.25
2至3年32357411.749537477.07
3至4年8241832.9620039155.71
4至5年19054912.889825785.49
5年以上97049146.9690375987.45
减：坏账准备143253893.06131748355.47
合计101876306.93104075574.93
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款28557291.4611.6528557291.46100.00
按组合计提坏账准备的应收账款216572908.5388.35114696601.6052.96
其中：账龄组合216572908.5388.35114696601.6052.96
合计245130199.99100.00143253893.0658.44期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款26588161.9911.2726588161.99100.00
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期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款209235768.4188.73105160193.4850.26
其中：账龄组合209235768.4188.73105160193.4850.26
合计235823930.40100.00131748355.4755.87
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损失计提理由
率(%)浙江易健生物制品
5610000.005610000.005年以上100.00客户已破产
有限公司金源百荣投资有限
4215370.144215370.144-5年100.00预计无法收回
公司杭州华盛达房地产
4119054.804119054.804-5年、5年以上100.00预计无法收回
开发有限公司厦门中联永亨建设
3605259.153605259.154-5年100.00预计无法收回
集团有限公司益阳嘉兆海洋城房
地产开发经营有限1600000.001600000.001-2年、4-5年100.00客户已破产公司
中国(舟山)大宗商
品交易中心管理委1574630.441574630.445年以上100.00预计无法收回员会江苏中江国际房地
1417000.001417000.003-4年100.00预计无法收回
产公司海安分公司镇江深国投商用置
1399686.861399686.863-4年100.00客户已破产
业有限公司江苏省苏中建设集
1300000.001300000.003-4年、5年以上100.00预计无法收回
团股份有限公司湖州浩成投资有限
1000000.001000000.003-4年100.00预计无法收回
公司
南通中昱建材有限1年以内、1-2
630377.62630377.62100.00预计无法收回
公司年、3-4年重庆上善置地有限
609297.85609297.851-2年100.00预计无法收回
公司五洋建设集团股份
309160.00309160.005年以上100.00客户已破产
有限公司
其他零星客户1167454.601167454.603-5年、5年以上100.00预计无法收回
合计28557291.4628557291.46
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2022年1月1日—2022年12月31日
（2）按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内62802958.577.454680067.6763219917.627.064462123.39
1至2年21967791.6019.314242357.4440403217.2516.976856482.95
2至3年32357411.7431.0510046976.356407875.2129.751906370.88
3至4年4106311.1050.862088430.3511451886.0751.385883962.72
4至5年10738189.2484.179038523.517615465.6177.665913846.89
5年以上84600246.28100.0084600246.2880137406.65100.0080137406.65
合计216572908.53114696601.60209235768.41105160193.48
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项评估26588161.992239675.47-270546.0028557291.46
账龄组合105160193.489602839.33-66431.21114696601.60
合计131748355.4711842514.80-336977.21143253893.06
注：其他变动为出售子公司山西镁乐文化传媒有限公司减少坏账准备272274.29元，出售子公司芜湖华昕影院有限公司减少坏账准备64702.92元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计单位名称期末余额坏账准备期末余额
数的比例(%)
客户166698211.7027.2166698211.70
客户214442000.005.894484241.00
客户310879018.584.44863799.42
客户46800000.002.772111400.00
客户56633658.252.71497524.37
合计105452888.5343.0274655176.49
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1769710.9427.505289289.5451.12
1至2年3465255.3253.85466621.134.51
-43-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年166824.022.594070193.2439.34
3年以上1033813.8016.06521356.815.03
合计6435604.08100.0010347460.72100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
供应商13182000.0049.44
供应商2297999.654.63
供应商3233881.513.63
供应商4196000.003.05
供应商5186081.002.89
合计4095962.1663.64
(六)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利8750000.00
其他应收款项191942484.40192555860.95
减：坏账准备161796016.01148793909.17
合计38896468.3943761951.78
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
应收股利8750000.00
减：坏账准备4801872.34
合计3948127.66
（2）账龄超过1年的重要应收股利是否发生减值及其判断项目期末余额未收回的原因账龄依据
汉鼎宇佑融资租赁有限公已发生减值，对方已发
8750000.00美元回款受限2-3年
司律师沟通函
合计8750000.00______
（3）坏账准备计提情况
本期计提4600238.50元坏账准备。
-44-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
保证金及押金125088513.76134024278.48
往来款1596404.554003103.81
股权转让款25222754.2911611600.00
备用金331884.7252417.72
P2P平台代垫款 39264816.56 42460599.71
其他438110.52403861.23
减：坏账准备156994143.67148793909.17
合计34948340.7343761951.78
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内15748928.8930278397.07
1至2年16559695.7831744735.35
2至3年31139403.3528106493.04
3至4年24333465.676957704.40
4至5年10362064.6354067758.02
5年以上93798926.0841400773.07
减：坏账准备156994143.67148793909.17
合计34948340.7343761951.78
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余
13212751.85135581157.32148793909.17
额
2022年1月1日余
13212751.85135581157.32148793909.17
额在本期
—转入第三阶段-10466807.5310466807.53
本期计提12858020.7112858020.71
本期转回3755246.163755246.16
其他变动-443540.05-459000.00-902540.05
2022年12月31日
15160424.98141833718.69156994143.67
余额
-45-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
第三阶段的单位信息预期信用债务人名称账面余额坏账准备账龄划分理由损失
率(%)
2-3年、3-
P2P平台代垫款 39264816.56 39264816.56 100.00 已发生信用减值
4年
五洋建设集团股份有限公
36185876.9936185876.995年以上100.00已发生信用减值
司浙江霖优航生物制药有限
30000000.0030000000.005年以上100.00已发生信用减值
公司浙江易健生物制品有限公
10000000.0010000000.005年以上100.00已发生信用减值
司
杭州冠准科技有限公司6531600.006531600.005年以上100.00已发生信用减值新亚国际经济技术合作有
5464000.005464000.001-2年100.00已发生信用减值
限公司杭州海硖俏星商业发展有
4965617.614965617.614-5年100.00已发生信用减值
限公司沈阳兴迪电子科技有限公
4002807.534002807.534-5年100.00已发生信用减值
司深圳市云影易投资管理有
2619000.002619000.005年以上100.00已发生信用减值
限责任公司
全民歌星(北京)科技有限
1800000.001800000.005年以上100.00已发生信用减值
公司曙翔科技园威县开发管理
1000000.001000000.003-4年100.00已发生信用减值
有限公司
合计141833718.69141833718.69其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称转回或收回金额收回方式
P2P平台代垫款 3195783.15 收回
五洋建设集团股份有限公司559463.01破产清算收回
合计3755246.16
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
单位1代垫款39264816.562-3年、3-4年20.4639264816.56
单位2保证金36185876.995年以上18.8536185876.99
单位3保证金30000000.005年以上15.6330000000.00
单位4保证金11000000.002-3年5.732695000.00
-46-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
单位5保证金10000000.005年以上5.2110000000.00
合计126450693.5565.88118145693.55
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/合跌价准备/账面余额同履约成本账面价值账面余额合同履约成账面价值减值准备本减值准备
原材料107255373.46107255373.46107355032.7698990454.118364578.65
低值易耗品645637.70645637.70754430.46754430.46
产成品1226901.911226901.911176339.051176339.05合同履约成
9690336.179690336.171486038.581486038.58
本
合计118818249.24107255373.4611562875.78110771840.8598990454.1111781386.74
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料98990454.118264919.35107255373.46
合计98990454.118264919.35107255373.46
(八)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已完工
453608791.71179006660.32274602131.39486020554.44170849808.96315170745.48
未结算
合计453608791.71179006660.32274602131.39486020554.44170849808.96315170745.48
2.合同资产减值准备
（1）期末单项评估计提减值准备的合同资产预期信用损项目账面余额减值准备计提理由
失率(%)诸暨市岭外生物医药产业园区采购施工建设
62763638.0062763638.00100.00预期无法结算
项目
新民智慧城市一期-智慧公安23639813.5523639813.55100.00预期无法结算
南宁五象湖1号二至五期的安装工程13329374.7113329374.71100.00预期无法结算
-47-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
预期信用损项目账面余额减值准备计提理由
失率(%)康斯坦丁万豪酒店项目智能化工程及机电咨
11963495.7311963495.73100.00预期无法结算
询服务分包(阿尔及利亚)
阿尔及利亚 DOUERA 四万人体育场项目安装
7036110.237036110.23100.00预期无法结算工程（弱电）分包阿尔及利亚阿尔及尔国际会议中心项目弱电
6169502.396169502.39100.00预期无法结算
工程
内蒙古乌海天盛广场机电及装饰工程施工—
4957769.724957769.72100.00预期无法结算
电梯安装
海语君悦住宅小区节能安装工程4347888.474347888.47100.00预期无法结算
蓝月小区工程的安装工程3655600.003655600.00100.00预期无法结算
湖州吴兴物联创智生态园总承包工程2869562.822869562.82100.00预期无法结算
内蒙古乌海天盛广场机电及装饰工程施工—
2464301.612464301.61100.00预期无法结算
弱电智能化
伊泰·天骄项目弱电供应及安装工程施工合
1743152.561743152.56100.00预期无法结算
同
苏州信息职业技术学院图书馆智能化分包1450247.821450247.82100.00预期无法结算
阿尔及利亚空军总司令部项目1067595.701067595.70100.00预期无法结算
阿尔及尔7.5体育场改造及现代化项目拆除
1020429.931020429.93100.00预期无法结算
及电气改造劳务分包
其他零星项目14495277.0814052651.6896.95预期无法结算
合计162973760.32162531134.92
(九)一年内到期的非流动资产期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值一年内到期的
18194766.0716475080.561719685.51113103578.7684561608.5928541970.17
长期应收款
合计18194766.0716475080.561719685.51113103578.7684561608.5928541970.17
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额14547171.4831929451.17
预缴所得税298034.532098557.18
合计14845206.0134028008.35
(十一)长期应收款
-48-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额折现率账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值
融资租赁款3692622.423692622.424.99-7.20
其中：未实现融资收
307377.58307377.58
益分期收款处置非交易
1387056.0713870.561373185.5114.55
性权益工具投资
合计5079678.493706492.981373185.514.99-7.20本期因处置子公司汉鼎宇佑融资租赁有限公司减少一年内到期的长期应收款坏账准备
71768847.81元，转回坏账准备24173.20元。
-49-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十二)长期股权投资本期增减变动宣告发放现减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权益变计提减值其期末余额追加投资减少投资金股利或利期末余额的投资损益益调整动准备他润
一、联营企业蜂助手股份有限公
121302388.2725221582.68-989806.99649024.99146183188.95
司好医友医疗科技集
47939985.36-479317.9847460667.382834189.73
团广东悦伍纪网络技
8707181.50-1240984.427466197.08
术有限公司四川通普科技有限
2882302.41388674.283270976.696435598.77
公司伊奇洛夫创新国际
医院管理（北京）3368767.471000000.00-20682.834348084.64有限公司
合计184200625.011000000.0023869271.73-989806.99649024.99208729114.749269788.50
-50-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十三)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
非交易性权益工具投资161879181.74201911681.91
合计161879181.74201911681.91
(十四)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额325479171.67325479171.67
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额325479171.67325479171.67
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额76086527.1876086527.18
2.本期增加金额15938970.0015938970.00
（1）计提或摊销15938970.0015938970.00
3.本期减少金额
4.期末余额92025497.1892025497.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值233453674.49233453674.49
2.期初账面价值249392644.49249392644.49
注：子公司浙江汉鼎宇佑金融服务有限公司位于北京绿地中心的房产尚未办妥产权证书，账面价值
7831.52万元。
(十五)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产45321780.7157277142.90
减：减值准备5930977.047980629.90
合计39390803.6749296513.00
-51-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.固定资产
（1）固定资产情况电子及其他项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1.期初余额65344668.7230774703.915475064.8520106896.67121701334.15
2.本期增加金额274674.3093542.27368216.57
（1）购置274674.3093542.27368216.57
3.本期减少金额548287.609386878.60626928.154194581.7914756676.14
（1）处置或报废548287.60367867.26558492.231474647.09
（2）处置子公司9386878.60259060.893636089.5613282029.05
4.期末余额64796381.1221387825.315122811.0016005857.15107312874.58
二、累计折旧
1.期初余额34686412.2814589933.953486579.8711661265.1564424191.25
2.本期增加金额2877004.922647785.26554318.64828345.926907454.74
（1）计提2877004.922647785.26554318.64828345.926907454.74
3.本期减少金额520873.224749833.07339300.813730545.029340552.12
（1）处置或报废520873.2293192.96430390.301044456.48
（2）处置子公司4749833.07246107.853300154.728296095.64
4.期末余额37042543.9812487886.143701597.708759066.0561991093.87
三、减值准备
1.期初余额6728974.551251655.357980629.90
2.本期增加金额1025640.9412346.391037987.33
（1）计提1025640.9412346.391037987.33
3.本期减少金额2842897.07244743.123087640.19
（1）处置子公司2842897.07244743.123087640.19
4.期末余额4911718.421019258.625930977.04
四、账面价值
1.期末账面价值27753837.143988220.751421213.306227532.4839390803.67
2.期初账面价值30658256.449455795.411988484.987193976.1749296513.00
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额123095885.43123095885.43
2.本期增加金额78052.4678052.46
（1）重估调整78052.4678052.46
3.本期减少金额46593911.8446593911.84
-52-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物合计
（1）处置子公司46593911.8446593911.84
4.期末余额76580026.0576580026.05
二、累计折旧
1.期初余额15369854.7715369854.77
2.本期增加金额11789564.4411789564.44
（1）计提11789564.4411789564.44
3.本期减少金额6475011.856475011.85
（1）处置子公司6475011.856475011.85
4.期末余额20684407.3620684407.36
三、减值准备
1.期初余额877569.07877569.07
2.本期增加金额
3.本期减少金额469245.90469245.90
（1）处置子公司469245.90469245.90
4.期末余额408323.17408323.17
四、账面价值
1.期末账面价值55487295.5255487295.52
2.期初账面价值106848461.59106848461.59
(十七)无形资产项目专利权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额63100.002582950.572646050.57
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额63100.002582950.572646050.57
二、累计摊销
1.期初余额63100.002020747.882083847.88
2.本期增加金额245542.25245542.25
（1）计提245542.25245542.25
3.本期减少金额
4.期末余额63100.002266290.132329390.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
-53-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目专利权计算机软件合计
四、账面价值
1.期末账面价值316660.44316660.44
2.期初账面价值562202.69562202.69
(十八)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并其期末余额其他处置形成的他深圳星海太平洋影
32712462.0932712462.09
业投资有限公司山西镁乐文化传媒
8128780.488128780.48
有限公司杭州超象娱乐管理
5738294.945738294.94
有限公司陆川县汉鼎宇佑影
4493952.214493952.21
城有限责任公司江油市辉煌影业有
1690601.531690601.53
限公司
合计52764091.2512622732.6940141358.56
注：山西镁乐文化传媒有限公司本期已出售，陆川县汉鼎宇佑影城有限责任公司本期已注销。
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他深圳星海太平洋
影业投资有限公32712462.0932712462.09司山西镁乐文化传
8128780.488128780.48
媒有限公司杭州超象娱乐管
5738294.945738294.94
理有限公司陆川县汉鼎宇佑
影城有限责任公4493952.214493952.21司江油市辉煌影业
1690601.531690601.53
有限公司
合计52764091.2512622732.6940141358.56
3.商誉减值情况
公司在以前年度已对商誉全额计提减值准备。
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修安装费27307776.20239075.765246393.762147654.3120152803.89
合计27307776.20239075.765246393.762147654.3120152803.89
-54-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
其他减少为：本期处置子公司减少2147654.31元。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/可抵扣/应纳税暂负债时性差异负债时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备82196842.50535795647.4476472524.72496687899.59
可抵扣亏损48417186.90314162620.4833562353.45211337522.60
交易性金融工具、衍生
1508479.9210056532.731483614.369890762.42
金融工具公允价值变动
预计负债1636056.658494567.653479221.7523194811.67
小计133758565.97868509368.30114997714.28741110996.28
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生
1661928.5911079523.92182339.151215594.36
金融工具公允价值变动
小计1661928.5911079523.92182339.151215594.36
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异264452326.96323376679.20
可抵扣亏损214647650.67166448921.57
合计479099977.63489825600.77
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额备注
2023年度18257035.19
2024年度17883333.39
2025年度75597024.23
2026年度55714576.16
2027年度47195681.70
合计214647650.67
(二十一)短期借款借款条件期末余额期初余额
抵押借款208150814.99
保证借款205284722.23
保理借款16000000.00
信用借款5025000.00
抵押借款+保证借款362760935.00
合计367785935.00429435537.22
-55-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(二十二)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2119500.00
合计2119500.00
(二十三)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）106980120.77195775295.26
1年以上276646899.34167454787.96
合计383627020.11363230083.22
2.账龄超过1年的大额应付账款
债权单位名称期末余额未偿还原因
宁波海贝建材有限公司16651795.16尚未结算宁波保税区大东电力燃料有限公
11735349.42尚未结算
司
诸暨市永安建筑劳务有限公司10361340.00尚未结算
成都超网实业有限公司7777451.11尚未结算
汉泽科技股份有限公司7570855.72尚未结算
梦不落（河南）信息科技有限公司7069077.03尚未结算
江苏润通线缆有限公司6012595.19尚未结算
安徽升弘智能科技工程有限公司5450853.61尚未结算
杭州雅吉建筑劳务有限公司5374970.95尚未结算
沈阳新博翔锐科技有限公司5350048.49尚未结算
柏科数据技术（深圳）股份有限公
15076000.00尚未结算
司
重庆思源建筑技术有限公司8287950.32尚未结算
浙江大丰实业股份有限公司7371106.20尚未结算
合计114089393.20
(二十四)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）712622.551904879.47
合计712622.551904879.47
(二十五)合同负债项目期末余额期初余额
已结算未完工1329624.868566534.60
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
影院会员卡充值及其他18396945.348467170.40
合计19726570.2017033705.00
(二十六)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬10087353.9639977733.6943173411.726891675.93
离职后福利-设定提存计划151918.262324911.902304183.47172646.69
辞退福利3141640.873141640.87
合计10239272.2245444286.4648619236.067064322.62
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴8097460.5236120101.4939050469.305167092.71
职工福利费23982.00434381.01456008.252354.76
社会保险费101029.591422144.601449483.6073690.59
其中：医疗及生育保险费98016.051372889.651401424.2369481.47
工伤保险费3013.5449254.9548059.374209.12
住房公积金1977735.001977735.00
工会经费和职工教育经费1864881.8523371.59239715.571648537.87
合计10087353.9639977733.6943173411.726891675.93
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险146495.192243927.322223633.29166789.22
失业保险费5423.0780984.5880550.185857.47
合计151918.262324911.902304183.47172646.69
(二十七)应交税费项目期末余额期初余额
增值税1838396.741770032.17
企业所得税38122.271832079.26
城市维护建设税724036.04723417.06
房产税912108.50886248.31
个人所得税118791.79190821.06
教育费附加527219.28526836.58
其他税费38703.6025018.74
合计4197378.225954453.18
-57-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款项54961504.1162651052.10
合计54961504.1162651052.10其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款25347243.6420150491.16
股权转让款6100000.006850000.00
保证金18748233.3431593385.69
报销款48780.81105584.92
其他4717246.323951590.33
合计54961504.1162651052.10
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1080972.22
一年内到期的长期应付款23470626.84
一年内到期的租赁负债14583134.7913786920.21
合计15664107.0137257547.05
(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额
代转销项税750030.921069534.71
合计750030.921069534.71
(三十一)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
抵押借款53000000.005.5%
应付利息80972.22
减：一年内到期部分1080972.22
合计52000000.00
(三十二)租赁负债
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
租赁付款额77483142.33135805042.12
减：未确认融资费用10934487.4922333834.56
减：一年内到期的租赁负债14583134.7913786920.21
合计51965520.0599684287.35
(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保3819481.8023194811.67被担保方违约
未决诉讼4799669.64
合计8619151.4423194811.67
(三十四)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数671396910.00671396910.00
(三十五)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）1003697183.801003697183.80
其他资本公积29444079.50649024.99197505.0129895599.48
合计1033141263.30649024.99197505.011033592783.28
公司本期处置子公司汉鼎宇佑融资租赁有限公司和山西镁乐文化传播有限公司，减少其他资本公积197505.01元；本期权益法核算的被投资单位资本公积变动按持股比例确认增
加其他资本公积649024.99元。
(三十六)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
股票回购33392919.8733392919.87
合计33392919.8733392919.87
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2022年1月1日—2022年12月31日
(三十七)其他综合收益本期发生额
减：前
减：前期计入税后期计入
期初其他综减：所归属期末项目本期所得税前其他综税后归属于余额合收益得税费于少余额发生额合收益母公司当期转用数股当期转入留存东入损益收益将重分类进损益的其他综
-5702883.062802959.622802959.62-2899923.44合收益
其中：权益法下可转损益
-765515.50-2484011.43-2484011.43-3249526.93的其他综合收益
外币财务报表折算差额-4937367.565286971.055286971.05349603.49
其他综合收益合计-5702883.062802959.622802959.62-2899923.44
(三十八)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积36852135.0736852135.07
合计36852135.0736852135.07
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润-1159916052.21-796533722.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1159916052.21-796533722.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润-176336954.28-363382329.22
期末未分配利润-1336253006.49-1159916052.21
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计151183099.44156230449.64461072314.91424602477.48
二、其他业务小计12680734.8015938970.0013007177.6713422178.17
合计163863834.24172169419.64474079492.58438024655.65
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2022年1月1日—2022年12月31日
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间智慧城市与金融智慧医疗与商业其他业务收入
在某一时点确认3793142.6020556434.782430068.72
在某一时段内确认126833522.0610250666.08
合计130626664.6620556434.7812680734.80
(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税181682.22392464.39
教育费附加83093.32178466.47
地方教育费附加55512.41120412.47
房产税1943983.223017501.03
土地使用税21456.439048.02
印花税139596.08291212.69
其他179969.75393722.59
合计2605293.434402827.66
(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3395512.293357383.32
折旧费19064.5029698.00
差旅费10215.4519554.74
租赁费377614.68377614.68
业务招待费33841.5046533.68
办公费10278.006217.59
推广宣传费975498.301479480.10
工程前期费用862575.84345239.39
维修费2938739.463140744.92
其他90926.10112152.79
合计8714266.128914619.21
(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23586003.0730591991.42
折旧费5562184.019483250.00
办公费3498801.724361843.88
差旅费579111.691079963.94
业务招待费687568.541302192.65
咨询服务费7640264.808952288.78
汽车费用145173.53292991.07
-61-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
租赁费483273.841159183.72
装修费1391334.831513265.64
无形资产摊销245542.25352430.34
其他费用16476.5249286.65
合计43835734.8059138688.09
(四十四)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10945220.1013750958.27
折旧及摊销120237.85345037.99
材料费用411043.60
委外费用2607277.7011924798.42
其他费用812360.46635765.99
合计14485096.1127067604.27
(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用29812064.2631546137.86
减：利息收入1022500.02948973.53
汇兑损失1249811.10
减：汇兑收益6213029.99
手续费支出1343710.85203801.20
合计23920245.1032050776.63
(四十六)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
进项税加计抵减204941.07399885.69与收益相关
税收返还或补助82944.06276073.31与收益相关
2020年第七批杭州市科技
262500.00与收益相关
发展专项资金
国产影片放映奖励181005.00与收益相关
个税手续费返还52736.67151551.48与收益相关
电影事业发展专项资金631813.1065600.00与收益相关
稳岗补贴41274.0025533.07与收益相关
财政补贴371950.00与收益相关
科技型中小企业补贴50000.00与收益相关
一次性留工培训补贴72601.75与收益相关其他与日常经营活动相关
34408.44333305.91与收益相关
的政府补助
合计1542669.091695454.46
-62-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(四十七)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益23869271.7323083803.70
处置长期股权投资产生的投资收益-75215.00-492072.48
处置交易性金融资产取得的投资收益154839.22-70272.09
合计23948895.9522521459.13
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-15455217.93-24044568.41
其他非流动金融资产-49730921.25-69068370.18
合计-65186139.18-93112938.59
(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失28629.2067351.96
应收账款信用减值损失-11842514.80-9945003.47
其他应收款信用减值损失-9102774.55-2244487.06
长期应收款信用减值损失24173.20-15510894.22
应收股利信用减值损失-4600238.50
财务担保信用减值损失-3819481.80
合计-29312207.25-27633032.79
(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-8264919.35-98990454.11
合同资产减值损失-8156851.36-62724285.83
长期股权投资减值损失-157739.59
固定资产减值损失-1037987.33-100670.02
使用权资产减值损失-877569.07
其他减值损失-242950.54
合计-17459758.04-163093669.16
(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得
-10539.48436074.54或损失
合计-10539.48436074.54
-63-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(五十二)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
与日常活动无关的政府补助10000000.00
其他161389.015050290.62161389.01
合计161389.0115050290.62161389.01
2.计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相项目本期发生额上期发生额关
政策奖励10000000.00与收益相关
合计10000000.00
(五十三)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠20000.00
非流动资产损坏报废损失63399.543039613.2363399.54
其他5732626.6953819877.995732626.69
合计5796026.2356879491.225796026.23
注：因未决诉讼而确认的损失4675098.26元。
(五十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用327439.003481227.69
递延所得税费用-17281262.25-34657999.24
合计-16953823.25-31176771.55
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-193977937.09
按法定/适用税率计算的所得税费用-29096690.56
子公司适用不同税率的影响-6832358.87
调整以前期间所得税的影响4369959.41
非应税收入的影响-3580390.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响51713.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-683828.44或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可21158941.35
-64-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目金额抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-2341168.59
所得税费用-16953823.25
(五十五)现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金206446109.29126233850.53
其中：收回的投标保证金、履约保证金、往来款等203720182.86108704547.17
政府补助1542669.0911583279.46
利息收入1021868.33910412.10
其他161389.015035611.80
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付其他与经营活动有关的现金231470955.58170463672.20
其中：支付的投标保证金、履约保证金、往来款等186312857.6594472258.77
技术研发费3419638.1612971608.01
差旅费589327.141099518.68
办公费3509079.724357740.99
工程前期费用862575.84345239.39
业务招待费797116.241348726.33
汽车费用145173.53293036.07
咨询费7564558.609126926.35
推广宣传费975498.301479480.10
租赁费1081071.931756981.85
其他费用26214058.4743212155.66
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金4125839.20
其中：融资租赁款本金合计4125839.20
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金7009957.9616360964.53
其中：经营租赁款7009957.9616360964.53
-65-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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(五十六)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-177024113.84-365358760.39
加：信用减值损失29312207.2527633032.79
资产减值准备17459758.04163093669.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
22846424.7424913554.01
投资性房地产折旧
使用权资产折旧11789564.4417927932.77
无形资产摊销245542.25352430.34
长期待摊费用摊销5246393.766857351.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
10539.48-436074.54以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）63399.543039613.23
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）65186139.1893112938.59
财务费用（收益以“－”号填列）23599034.2732795948.96
投资损失（收益以“－”号填列）-23948895.95-22521459.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18760851.69-34840338.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1479589.44182339.15
存货的减少（增加以“－”号填列）24277288.75-102772287.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）10768163.68-16314562.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）35502913.3854546412.68
其他-14575660.2314391358.31
经营活动产生的现金流量净额13477436.49-103396900.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额6062318.7330442734.89
减：现金的期初余额30442734.89180552657.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-24380416.16-150109922.88
-66-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物35087398.26
其中：汉鼎宇佑融资租赁有限公司35000000.00
山西镁乐文化传播有限公司55024.40
芜湖华昕影院有限公司32373.86
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物173016.24
其中：杭州汉鼎宇佑金控投资有限公司1445.62
汉鼎宇佑融资租赁有限公司29498.65
山西镁乐文化传播有限公司82921.03
芜湖华昕影院有限公司59150.94
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物460000.00
处置子公司收到的现金净额35374382.02
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金6062318.7330442734.89
其中：库存现金77883.00107009.50
可随时用于支付的银行存款5783226.2930182506.28
可随时用于支付的其他货币资金201209.44153219.11
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额6062318.7330442734.89
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
5181097.7227726032.79
物
(五十七)所有者权益变动表“其他”项目
资本公积“其他”项目：公司本期处置子公司汉鼎宇佑融资租赁有限公司和山西镁乐文化
传播有限公司，减少其他资本公积197505.01元；本期权益法核算的被投资单位资本公积变动按持股比例确认增加其他资本公积649024.99元。
(五十八)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金5181097.72保证金、资金冻结
固定资产26838167.77借款抵押
无形资产123820959.87借款抵押
合计155840225.36--
-67-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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(五十九)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元20790.096.9646144794.66
港币73385.480.893365555.25日元7067832.000.0524370354.40
-68-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
六、合并范围的变更
(一)本期出售子公司股权情况
1.存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的丧失控制权与原子公司股权投资相关股权处置比股权处丧失控制权丧失控制权时子公司名称股权处置价款合并财务报表层面享有该子之日剩余股的其他综合收益转入投资例（%）置方式的时点点的确定依据公司净资产份额的差额权的比例损益的金额杭州汉鼎宇佑金控投资有限公司及其子公
140000000.00100.00出售2022/5/31丧失控制权-1785394.08-1494204.44
司汉鼎宇佑融资租赁有限公司山西镁乐文化传媒有
55024.40100.00出售2022/1/31丧失控制权982757.73
限公司芜湖华昕影院有限公
32373.86100.00出售2022/4/28丧失控制权727421.35
司
(二)合并范围发生变化的其他原因
1.注销子公司
本期注销子公司贵阳市海峡创新科技有限公司、福建海峡万滢智慧医院管理有限公司、陆川县汉鼎宇佑影城有限责任公司。
2.设立子公司
本期设立子公司湖北海峡创新科技有限公司。
-69-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接海峡创新信息产同一控制下
浙江杭州浙江杭州服务、零售100.00业有限公司企业合并
浙江汉鼎宇佑金金融服务、咨
浙江杭州浙江杭州100.00设立融服务有限公司询服务
杭州鼎有财金融金融服务、技
浙江杭州浙江杭州100.00设立服务有限公司术服务杭州汉鼎宇佑商商务信息咨询
浙江杭州浙江杭州100.00设立业发展有限公司服务浙江汉鼎宇佑资投资与资产管
浙江杭州浙江杭州100.00设立本管理有限公司理汉鼎国际发展有
香港香港境外投资并购100.00设立限公司汉鼎宇佑有限公
香港香港海外投资100.00设立司杭州海峡创新互
联网技术有限公浙江杭州浙江杭州网络信息服务100.00设立司海峡创新互联网医院（平潭）有福建福州福建福州远程医疗服务80.00设立限公司浙江海峡创新科科技推广和应
浙江杭州浙江杭州100.00设立技有限公司用服务杭州海峡创新互租赁与商务服
动娱乐管理有限浙江杭州浙江杭州100.00设立务业公司淳安县汉鼎宇佑电影放映服
浙江淳安浙江淳安100.00设立
电影有限公司务、销售深圳星海太平洋电影放映服同一控制下
影业投资有限公深圳市深圳市100.00
务、销售企业合并司杭州超象娱乐管电影放映服非同一控制
浙江杭州浙江杭州100.00
理有限公司务、销售下企业合并宁波汉鼎宇佑电电影放映服
浙江宁波浙江宁波100.00设立
影院有限公司务、销售江油市辉煌影业电影放映服非同一控制
四川江油四川江油100.00
有限公司务、销售下企业合并西安华昕影院有电影放映服非同一控制
陕西西安陕西西安100.00
限公司务、销售下企业合并淮安汉鼎宇佑电电影放映服
江苏淮安江苏淮安100.00设立
影院有限公司务、销售合肥市汉鼎宇佑电影放映服
电影院有限责任安徽合肥安徽合肥100.00设立
务、销售公司宁波镇海宇佑互电影放映服
动电影院有限公浙江宁波浙江宁波100.00设立
务、销售司丽水市汉鼎宇佑电影放映服
浙江丽水浙江丽水100.00设立
电影放映有限公务、销售
-70-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接司汉鼎宇佑科技有英属维尔京英属维尔京
海外投资100.00设立限公司群岛群岛宝泰（福建）信信息系统集成
福建福州福建福州100.00设立息技术有限公司服务福建海峡创新医
福建福州福建福州企业管理100.00设立疗科技有限公司湖北海峡创新科
湖北武汉湖北武汉技术服务100.00设立技有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期子公司福建海峡创新医疗科技有限公司的少数股东瑞达智极医疗科技（厦门）有限公司退出，退出前少数股东瑞达智极医疗科技（厦门）有限公司未出资，福建海峡创新医疗科技有限公司亦未开展业务，对财务报表无影响。
(三)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业基本情况
持股比例（%）投资的会计处理公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法
蜂助手股份有限信息服务—
广东深圳广东深圳19.97权益法公司传媒
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目蜂助手蜂助手
流动资产964348654.39735561160.98
其中：现金和现金等价物11199964.0597336947.85
非流动资产161216247.15159540015.69
资产合计1125564901.54895101176.67
流动负债397694346.11294543806.20
非流动负债76271104.3672307824.76
负债合计473965450.47366851630.96
少数股东权益7466197.088707181.50
归属于母公司股东权益644133253.99519542364.21
按持股比例计算的净资产份额128633410.82103752610.13调整事项
其中：商誉
-71-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
内部交易未实现利润其他
对联营企业权益投资的账面价值146183188.95121302388.27存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入878548761.59714927107.02
财务费用12838680.307703991.74
所得税费用18605189.0413383701.73
净利润126297359.45105264501.51终止经营的净利润
其他综合收益-4956469.631375222.99
综合收益总额121340889.82106639724.50本年度收到的来自联营企业的股利
公司在重要的联营企业蜂助手股份有限公司董事会中派有两名董事，对其经营活动具有重大影响，按权益法核算。
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业
投资账面价值合计62545925.7962898236.74
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-4820391.546855255.47其他综合收益
综合收益总额-4820391.546855255.47
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司财务部设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
-72-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司目前的政策是维持固定利率借款占外部借款的绝大部分。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
(三)流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
截止2022年12月31日，本公司主要金融负债按到期日列示如下：
项目期末余额1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款367785935.00367785935.00
应付账款383627020.11383627020.11
其他应付款54961504.1154961504.11
长期借款53080972.221080972.221000000.0051000000.00
租赁负债66548654.8414583134.799352904.948049067.1134563548.00
-73-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
九、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量23114873.97161879181.74184994055.71
（一）交易性金融资产23114873.9723114873.97
1.分类为公允价值计量且其变动
23114873.9723114873.97
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资23114873.9723114873.97
（二）其他非流动金融资产161879181.74161879181.74
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次输入值是在计量日能够取得的相关资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
其他权益性投资中不存在活跃市场报价，同时被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的项目，公司按照投资成本确定其公允价值。
十、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)平潭创新股权
投资合伙企业福建平潭投资200100.00万元15.8915.89（有限合伙）2019年11月，公司原控股股东、实际控制人吴艳与平潭创新股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“平潭创投”）签署《股权转让协议》，平潭创投受让吴艳持有的本公司股本总额15%的股份；同时吴艳、汉鼎宇佑集团有限公司与平潭创投签署《放弃表决权协议》，吴-74-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
艳、汉鼎宇佑集团有限公司无条件且不可撤销地放弃行使其所持股权对应的表决权，亦不委托任何其他方行使该等股份的表决权。股权转让已完成，公司控股股东由吴艳变更为平潭创投。
平潭创投系平潭综合实验区国有资产管理局全资子公司，本公司实际控制人为平潭综合实验区国有资产管理局。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系四川通普科技有限公司联营企业好医友医疗科技集团有限公司联营企业
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系
吴艳、王麒诚直接持股5%以上的自然人浙江汉鼎宇佑智慧产业开发有限公司关联自然人间接控制的公司
姚庆喜、曹阳、李童童、倪晨勋、林向
阳、黄精照、徐筱靖、周亚力、尹德军、公司董事张梅
陈臻挺、李音昱、章怡雯公司监事
王维山、曾志勇、殷逸轩、俞晶公司高级管理人员平潭综合实验区麒麟股权投资管理有限公关联自然人担任董事的公司司平潭综合实验区金融控股集团有限公司关联自然人担任董事的公司
深圳市南洋码头网络科技有限公司本公司持有其5%以上的股权
浙江中城智慧城市规划咨询有限公司本公司持有其5%以上的股权
杭州火剧科技有限公司本公司持有其5%以上的股权
株式会社コンテンツ3本公司持有其5%以上的股权
CareConnectorsInc 本公司持有其 5%以上的股权
深圳市云影易投资管理有限责任公司本公司持有其5%以上的股权
MacArthurCourtAcquisitionCorp. 本公司持有其 5%以上的股权
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
销售商品、提供劳务：
四川通普科技有限公司租赁租息80540.02597016.20
-75-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
好医友医疗科技集团有限公司技术服务费35094.33103773.58
采购商品、接受劳务：
四川通普科技有限公司劳务970873.79
2.关联租赁情况
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
四川通普科技有限公司办公室96589.08219999.96
3.关联担保情况
担保是否担保方被担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日已经履行完毕平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集36000000.0036000000.002021/1/152022/1/15履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集56750000.0056750000.002021/1/212022/1/21履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集64250000.0064250000.002021/2/12022/2/1履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集48000000.0048000000.002021/1/262022/1/26履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集50000000.0050000000.002021/12/92022/12/9履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集30000000.0030000000.002021/3/152022/3/14履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集18000000.0018000000.002021/5/202022/5/19履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集18000000.0018000000.002021/5/112022/5/10履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20500000.0020500000.002021/4/202022/4/19履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20600000.0020600000.002021/4/152022/4/14履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20700000.0020700000.002021/6/102022/6/9履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20500000.0020500000.002021/6/172022/6/16履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集9500000.009500000.002021/10/82022/10/7履行完毕股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集16911355.007938402.052020/11/242022/11/23履行完毕股份有限公司团有限公司
-76-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
担保是否担保方被担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日已经履行完毕平潭综合实验淳安县汉鼎宇佑
区金融控股集3276100.001537842.432020/11/262022/11/25履行完毕电影有限公司团有限公司平潭综合实验杭州超象娱乐管
区金融控股集7005649.003288539.482020/11/242022/11/23履行完毕理有限公司团有限公司平潭综合实验山西镁乐文化传
区金融控股集5934672.002785809.482020/11/262022/11/25履行完毕媒有限公司团有限公司平潭综合实验合肥市汉鼎宇佑
区金融控股集电影院有限责任3263655.001532000.572020/11/262022/11/25履行完毕团有限公司公司平潭综合实验宁波镇海宇佑互
区金融控股集动电影院有限公4952608.002324816.252020/11/262022/11/25履行完毕团有限公司司平潭综合实验江油市辉煌影业
区金融控股集3743821.001757396.512020/11/262022/11/25履行完毕有限公司团有限公司平潭综合实验西安华昕影院有
区金融控股集4912140.002305820.072020/11/262022/11/25履行完毕限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集60000000.0060000000.002022/1/172023/1/16否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集90000000.0090000000.002022/1/202023/1/19否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集55000000.0055000000.002022/1/252023/1/24否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20500000.0020500000.002022/3/232023/3/22否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20600000.0020600000.002022/3/212023/3/20否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集30000000.0030000000.002022/3/142023/3/13否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20700000.0020700000.002022/5/182023/5/17否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集18000000.0018000000.002022/5/62023/5/5否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集18000000.0018000000.002022/5/92023/5/8否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集20500000.0020500000.002022/5/182023/5/17否股份有限公司团有限公司平潭综合实验海峡创新互联网
区金融控股集8900000.008900000.002022/6/72023/6/7否股份有限公司团有限公司
-77-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
4.关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明平潭综合实验区麒麟股
拆入60000000.002022年1月13日2022年2月8日权投资管理有限公司
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬336.88万元425.67万元
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江汉鼎宇佑智慧
应收账款5683767.004612381.305683767.002757217.80产业开发有限公司四川通普科技有限
应收账款49630.923538.68公司一年内到期的非四川通普科技有限
11275831.761100785.30
流动资产公司
合计5683767.004612381.3017009229.683861541.78
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款四川通普科技有限公司5038876.89
其他应付款四川通普科技有限公司9647166.5914125037.08
(七)关联方合同资产和合同负债
1.合同负债
关联方期末余额期初余额
四川通普科技有限公司44199.15
十一、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截止2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1、对外担保
担保方被担保方担保权人担保金额担保起始日担保到期日海峡创新互联网杭州汉鼎俏星商杭州财富盛典投资2018年12月21
61991688.002024年11月21日
股份有限公司业发展有限公司有限公司日
海峡创新互联网杭州汉鼎俏星商杭州市下城区国有50000000.002018年12月212028年5月31日
-78-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
担保方被担保方担保权人担保金额担保起始日担保到期日股份有限公司业发展有限公司房产管理有限公司日公司为子公司杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司与杭州财富盛典投资有限公司（以下简称“财富盛典”）和杭州市下城区国有房产管理有限公司（现名：杭州市拱墅区国有房产管理有限公司，以下简称“下城国投”）签订的两份《房屋租赁合同》提供保证担保，由于公司募投项目变更，杭州汉鼎宇佑商业发展有限公司将前述两份《房屋租赁合同》转租给杭州汉鼎俏星商业发展有限公司（现名：杭州海硖俏星商业发展有限公司，以下简称“汉鼎俏星”），但公司需继续为《房屋租赁合同》提供担保，直至合同项下债务履行期满后三年。汉鼎俏星的股东杭州俏星商业发展有限公司为上述担保提供担保金额为人民币111991688.00元整的反担保。
因汉鼎俏星拖欠租金，下城国投及财富盛典提起诉讼，本公司在2020年度、2021按照企业会计准则计提了相应的预计负债，并在2021年代汉鼎俏星向下国投支付19757138.16元，
2022年代汉鼎俏星向下国投、财富盛典分别支付11212829.00元、13410939.96元。
2022年度根据最近的诉讼情况以及对汉鼎俏星经营及财务状况的了解计提担保损失
4772963.49元。
2、截止2022年12月31日，公司为承接智能化工程出具履约保函6份，履约保函金额为
7582895.62元，存入保证金金额1664902.06元，明细列示如下：
保函受益人担保金额保证金到期日开出银行中国银行浙江省
山东文登抽水蓄能有限公司1720906.572023/10/31分行发包人签发工程接受中国银行浙江省
重庆海康威视系统技术有限公司770012.50770012.50证书之日分行中国银行浙江省
成都铭泰赛车文化传播有限公司57500.0057500.002023/7/30分行孝感市世界银行贷款物流基础设施杭州联合银行丁
693694.78693694.782024/11/30
项目管理办公室桥支行孝感市世界银行贷款物流基础设施杭州联合银行丁
693694.78143694.782022/11/30
项目管理办公室桥支行中国建设银行股
中铁二局集团有限公司3647086.992023/11/19份有限公司深圳上步支行
合计7582895.621664902.06
十二、股份支付本公司无股份支付计划。
十三、资产负债表日后事项
-79-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日本公司参股公司蜂助手股份有限公司于2023年3月22日获得获国证监会《关于同意蜂助手股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意蜂助手股份有限公司在创业板首次公开发行股票的注册申请。2023年4月21日蜂助手股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市初步询价及推介公告，将于2023年5月5日进行网上和网下申购。
十四、其他重要事项
(一)分部报告
公司目前主营业务为对外承包工程业务，其他板块业务规模较小，占比较低，故公司无需编制分部报告。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内62634750.8664488546.77
1至2年25049819.7323441817.32
2至3年17424624.248780873.59
3至4年7504636.4819437265.40
4至5年18788116.579247119.37
5年以上95871606.4787685767.21
减：坏账准备136817763.37125077101.68
合计90455790.9888004287.98
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款28557291.4612.5728557291.46100.00
按组合计提坏账准备的应收账款198716262.8987.43108260471.9154.48
其中：账龄组合198716262.8987.43108260471.9154.48
合计227273554.35100.00136817763.3760.20
-80-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款26317615.9912.3526317615.99100.00
按组合计提坏账准备的应收账款186763773.6787.6598759485.6952.88
其中：账龄组合186763773.6787.6598759485.6952.88
合计213081389.66100.00125077101.6858.70
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账金额账龄预期信用损失计提理由率（%）浙江易健生物制品
5610000.005610000.005年以上100.00客户已破产
有限公司金源百荣投资有限
4215370.144215370.144-5年100.00预计无法收回
公司杭州华盛达房地产
4119054.804119054.804-5年、5年以上100.00预计无法收回
开发有限公司厦门中联永亨建设
3605259.153605259.154-5年100.00预计无法收回
集团有限公司益阳嘉兆海洋城房
地产开发经营有限1600000.001600000.001-2年、4-5年100.00预计无法收回公司
中国(舟山)大宗商
品交易中心管理委1574630.441574630.445年以上100.00预计无法收回员会江苏中江国际房地
1417000.001417000.003-4年100.00预计无法收回
产公司海安分公司镇江深国投商用置
1399686.861399686.863-4年100.00客户已破产
业有限公司江苏省苏中建设集
1300000.001300000.003-4年、5年以上100.00预计无法收回
团股份有限公司湖州浩成投资有限
1000000.001000000.003-4年100.00预计无法收回
公司
南通中昱建材有限1年以内、1-2
630377.62630377.62100.00预计无法收回
公司年、3-4年重庆上善置地有限
609297.85609297.851-2年100.00预计无法收回
公司五洋建设集团股份
309160.00309160.005年以上100.00客户已破产
有限公司
其他零星客户1167454.601167454.603-5年、5年以上100.00预计无法收回
-81-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
合计28557291.4628557291.46
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内62254373.247.504669077.9962066156.967.134425316.99
1至2年21774052.0719.314204569.4523441817.3216.963975732.22
2至3年17424624.2431.055410345.835651271.7329.331657518.00
3至4年3369114.6250.621705445.8211120541.7650.625629218.24
4至5年10471392.9384.508848327.037036799.4979.935624513.83
5年以上83422705.79100.0083422705.7977447186.41100.0077447186.41
合计198716262.89108260471.91186763773.6798759485.69
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
单项评估26317615.992239675.4728557291.46
账龄组合98759485.699500986.22108260471.91
合计125077101.6811740661.69136817763.37
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比单位名称期末余额坏账准备余额
例(%)
客户166698211.7029.3566698211.70
客户210879018.584.79863799.42
客户36800000.002.992111400.00
客户46633658.252.92497524.37
客户56103452.002.691178576.58
合计97114340.5342.7471349512.07
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项654617596.86693711469.42
减：坏账准备235340650.57216353179.81
合计419276946.29477358289.61
-82-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金及押金105560329.51115051467.44
往来款546992480.55576811056.09
备用金303137.7232417.72
其他1761649.081816528.17
减：坏账准备235340650.57216353179.81
合计419276946.29477358289.61
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内43295477.07353611730.50
1至2年323340868.30120737533.23
2至3年119612003.205562523.97
3至4年2152700.0093145630.74
4至5年46662699.2990687227.91
5年以上119553849.0029966823.07
减：坏账准备235340650.57216353179.81
合计419276946.29477358289.61
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余
149607839.8166745340.00216353179.81
额
2022年1月1日余
149607839.8166745340.00216353179.81
额在本期
—转入第三阶段-10466807.5310466807.53
本期计提18987470.7618987470.76
2022年12月31日
158128503.0477212147.53235340650.57
余额
第三阶段的单位信息预期信用债务人名称账面余额坏账准备账龄划分理由损失
率(%)浙江霖优航生物制药有限
30000000.0030000000.005年以上100.00已发生信用减值
公司五洋建设集团股份有限公
26745340.0026745340.005年以上100已发生信用减值
司
浙江易健生物制品有限公10000000.0010000000.005年以上100.00已发生信用减值
-83-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
司新亚国际经济技术合作有
5464000.005464000.001-2年100.00已发生信用减值
限公司沈阳兴迪电子科技有限公
4002807.534002807.534-5年100.00已发生信用减值
司曙翔科技园威县开发管理
1000000.001000000.003-4年100.00已发生信用减值
有限公司
合计77212147.5377212147.53
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备单位名称期末余额账龄项期末余额合性质余额
计数的比例(%)
1年以内，1-2
单位1往来款307706083.0247.0133964082.64年
单位2往来款107770000.002-3年16.4626403650.00
1年以内，3-4
单位3往来款52306230.827.9937744142.50年，4-5年单位4往来款47738214.835年以上7.2947738161.34
单位5保证金30000000.005年以上4.5830000000.00
合计545520528.6783.33175850036.48
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资832300873.03832300873.031127480873.031127480873.03
对联营、合营企业
211575724.229269788.50202305935.72187047234.499269788.50177777445.99
投资
合计1043876597.259269788.501034606808.751314528107.529269788.501305258319.02
1.对子公司投资
减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额海峡创新信息产
49655638.7949655638.79
业有限公司浙江汉鼎宇佑金
479968170.05479968170.05
融服务有限公司浙江汉鼎宇佑资
20000000.0020000000.00
本管理有限公司杭州海峡创新互
动娱乐管理有限243310000.00243310000.00公司
杭州汉鼎宇佑商169450000.00146240000.0023210000.00
-84-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
减值准本期计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值准备余额业发展有限公司杭州汉鼎宇佑金
146000000.00146000000.00
控投资有限公司汉鼎国际发展有
11737064.1911737064.19
限公司汉鼎宇佑有限公司海峡创新互联网医院（平潭）有限4350000.004350000.00公司浙江海峡创新科
3000000.003000000.00
技有限公司宝泰（福建）信息
10000.0010000.00
技术有限公司湖北海峡创新科
250000.00250000.00
技有限公司福建海峡创新医
1160000.001160000.00
疗科技有限公司
合计1127480873.031410000.00296590000.00832300873.03
-85-海峡创新互联网股份有限公司财务报表附注
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2.对联营企业投资
本期增减变动减值准备期投资单位期初余额期末余额减少投权益法下确认的其他综合收宣告发放现金计提减末余额追加投资其他权益变动其他资投资损益益调整股利或利润值准备联营企业蜂助手股份
114879209.2525221582.68-989806.99649024.99139760009.93
有限公司好医友医疗
47939985.36-479317.9847460667.382834189.73
科技集团广东悦伍纪
网络技术有8707181.50-1240984.427466197.08限公司四川通普科
2882302.41388674.283270976.696435598.77
技有限公司伊奇洛夫创新国际医院
管理（北3368767.471000000.00-20682.834348084.64京）有限公司
合计177777445.991000000.0023869271.73-989806.99649024.99202305935.729269788.50
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计130459902.96124049796.48412883461.55366227900.07
二、其他业务小计2120495.833957625.92920102.771445610.04
合计132580398.79128007422.40413803564.32367673510.11
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间智慧城市与金融其他业务收入
在某一时点确认3626380.90
在某一时段内确认126833522.062120495.83
合计130459902.962120495.83
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益26734220.39
权益法核算的长期股权投资收益23869271.7323083803.70
处置长期股权投资产生的投资收益-46998934.15-169497.72
合计-23129662.4249648526.37
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-149154.022．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
1542669.09或定量享受的政府补助除外）
3．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-4772963.49
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-65031299.96
变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
5．单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3755246.16
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-798274.19
7．所得税影响额7299875.88
8．少数股东影响额-4600.81
合计-58158501.34
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(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产基本每股收益
报告期利润收益率（%）本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润-38.87-50.05-0.26-0.54
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-26.10-32.31-0.18-0.35海峡创新互联网股份有限公司
二○二三年四月二十六日
第19页至第88页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：