ST云城:云南城投置业股份有限公司2022年审计报告

云南城投置业股份有限公司
2022年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-154云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
云南城投置业股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为云南光明啤酒股份有限公司，于1992年12月以定向募集方式成立，1998年10月23日在云南省工商行政管理局变更名称为云南红河光明股份有限公司，2007年10月24日变更名称为云南城投置业股份有限公司。企业法人营业执照注册号：530000000004673，法定代表人：李家龙。
2007年10月22日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]177号《关于核准云南红河光明股份有限公司向云南省城市建设投资集团有限公司重大资产收购暨定向发行新股的通知》文核准，云南省城市建设投资集团有限公司现更名为云南省康旅控股集团有限公司（以下简称“康旅集团”），公司以除40646.90平方米土地使用权（土地证号分别为：开国用（98）字0051号和0278号）外合法拥有的全部资产和负债与云南省康旅控
股集团有限公司的经营性房地产业务相关资产进行置换，置入资产公允价值高于置出资产公允价值的差额，由公司发行79300973股人民币普通股向云南省康旅控股集团有限公司进行购买。2007年6月13日，经股东会决议通过了股权分置改革方案，公司以资本公积金向包括云南省康旅控股集团有限公司在内的全体股东转增股本，每10股转增
1.320229股，云南省康旅控股集团有限公司和公司的其它非流通股股东将本次获得转增的
全部股份转送给流通股股东，上述对价水平若换算成非流通股股东送股方案，相当于流通股股东每10股获送2股，转增注册资本共计33882243.00元。公司与云南省康旅控股集团有限公司置换资产和股权分置改革完成后，公司股本总额为290521376.00元。
2009年2月经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]149号文《关于核准云南城投置业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向上海世讯会展服务有限公司等10名特定对象发行131750000.00股的人民币普通股，公司增发完成后的股本总额为人民币422271376.00元。
2009年6月1日股东会通过《关于公司2008年度利润分配及资本公积转增股本的预案》的决议，按每10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额
211135688.00股，转增完成后公司的总股本为人民币633407064.00元。
2011年根据公司5月18日股东会决议和修改后章程的规定，按每10股转增3股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额190022120股，每股面值1元，合计增加股本190022120.00元，转增完成后公司的总股本为人民币823429184.00元。
2015年5月19日，经公司2014年度股东大会审议通过，以公司总股本823429184
股为基数，向全体股东每10股送红股3股，共计247028755股；同时向全体股东每10股派发现金股利0.6元（含税），共计派发股利296434506.04元。派发红股后，公司总股本为人民币1070457939.00元。
13云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2017年4月5日，经公司2016年度股东大会审议通过，以2016年12月31日公司总
股本1070457939股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，并派发现金股利1.14元（含税），本次转增股份535228970股，分配现金股利122032205.04元。
本次利润分配实施后，公司总股本增加至1605686909股。
2019年5月20日，经公司2018年度股东大会审议通过，以2018年12月31日公司
总股本1605686909股为基数，每股派发现金红利0.092元（含税），共计派发现金红利147723195.63元。
注册地址及办公地址：云南省昆明市西山区西园南路 34 号融城优郡 A4 栋，本公司母公司为云南省康旅控股集团有限公司。
公司主要经营业务为房地产开发与经营；商品房销售；房屋租赁；基础设施建设投资；土地开发；项目投资与管理。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括云南城投物业服务有限公司、成都银城置业有限公司等
38家公司。与上年相比，本年股权转让减少云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司、云南
城投龙江房地产开发有限公司、昆明城海房地产开发有限公司、宁波银泰置业有限公司、杭州萧山银城置业有限公司等23家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
2022年本公司通过重大资产重组出清低效项目、加快去化地产库存、降本增效等多措并举，财务状况和债务结构得到显著改善，持续经营能力的重大不确定性已经消除。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，且本公司有控股股东财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
公司的财务状况得以好转、债务结构得到优化，主要表现如下：
14云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.持续推进重大资产重组及其他资产处置，改善财务状况
2020-2022年本公司启动两次重大资产重组以及其他股权处置等方式出清低效项目，至
2022年末，合并范围内的各级子公司减少至38家，由2019年归母净利润亏损27.78亿元减
亏至8.12亿元。2022年12月31日，本公司营运资金为-1.11亿元，较以前年度已大幅得到改善；同时，年末归属于母公司股东权益增加至14.73亿元，资产负债率下降至81.16%，财务状况得到显著改善。
2.积极实施债务优化，利息负担大幅下降，经营成果得到改善
随着2022年末重大资产重组基本完成，以及在省委省政府、省国资委及康旅集团的统筹安排下，本公司积极偿还部分债务，存量金融债务由年初约100亿元下降至34.74亿元，公开市场债务及涉诉金融债务均已偿还完毕，抵押物逐步释放，债务规模大幅下降。同时，在相关金融机构大力支持下，将短期债务转为长期债务，下调合同利率，调整后的年均金融债务利息仅约1.20亿元，债务结构明显优化，资金压力得到极大缓解。本公司债务风险得到化解的同时，抗风险能力进一步提高。
3.加强内部提升，恢复持续经营能力
2022年以来，本公司结合轻资产运营管理战略，通过内部改革，优化组织架构，压缩管理层级，实现项目公司二级直管，提高了管理效率。同时，本公司优化了内控权责体系，进一步明确各级公司管理权限及管理职责，缩短决策链条；加强对目标任务的管理力度，严格执行考核结果。2022年降本控费初显成效。
4.未来经营发展稳定，现金流状况良好
重大资产重组完成后，本公司主营业务集中在物业管理和商业酒店运营，均可带来持续、稳定的经营现金流入。
（1）2022年实现商业管理收入逾9亿元。目前云泰商业运营管理面积约242万㎡共10个商场，并外拓了广州荔园、浙江金华等 6 个项目；“成都 IN99”商场作为本公司的首个潮奢商场，通过引入国际、国内潮流品牌，推出各类主题体验活动带动客流量上升，出租率达
95%，奠定了行业内良好形象及口碑。特别是2022年底以来，在管的各商场随着经济的逐步复苏，客流量及销售额出现明显回升，运营总收入对业绩贡献比重不断提高。
（2）2022年本公司酒店运营实现收入约1.55亿元。下属的成都华尔道夫酒店和大理洱
海天域英迪格酒店均拥有绝佳位置优势、各具特色的风格及服务，行业内斩获众多奖项。
2022年底酒店业务在盈利的基础上迎来旅游爆发增长，仅在2023年一季度，两家酒店的平
均入住率均超过65%，经营收入同比增幅超过100%。通过多年的打造及经营，酒店业务能产生稳定的现金流及利润。
15云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）云南城投物业作为2021年中国物业服务百强企业，已搭建较为完备的运营管理体系，目前管理面积670万㎡，2022年实现收入约1.50亿元。在提供传统物业服务的基础上，2023年将通过拓宽物管服务内容，打造餐饮服务、养老综合服务、社区商业管理、增值服务、资产经营服务和社区服务等六大平台，延伸服务领域；其次公司可整合康旅集团内部业务，快速提升营收规模，并通过市场化进行拓展，以实现经营收益稳步增长。
5.公司造血功能将逐步恢复
随着经营情况及资金状况的逐步好转，本公司将通过市场寻找优质资源，提高营收水平及盈利能力，逐步恢复融资造血功能，实现可持续、低风险发展。未来还可借助上市平台优势及政策支持，对外拓展优质商管、物管业务及相关多元化发展业务板块，实现高质量健康发展。
四、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对应收账款坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司的主要业务为房地产开发。房地产行业的营业周期通常从购买土地起到房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准；除房地产行业以外的其他经营业务，营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种
或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
16云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（二）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（三）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
17云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（四）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6.合并财务报表的编制方法
(一)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本公司为投资性主体的会计政策：本公司仅将为本公司投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表。
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资
产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
18云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
19云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者
权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
20云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
(一)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和
情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的
合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利
和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(二)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
21云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8.现金及现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.外币业务和外币财务报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
10.金融资产和金融负债
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
22云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）金融资产和金融负债的分类金融资产分类应按照持有金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征作为金
融资产的分类依据，将金融资产分为“以摊余成本计量的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”三类；业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流
量、出售金融资产还是两者兼有。本公司管理金融资产的业务模式，以本公司关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础确定。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：（一）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。（二）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
金融负债划分为以下两类：（一）以摊余成本计量的金融负债。（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司改变其管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不进行重分类。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
23云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：（一）扣除已偿还的本金。（二）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。（三）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。
本公司对权益工具的投资和与此类投资相联系的合同应当以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或；该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定，终止确认该金融资产。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法资产负债表日对分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（一）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融
工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：（一）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。（二）是一项对非交易性权益工具的投资，且将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。（三）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且该负债由本公司自身信用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。（四）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，且其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
11.应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与公司的关联关系为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。具体分类如下：
（1）按单项计提坏账准备
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备应收账款（单项金额在200万元以上），
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项，若存在客观证据表明公司
将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金
等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
2）账龄组合：除上述款项以外的应收账款，公司根据以往的历史经验对应收款项计
提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
其中：1年以内分项5.00
1－2年10.00
2－3年20.00
3－4年40.00
4－5年80.00
5年以上100.00
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除
了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
12.其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、与关联方关系为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）单项计提坏账准备1）对于单项金额重大并单项计提坏账准备其他应收款（单项金额在200万元以上），单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的其他应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2）对于单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款，若存在客观证据表明公
司将无法按应收款项的原有条款收回款项，则按单项计提坏账。
（2）按组合计提坏账准备
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
1）无风险组合：根据业务性质，对于应收本公司关联方、政府部门、押金、保证金
等类别的应收款项，由于发生坏账损失的可能性极小，认定为无风险组合，公司对该组合不计提坏账准备。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）账龄组合：除上述款项以外的其他应收款，公司根据以往的历史经验对应收款项
计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄按照账龄分析法计提坏账准备。
账龄其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）5.00
其中：1年以内分项5.00
1－2年10.00
2－3年20.00
3－4年40.00
4－5年80.00
5年以上100.00
预期信用损失计量。本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13.存货
(一)存货的分类
本公司存货主要包括房地产开发产品、房地产开发成本及其他等。房地产开发产品主要为房地产在建开发产品、已完工开发产品等。房地产开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
(二)存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完成之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。房地产项目存货发出时按个别认定法计价，领用或发出除房地产开发存货以外的其他存货采用加权平均法确定其实际成本。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(三)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
直接用于出售的开发产品，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(四)存货的盘存制度采用永续盘存制。
(五)低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(六)开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
(七)公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
14.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收账款预期信用损失的确定方法进行确认。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15.合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.长期应收款
公司以预期信用损失为基础，按单项评估金融工具的预期信用损失，对其进行减值处理并确认损失准备。
17.长期股权投资
(一)初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(二)后续计量及损益确认
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企
业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
(三)长期股权投资核算方法的转换
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和
计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
34云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(四)长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(五)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）
与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
18.投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活
跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19.固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过5000.00元的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物直线法20-4052.38-4.75
机器设备直线法1039.70
运输工具直线法4-6316.17-24.25
办公及电子设备直线法3-5319.40-32.33
酒店设备直线法3-5319.40-32.33
其他设备直线法3-5319.40-32.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
（一）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
21.借款费用
（一）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（二）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（三）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（四）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
22.使用权资产
（一）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（二）使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）使用权资产的后续计量
（1）在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成
本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（2）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（三）使用权资产的减值
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
23.无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括计算机软件、商标权等，按取得时的实际成本计量，其中：购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
计算机软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
(一)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（二）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
24.长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
25.长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
27.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
28.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益：*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订
44云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29.预计负债
（一）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30.股份支付
（一）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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(二)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
(三)确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（四）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（五）对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
31.优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
(一)符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
(二)同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
(三)会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.收入确认原则和计量方法
本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
当本公司将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时，如果各方以在合同中明确(或者以隐含的方式)约定的付款时间为客户或本公司就转让商品的交易
提供了重大融资利益，则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法核算。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的实物转移给客户；
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（4）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的、无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（一）房地产销售收入
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（二）租金收入租金收入在租期内按直线法平均确认。
（三）酒店运营收入酒店运营收入在已提供服务的会计期间确认。
（四）物业服务收入物业服务收入在提供物业服务过程中确认。
（五）商品销售收入
在履行了合同中的履约义务，客户取得相关商品或服务的控制权时，确认相关的商品销售收入。
（六）利息收入利息收入按照基准或实际利率法确认。
33.政府补助
与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（二）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
公司取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司，公司应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
34.递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(一)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(二)确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
35.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租
52云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
A.初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
B.后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
C.租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
A.租金的处理
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
B.提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
C.初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
D.折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
E.可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
F.经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
36.持有待售
(一)持有待售资产确认标准
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(二)持有待售核算方法
54云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递
延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
37.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本公司报告期内无重要的会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本公司报告期内无重要的会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产3%-13%（注1）
消费税销售货物收入5%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
土地增值税增值额30%-60%（注2）
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；
房产税1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的12%计缴城镇土地使用税实际占用的土地面积（注3）注1：根据财政部和国家税务总局2016年3月23日联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，本公司及下属子公司从事的房地产开发经营等业务自2016年5月1日起由缴纳营业税改为缴纳增值税。对于房地产老项目和建筑
55云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）工程老项目，本公司及下属子公司依据《营业税改征增值税试点有关事项的规定》选择适用简易计税方法按照5%计缴增值税。
注2：具备土地增值税清算条件的项目，按《土地增值税暂行条例》清算缴纳对不具备土地增值税清算条件的项目，按《财政部、国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》（财税字[2006]21号）及本省市的预缴比例进行预缴。
注3：本公司及其子公司按照当地人民政府制定的适用税额标准缴纳城镇土地使用税。
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
云南云泰商业管理有限公司20%
成都城鼎物业服务有限公司20%
杭州云淅技术有限公司15%
成都云银城物业管理有限公司15%
云南城投物业服务有限公司15%
2.税收优惠
1、企业所得税（1）根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。根据《财政部税务总局为进一步支持小微企业发展有关税收政策公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2022年1月1日起施行，2024年12月31日终止执行。
本公司之子公司云南云泰商业管理有限公司、成都城鼎物业服务有限公司适用上述政策。
（2）经浙江省科技技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局等高新技术
企业认定机构批准，子公司杭州云淅技术有限公司被认定为高新技术企业，于2021年12月 16 日取得高新技术企业证书编号:GR202133007070企业所得税优惠期为 2021 年 1 月
1日至2023年12月31日。
本公司之子公司杭州云淅技术有限公司2022年度企业所得税按照15%计缴。
56云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（3）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司之子公司成都云银城物业管理有限公司、云南城投物业有限公司（除北京分公司、东莞分公司外）适用上述政策。
2、增值税
（1）根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第11号），自2021年4月1日至2022年12月31日对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（2）根据《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）和《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号），自
2019年10月1日至2022年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税
额加计15%，抵减应纳税额。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金399854.93355257.21
银行存款538607388.92485389353.58
其他货币资金21424422.0866149842.36
合计560431665.93551894453.15
其中：存放在境外的款项总额使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
按揭保证金6640002.2433760916.95
诉讼冻结8199152.3022245272.17
履约保证金6000000.008415000.00
57云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他137159.72
合计20839154.5464558348.84
2.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备14818878.797.1514143821.8695.44675056.93
其中：单项金额重大
4210000.002.034210000.00100.00
并单项计提坏账准备单项金额虽不重大但
10608878.795.129933821.8693.64675056.93
单项计提坏账准备按预期信用风险组合
192435082.1092.856380623.113.32186054458.99
计提坏账准备
其中：账龄组合83229870.9040.166380623.117.6776849247.79
无风险组合109205211.2052.69109205211.20
合计207253960.89100.0020524444.97—186729515.92续表年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备50674173.4119.6050674173.41100.00
其中：单项金额重大
43934395.1616.9943934395.16100.00
并单项计提坏账准备单项金额虽不重大但
6739778.252.616739778.25100.00
单项计提坏账准备按预期信用风险组合
207874953.2780.4027242586.0213.11180632367.25
计提坏账准备
其中：账龄组合91408903.1135.3527242586.0229.8064166317.09
无风险组合116466050.1645.05116466050.16
合计258549126.68100.0077916759.43—180632367.25
58云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按单项计提应收账款坏账准备
*年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
杭州昊元置业有限公司4210000.004210000.00100.00预计无法收回
合计4210000.004210000.00——
*年末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
西双版纳沧江文旅开发有限公司1200000.001200000.00100.00预计无法收回
云南汇点娱乐有限公司1026506.351026506.35100.00预计无法收回
刘姓自然人1929409.07821475.5488.39预计无法收回
骑域爱宝莉马术俱乐部（哈尔滨）有限公司615394.42308337.7250.10预计无法收回
黑龙江滨格健身管理有限公司552028.30552028.30100.00预计无法收回
哈尔滨讯锋商贸有限公司453143.77453143.77100.00预计无法收回
哈尔滨召瑞尚学科技有限公司375116.45280920.9074.89预计无法收回
张姓自然人1373000.00373000.00100.00预计无法收回
佛山市新唐品餐饮有限公司365469.36365469.36100.00预计无法收回
张姓自然人2353114.46353114.46100.00预计无法收回
淄博睿驰燃点文化发展有限公司350893.25350893.25100.00预计无法收回
蚂蚁王国（北京）文化发展有限公司350272.28350272.28100.00预计无法收回
胡姓自然人335101.71335101.71100.00预计无法收回
哈尔滨市道里区汐冰视觉婚纱摄影馆307121.58246305.4780.20预计无法收回
淄博钰桥教育咨询有限公司276464.11276464.11100.00预计无法收回
淄博乐思安妮花教育培训学校有限公司196767.57196767.57100.00预计无法收回
中体大健康体育文化集团有限公司151271.46151271.46100.00预计无法收回
汪姓自然人151149.30151149.30100.00预计无法收回
崔姓自然人1149985.84149985.84100.00预计无法收回
赵姓自然人1145233.19101178.1569.67预计无法收回
杨姓自然人1134808.74134808.74100.00预计无法收回
赵姓自然人2125895.95125895.95100.00预计无法收回
杨姓自然人2124846.14124846.14100.00预计无法收回
徐姓自然人113607.53113607.53100.00预计无法收回
钱姓自然人108000.00108000.00100.00预计无法收回
陈姓自然人105000.00105000.00100.00预计无法收回
59云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
哈尔滨巴洛雅珠宝有限公司103296.25103296.25100.00预计无法收回
刘姓自然人295211.6095211.60100.00预计无法收回
曾姓自然人95000.0095000.00100.00预计无法收回
孙姓自然人91474.2080474.2087.97预计无法收回湘颂（哈尔滨）餐饮管理有限公司88663.0088663.00100.00预计无法收回
邬姓自然人76507.2276507.22100.00预计无法收回
叶姓自然人74158.6674158.66100.00预计无法收回
周姓自然人67246.1367246.13100.00预计无法收回
张姓自然人363935.9763935.97100.00预计无法收回
崔姓自然人263138.2763138.27100.00预计无法收回
丁姓自然人58201.878201.8714.09预计无法收回
云南杰贝武道体育文化发展有限公司51574.2851574.28100.00预计无法收回
李姓自然人48515.2948515.29100.00预计无法收回
杨姓自然人342769.0742769.07100.00预计无法收回
杨姓自然人431865.1131865.11100.00预计无法收回
冷姓自然人26600.7826600.78100.00预计无法收回
刘姓自然人326598.9326598.93100.00预计无法收回
张姓自然人425045.4725045.47100.00预计无法收回
刘姓自然人423417.2723417.27100.00预计无法收回
昆明市五华区萌蛹美容店20858.5020858.50100.00预计无法收回
乔姓自然人20728.8420728.84100.00预计无法收回
刀姓自然人15253.2015253.20100.00预计无法收回
张姓自然人513500.2613500.26100.00预计无法收回
吴姓自然人11467.8211467.82100.00预计无法收回
淄博高新区名尚银泰城芭乐兔童装店4249.974249.97100.00预计无法收回
合计10608878.799933821.86——
2）按组合计提应收账款坏账准备
*按账龄组合计提应收账款坏账准备年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）68767320.003438365.945.00
1-2年10131538.821013153.8810.00
2-3年2414139.32482827.8620.00
60云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-4年492659.38197063.7540.00
4-5年875008.52700006.8280.00
5年以上549204.86549204.86100.00
合计83229870.906380623.11
*采用无风险组合不计提坏账准备的应收账款年末余额组合名称计提比例账面余额坏账准备
（%）
单项金额不重大经测试不减值的应收账款2355940.93
关联方应收账款106849270.27
合计109205211.20无风险组合明细款项性质及不计提坏账单位名称年末账面余额账龄准备原因单项金额不重大经测试不减值的应
2355940.93
收账款关联方应收账款
5年以工程款及物业费；尚欠
云南城投洱海置业有限公司41136503.22内、5年关联方借款，不存在收以上回风险工程款及物业费；尚欠
云南城投置地有限公司22640181.405年以内关联方借款，不存在收回风险工程款及物业费；尚欠
云南城投龙江房地产开发有限公司12081161.643年以内关联方借款，不存在收回风险工程款及物业费；尚欠
云南城投众和建设集团有限公司8364823.143年以内关联方借款，不存在收回风险云南城投龙瑞房地产开发有限责任物业费；尚欠关联方借
3967734.713年以内公司款，不存在收回风险物业费；尚欠关联方借
昆明国际会展中心有限公司3227874.161年以内款，不存在收回风险西双版纳盛璟新城投资开发有限公工程款；尚欠关联方借
2447902.134年以内司款，不存在收回风险工程款及物业费；尚欠昆明云城西山旅游投资开发有限公
2316828.985年以内关联方借款，不存在收
司回风险
61云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质及不计提坏账单位名称年末账面余额账龄准备原因物业费；尚欠关联方借
云南城投健康产业投资有限公司1815411.502年以内款，不存在收回风险物业费；尚欠关联方借
腾冲玛御谷温泉投资有限公司1348583.513年以内款，不存在收回风险西安海荣青东村房地产开发有限公物业费；尚欠关联方借
1055783.822年以内司款，不存在收回风险尚欠关联方借款，不存其他零星款项6446482.06在收回风险
小计106849270.27
合计109205211.20
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）105254345.35
1-2年36520822.06
2-3年9500627.12
3-4年46774381.89
4-5年7467934.70
5年以上1735849.77
合计207253960.89
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他减少单项
50674173.417565307.49579613.9143516045.1314143821.86
计提组合
27242586.023758395.85267063.9424353294.826380623.11
计提
合计77916759.4311323703.34579613.91267063.9467869339.9520524444.97
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因
昆明市医疗投资有限公司500000.00银行存款正常收回
合计500000.00——
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
物业租赁收入148054.27
62云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目核销金额
物业管理收入119009.67
合计267063.94
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备单位名称年末余额账龄额合计数年末余额的比例
(%)
5年以内、云南城投洱海置业有限公司41136503.2219.85
5年以上
云南城投置地有限公司22640181.405年以内10.92
云南城投龙江房地产开发有限公司12081161.643年以内5.83
金华盛欣万固房地产开发有限公司10062924.342年以内4.86555583.66
云南城投众和建设集团有限公司8364823.143年以内4.04
合计94285593.7445.50555583.66
3.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内20202173.3687.6522186255.7923.68
1－2年2567807.5111.1431708632.3733.85
2－3年101307.950.4439238844.1741.89
3年以上177152.700.77547352.850.58
合计23048441.52100.0093681085.18100.00按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年单位名称年末余额账龄末余额合计数
的比例(%)
欧莱雅（中国）有限公司5465058.701年以内23.71
黑龙江龙唐电力投资有限公司4124850.401年以内17.90
国网四川省电力公司成都供电公司3171475.681年以内13.76
成都百扬嘉欣物业服务有限公司1936360.711年以内8.40
杭州云诚商业管理咨询有限公司1139468.031年以内4.94
合计15837213.5268.71
63云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末账龄超过一年的大额预付款项未及时结单位名称年末余额账龄算的原因
国网汇通金财（北京）信息科技有限公司351494.351-2年暂未结算
上海市锦天城律师事务所200000.001-2年暂未结算
国网四川省电力公司171200.001-2年暂未结算
北京市西林创展国际建筑技术咨询有限公司166249.961年以内、1-2年暂未结算
合计888944.31
4.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款450146867.861364213403.71
合计450146867.861364213403.71
4.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款235307996.69581496867.13
股权转让款35927064.95224015228.15
保证金191240454.54284055911.42
押金1442780.301471645.89
员工借款103103.00233827.40
代垫款35250613.85101999840.02
应收土地补偿款228361646.49
其他12073777.7916952907.51
小计511345791.121438587874.01
坏账准备61198923.2674374470.30
合计450146867.861364213403.71
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额13295375.0461079095.2674374470.30
64云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段-672914.27672914.27
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提3766911.9849926061.2853692973.26
本年转回117123.30117123.30本年转销本年核销
其他变动-8805731.57-57945665.43-66751397.00
2022年12月31日余额7466517.8853732405.3861198923.26
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）86226662.12
1-2年157226364.14
2-3年189697590.46
3-4年24249139.34
4-5年16158909.76
5年以上37787125.30
合计511345791.12
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
单项计提60601372.2649926061.28-56795028.1653732405.38
组合计提13773098.043766911.98117123.30-9956368.847466517.88
合计74374470.3053692973.26117123.30-66751397.0061198923.26
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式收回或转回原因北京东瑞龙腾投资管
117123.30银行存款款项收回
理有限公司
合计117123.30——
65云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末余额例（%）玉溪市抚仙湖保护开发投资有
往来款64434400.002-3年12.60限责任公司
宁波经济技术开发区泰悦置业1年以内、
保证金45632854.488.92
有限公司1-2年昆明市西苑房地产开发经营有
往来款41012407.204年以内8.02限公司西双版纳傣族自治州人民政府
往来款40000000.001年以内7.82国有资产监督管理委员会
陕西秦岭皇冠实业有限公司往来款28002217.825年以内5.48
合计—219081879.50—42.84
5.存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备
原材料590020.69590020.69
库存商品82738895.8738036790.5044702105.37
周转材料238476.96238476.96
合同履约成本7401443.707401443.70
开发成本387619982.19387619982.19
开发产品124428597.563198412.94121230184.62
合计603017416.9741235203.44561782213.53续表年初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料850813.17850813.17
库存商品74853479.2910056365.8464797113.45
周转材料28865.4228865.42
合同履约成本4361146.634361146.63
开发成本10128579389.37255067700.579873511688.80
开发产品8263910985.14906252437.127357658548.02
合计18472584679.021171376503.5317301208175.49
66云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
库存商品10056365.8427980424.6638036790.50
开发成本255067700.57162704114.10417771814.67
开发产品906252437.1281799746.0426184725.28958669044.943198412.94
合计1171376503.53272484284.8026184725.281376440859.6141235203.44
注：存货跌价准备本年其他减少主要原因系：1.公司本期处置云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司、云南城投龙江房地产开发有限公
司、黑龙江银泰置地有限公司、陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司等子公司股权，导致存货跌价准备本期其他减少100723.89万元；2.本公司拟转让持有的云南东方柏丰投资有限责任公司51%股权，奉化银泰置业有限公司19%股权、海南天利投资发展有限公司75%股权，本公司之子公司天津银润投资有限公司拟转让持有的奉化银泰置业有限公司51%股权，满足持有待售类别划分条件，期末将以上公司所有资产划分为持有待售资产，导致存货跌价准备本期其他减少36920.19万元。
（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明。
本年增加本年减少存货项目名称年初余额年末余额企业合并增加本期计提出售减少其他减少
房地产开发等4854570013.99257993888.1096655468.185012188702.833719731.08
注：利息资本化本年其他减少主要原因系：1.公司本期处置云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司、云南城投龙江房地产开发有限公
司、陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司等子公司股权导致存货利息资本化金额减少471025.21万元；2.本公司拟转让持有的云南东
方柏丰投资有限责任公司51%股权，奉化银泰置业有限公司19%股权、海南天利投资发展有限公司75%股权，本公司之子公司天津银润投资有
67云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）限公司拟转让持有的奉化银泰置业有限公司51%股权，满足持有待售类别划分条件，期末将以上公司所有资产划分为持有待售资产，导致存货对应的利息资本化金额减少29863.53万元；3.本公司之子公司陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司存货转为长期资产导致存货对应
的利息资本化金额减少330.13万元。
（4）开发成本明细预计预计投资总额项目名称开工时间年末余额年初余额
竣工时间（万元）
融城昆明湖一期2014年615428970.18融城昆明湖二期2016年融城昆明湖中小学地块2009年5783340575.44融城昆明湖西北绕城以北土地一级开发2015年东方首座2012年149934140.39
秦岭皇冠健康小镇327471780.86328882287.65
春风南岸2020年299337872.89
银泰农旅小镇-城南商业中心2018年633193128.60
天利龙腾湾二期2017年2023年起陆续竣工141742.52943334271.46
海南天联华项目地块228223105.72
海港中心2019年120308715.75
融城璟荟2018年506268124.06
长安国金中心2019年417250145.01
其他60148201.33103078052.22
合计———387619982.1910128579389.37
68云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）开发产品明细项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额
融城昆明湖2014年起陆续竣工3681861169.40650.263681861819.66
融城昆明湖二期2021年1159605526.251159605526.25
融城金阶2013年218292287.381898789.13220191076.51
融城优郡一期2013年36171675.0236171675.02
融城优郡二期2016年77528504.1577528504.15
梦云南·洱海天域2007年起陆续竣工1672361.36708762.89963598.47
融城东海2016年73398751.7073398751.70
泰悦湾2014年47077844.952209562.5144868282.44
成都银泰中心2016年33876753.594199792.8129676960.78
奉化银泰城2013年25916516.1225916516.12
秦岭皇冠健康小镇2015年47823361.4047823361.40
东部新城银泰城2017年起陆续竣工209943543.76-10119808.89199823734.87
西溪银泰城2017年90966317.5190966317.51
台州银泰城2017年503538989.60503538989.60
哈尔滨银泰城二期2017年357370456.55357370456.55
哈尔滨银泰城一期2015年546362131.62546362131.62
淄博银泰城2014年53566655.6953566655.69
城投湖畔四季城（二期）上坝10#地块写字楼2018年4077564.864077564.86
天利龙腾湾一期2015年600396254.52600396254.52
69云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称竣工时间年初余额本年增加本年减少年末余额
天利龙腾湾二期2021年303344757.35303344757.35
银泰农旅小镇-城南商业中心2021年190023167.89-15638289.47174384878.42
其他1096394.471096394.47
合计—8263910985.14-23858658.978115623728.61124428597.56
注：开发产品本年减少金额包含本年处置云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司、云南城投龙江房地产开发有限公司、陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司等子公司股权导致的其他减少。
70云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值应收房款
工程款71746484.4371746484.43
合计71746484.4371746484.43续表年初余额项目账面余额减值准备账面价值
应收房款30580000.006116000.0024464000.00
工程款60026803.4060026803.40
合计90606803.406116000.0084490803.40
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因项目变动金额变动原因
应收房款-24464000.00合并范围变化及收回房款
工程款11719681.03合并范围变化
合计-12744318.97—
（3）本年合同资产计提减值准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期减值准备未来12个月预预期信用损失预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2022年1月1日余额6116000.006116000.00
2022年1月1日合同资
————产账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本年计提
本年转回400000.00400000.00本年转销本年核销
71云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期减值准备未来12个月预预期信用损失预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
其他变动-5716000.00-5716000.00
2022年12月31日余额
7.持有待售资产
年末减值年末年末预计预计项目账面余额准备账面价值公允价值处置费用处置时间重庆城海实业发展
31645850.3331645850.33注12023年
有限公司云南东方柏丰投资
995601461.13995601461.13注22023年
有限责任公司海南天联华投资有
228308554.77228308554.77注32023年
限公司海南天利投资发展
1714298579.751714298579.75注32023年
有限公司宁波奉化银泰置业
612168504.55612168504.55注42023年
有限公司
合计3582022950.533582022950.53—注：1、2022年1月，本公司与重庆新诺永城商贸有限责任公司签订《产权交易合同》，拟以交易价格7356.95万元转让其持有的重庆城海实业发展有限公司31.05%的股权，满足持有待售类别划分条件，将权益法核算的长期股权投资划分为持有待售资产。
2、2022年11月，本公司与云南柏丰企业管理（集团）有限公司签订《产权交易合同》，拟以交易价格25000.00万元转让其持有的云南东方柏丰投资有限责任公司51%股权，满足持有待售类别划分条件，将其所有资产和负债划分为持有待售类别。
3、2022年12月，本公司与云南城投康源投资有限公司签订《产权交易合同》，拟以
交易价格2054.63万元转让其持有的海南天联华投资有限公司75%的股权、以交易价格
6768.98万元转让其持有的海南天利投资发展有限公司75%的股权，满足持有待售类别划分条件，将其所有资产和负债划分为持有待售类别。
4、2022年12月，本公司及子公司天津银润投资有限公司与云南城投康源投资有限公
司签订《产权交易合同》，拟以交易价格1元转让持有的宁波奉化银泰置业有限公司
19%、51%的股权，满足持有待售类别划分条件，将其所有资产和负债划分为持有待售类别。
72云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额
预售款申报待结转税金4824887.93107884905.36
待抵扣进项税17739366.12129357042.57
预缴所得税3028476.59846841.57
其他16662.551558146.21
合计25609393.19239646935.71
9.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额项目账面余额坏账准备账面价值实质上构成对被投资单位净投
1588063303.98409511234.331178552069.65
资的长期债权
合计1588063303.98409511234.331178552069.65续表年初余额项目账面余额坏账准备账面价值实质上构成对被投资单位净投
1757674624.62273453893.841484220730.78
资的长期债权
合计1757674624.62273453893.841484220730.78
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
2022年1月1日余
273453893.84273453893.84
额
2022年1月1日长
期应收款账面余————额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
73云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
本年计提144795228.14144795228.14本年转回本年转销本年核销
其他变动-8737887.65-8737887.65
2022年12月31
409511234.33409511234.33日余额
（3）长期应收款坏账准备明细表坏账准备年初坏账准备年末单位名称本年计提坏账准备其他减少余额余额云南城投华商之家投资开发有限
176207911.86176207911.86
公司
云南万城百年投资开发有限公司86929149.4024750985.88111680135.28
大理满江康旅投资有限公司1578944.93-1578944.93
西双版纳云城置业有限公司8737887.658737887.65云南澄江老鹰地旅游度假村有限
73483333.3273483333.32
公司
云南华侨城实业有限公司48139853.8748139853.87
合计273453893.84144795228.148737887.65409511234.33
74云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.长期股权投资
本年增减变动追减其他宣告发年初余额其他计提年末余额减值准备被投资单位加少权益法下确认的综合放现金（账面价值）权益减值其他（账面价值）年末余额投投投资损益收益股利或变动准备资资调整利润
一、合营企业云南城投华商之家投资开发有限公司云南万城百年投资开发有限公司深圳市云投置业有限公司小计
二、联营企业云南华侨城实业有限
52793434.35公司
鞍山市云投高铁新城置业有限公司云南招商城投房地产
62945753.92-586882.3162358871.61有限公司
东方环球国际会展集团有限公司重庆城海实业发展有
31645850.33-31645850.33限公司
大理满江康旅投资有
122988717.8251880584.89限公司
174869302.71
75云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动追减其他宣告发年初余额其他计提年末余额减值准备被投资单位加少权益法下确认的综合放现金（账面价值）权益减值其他（账面价值）年末余额投投投资损益收益股利或变动准备资资调整利润昆明七彩云南城市建
238305056.64
设投资有限公司
-11037432.02227267624.62淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有限公司联康云养新生活科技有限公司西双版纳云城置业有
35222518.45-2128962.21限公司
-8737887.6524355668.59东莞云投置业有限公
33127679.219605134.9642732814.17司
昆明欣江合达城市建
80771886.60-7361111.64设有限公司
73410774.96
小计605007462.9740371331.67-40383737.98604995056.6652793434.35
合计605007462.9740371331.67-40383737.98604995056.6652793434.35
76云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
权益投资101000000.00101000000.00
其他36000000.00
合计101000000.00137000000.00
12.投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、年初余额14260230898.9114260230898.91
二、本年变动-11060909498.91-11060909498.91
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入108540456.53108540456.53企业合并增加
减：处置9505600.009505600.00
其他转出11148618880.2511148618880.25
加：公允价值变动-11325475.19-11325475.19
三、年末余额3199321400.003199321400.00
本年其他转出主要原因系：1.本期处置子公司股权；2.部分子公司股权满足持有待售
类别划分条件，期末将所有资产划分为持有待售资产。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物106829600.00尚在办理中
合计106829600.00
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产1224900105.491325339868.67固定资产清理
合计1224900105.491325339868.67
77云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备酒店设备合计
一、账面原值
1.年初余额1534791760.253614431.1816518954.1440610380.569555030.851605090556.98
2.本年增加金额36265829.78133576.07144530.93663619.626237.6237213794.02
（1）购置3246567.14133576.07144530.93663619.626237.624194531.38
（2）存货转入6776260.066776260.06
（3）其他26243002.5826243002.58
3.本年减少金额88078275.11111889.007631214.8211099198.61106920577.54
（1）处置或报废11499.001503375.00470642.811985516.81
（2）其他减少88078275.11100390.006127839.8210628555.80104935060.73
4.年末余额1482979314.923636118.259032270.2530174801.579561268.471535383773.46
二、累计折旧
1.年初余额194889249.821168432.9514287982.7632048168.638071892.87250465727.03
2.本年增加金额41885596.02376116.49770941.842586553.931019321.4346638529.71
（1）计提41885596.02376116.49770941.842586553.931019321.4346638529.71
3.本年减少金额8536898.9177238.196756577.2310241852.2925612566.62
（1）处置或报废11154.031386642.88450397.571848194.48
（2）其他8536898.9166084.165369934.359791454.7223764372.14
4.年末余额228237946.931467311.258302347.3724392870.279091214.30271491690.12
78云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备酒店设备合计
三、减值准备
1.年初余额29284961.2829284961.28
2.本年增加金额9707016.579707016.57
（1）计提9707016.579707016.57
3.本年减少金额
（1）处置或报废
（2）其他
4.年末余额38991977.8538991977.85
四、账面价值
1.年末账面价值1215749390.142168807.00729922.885781931.30470054.171224900105.49
2.年初账面价值1310617549.152445998.232230971.388562211.931483137.981325339868.67
79云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物19984816.80
合计19984816.80
14.使用权资产
项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额1580403358.4018277597.951598680956.35
2.本年增加金额754391907.35754391907.35
（1）租入13794154.3713794154.37
(2)其他增加740597752.98740597752.98
3.本年减少金额361636353.12361636353.12
（1）处置359340824.95359340824.95
（2）其他减少2295528.172295528.17
4.年末余额1973158912.6318277597.951991436510.58
二、累计折旧
1.年初余额198198825.022410232.70200609057.72
2.本年增加金额392085387.082410232.68394495619.76
（1）计提200391579.932410232.68202801812.61
(2)其他增加191693807.15191693807.15
3.本年减少金额70930927.3170930927.31
（1）处置69344615.0269344615.02
（2）其他减少1586312.291586312.29
4.年末余额519353284.794820465.38524173750.17
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额29221846.1529221846.15
（1）计提8440760.678440760.67
（2）其他增加20781085.4820781085.48
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.年末余额29221846.1529221846.15
四、账面价值
1.年末账面价值1424583781.6913457132.571438040914.26
2.年初账面价值1382204533.3815867365.251398071898.63
80云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：其他增加主要系出租方宁波银泰置业有限公司、哈尔滨银旗房地产开发有限公司等子公司出表后不再抵销所致。
注2：本年计提减值准备系天府红商场存在减值迹象。根据减值测试结果，本公司以资产预计未来现金流量的现值作为可回收金额，于本期确认使用权资产减值准备844.08万元。
15.无形资产
（1）无形资产明细项目计算机软件商标权合计
一、账面原值
1.年初余额27552581.6612621.3627565203.02
2.本年增加金额1217164.661217164.66
(1)购置1217164.661217164.66
3.本年减少金额1439446.001439446.00
(1)其他1439446.001439446.00
4.年末余额27330300.3212621.3627342921.68
二、累计摊销
1.年初余额17510141.8612621.3617522763.22
2.本年增加金额3951909.223951909.22
（1）计提3951909.223951909.22
3.本年减少金额1404806.031404806.03
(1)其他1404806.031404806.03
4.年末余额20057245.0512621.3620069866.41
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值7273055.277273055.27
2.年初账面价值10042439.8010042439.80
16.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
待摊融资服务费60998341.4124739123.1785737464.58
装修改造费160474912.7130414828.39119500125.7614295704.3657093910.98
租金64946.6564946.65
合计221538200.7755153951.56205302536.9914295704.3657093910.98
81云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：本年装修改造费其他减少主要系天府红商场存在减值迹象。根据减值测试结果，本公司以资产预计未来现金流量的现值作为可回收金额，于本期确认长期待摊费用减值损失989.63万元。
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产
资产减值准备13701616.033266172.95333657176.8783287846.67
可抵扣亏损31661333.137603132.63372635010.0393090945.48
内部交易未实现利润180606.6045151.6571779153.3217944788.33
广告及业务宣传费386068.5296517.13房地产预售收入计算
107702141.0626925535.26
的预计利润
预提土地增值税863529525.22215882381.291843392586.71460848146.69
预提费用232944335.1858236083.80投资性房地产公允价
1557743.78233661.57
值调整
其他49581988.6012395497.1549868476.6512467119.16
租赁摊销61815796.4515453949.1144735452.4511183863.10
合计1022028609.81254879946.353057100400.79764080845.62
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债投资性房地产公允价
1059611246.73264902811.681707764364.05426941091.02
值调整非同一控制下企业合
372300285.5693075071.391342193438.80335548359.70
并资产评估增值投资性房地产折旧调
233480101.5358370025.391011768675.25252942168.82
整
合伙企业利润112745578.9228186394.73未到纳税时点的利息
384869699.0496217424.76
收入
其他380554704.2895138676.07472108702.68118027175.67
合计2045946338.10511486584.535031450458.741257862614.70
82云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异721887832.502079715779.49
可抵扣亏损2003208682.264259747161.73
合计2725096514.766339462941.22
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年464739763.77
2023年249012627.51698303483.05
2024年115210667.14761587553.44
2025年319375416.821072223498.15
2026年484334913.631262892863.32
2027年835275057.16
合计2003208682.264259747161.73
18.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款256160542.74抵押借款
合计256160542.74
19.应付票据
票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票24632202.31
合计24632202.31
20.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付工程款及货款370177660.043659856107.97
应付土地款39680000.00
应付销售佣金719561.3613153341.77
83云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
应付物业及商管运营费85841043.6767774352.95
其他4622165.936554576.17
合计461360431.003787018378.86
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
昆明市呈贡新区管理委员会67192955.70尚未决算
云南华洲建设工程有限公司28519043.82尚未决算昆明市官渡区人民政府官渡
23457906.69尚未决算
街道办事处云南省交通规划设计研究院
9450788.00尚未决算
有限公司
云南滇东建设集团有限公司6200199.75尚未决算
合计134820893.96—
21.预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
物业租金55659132.6896985775.69
其他106401.132436649.52
合计55765533.8199422425.21
22.合同负债
(1)合同负债情况项目年末余额年初余额
商品房预收款4577142.86425647855.96
会员储值卡12698186.078591794.94
预收商管及物业收入77747640.5381868246.66
酒店收入4011767.405946300.39
其他21737677.7618660984.44
合计120772414.62540715182.39
(2)合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况项目变动金额变动原因
商品房预收款-421070713.10预收款已实现收入及合并范围变化
会员储值卡4106391.13预收会员储值款
预收商管及物业收入-4120606.13预收款已实现收入
84云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目变动金额变动原因
酒店收入-1934532.99预收款已实现收入
其他3076693.32预收其他款项
合计-419942767.77—
(3)商品房预售款明细如下
项目名称年末余额竣工时间预售比例（%）
成都银泰中心4577142.862016年99.16
合计4577142.86——
23.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬93432291.34388478287.70390468338.7191442240.33
离职后福利-设定提存计划1240899.3539736141.2137684842.383292198.18
辞退福利3541888.9116770768.0911153595.189159061.82
合计98215079.60444985197.00439306776.27103893500.33
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴88143586.53315483181.56318088089.8985538678.20
职工福利费741166.2215904996.3415635605.181010557.38
社会保险费702860.7522971270.6622946136.19727995.22
其中：医疗保险费670485.5321449559.0821467833.04652211.57
工伤保险费17207.421005784.36969532.1353459.65
生育保险费14034.72367810.61381845.33
其他1133.08148116.61126925.6922324.00
住房公积金727313.4927229083.7526422724.821533672.42
工会经费和职工教育经费3117364.356889755.397375782.632631337.11
合计93432291.34388478287.70390468338.7191442240.33
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险1171139.7438407461.2336420007.623158593.35
失业保险费69759.611328679.981264834.76133604.83
合计1240899.3539736141.2137684842.383292198.18
85云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税236000078.53202513017.68
消费税41690.56142103.07
营业税593221.60
企业所得税7759786.20130221686.60
城市维护建设税16871253.8114279728.84
教育费附加7232542.776076801.55
地方教育费附加4821695.204052795.83
土地增值税113663433.10164039673.92
房产税2047632.1719465275.65
土地使用税550529.362942995.52
个人所得税833999.683811820.79
契税3287859.03
印花税1810882.94681020.07
代扣工程税金1679615.431875496.71
其他22000.0043346.78
合计396622998.78550738984.61
25.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息6452367.66应付股利
其他应付款2873420371.0318647009114.22
合计2873420371.0318653461481.88
25.1应付利息
（1）应付利息分类项目年末余额年初余额
短期借款利息5973343.66
分期付息到期还本的长期借款利息479024.00
合计6452367.66
25.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
关联方往来款880751526.2313701517597.28
其他往来款103653381.37887464353.31
86云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
非金融机构借款及利息182884685.171048192067.86
代收代付款项29362441.1150381861.56
保证金及押金240279632.79289784607.76
认购金94035.00176626356.78
应付股权收购款335262862.9978795812.97
预提费用1101131806.372375751518.26
拆迁补偿款38494938.44
合计2873420371.0318647009114.22
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
北京艾迪置业有限公司109394664.00未到偿付期
云南城投健康产业投资有限公司80420000.00未到偿付期
云南民族文化旅游产业有限公司70518978.49未到偿付期
合计260333642.49—
26.持有待售负债
项目年末余额年初余额
冕宁康元置业有限公司150097012.74
云南东方柏丰投资有限责任公司225059338.99
海南天联华投资有限公司92761835.83
海南天利投资发展有限公司791563249.45
宁波奉化银泰置业有限公司50120731.52
合计1159505155.79150097012.74
27.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款3075685194.21
一年内到期的长期应付款68633634.17
一年内到期的租赁负债370070766.51170460375.58
加：应付利息41782860.11
合计370070766.513356562064.07
87云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
待转销项税额31474331.9177764455.27
其他3585.00
合计31474331.9177768040.27
29.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款1023276745.61746130616.95
抵押借款2237000000.002940810210.64
保证借款3500000000.00
加：长期借款的应付利息20054205.67
加：长期借款利息调整-84136740.97
合计3176140004.647206995033.26
注：公司自银行及非银行金融机构取得的借款，合同利率区间为：2.00%-4.15%。
（2）长期借款分类明细及抵押、质押等情况
1）质押借款
贷款贷款发借款余额质押物及抵押物单位放机构
康旅集团、云南城投康源投资有限公司、宁波银泰
置业有限公司、台州银泰置业有限公司提供连带责
任保证；质押以下公司70%股权：哈尔滨银旗房地
本公产开发有限公司、台州银泰置业有限公司、宁波银
银行11023276745.61
司泰置业有限公司、黑龙江银泰置地有限公司、杭州
西溪银盛置地有限公司、名尚银泰城(淄博)商业发
展有限公司、台州银泰商业有限公司；杭州西溪银盛置地有限公司持有的西溪银泰城资产抵押。
合计—1023276745.61—
88云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）抵押借款
贷款贷款发借款金额抵押物单位放机构中建穗丰置业有限公司提供名下自有的英迪格酒店
（不动产权证号：云（2017）大理市不动产权第
本公0009370号，占地面积11367.45㎡，房屋建筑面司之积33034.28㎡，）及对应保障商业用房营运的附银行2237000000.00子公属设施抵押担保；中建穗丰置业有限公司提供未来司租金收入（英迪格酒店所属底层商铺10年租金收入）质押担保；本公司提供连带责任保证；大理洱海天域酒店有限公司提供连带责任保证。
康旅集团提供连带责任保证；北京房开创意港投资
本公有限公司持有的京（2016）房山区不动产权第
保险12000000000.00
司0000002号（46605.51㎡）及在建工程约
247594.43㎡抵押担保
合计—2237000000.00—
30.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额1827937678.361818840458.92
未确认的融资费用-240381411.47-338690115.91
重分类至一年内到期的非流动负债-370070766.51-170460375.58
合计1217485500.381309689967.43
31.长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款款225096862.56306639062.95专项应付款
合计225096862.56306639062.95
31.1长期应付款按款项性质分类
款项性质年末余额年初余额
其他长期借款225096862.56306639062.95
合计225096862.56306639062.95
89云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司取得其他长期借款明细如下：
债务人债权人担保
借款余额抵（质）押品/担保人名称名称方式康旅集团提供连带责任保证担保；宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司以宁波市北仑区新碶中河路
融资租保证/399号（银泰城）1栋房产（面积4292.57㎡）提供
本公司225096862.56赁1抵押抵押担保；宁波银泰置业有限公司以宁波市鄞州区
邱隘镇厚德街231弄64号301-328号的商业房地产（面积3089.11㎡）提供抵押担保。
32.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额
辞退福利1376296.23
合计1376296.23
33.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
逾期交房违约金15382782.59
拆迁补偿款违约金3898418.17
逾期担保预计赔偿250219641.59注1
其他24371557.6828923728.86注2
合计274591199.2748204929.62
注1：本公司为云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司借款提供同股比担保，因借款逾期，计提预计负债25021.96万元。
注2：本公司与深圳天利地产集团有限公司、天利（海南）旅游开发有限公司的合同
违约金1773.78万元；本公司之子公司云南城投园林园艺有限公司因欠付土地租金，计提违约金344.63万元；本公司之子公司环球云泰商业管理（成都）有限公司预提商场装
修拆除费用318.75万元。
34.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助6937555.006937555.00财政扶持资金
合计6937555.006937555.00—
90云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年本年计本年冲与资产
政府补年初新增入营业本年计入其减成本其他年末相关/助项目余额补助外收入他收益金额费用金变动余额与收益金额金额额相关契税返与资产
6937555.00285105.006652450.00
还款相关
合计6937555.00285105.006652450.00—
35.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行送公积金其小年末余额新股股转股他计
股份总额1605686909.001605686909.00
36.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1295720631.371295720631.37
其他资本公积1687511359.921658595685.923346107045.84
合计2983231991.291658595685.924641827677.21
注：本期向关联方转让下属企业股权，处置价款与公允价值的差额增加资本公积
165859.57万元。
91云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.其他综合收益
本年发生额
年初减：前期计
项目减：前期计入其税后归属年末
余额本年所得税入其他综合税后归属于母公他综合收益当期减：所得税费用于少数股余额前发生额收益当期转司转入损益东入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损益的
117337881.60290849.80105602335.47-26327871.41-79050108.8466494.5838287772.76
其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备
92云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额
年初减：前期计年末
项目减：前期计入其税后归属
余额本年所得税入其他综合税后归属于母公他综合收益当期减：所得税费用于少数股余额前发生额收益当期转司转入损益东入留存收益现金流量套期储备外币财务报表折算差额存货或自用房地产转换为采用公允价值
117337881.60290849.80105602335.47-26327871.41-79050108.8466494.5838287772.76
模式计量的投资性房地产形成的利得或损失
其他综合收益合计117337881.60290849.80105602335.47-26327871.41-79050108.8466494.5838287772.76
93云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积249059364.55249059364.55
任意盈余公积17389749.6817389749.68
合计266449114.23266449114.23
39.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额-4267326869.22-3760531440.00
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额-4267326869.22-3760531440.00
加：本年归属于母公司所有者的净利润-811698184.18-506795429.22
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
本年年末余额-5079025053.40-4267326869.22
40.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务2345524225.191468054545.295682791389.233661699058.09
其他业务222862066.13179986779.77364529870.93262141569.67
合计2568386291.321648041325.066047321260.163923840627.76
（2）营业收入扣除情况表本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
营业收入金额256838.63604732.13
94云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
营业收入扣除项目合计金额13516.9814816.37营业收入扣除项目合计金额
5.26—2.45—
占营业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所拆出资金利息拆出资金利息
产生的收入，如担保、商业13383.0614650.85收入
保理、小额贷款、融资租收入
赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计
年度新增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营
业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子
公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业
务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入
13383.0614650.85
小计
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金
流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用
95云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的
对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的
交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计与主营业务无与主营业务无
三、与主营业务无关或不具
133.92关的管理咨询165.52关的管理咨询
备商业实质的其他收入收入收入
营业收入扣除后金额243321.65—589915.76—
（3）合同产生的收入的情况合同分类营业收入商品类型
其中：房地产837655411.63
商业管理916419177.26
物业服务435983586.38
酒店运营155466049.92
利息收入133830593.50
管理咨询1339235.93
其他收入87692236.70
合计2568386291.32按经营地区分类
其中：成都地区475013250.43
西安地区24438984.48
江浙地区963194193.56
云南地区727300126.14
东北及华北地区58178946.12
海南320260790.59
合计2568386291.32
96云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
营业税-444448.60
城市维护建设税11668489.0925359062.98
教育费附加5042683.3710813316.84
地方教育费附加3362050.997210187.11
土地增值税148000293.97313873214.55
房产税72001418.0788043413.05
土地使用税8793496.1017521977.61
资源税4247.75229275.35
印花税3583851.413903704.92
车船使用税17135.1030635.10
水利基金420257.92868322.17
消费税1545774.812046463.39
合计254439698.58469455124.47
42.销售费用
项目本年发生额上年发生额
销售代理、佣金策划费84578931.87137566923.74
职工薪酬81952860.6090038655.36
销售部门业务经费34636204.3437614871.26
折旧摊销费1195346.657549359.98
其他507488.281342784.45
合计202870831.74274112594.79
43.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬231813383.70284959829.27
中介机构服务费27948881.2371594365.16
折旧、摊销费44417335.8463420847.16
业务经费58191463.3484111651.55
其他768104.94846524.99
合计363139169.05504933218.13
97云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
44.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用1457807646.292719270428.72
减：利息收入7903778.8827561000.02
加：汇兑损失-834.041861.64
其他支出9426024.5548971555.93
合计1459329057.922740682846.27
45.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
进项税加计扣除7837132.199615486.99
企业发展奖励6347891.006277330.00
代扣代缴个税返还509747.41643527.89
税款减免18281.03433769.66
其他580375.351530447.33
债务重组收益292446.79
合计15585873.7718500561.87
46.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-31099907.31-154994855.39
处置长期股权投资产生的投资收益768643785.602417631937.96
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益12399991.38
债务重组收益238400538.03
其他-234794.51
合计975709621.812275037073.95
47.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
按公允价值计量的投资性房地产-11616324.99-723157145.64
合计-11616324.99-723157145.64
48.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-10744089.43-9098604.13
其他应收款坏账损失-53575849.96-16088661.08
长期应收款坏账损失-70528663.92
合计-134848603.31-25187265.21
98云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
49.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-272484284.80-418438425.43
合同资产减值损失400000.0014012520.00
长期股权投资减值损失-52793434.35
固定资产减值损失-9707016.57
使用权资产减值准备-8440760.67
长期待摊费用减值损失-9896250.53
合计-300128312.57-457219339.78
50.资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年上年计入本年非经常项目发生额发生额性损益的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益86984311.70654281.7586984311.70
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益86984311.70654281.7586984311.70
其中:固定资产处置收益-14626.47545008.20-14626.47无形资产处置收益
使用权资产处置收益86998938.17109273.5586998938.17
合计86984311.70654281.7586984311.70
51.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得90977.56
与企业日常活动无关的政府补助8616705.0115305985.958616705.01
违约赔偿收入13558795.1014803627.8713558795.10
罚款收入160425.56413797.84160425.56
其他2505527.852346265.392505527.85
合计24841453.5232960654.6124841453.52
（2）计入当年损益的政府补助
补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关
税收返还1957539.962209344.98与收益相关
财政扶持资金1799000.00815700.00与收益相关
政府奖励171000.003840917.49与收益相关
99云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴1025938.84584959.52与收益相关
专项补助2561200.007514802.75与收益相关
其他补贴1102026.21340261.21与收益相关
合计8616705.0115305985.95
52.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失6935.13582429.296935.13
对外捐赠支出82000.0082000.00
赔偿金、罚款及违约金支出403930961.41208858805.74403930961.41
其他3592789.648485775.123592789.64
合计407612686.18217927010.15407612686.18
注：赔偿金、罚款及违约金支出主要为：为参股公司借款提供同股比担保，担保逾期预提赔偿金25021.96万元；借款逾期计提违约金4713.00万元；项目停工计提赔偿金
约2431.11万元。
53.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用11170687.9466858475.17
递延所得税费用129943502.60-42313374.48
合计141114190.5424545100.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-1110518457.28
按法定/适用税率计算的所得税费用-277629614.32
子公司适用不同税率的影响-3129623.26
调整以前期间所得税的影响-3061235.29
非应税收入的影响-830858496.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响52651606.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-45132201.90
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1248273755.45
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用141114190.54
100云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54.其他综合收益
详见本附注“六、37其他综合收益”相关内容。
55.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款15347262964.1027157380764.37
投标及履约保证金28468582.1161025257.64
认筹金709672.3215021420.00
契税、维修基金等购房代收款项1497106.5812854890.54
利息收入7903778.885633066.25
其他25417432.7355373335.49
解冻资金17503508.915909347.03
合计15428763045.6327313198081.32
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款38030860.0649950945.27
管理费用及销售费用支出206532402.71299175503.44
营业外支出9589596.5615057288.08
支付各类暂收款81644025.17107223693.78
支付的备用金306177.31773053.23
银行手续费2377389.051687690.75
其他1259593.913648784.47
冻结资金26691418.9333499052.08
合计366431463.70511016011.10
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收回联营及合营企业的借款49544297.98654625393.21
收到股权合作意向金50000000.00
收回债权投资款6239347.71443143579.99
收回分期支付投资款的利息15858288.74
合计105783645.691113627261.94
101云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付联营及合营企业借款1186031.9414649343.97
支付债权投资款24937689.00211025529.30
合计26123720.94225674873.27
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到控股股东及其子公司借款24490621.575355792.00
收回信托保障基金46408875.0092742546.16
收到企业间借款108438540.50453359537.76
合计179338037.07551457875.92
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
偿还控股股东借款本息13228701832.8520980551151.40
支付企业间借款219854215.0927539950.04
支付融资费用27085712.5451448567.84
支付租金158007002.5693681335.59
合计13633648763.0421153221004.87
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：—
净利润-1251632647.82-986586440.55
加：资产减值准备300128312.57457219339.78
信用减值损失134848603.3125187265.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
46638529.7167858934.16
产折旧
使用权资产折旧202801812.61123866989.22
无形资产摊销3951909.227887192.86
长期待摊费用摊销205302536.99103717275.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-86984311.70-654281.75失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）6935.13491451.73
公允价值变动损失（收益以“-”填列）11616324.99723157145.64
财务费用（收益以“-”填列）1464856281.792766508600.83
投资损失（收益以“-”填列）-975709621.81-2275037073.95
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）168110979.41-51762017.53
102云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-38167476.819448643.05
存货的减少（增加以“-”填列）526516725.273879521067.53
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）15127475693.9725617638423.10
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-16610660.52-3091032629.98其他
经营活动产生的现金流量净额15823149926.3127377429885.11
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额539592511.39487336104.31
减：现金的年初余额487336104.311239927744.55
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额52256407.08-752591640.24
（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物2885455634.33
其中：云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司1.00
云南城投龙江房地产开发有限公司32030100.00
冕宁康旅投资开发有限公司57510100.00
昆明云城尊龙房地产开发有限公司1.00
昆明城海房地产开发有限公司99660400.00
西安东智房地产有限公司128915100.00
杭州西溪银盛置地有限公司1088542000.00
台州银泰商业有限公司1.00
杭州萧山银城置业有限公司117814676.00
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司11509272.00
西安国际港务区海荣实业有限公司24026712.00
西安海荣青东村房地产开发有限公司10864683.00
云尚发展（淄博）有限公司51000000.00
台州银泰置业有限公司47888960.00
宁波银泰置业有限公司661779860.00
哈尔滨银旗房地产开发有限公司174531770.00
黑龙江银泰置地有限公司97011460.00
103云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额
名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司35977830.00
云南东方柏丰投资有限责任公司246392708.33
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物261739987.98
其中：云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司15607.24
云南城投龙江房地产开发有限公司326881.14
冕宁康旅投资开发有限公司42809226.10
昆明云城尊龙房地产开发有限公司1564684.52
昆明城海房地产开发有限公司364448.85
西安东智房地产有限公司4427277.01
杭州西溪银盛置地有限公司12232601.29
台州银泰商业有限公司6563852.69
杭州萧山银城置业有限公司174729.43
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司1115175.62
西安国际港务区海荣实业有限公司1983279.66
西安海荣青东村房地产开发有限公司126261400.74
云尚发展（淄博）有限公司26198023.46
台州银泰置业有限公司4371613.29
宁波银泰置业有限公司13879418.21
哈尔滨银旗房地产开发有限公司75257.35
黑龙江银泰置地有限公司8115642.70
名尚银泰城(淄博)商业发展有限公司953496.51
云南东方柏丰投资有限责任公司1486097.20
海南天联华房地产投资有限公司53284.45
宁波奉化银泰置业有限公司7663350.30
海南天利投资发展有限公司1104640.22
加：以前期间发生的处置子公司于本年收到的现金或现金等价物146721688.89
其中：陕西普润达投资发展有限公司146721688.89
处置子公司收到的现金净额2770437335.24
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金539592511.39487336104.31
其中：库存现金399854.93355257.21
可随时用于支付的银行存款538607388.92485389353.58
可随时用于支付的其他货币资金585267.541591493.52年末现金和现金等价物余额539592511.39487336104.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
104云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
56.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因为金融机构借款以及客户按揭提供担
货币资金20839154.54
保、履约保证及诉讼冻结
存货327471780.86为金融机构借款提供担保
长期应收款132582771.88为借款提供担保
固定资产495853120.32为金融机构借款提供担保为金融机构借款提供担保；金融机构
投资性房地产3092491800.00
借款已偿还，正在办理解押手续合计4069238627.60—
57.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
一企一策补助1967200.00营业外收入1967200.00
房产税减免1698039.96营业外收入1698039.96奉化区锦屏街道南山路综合改造工程
720029.00营业外收入720029.00
涉及银泰城地块政策处理补偿资金西湖区关于加快科技创新推进转型升
600000.00营业外收入600000.00
级专项奖励
稳岗及扩岗补贴555432.00营业外收入555432.00
稳岗补贴470506.84营业外收入470506.84
夜间经济专项资金补助款项409000.00营业外收入409000.00
财政扶持资金300000.00营业外收入300000.00
企业留工优工促生产补贴287250.00营业外收入287250.00
2021年度商贸服务业专项扶持资金270000.00营业外收入270000.00
军人减免税款259500.00营业外收入259500.00
杭州市“雏鹰计划”专项资金200000.00营业外收入200000.00
2021年度浙江省商务促进财政专项资
192000.00营业外收入192000.00
金
2021年度北仑区知名消费品牌扶持政
120000.00营业外收入120000.00
策补助
2022年宁波北仑购物节补助102000.00营业外收入102000.00
跨年畅购汇老字号补贴100000.00营业外收入100000.00
商贸企业援助款100000.00营业外收入100000.00
其他补贴70447.21营业外收入70447.21
2022年北仑区新上规服务业企业奖励50000.00营业外收入50000.00
105云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益种类金额列报项目的金额
高质量发展服务业扶持奖励资金50000.00营业外收入50000.00
2021年度北仑区服务业企业入库奖励50000.00营业外收入50000.00
培训补贴21000.00营业外收入21000.00
以工代训补贴15000.00营业外收入15000.00
一次性留工培训补助9300.00营业外收入9300.00
嘉兴市南湖新区管理委员会发展奖励6347891.00其他收益6347891.00
锅炉改造奖励295244.18其他收益295244.18
增值税退税18281.03其他收益18281.03
契税返还285105.00其他收益285105.00
合计15563226.2215563226.22
106云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、合并范围的变化
1.处置子公司
按照公允丧失控处置价款与丧失与原子公丧失价值制权之处置投资对丧失控控制司股权投股权控制重新日剩余应的合并财制权之权之资相关的处置股权权之计量股权公股权处置价丧失控制权丧失控制权时点务报表层面日剩余日剩其他综合子公司名称比例处置日剩剩余允价值款（万元）的时点的确定依据享有该子公股权的余股收益转入
（%方式余股股权的确定司净资产份账面价权的投资损益
）权的产生方法及额的差额值公允的金额比例的利主要假（万元）价值（万元）得或设损失
云南城投龙瑞房地产协议收款50%以上，
0.00011002022-6-3034190.35
开发有限责任公司转让董事会重组
云南城投龙江房地产协议收款50%以上，
3203.011002022-6-3017334.39
开发有限公司转让董事会重组
冕宁康旅投资开发有协议收款50%以上，
5751.011002022-6-306101.29
限公司转让董事会重组
昆明云城尊龙房地产挂牌收款50%以上，
0.0001742022-12-318555.081490.42
开发有限公司转让董事会重组
昆明城海房地产开发挂牌收款50%以上，
9966.041002022-12-31-3144.865467.97
有限公司转让董事会重组
西安东智房地产有限挂牌收款50%以上，
12891.511002022-12-31-73.78724.14
公司转让董事会重组
杭州西溪银盛置地有挂牌收款50%以上，
108854.20702022-12-31995.38165.08
限公司转让董事会重组
台州银泰商业有限公挂牌收款50%以上，
0.0001702022-12-3122930.98
司转让董事会重组
107云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按照公允丧失控处置价款与丧失与原子公丧失价值制权之处置投资对丧失控控制司股权投股权控制重新日剩余应的合并财制权之权之资相关的处置股权权之计量股权公股权处置价丧失控制权丧失控制权时点务报表层面日剩余日剩其他综合子公司名称比例处置日剩剩余允价值款（万元）的时点的确定依据享有该子公股权的余股收益转入
（%方式余股股权的确定司净资产份账面价权的投资损益
）权的产生方法及额的差额值公允的金额比例的利主要假（万元）价值（万元）得或设损失
杭州萧山银城置业有挂牌收款50%以上，
11781.47672022-12-313005.70
限公司转让董事会重组
陕西西咸新区秦汉新挂牌收款50%以上，
1150.93512022-12-312535.01
城秦迎实业有限公司转让董事会重组
西安国际港务区海荣挂牌收款50%以上，
2402.67512022-12-31637.75
实业有限公司转让董事会重组
西安海荣青东村房地挂牌收款50%以上，
1086.47512022-12-312393.66
产开发有限公司转让董事会重组
云尚发展（淄博）有挂牌收款50%以上，
5100.00512022-12-31108.56
限公司转让董事会重组
台州银泰置业有限公挂牌收款50%以上，
4788.90702022-12-3115792.08
司转让董事会重组
宁波银泰置业有限公挂牌收款50%以上，
66177.99702022-12-3118134.3063.70
司转让董事会重组
哈尔滨银旗房地产开挂牌收款50%以上，
17453.18702022-12-3160636.90
发有限公司转让董事会重组
黑龙江银泰置地有限挂牌收款50%以上，
9701.15702022-12-3116368.28
公司转让董事会重组
名尚银泰城(淄博)商挂牌收款50%以上，
3597.78702022-12-3124576.19
业发展有限公司转让董事会重组
108云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
云南城投物业服务有限公司昆明昆明物业管理100.00设立
成都城鼎物业服务有限公司成都成都物业管理100.00设立
云南红河房地产开发有限公司昆明昆明房地产100.00非同一控制下企业合并
云南城投康旅企业管理有限公司昆明昆明企业管理服务100.00非同一控制下企业合并
云南融城企业管理有限公司昆明昆明投资60.00设立
云南城投园林园艺有限公司昆明昆明园林园艺100.00设立
中建穗丰置业有限公司大理大理房地产70.00非同一控制下企业合并
大理洱海天域物业服务有限公司大理大理物业管理100.00非同一控制下企业合并
大理洱海天域酒店有限公司大理大理酒店管理100.00非同一控制下企业合并
宁陕县云海房地产开发有限公司安康安康房地产51.00设立
云南城投天堂岛置业有限公司昆明昆明房地产100.00设立
云南东方柏丰投资有限责任公司昆明昆明房地产51.00非同一控制下企业合并
天津银润投资有限公司天津天津房地产100.00非同一控制下企业合并
宁波奉化银泰置业有限公司奉化奉化房地产19.0051.00非同一控制下企业合并
宁波市奉化银泰城商业经营管理有限公司奉化奉化商业运营管理100.00非同一控制下企业合并
成都银城置业有限公司成都成都房地产19.0051.00非同一控制下企业合并
成都云银城物业管理有限公司成都成都物业管理100.00设立
109云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接
杭州银云商业管理有限公司杭州杭州房地产70.00设立
深圳市云佳投资有限公司深圳深圳房地产51.00设立
北京云城企业管理有限公司北京北京房地产70.00设立
国寿云城（嘉兴）健康养老产业投资合伙企业
嘉兴嘉兴投资29.94设立（有限合伙）
深圳前海云彩投资有限公司深圳深圳房地产100.00设立
上海云城置业有限公司上海上海房地产100.00设立
云泰商业管理（天津）有限公司天津天津商业运营管理43.00设立
云成商业管理（北京）有限公司北京北京商业运营管理100.00设立
云泰创新文化发展（天津）有限公司天津天津市场营销100.00设立
环球云泰商业管理（成都）有限公司成都成都商业运营管理100.00设立
云南云泰商业管理有限公司昆明昆明商业运营管理100.00设立
云创商业管理（杭州）有限公司杭州杭州商业运营管理100.00设立
宁波云尚商业管理有限公司宁波宁波商业运营管理100.00设立
宁波北仑云耀商业管理有限公司宁波宁波商业运营管理100.00设立
杭州云淅技术有限公司杭州杭州商业运营管理100.00设立
海南天联华房地产投资有限公司海口海口房地产75.00非同一控制下企业合并
海南天利投资发展有限公司海口海口房地产75.00非同一控制下企业合并
西双版纳航空投资有限公司西双版纳西双版纳航空运输67.00设立七彩（天津）贸易有限公司天津天津批发100.00设立
西双版纳文化旅游投资开发有限公司西双版纳西双版纳旅游投资60.00设立
陕西云城康旅投资开发有限公司西安西安房地产51.00设立
110云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注：（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：
*本公司持有国寿云城（嘉兴）健康养老产业投资合伙企业（有限合伙）29.94%的份额，该企业全体合伙人的实缴出资总额为人民币50亿元，其中北京保利艺术投资管理有限公司作为普通合伙人，认缴出资份额为人民币1000万元，尚未出资；中国人寿保险股份有限公司作为优先级有限合伙人，认缴出资份额为人民币35亿元；本公司作为次级有限合伙人，认缴出资份额为人民币15亿元。因本公司本金及收益的收回及分配顺序处于劣后级，且享有合伙企业进行上述分配后的剩余清算资产，故本公司将其纳入合并范围。
*本公司持有云泰商业管理（天津）有限公司43%股权，本公司为云泰商业管理（天津）有限公司第一大股东，其董事会共设7个董事席位，本公司委派4名董事，能对其实施控制，故将其纳入合并范围。
（2）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
*本公司持有深圳市云投置业有限公司51%股权，根据深圳市云投置业有限公司董事会议事规则，重要事项须经全体董事一致表决通过，故本公司无法控制深圳市云投置业有限公司。
（2）重要的非全资子公司本年归属于少数股东本年向少数股东宣告年末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
成都银城置业有限公司30.00%-14950266.69735267736.02
云泰商业管理（天津）有限公司57.00%-106042905.16-91541771.17
111云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）年末余额年初余额子公司名称流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债资产动资产合计负债动负债合计资产动资产合计负债动负债合计
成都银城置业有限公司28265.00398007.60426272.60149379.0331804.32181183.3543078.91400773.93443852.84118703.0275077.16193780.18
云泰商业管理（天津）有限公司37916.48146800.39184716.8780200.78120576.04200776.8338566.61216193.03254759.6465710.81186504.77252215.58
（续）本年发生额上年发生额子公司名称经营活动经营活动营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额现金流量现金流量
成都银城置业有限公司47501.33-4983.42-4983.4217597.8955249.4810615.2510615.2516244.47
云泰商业管理（天津）有限公司72305.05-18604.02-18604.0225643.3182361.41-3247.70-3247.7023788.80
112云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制本公司不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本公司不存在向结构化主体提供财务支持或其他支持。
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况本年公司不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况。
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或主要（%）合营企业或联营企业名称注册地业务性质联营企业投资经营地的会计处理方直接间接法
云南城投华商之家投资开发有限公司昆明昆明房地产40.00权益法
云南万城百年投资开发有限公司昆明昆明房地产400.00权益法
昆明七彩云南城市建设投资有限公司昆明昆明房地产10.50权益法
大理满江康旅投资有限公司大理大理房地产20.00权益法
东莞云投置业有限公司东莞东莞房地产10.00权益法
西双版纳云城置业有限公司西双版纳西双版纳房地产10.00权益法
昆明欣江合达城市建设有限公司昆明昆明房地产10.00权益法
（2）重要的合营企业的主要财务信息（单位：万元）
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目云南城投华商之家云南万城百年投资云南城投华商之家云南万城百年投投资开发有限公司开发有限公司投资开发有限公司资开发有限公司
流动资产74046.77495359.5987238.16566781.51
其中：现金和现金等价物86.0914151.9311.114259.42
非流动资产933.32140153.661041.40145174.31
资产合计74980.09635513.2588279.56711955.82
流动负债108683.76594253.18125513.52628291.61
非流动负债13437.4069379.9910394.13104069.98
负债合计122121.16663633.17135907.65732361.59
少数股东权益-20.85750.56
113云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目云南城投华商之家云南万城百年投资云南城投华商之家云南万城百年投投资开发有限公司开发有限公司投资开发有限公司资开发有限公司
归属于母公司股东权益-47141.07-28099.07-47628.09-21156.34按持股比例计算的净资产份
-18856.43-11239.63-19051.24-8462.53额
调整事项18856.4311239.6319051.2422007.38
--商誉
--内部交易未实现利润398.29-121.30
--其他18458.1311239.6319051.2422128.67对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入18904.59114956.3142678.0416506.13
财务费用0.09-15.29-1.0511.27
所得税费用108.08-1423.211366.04-2731.45
净利润487.02-6942.74-11167.74-7651.85
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额487.02-6942.74-11167.74-7651.85本年度收到的来自合营企业的股利
114云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要联营企业的主要财务信息（单位：万元）
年末余额/本年发生额项目昆明七彩云南城市大理满江康旅投资昆明欣江合达城市建东莞云投置业有限公西双版纳云城置业有建设投资有限公司有限公司设有限公司司限公司
流动资产345814.86192151.84458023.7871345.01141324.90
非流动资产2647.279.49296.5295.396660.12
资产合计348462.12192161.34458320.3071440.40147985.02
流动负债233029.50157010.39397979.5831915.01142672.92
非流动负债73727.0053975.0012.3419700.00
负债合计306756.50157010.39451954.5831927.35162372.92少数股东权益
归属于母公司股东权益41705.6235150.956365.7239513.05-14387.90
按持股比例计算的净资产份额4379.097030.19636.573951.30-1438.79调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他18347.6710456.746704.51321.983874.36
对联营企业权益投资的账面价值22726.7617486.937341.084273.282435.57存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入160544.82167312.2169194.1967970.9711.71
净利润51910.2535695.22-844.639605.13-2128.96终止经营的净利润
115云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额项目昆明七彩云南城市大理满江康旅投资昆明欣江合达城市建东莞云投置业有限公西双版纳云城置业有建设投资有限公司有限公司设有限公司司限公司其他综合收益
综合收益总额51910.2535695.22-844.639605.13-2128.96本年度收到的来自联营企业的股利续表
年初余额/上年发生额项目昆明七彩云南城市大理满江康旅投资昆明欣江合达城市建东莞云投置业有限公西双版纳云城置业有建设投资有限公司有限公司设有限公司司限公司
流动资产286349.14307576.48408884.37183155.1886424.91
非流动资产174.252405.52992.13152.177247.79
资产合计286523.39309982.00409876.50183307.3593672.70
流动负债126728.02310526.27348766.16153334.41105931.64
非流动负债170000.0053900.0065.02
负债合计296728.02310526.27402666.16153399.43105931.64少数股东权益
归属于母公司股东权益-10204.63-544.277210.3529907.91-12258.93
按持股比例计算的净资产份额-1071.49-108.85721.032990.79-1225.89
调整事项24901.9912407.727356.16321.984748.14
--商誉
--内部交易未实现利润
116云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额/上年发生额项目昆明七彩云南城市大理满江康旅投资昆明欣江合达城市建东莞云投置业有限公西双版纳云城置业有建设投资有限公司有限公司设有限公司司限公司
--其他24901.9912407.727356.16321.984748.14
对联营企业权益投资的账面价值23830.5112298.878077.193312.773522.25存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入37585.6946617.82110570.68-290.87
净利润-1906.34-1145.54-2488.9024055.72-1971.98终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1906.34-1145.54-2488.9024055.72-1971.98本年度收到的来自联营企业的股利
117云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息（单位：万元）
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
合营企业——投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业—
投资账面价值合计6235.899459.16
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润-30969.05-13100.26
--其他综合收益
--综合收益总额-30969.05-13100.26
（5）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制合营企业或联营企业不存在向公司转移资金能力存在重大限制。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的本年未确认的损失本年末累积未确合营企业或联营企业名称
以前年度损失（或本年分享的净利润）认的损失
鞍山市云投高铁新城置业有限公司7418199.5450800.217468999.75
云南华侨城实业有限公司257544988.80257544988.80
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺本公司无需披露的与合营企业投资相关的未确认承诺。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司为合营企业及联营企业提供财务担保余额共计98831.72万元，担保金额为合营企业及联营企业2022年12月31日的借款本金。本公司为云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司借款提供同股比担保24976.79万元，因被担保公司借款逾期，本公司已对其计提预计负债。其余担保事项不符合预计负债确认条件。
4.未纳入合并财务报表范围的结构化主体
本公司不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
118云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等长期带息债务。按市场浮动利率计息的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，按固定利率计息的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2）其他价格风险
本公司以市场价格销售商品房，因此受到此等价格波动的影响。
(2)信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
119云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：94285593.74元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公允价值第三层次公合计允价值计量计量允价值计量
一、持续的公允价值计量————
投资性房地产3199321400.003199321400.00
出租的建筑物3199321400.003199321400.00持续以公允价值计量的资
3199321400.003199321400.00
产总额
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息本公司投资性房地产公允价值的确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司的投资性房地产的评估结果确认为投资性房地产的公允价值。
120云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间的转换
本公司金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间在本年度无重大的变动。
4.本年内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具及投资性房地产的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
5.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、长期应收款、其他非流动
金融资产、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债、长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司业务注册资本控股股东注册地的持股比的表决权性质（万元）
例(%)比例(%)
云南省康旅控股集团有限公司云南昆明投资614221.4439.0541.08
注：本公司最终控制方为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。
（2）控股股东的注册资本及其变化年初余额年末余额控股股东本年增加本年减少（万元）（万元）
云南省康旅控股集团有限公司614221.44614221.44
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额（万元）持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
云南省康旅控股集团有限公司62705.057564015.057539.0539.87
121云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：云南省康旅控股集团有限公司持有本公司39.05%股份，其子公司云南融智投资有限公司持有本公司2.03%股份，云南省康旅控股集团有限公司及其子公司合计持本公司
41.08%股份。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系云南城投华商之家投资开发有限公司合营企业云南万城百年投资开发有限公司合营企业深圳市云投置业有限公司合营企业大理满江康旅投资有限公司联营企业东方环球国际会展集团有限公司联营企业昆明七彩云南城市建设投资有限公司联营企业云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司合营企业云南华侨城实业有限公司联营企业鞍山市云投高铁新城置业有限公司联营企业云南招商城投房地产有限公司联营企业东莞云投置业有限公司联营企业西双版纳云城置业有限公司联营企业昆明欣江合达城市建设有限公司联营企业联康云养新生活科技有限公司联营企业重庆城海实业发展有限公司联营企业
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系云南省城市更新有限公司受同一控股股东控制上海云源实业有限公司受同一控股股东控制云南城际物流有限公司受同一控股股东控制云南康旅教育投资管理有限公司受同一控股股东控制云南中兴城投信息技术有限公司受同一控股股东控制昆明中营津桥科教有限公司受同一控股股东控制昆明理工大学津桥学院受同一控股股东控制云南山海遊旅游集团有限公司受同一控股股东控制
122云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系云南城投康源投资有限公司受同一控股股东控制北京房开创意港投资有限公司受同一控股股东控制宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司受同一控股股东控制宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司受同一控股股东控制平阳银泰置业有限公司受同一控股股东控制苍南银泰置业有限公司受同一控股股东控制杭州云泰购物中心有限公司受同一控股股东控制云南康启企业管理有限公司受同一控股股东控制成都鼎云房地产开发有限公司受同一控股股东控制成都民生喜神投资有限公司受同一控股股东控制昆明云城西山旅游投资开发有限公司受同一控股股东控制西双版纳盛璟新城投资开发有限公司受同一控股股东控制云南城投海东投资开发有限公司受同一控股股东控制云南城投洱海置业有限公司受同一控股股东控制云南城投海东园林绿化有限公司受同一控股股东控制云南城投置地有限公司受同一控股股东控制云南艺术家园房地产开发经营有限公司受同一控股股东控制兰州云城小天鹅房地产开发有限公司受同一控股股东控制海南天利度假酒店有限公司受同一控股股东控制海南天利酒店有限公司受同一控股股东控制云南城投项目管理有限公司受同一控股股东控制云南城投众和建设集团有限公司受同一控股股东控制云南城投众和装饰有限公司受同一控股股东控制昆明官房建筑设计有限公司受同一控股股东控制云南城投中民昆建科技有限公司受同一控股股东控制云南海埂酒店管理有限公司受同一控股股东控制云南省绿色环保产业集团有限公司受同一控股股东控制大理水务产业投资有限公司受同一控股股东控制云南水务二次供水有限公司受同一控股股东控制云南水务投资股份有限公司受同一控股股东控制云南云水建设工程有限公司受同一控股股东控制云南民族文化旅游产业有限公司受同一控股股东控制云南瑞景供应链有限公司受同一控股股东控制景洪市城市投资开发有限公司受同一控股股东控制景洪城投物业管理有限公司受同一控股股东控制云南云漫智慧旅游有限公司受同一控股股东控制云南融智投资有限公司受同一控股股东控制
123云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系瑞滇投资有限公司受同一控股股东控制腾冲玛御谷温泉投资有限公司受同一控股股东控制腾冲玛御谷润禾园置业有限公司受同一控股股东控制云南城投健康产业投资有限公司受同一控股股东控制云南兴盛水业有限公司受同一控股股东控制云南新世纪滇池国际文化旅游会展商贸有限公司受同一控股股东控制昆明国际会展中心有限公司受同一控股股东控制云南集采贸易有限公司受同一控股股东控制
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司受同一控股股东控制云南云缦汽车旅游投资有限公司受同一控股股东控制
云南安盛创享旅游产业投资合伙企业（有限合伙）受同一控股股东控制昆明南亚东南亚进口商品商贸有限公司受同一控股股东控制昆明温泉山谷康旅酒店有限公司受同一控股股东控制云南金航线商业管理有限公司受同一控股股东控制云南司岗里生物科技股份有限公司受同一控股股东控制云南城投龙江房地产开发有限公司受同一控股股东控制云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司受同一控股股东控制西安海荣青东村房地产开发有限公司受同一控股股东控制冕宁康旅投资开发有限公司受同一控股股东控制西安东智房地产有限公司受同一控股股东控制昆明云城尊龙房地产开发有限公司受同一控股股东控制陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司受同一控股股东控制昆明城海房地产开发有限公司受同一控股股东控制西安国际港务区海荣实业有限公司受同一控股股东控制
名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司受同一控股股东控制哈尔滨银旗房地产开发有限公司受同一控股股东控制宁波银泰置业有限公司受同一控股股东控制宁波银泰城商业管理有限公司受同一控股股东控制台州银泰商业有限公司受同一控股股东控制哈尔滨银悦商业管理有限公司受同一控股股东控制杭州西溪银盛置地有限公司受同一控股股东控制台州银泰置业有限公司受同一控股股东控制黑龙江银泰置地有限公司受同一控股股东控制云南普者黑文化旅游开发有限公司受同一控股股东控制淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有限公司其他关联方陕西普润达投资发展有限公司其他关联方昆明乘云出行科技有限公司其他关联方
124云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系云南一乘驾驶培训股份有限公司其他关联方广东云景旅游文化产业有限公司其他关联方东莞云旅置业有限公司其他关联方云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司其他关联方云南新世纪滇池国际文化旅游会展管理有限公司其他关联方诚泰财产保险股份有限公司其他关联方云南省土地储备运营有限公司其他关联方安宁云储土地开发有限责任公司其他关联方云南新滇土地开发投资有限公司其他关联方云南省黄金投资交易有限责任公司其他关联方云南三七科技产业发展有限公司其他关联方
125云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务获批的交易额度是否超过交关联方关联交易内容本年发生额上年发生额（合同签约口径）易额度
诚泰财产保险股份有限公司接受保险劳务2239.42500000.00否16531.49
云南城投众和建设集团有限公司接受工程施工服务59315062.991500000000.00否519283742.41
云南城投众和装饰有限公司接受工程施工服务7351469.26100000000.00否27856236.18
云南康旅教育投资管理有限公司购买商品343000.00
云南三七科技产业发展有限公司购买商品8334.00100000.00否
大理水务产业投资有限公司购买商品-65655.8710000000.00否874230.91
昆明国际会展中心有限公司购买商品4608987.845000000.00否5307131.87
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司接受酒店劳务318220.00
云南海埂酒店管理有限公司接受酒店劳务434200.00
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司接受酒店劳务14104.00
景洪城投物业管理有限公司接受物业服务15251.34
景洪市城市投资开发有限公司利息支出965324.15不适用不适用16782959.02
云南城投健康产业投资有限公司利息支出78046304.38不适用不适用93237819.75
云南民族文化旅游产业有限公司利息支出131586959.88不适用不适用132677459.52
云南康启企业管理有限公司利息支出395408.24不适用不适用2034350.61
陕西普润达投资发展有限公司利息支出6276401.80不适用不适用
云南省康旅控股集团有限公司利息支出646193997.62不适用不适用1661674828.52
合计935027833.712460527065.62
126云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
大理满江康旅投资有限公司利息收入7263724.9410408310.26
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司利息收入5738993.715738993.71
云南华侨城实业有限公司利息收入2892924.802892924.81
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司利息收入28731740.45
杭州云泰购物中心有限公司利息收入126792.46
西双版纳云城置业有限公司利息收入11145028.0310900258.42
昆明欣江合达城市建设有限公司利息收入19059524.2619059524.26
云南城投康源投资有限公司利息收入6152888.60
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司利息收入44701204.42
云南城投龙江房地产开发有限公司利息收入31704548.78
冕宁康旅投资开发有限公司利息收入1424598.55
云南城投华商之家投资开发有限公司提供物业服务435871.708984.00
诚泰财产保险股份有限公司提供物业服务238226.72387664.62
广东云景旅游文化产业有限公司提供物业服务1116760.41
东莞云旅置业有限公司提供物业服务168199.06
景洪市城市投资开发有限公司提供物业服务366.979758.87
昆明乘云出行科技有限公司提供物业服务4284.23135935.63
腾冲玛御谷润禾园置业有限公司提供物业服务438882.32
腾冲玛御谷温泉投资有限公司提供物业服务813688.11490136.73
云南城际物流有限公司提供物业服务116506.43112668.24
云南康旅教育投资管理有限公司提供物业服务320945.55
云南城投康源投资有限公司提供物业服务485929.45104002.06
云南城投中民昆建科技有限公司提供物业服务42129.1751715.24
云南城投众和建设集团有限公司提供物业服务983397.62803205.81
云南城投众和装饰有限公司提供物业服务331919.54
云南民族文化旅游产业有限公司提供物业服务239160.24220723.52
云南省土地储备运营有限公司提供物业服务95365.62359204.26
云南城投龙江房地产开发有限公司提供物业服务5133645.44
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司提供物业服务5128831.62
云南兴盛水业有限公司提供物业服务81137.84
云南一乘驾驶培训股份有限公司提供物业服务294916.05
云南中兴城投信息技术有限公司提供物业服务4068.79
云南瑞景供应链有限公司提供物业服务6018.69
昆明中营津桥科教有限公司提供物业服务78558.83
昆明欣江合达城市建设有限公司提供物业服务168909.33126733.91
127云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
云南省康旅控股集团有限公司提供物业服务8255594.946951354.09
云南城投海东投资开发有限公司提供物业服务18030.7027956.38
云南城投洱海置业有限公司提供物业服务1978145.961999125.80
云南城投海东园林绿化有限公司提供物业服务59487.25133806.04
北京房开创意港投资有限公司提供物业服务367362.62
云南城投置地有限公司提供物业服务1521571.501665705.66
云南省城市更新有限公司提供物业服务345375.99248782.04
云南城投健康产业投资有限公司提供物业服务1166450.14553473.80
昆明国际会展中心有限公司提供物业服务5126094.5360828.27
云南云漫智慧旅游有限公司提供物业服务2257.1314323.30
云南融智投资有限公司提供物业服务206612.99268771.60
云南海埂酒店管理有限公司提供物业服务46898.3825011.71
云南集采贸易有限公司提供物业服务319884.25112328.49
云南山海遊旅游集团有限公司提供物业服务71707.0563785.38
云南云缦汽车旅游投资有限公司提供物业服务69462.162248.99
成都民生喜神投资有限公司提供物业服务3054937.792735011.70
成都鼎云房地产开发有限公司提供物业服务101886.82
昆明南亚东南亚进口商品商贸有限公司提供物业服务361787.48
兰州云城小天鹅房地产开发有限公司提供物业服务620399.36
冕宁康旅投资开发有限公司提供物业服务344985.87
瑞滇投资有限公司提供物业服务161343.82
陕西普润达投资发展有限公司提供物业服务471354.34
昆明温泉山谷康旅酒店有限公司提供物业服务24438.68
云南普者黑文化旅游开发有限公司提供物业服务509433.96
云南水务投资股份有限公司提供物业服务2700.00
云南司岗里生物科技股份有限公司提供物业服务5749.08
云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司提供物业服务12287.50
西双版纳云城置业有限公司提供劳务1497751.31
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）有限公司提供劳务5385.18-369110.97
云南城投众和建设集团有限公司提供劳务178277.38-3087418.31
云南城投置地有限公司提供劳务1954067.20-1048391.48
云南城投龙江房地产开发有限公司提供劳务2677246.56
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司提供劳务-130934.08
成都民生喜神投资有限公司提供劳务11944568.68-289947.80
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司提供劳务63424.35
陕西普润达投资发展有限公司提供劳务-8570.52
云南城投洱海置业有限公司提供劳务-85384.2542321.46
128云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
云南城投众和建设集团有限公司能源费收入552776.69
成都民生喜神投资有限公司能源费收入11037.93
合计187245403.7794230882.18
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）委托管理/出包情况托管费委托资委托起始委托终止本年确认委托方名称受托方名称费定价产类型日日的托管费依据云南城投置业股景洪市城市投资股权托2021年102022年10行业标
0.00
份有限公司开发有限公司管月20日月20日准
（2）受托管理/承包情况托管费委托资委托起始委托终止本年确认委托方名称受托方名称费定价产类型日日的托管费依据云南省康旅控股西安东智房地产其他资2017年112025年11行业标
0.00
集团有限公司有限公司产管托月22日月22日准
3.关联租赁情况
（1）出租情况承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收益上年确认的租赁收益
云南集采贸易有限公司办公楼1267277.481056064.57
云南山海遊旅游集团有限公司办公楼479853.40439866.01
云南云缦汽车旅游投资有限公司办公楼455193.48417260.69
云南省康旅控股集团有限公司办公楼27323565.2425046601.48
云南省城市更新有限公司办公楼2029931.201691609.33
云南城投健康产业投资有限公司办公楼1500746.961375684.72
云南融智投资有限公司办公楼1367021.721253103.24
云南海埂酒店管理有限公司办公楼707027.01
瑞滇投资有限公司办公楼844306.35
云南城投众和建设集团有限公司办公楼25006.03
成都民生喜神投资有限公司办公楼954715.60477357.80
昆明欣江合达城市建设有限公司办公楼519017.45170215.62
云南省土地储备运营有限公司办公楼725927.30597822.47
合计38174583.1932550591.96
129云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）承租情况简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的可变租租赁资产支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称值资产租赁的租金费用赁付款额种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额宁波经济技术开
发区泰悦置业有购物中心642503.01-1008729.2068600000.0035178381.1618457063.9910209441.76限公司苍南银泰置业有购物中心
限公司-4556102.29-6046912.972018640.0018859390.849274557.375128678.44平阳银泰置业有购物中心
限公司-4953909.45-4433507.681000000.002065610.351142583.06杭州云泰购物中购物中心
心有限公司2425846.19-541465.8965000000.0134779454.8021384212.4211828580.72昆明云城西山旅
游投资开发有限商业街1730000.00509258.17公司云南省康旅控股
商铺813650.401549809.52集团有限公司云南康旅教育投
办公楼314678.90314678.90资管理有限公司景洪市城市投资
办公楼287832.29275659.73开发有限公司
130云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.关联担保情况
（1）作为担保方担保是否担保金额被担保方担保起始日担保到期日已经履行（万元）完毕集团合并范围外被担保方
云南省康旅控股集团有限公司18434.832022.9.162030.9.16否
云南省康旅控股集团有限公司40334.002022.12.202027.12.20否
云南省康旅控股集团有限公司22400.002022.10.202027.10.20否
云南省康旅控股集团有限公司46700.002022.10.262027.10.26否
云南省康旅控股集团有限公司10400.002022.12.172027.12.17否
云南省康旅控股集团有限公司21900.002022.10.182025.10.18否
云南省康旅控股集团有限公司150000.002022.6.302025.6.30否
云南省康旅控股集团有限公司47500.002022.9.262025.9.26否
云南省康旅控股集团有限公司2000.002022.9.292025.9.29否
云南城投海东投资开发有限公司32184.002018.9.42033.9.4否
云南城投海东投资开发有限公司23469.002018.7.262033.7.26否
昆明城海房地产开发有限公司19889.892014.12.192026.12.19否
宁波银泰置业有限公司82390.002022.11.82030.10.31否
云南华侨城实业有限公司4341.002015.9.162025.9.16否
云南华侨城实业有限公司5100.002021.3.112021.12.22否
云南华侨城实业有限公司3000.002021.6.212022.1.28否
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司56023.932022.3.102025.3.10否
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司24976.792017.12.292022.12.29否
昆明欣江合达城市建设有限公司2960.002021.5.282024.3.28否
昆明欣江合达城市建设有限公司2430.002021.4.302024.4.30否
云南省康旅控股集团有限公司162230.002021.5.312022.9.26是
云南省康旅控股集团有限公司104627.552021.11.102022.10.14是
云南城投置地有限公司59500.002018.7.52022.6.20是
小计942790.99集团合并范围内被担保方
中建穗丰置业有限公司23700.002018.6.222028.6.22否宁波市奉化银泰城商业经营管理有限
23250.002019.4.252022.10.28是
公司
小计46950.00
合计989740.99
注：本公司及子公司为关联方提供担保并收取担保费，本年确认担保收入5523.98万元。
131云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）作为被担保方担保是否担保金额（万担保起始担保方名称担保到期日已经履行
元）日完毕
云南省康旅控股集团有限公司、
200000.002018.3.22025.12.26否
北京房开创意港投资有限公司
云南省康旅控股集团有限公司、
云南城投康源投资有限公司、宁
波银泰置业有限公司、台州银泰
置业有限公司、杭州西溪银盛置
102327.672017.8.232029.8.23否
地有限公司、哈尔滨银旗房地产
开发有限公司、黑龙江银泰置地
有限公司、名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司
宁波银泰置业有限公司、云南省
康旅控股集团有限公司、宁波经21353.812020.5.272030.5.28否济技术开发区泰悦置业有限公司
成都民生喜神投资有限公司、云
南城投龙瑞房地产开发有限责任3824.952021.5.312023.12.31否公司
云南省康旅控股集团有限公司69000.002016.12.082022.2.16是
云南省康旅控股集团有限公司60000.002018.11.22022.9.22是
云南省康旅控股集团有限公司33530.002021.4.282022.11.1是
云南省康旅控股集团有限公司30000.002019.8.22022.6.21是
云南省康旅控股集团有限公司30000.002020.4.222022.10.14是
云南省康旅控股集团有限公司25616.052021.7.262022.9.30是
云南省康旅控股集团有限公司23250.002019.4.252022.10.28是
云南省康旅控股集团有限公司10000.002019.9.232022.9.22是
云南省康旅控股集团有限公司7600.002020.11.272022.10.14是
合计616502.48
注：本公司及子公司接受关联方提供担保并支付担保费，本年发生担保费用8259.58万元。
5.关联方资金拆借
关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入
云南省康旅控股集团有限公司412206786.232022.10.312024.6.30公司向其取得借款
景洪市城市投资开发有限公司11885515.022022.1.32023.1.2公司向其取得借款拆出
云南城投华商之家投资开发有限公司454545000.002019.6.132020.6.13向关联方提供借款
132云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注
云南城投华商之家投资开发有限公司317500424.682019.1.12019.12.31向关联方提供借款
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司50000000.002021.2.222022.2.21向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司54080559.472021.11.82022.11.7向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司13943333.332021.9.72023.3.31向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司13000000.002022.6.122023.6.11向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司9400000.002022.3.142023.3.13向关联方提供借款
大理满江康旅投资有限公司2919440.542022.1.142023.1.13向关联方提供借款
云南万城百年投资开发有限公司111680135.28向关联方提供借款
云南华侨城实业有限公司42006853.292020.12.312023.12.31向关联方提供借款
西双版纳云城置业有限公司120863477.74向关联方提供借款
昆明欣江合达城市建设有限公司268407909.80向关联方提供借款
注:上述关联方资金拆借金额为2022年12月31日的借款本金余额。
6.关联方资产转让、债务重组情况
关联交易关联方名称本年发生额上年发生额内容
云南城投康源投资有限公司出售股权2639062926.002235110490.00
云南康启企业管理有限公司出售股权425386594.30
景洪市城市投资开发有限公司出售股权25200107.69
云南城投健康产业投资有限公司债务重组179811133.34
7.关键管理人员薪酬
单位：万元项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计432.80563.75
133云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
云南城投洱海置业有限公司41136503.2239039668.51
云南城投置地有限公司22640181.4021165312.70
云南城投龙江房地产开发有限公司12081161.64
云南城投众和建设集团有限公司8364823.1415674756.69
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司3967734.71
昆明国际会展中心有限公司3227874.16
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司2447902.132447902.13
昆明云城西山旅游投资开发有限公司2316828.982316828.98
广东云景旅游文化产业有限公司1820806.17364161.231820806.17182080.62
云南城投健康产业投资有限公司1815411.501989575.44
腾冲玛御谷温泉投资有限公司1348583.511842914.25
西安海荣青东村房地产开发有限公司1055783.82
兰州云城小天鹅房地产开发有限公司657623.32
云南城投华商之家投资开发有限公司584559.04133037.04
云南城投众和装饰有限公司503514.53357404.72
腾冲玛御谷润禾园置业有限公司465215.26465215.26
云南省城市更新有限公司392236.631793105.90
北京房开创意港投资有限公司389404.46389404.46
134云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
云南民族文化旅游产业有限公司347853.45115689.57
云南康旅教育投资管理有限公司340202.28
冕宁康旅投资开发有限公司276867.83
昆明欣江合达城市建设有限公司272566.422333154.99
西双版纳云城置业有限公司236142.20
云南城投海东园林绿化有限公司204890.88141834.40
云南城投康源投资有限公司196895.72
云南省康旅控股集团有限公司173187.4120565212.51
云南海埂酒店管理有限公司145623.65
云南山海遊旅游集团有限公司142444.18529873.62
西安东智房地产有限公司142050.01
昆明南亚东南亚进口商品商贸有限公司138760.13
云南城际物流有限公司121184.76
云南温泉山谷康养度假运营开发（集团）
114587.12414587.12
有限公司
云南城投中民昆建科技有限公司109213.8464556.92
昆明云城尊龙房地产开发有限公司106627.40
云南兴盛水业有限公司86179.8386179.83
成都鼎云房地产开发有限公司63000.009000.00
云南城投海东投资开发有限公司48746.3029633.76
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司36150.03
云南云缦汽车旅游投资有限公司33437.61
135云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
昆明城海房地产开发有限公司30800.00
昆明温泉山谷康旅酒店有限公司25905.00
云南金航线商业管理有限公司18436.00
成都民生喜神投资有限公司14422.50511400.00
云南瑞景供应链有限公司12512.256392.25
西安国际港务区海荣实业有限公司12050.02
云南水务投资股份有限公司2466.00
云南司岗里生物科技股份有限公司726.00
昆明欣江合达城市建设有限公司2333154.99
云南融智投资有限公司1322318.83
云南集采贸易有限公司719428.43
陕西普润达投资发展有限公司333330.14
云南云漫智慧旅游有限公司15182.70合同资产
云南城投众和建设集团有限公司27000651.5229042308.89
云南城投龙江房地产开发有限公司12699009.64
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司12235461.1312172036.78
成都民生喜神投资有限公司8870864.074577121.14
云南城投洱海置业有限公司3499203.933585090.53
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司2332798.55
云南城投置地有限公司1199884.767211677.81
云南城投华商之家投资开发有限公司507936.49507936.49
136云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
昆明理工大学津桥学院75471.7075471.70预付款项
云南城投华商之家投资开发有限公司520000.00其他应收款
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司45632854.4844435744.60
杭州云泰购物中心有限公司27681456.3831164645.97
名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司20390854.20
苍南银泰置业有限公司19597085.2219597085.22
哈尔滨银旗房地产开发有限公司17607281.53
宁波银泰置业有限公司15732355.61
平阳银泰置业有限公司8174414.927938676.33
成都民生喜神投资有限公司7580827.392594935.13
宁波北仑泰悦商业经营管理有限公司5282392.405282392.40
宁波银泰城商业管理有限公司4357272.38
昆明云城西山旅游投资开发有限公司4307809.904307809.90
昆明城海房地产开发有限公司453350.42
云南城投康源投资有限公司182288900.00
云南山海遊旅游集团有限公司308329.20616658.40
冕宁康旅投资开发有限公司222583.75
昆明云城尊龙房地产开发有限公司184803.35
云南城投龙江房地产开发有限公司105020.00
哈尔滨银悦商业管理有限公司96798.02
137云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
台州银泰商业有限公司84237.25
云南华侨城实业有限公司80659.724029.9973005.803647.29
西双版纳云城置业有限公司68373.1568373.15
云南省土地储备运营有限公司44266.9044266.90
云南省康旅控股集团有限公司24255.8024255.80
景洪市城市投资开发有限公司20460.0020460.00
昆明理工大学津桥学院19120.0019120.00
昆明欣江合达城市建设有限公司13539.2013539.20
云南金航线商业管理有限公司4966.04
云南城投置地有限公司4266.94112982.77
云南新滇土地开发投资有限公司3581.003581.00
云南金澜湄国际旅游投资开发有限公司3390.0075936.24
西安东智房地产有限公司2900.00云南新世纪滇池国际文化旅游会展管理有
2494.842494.842494.841995.87
限公司
云南艺术家园房地产开发经营有限公司60.0060.00
云南城投洱海置业有限公司2000000.00
云南城投众和建设集团有限公司1665780.23淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有限公
317526.89317526.89
司
云南城投华商之家投资开发有限公司39281.61
昆明七彩云南城市建设投资有限公司1600.00
138云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
陕西普润达投资发展有限公司710.00长期应收款
云南城投华商之家投资开发有限公司772045424.68176207911.86951242405.57176207911.86
昆明欣江合达城市建设有限公司318810740.41298607644.69
西双版纳云城置业有限公司134639727.38162825997.678737887.65
大理满江康旅投资有限公司128544636.29120845087.841578944.93
云南万城百年投资开发有限公司111680135.28111680135.28111680135.2886929149.40
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司73483333.3273483333.3267399999.99
云南华侨城实业有限公司48139853.8748139853.8745073353.58
东莞云投置业有限公司719452.75持有待售资产
台州银泰商业有限公司3410958.90
云南省黄金投资交易有限责任公司216592.1336328.69
139云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额应付账款
杭州云泰购物中心有限公司8573015.45
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司4301949.71
哈尔滨银旗房地产开发有限公司3067527.20
苍南银泰置业有限公司2410128.50
宁波银泰置业有限公司2354177.21
昆明云城尊龙房地产开发有限公司1800000.00
云南城投众和建设集团有限公司1777981.11651289212.86
云南水务二次供水有限公司1587073.701587073.70
云南省城市更新有限公司1271665.001271665.00
名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司978185.62
平阳银泰置业有限公司867559.29
云南城投龙江房地产开发有限公司546123.01
云南康旅教育投资管理有限公司343000.00
云南城投置地有限公司195000.00195000.00
昆明国际会展中心有限公司8764.0015551.46
云南城投众和装饰有限公司64620898.44
云南省康旅控股集团有限公司1549809.52
昆明官房建筑设计有限公司1459182.66
云南云水建设工程有限公司355500.00
大理水务产业投资有限公司65655.87应付票据
云南城投众和建设集团有限公司18106100.00
云南城投众和装饰有限公司6137492.98预收款项
昆明欣江合达城市建设有限公司218848.64
云南云缦汽车旅游投资有限公司37932.81合同负债
云南城投洱海置业有限公司12700679.1912701181.54
云南城投置地有限公司3695419.721447545.75
台州银泰商业有限公司2321533.91
成都民生喜神投资有限公司1172507.261824104.51
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司512101.40
云南城投华商之家投资开发有限公司448700.27448700.27
云南城投众和建设集团有限公司127215.72144089.90
昆明云城西山旅游投资开发有限公司13607.9713607.97
140云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
云南艺术家园房地产开发经营有限公司3473.443473.44
昆明欣江合达城市建设有限公司1613869.26云南温泉山谷康养度假运营开发（集
344499.11
团）有限公司
西双版纳云城置业有限公司119912.69其他应付款
云南省康旅控股集团有限公司452300485.2610255891288.04
云南民族文化旅游产业有限公司202105938.372060468187.24
云南城投健康产业投资有限公司158466304.381156960019.74
云南城投洱海置业有限公司15107542.6315187838.44
景洪市城市投资开发有限公司12451817.2313043655.04
云南城投众和建设集团有限公司12070240.2413070240.24
东方环球国际会展集团有限公司9897374.9712692700.21
上海云源实业有限公司6220000.006220000.00
苍南银泰置业有限公司3512727.853857821.99
哈尔滨银旗房地产开发有限公司2627024.91
杭州西溪银盛置地有限公司1705102.87
云南城投海东投资开发有限公司1000000.001000000.00
台州银泰置业有限公司1000000.00
台州银泰商业有限公司898512.71
昆明中营津桥科教有限公司487101.52487101.52
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司344256.00461268.00
成都鼎云房地产开发有限公司296590.00310300.00
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司54933.58
西双版纳云城置业有限公司50000.4750000.47
诚泰财产保险股份有限公司48364.4352610.60
兰州云城小天鹅房地产开发有限公司42897.29
成都民生喜神投资有限公司30604.25566726.25
云南城投众和装饰有限公司20000.0055500.94
云南城投置地有限公司5520.69
安宁云储土地开发有限责任公司3634.103634.10
昆明云城尊龙房地产开发有限公司2590.48
云南融智投资有限公司962.00962.00
云南省城市更新有限公司400.00400.00
云南省绿色环保产业集团有限公司400.00400.00
云南康旅教育投资管理有限公司200.00200.00
陕西普润达投资发展有限公司90320723.38
海南天利酒店有限公司22034770.06
141云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
海南天利度假酒店有限公司19831293.05云南安盛创享旅游产业投资合伙企业
16520000.00（有限合伙）
东莞云投置业有限公司5079810.45
杭州云泰购物中心有限公司3483189.59
昆明七彩云南城市建设投资有限公司2261274.08
云南城投项目管理有限公司525578.43
云南省黄金投资交易有限责任公司222516.00云南温泉山谷康养度假运营开发（集
199627.70
团）有限公司
云南省土地储备运营有限公司193626.16
平阳银泰置业有限公司115041.49
西双版纳盛璟新城投资开发有限公司112580.07
云南集采贸易有限公司110887.00云南新世纪滇池国际文化旅游会展商贸
77320.00
有限公司
昆明欣江合达城市建设有限公司26505.00
云南城投中民昆建科技有限公司10000.00淄博名尚银泰城喜悦体育文化发展有限
10000.00
公司
昆明乘云出行科技有限公司2000.00持有待售负债
海南天利酒店有限公司22034770.06
海南天利度假酒店有限公司19903469.55租赁负债
杭州云泰购物中心有限公司292496532.74375986506.12
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司252458548.05326557599.61
宁波银泰置业有限公司202736091.66
哈尔滨银旗房地产开发有限公司190976573.79
苍南银泰置业有限公司126821695.18154713656.38
名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司42681988.44
平阳银泰置业有限公司28253734.9931661967.99
昆明城海房地产开发有限公司17410057.43
昆明云城尊龙房地产开发有限公司10142741.20
昆明云城西山旅游投资开发有限公司7523703.909809356.50一年内到期的非流动负债
杭州云泰购物中心有限公司92204477.6155532064.11
142云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
宁波经济技术开发区泰悦置业有限公司71493969.4147930634.05
苍南银泰置业有限公司52454251.4424176477.95
宁波银泰置业有限公司49666877.70
哈尔滨银旗房地产开发有限公司49202620.73
名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司7365496.50
昆明城海房地产开发有限公司5752290.01
平阳银泰置业有限公司4064119.565364125.90
昆明云城尊龙房地产开发有限公司2931224.76
昆明云城西山旅游投资开发有限公司2266739.781252427.26
（四）关联方承诺截至2022年12月31日本公司无需披露的重大关联方承诺事项。
十二、或有事项
1.未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）2022年12月，控股子公司中建穗丰置业有限公司因借款纠纷向昆明市西山区人
民法院对本公司提起诉讼。因案件处于立案阶段，暂无法判断对公司的具体影响。
（2）2022年10月，中国建筑第八工程局有限公司与哈尔滨银旗房地产开发有限公司
因建设工程施工合同纠纷，向黑龙江省哈尔滨市道里区人民法院提起诉讼，被告人为哈尔滨银旗及本公司。截至报告日，一审尚未判决，暂无法判断对公司的具体影响。
2.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
（1）为关联方提供担保详见“本附注十一、关联方及关联交易（二）关联交易4.关联担保情况”。
（2）对外担保
因华侨城（云南）投资有限公司为其关联企业云南华侨城实业有限公司（本公司的联营企业）提供超股比担保7462.38万元，本公司向华侨城（云南）投资有限公司提供反担保。
（3）本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保的情况如下：
本公司和本公司之子公司为商品房承购人提供阶段性担保，阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的房屋所有权证办妥抵押登记手续之日止。截至2022年12月31日，本公司及子公司提供的阶段性担保金额合计25553.44万元。
143云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.其他或有事项
除存在上述或有事项外，截至2022年12月31日止，本公司无其他应未披露的重要或有事项。
十三、承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
（1）与控股股东申请借款额度
2023年1月19日，根据公司召开的《2023年第一次临时股东大会决议》，
为顺利实施公司2023年年度经营计划，公司拟向康旅集团及其下属公司申请新增不超过30亿元的借款额度。
（2）2021年9月，北京创意港商务服务有限公司（以下简称北京创意港）就
债权转让合同纠纷事项起诉本公司，本公司申请追加北京春光投资集团有限公司、北京春光伟业控股有限公司作为本案第三人，北京创意港追加康旅集团及康源公司作为被告。公司于2022年7月28日收到法院送达的《民事判决书》，判决驳回原告北京创意港的全部诉讼请求。北京创意港因对一审判决不服，向云南省高级人民法院提起上诉。2022年12月13日云南省高级人民法院公开开庭进行审理，
2023年1月，二审判决如下：1、驳回上诉，维持原判；2、二审审理案件受理费
1206880元由上诉人北京创意港负担。至此，二审终结。
2.利润分配情况
2023年4月21日，本公司董事会审议通过2022年度利润分配预案，本年度
不拟分配股利，此预案尚需提交2022年度股东大会通过实施。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.债务重组
2022年公司与金融机构就存量有息负债的清偿时间、利率等重新达成协议并分别签署
补充协议，形成债务重组。公司的债务重组方式主要是下调34.74亿元存量债务的合同利率，调整借款期限及还款金额并豁免违约金。公司根据市场上拥有相似条件或可查询的利率所确定的折现率计算债务重组中的公允价值。报告期内，公司确认债务重组利得
23840.05万元。
144云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.股权处置
（1）2020年重大资产重组
本公司在云南产权交易所通过公开挂牌转让的方式，出售苍南银泰70%的股权、杭州海威70%的股权、平阳银泰70%的股权、杭州云泰70%的股权、宁波泰悦
19%的股权、宁波银泰70%的股权、黑龙江银泰70%的股权、淄博银泰70%的股
权、哈尔滨银旗70%的股权、台州置业70%的股权、北京房开90%的股权以及天津
银润持有宁波泰悦51%的股权（以下简称标的资产），该事项构成重大资产出售。
2021年3月22日，公司与北京银泰置地商业有限公司就杭州海威70%股权转让事
宜签订了附生效条件的《产权交易合同》，公司与云南城投康源投资有限公司就苍南银泰70%股权等其他10家标的资产的转让事宜签订了附生效条件的《产权交易合同》，并在2021年内完成杭州海威、苍南银泰、杭州云泰、宁波泰悦、平阳银泰、北京房开共6家公司的股权转让。报告期内，公司已完成剩余5家公司的股权转让。
（2）2022年重大资产重组
本公司在云南产权交易所通过公开挂牌转让的方式，出售昆明城海100%的股权、西安东智100%的股权、海南天联华75%的股权、海南天利75%的股权、云城
尊龙74%的股权、台州商业70%的股权、杭州西溪70%的股权、杭州萧山67%的股
权、东方柏丰51%的股权、陕西秦汉新城51%的股权、西安海荣实业51%的股权、西安海荣青东村51%的股权、云尚发展51%的股权、宁波奉化70%的股权（以下简称标的资产），该事项构成重大资产出售。2022年11月，公司与云南柏丰企业管理（集团）有限公司就东方柏丰51%股权转让事宜签订了附生效条件的《产权交易合同》，2022年12月，公司与云南城投康源投资有限公司就昆明城海100%股权等其他13家标的资产的转让事宜签订了附生效条件的《产权交易合同》。报告期内，公司已完成昆明城海、西安东智、云城尊龙、台州商业、杭州西溪、杭州萧山、陕西秦汉新城、西安海荣实业、西安海荣青东村、云尚发展共10家公司的股权转让。
（3）其他股权转让事宜*2022年6月8日，公司第九届董事会第四十次会议决议审议通过《关于公司对外出售下属全资子公司云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司100%股权的议案》、《关于公司对外出售下属全资子公司冕宁康旅投资开发有限公司100%股权的议案》、《关于公司对外出售下属全资子公司云南城投龙江房地产开发有限公司
100%股权的议案》，并于2022年6月24日通过公司2022年第五次临时股东大会审议。公司分别于2022年6月27日、2022年6月28日与康源公司签订《冕宁康旅投资开发有限公司100%股权股权转让合同》、《云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司100%股权股权转让合同》、《云南城投龙江房地产开发有限公司
145云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
100%股权股权转让合同》，将上述三家公司股权转让给康源公司。报告期内，公
司已完成股权转让。
*本公司以公开挂牌的方式转让所持有的重庆城海实业发展有限公司（以下简称重庆城海）31.05%股权，2022年1月5日，本公司与重庆新诺永城商贸有限责任公司签订《产权交易合同》。截至2022年12月31日，相关股权转让事宜正在办理中。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利23419262.16
其他应收款3847950078.1415153016752.16
合计3847950078.1415176436014.32
1.1应收股利
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额
昆明城海房地产开发有限公司23419262.16
合计23419262.16
1.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款3846789351.2514928730248.34
股权转让款26536214.95214624378.15
保证金200000.0012280486.96
代垫款2103330.141232659.23
小计3875628896.3415156867772.68
坏账准备27678818.203851020.52
合计3847950078.1415153016752.16
146云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日
822805.573028214.953851020.52
余额
2022年1月1日
其他应收款账面————余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提273124.0823554673.6023827797.68本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31
1095929.6526582888.5527678818.20日余额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）1667520995.83
1-2年981318952.62
2-3年283600824.36
3-4年352266000.29
4-5年225790284.99
5年以上365131838.25
合计3875628896.34
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
单项计提3028214.9523554673.6026582888.55
组合计提822805.57273124.081095929.65
合计3851020.5223827797.6827678818.20
147云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款年末余额坏账准备单位名称年末余额账龄质合计数的比年末余额例（%）
海南天利投资发展有限公司往来款965437167.164年以内24.91
天津银润投资有限公司往来款627607359.561年以内16.19宁波市奉化银泰城商业经营
往来款560590882.954年以内14.46管理有限公司
云南东方柏丰投资有限责任5年以内、
往来款490386518.3612.65公司5年以上
成都银城置业有限公司往来款331391589.261年以内8.55
合计—2975413517.29—76.76
148云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2959448706.322959448706.326788320698.496788320698.49
对联营、合营企业投资319436175.2952793434.35266642740.94229650346.9552793434.35176856912.60
合计3278884881.6152793434.353226091447.267017971045.4452793434.356965177611.09
（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
云南城投物业服务有限公司10000000.0070610.4510070610.45
云南红河房地产开发有限公司256824550.74256824550.74
云南城投龙瑞房地产开发有限责任公司160000000.00160000000.00
昆明云城尊龙房地产开发有限公司46620000.0046620000.00
云南融城企业管理有限公司12000000.0012000000.00
云南城投园林园艺有限公司50000000.0050000000.00
中建穗丰置业有限公司329000000.00329000000.00
云南城投龙江房地产开发有限公司360000000.00360000000.00
西安东智房地产有限公司118452295.00118452295.00
云南城投天堂岛置业有限公司100000000.00100000000.00
149云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
云南东方柏丰投资有限责任公司104081632.65104081632.65
宁陕县云海房地产开发有限公司289489097.07289489097.07
成都银城置业有限公司213264447.06213264447.06
宁波奉化银泰置业有限公司20661024.3920661024.39
天津银润投资有限公司1.001.00
杭州西溪银盛置地有限公司832461647.55832461647.55
黑龙江银泰置地有限公司73465041.4573465041.45
台州银泰置业有限公司169083405.77169083405.77
哈尔滨银旗房地产开发有限公司142013698.76142013698.76
台州银泰商业有限公司193794966.90193794966.90
宁波银泰置业有限公司661145448.00661145448.00
名尚银泰城（淄博）商业发展有限公司465677394.30465677394.30
深圳市云佳投资有限公司5100000.005100000.00
国寿云城（嘉兴）健康养老产业投资合伙企业
1500000000.001500000000.00（有限合伙）
冕宁康旅投资开发有限公司100000000.00100000000.00
杭州萧山银城置业有限公司67000000.0067000000.00
云泰商业管理（天津）有限公司12900000.0012900000.00
海南天利投资发展有限公司46579112.4246579112.42
海南天联华投资有限公司7500000.007500000.00
西双版纳航空投资有限公司18800000.0018800000.00七彩（天津）贸易有限公司23000000.0023000000.00
150云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
陕西西咸新区秦汉新城秦迎实业有限公司25271588.9625271588.96
西安国际港务区海荣实业有限公司22074975.7322074975.73
西安海荣青东村房地产开发有限公司9831363.869831363.86
深圳前海云彩投资有限公司78000000.0078000000.00
上海云城置业有限公司61000000.0061000000.00
昆明城海房地产开发有限公司152229006.88152229006.88
云尚发展（淄博）有限公司51000000.0051000000.00
合计6788320698.4970610.453828942602.622959448706.32
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额年末余额减值准备被投资单位其他综其他宣告发放计提（账面价值）追加减少权益法下确认的合收益权益现金股利减值其他（账面价值）年末余额投资投资投资损益调整变动或利润准备
一、合营企业云南城投华商之家投资开发有限公司云南万城百年投资开发有限公司
二、联营企业西双版纳云城置业有限公司昆明七彩云南城市建设投资有
30019669.7754505766.0484525435.81
限公司
东莞云投置业有限公司29869102.969605134.9639474237.92
151云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动年初余额其他综其他宣告发放计提年末余额减值准备被投资单位（账面价值）追加减少权益法下确认的合收益权益现金股利减值其他（账面价值）年末余额投资投资投资损益调整变动或利润准备昆明欣江合达城市建设有限公
9753922.07-844629.388909292.69
司
大理满江康旅投资有限公司71374902.9171374902.91东方环球国际会展集团有限公司
云南华侨城实业有限公司52793434.35
重庆城海实业发展有限公司44268463.88-44268463.88鞍山市云投高铁新城置业有限公司
云南招商城投房地产有限公司62945753.92-586882.3162358871.61
合计176856912.60134054292.22-44268463.88266642740.9452793434.35
152云南城投置业股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务136734943.75140574408.38158139725.03140668711.39
合计136734943.75140574408.38158139725.03140668711.39
4.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益136090299.52
权益法核算的长期股权投资收益60454091.03-154994855.39
处置长期股权投资产生的投资收益-2671576018.89-813788276.94
交易性金融资产在持有期间的投资收益114298929.21
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益46874.9914075537.73
债务重组收益127126998.01
其他4720303.63115770205.34
合计-2228838522.50-838937389.26
十七、财务报告批准本财务报告于2023年4月21日由本公司董事会批准报出。
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