ST云城:云南城投置业股份有限公司关于公司2022年度计提资产减值准备的公告

证券代码：600239 证券简称：ST云城 公告编号：临 2023-027号
云南城投置业股份有限公司关于公司
2022年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
云南城投置业股份有限公司（下称“公司”）于2023年4月21日召开了第九届董事会第五十三次会议，会议审议通过了《云南城投置业股份有限公司关于公司2022年度计提资产减值准备的议案》，现就公司计提资产减值准备相关事宜公告如下：
一、本年度计提资产减值准备的情况概述
为真实反映公司截至2022年12月31日的财务状况，按照《企业会计准则》及公司现行会计政策确定的资产减值准备确认标准和计提方法，本着谨慎性原则，每年末公司对各项资产进行清查，对存在减值迹象的资产进行减值测试，各项资产的可变现净值低于其账面价值时，经过确认或计量，计提资产减值准备。
经测试，2022年度公司计提各类资产减值准备合计43497.69万元。
二、计提资产减值准备的具体情况说明
（一）坏账准备
1、坏账准备计提方法
资产负债表日，对单项金额重大并单独计提坏账准备以及单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项按预期信用损失单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备；对划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验计算预期信用损失。
2、计提坏账准备情况
按照公司计提坏账准备的会计政策，报告期内对应收款项计提坏账准备
6431.99万元，主要是公司本部及其控股子公司海南天利投资发展有限公司、云
泰商业管理（天津）有限公司、成都银城置业有限公司等对应收款项计提坏账准备，影响归母净利润-5059.27万元。
报告期内，因参股公司云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司公司项目销售受阻、借款存在逾期，公司对其长期应收款计提坏账准备7052.87万元，影响归母净利润-7052.87万元。
（二）存货跌价准备
1、存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，确定可变现净值的具体依据：
对于期末已完工房地产项目结存的开发产品，以估计售价减去估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值；对于期末未完工房地产项目开发成本及拟
开发产品，以估计售价减去至计划完工后成本、估计的销售费用和相应税费后的金额确定其可变现净值。估计售价区分为已预售及未售部分，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分按照近期销售均价或类似开发物业产品的市场销售价格结合项目自身定位、品质及销售计划综合确定。
2、计提存货跌价准备情况
公司按照目前市场价格状况和项目实际销售情况，对项目可变现净值进行减值测试后，对成本高于其可变现净值的存货计提存货跌价准备。报告期内，因政府规划调整导致项目可售面积大幅减值、市场价格下滑等因素导致苗木减值、为
快速回笼资金顺应市场竞争进行调价等原因，公司下属云南东方柏丰投资有限责任公司、云南城投园林园艺有限公司、冕宁康旅投资开发有限公司、海南天利投资发展有限公司及昆明云城尊龙房地产开发有限公司等项目公司共计提存货跌价
准备27248.43万元，影响归母净利润-18120.31万元。
（三）固定资产减值准备
1、固定资产减值准备计提方法
期末固定资产按可收回金额与账面价值孰低原则计量，当固定资产可收回金额低于账面价值时，将固定资产账面价值减记至可收回金额，减记金额确认为减值准备，减值准备一经确认，以后会计期间不得转回。
2、计提固定资产减值准备情况
本年度下属子公司宁陕县云海房地产开发有限公司按公司聘请的评估机构对
固定资产的未来可回收金额进行估值测算后，据此计提固定资产减值准备970.70万元，影响归母净利润-495.06万元。
（四）使用权资产减值准备及长期待摊费用减值准备1、计提方法本公司对期末使用权资产及长期待摊费用等长期资产按可收回金额与账面价
值孰低原则计量，当长期资产可收回金额低于账面价值时，将长期资产账面价值减记至可收回金额，减记金额确认为减值损失，减值损失一经确认，以后会计期间不得转回。
如果使用权资产及长期待摊费用发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的账面价值，进行后续折旧及摊销；
2、计提使用权资产减值准备及长期待摊费用减值损失情况
报告期内，受市场环境影响，公司下属的子公司云泰商业管理（天津）有限公司受托管理的部分项目营收不及预期，加之商场装修投入较大等因素影响，出现了经营亏损。经云泰商管对资产组未来现金流量的现值进行测算，对使用权资产及商场装修产生的长期待摊费用预计减值1833.70万元，影响归母净利润-788.49万元。
三、本年度计提资产减值准备对公司的影响
本年度计提的坏账准备、存货跌价准备及长期投资减值准备计入信用减值损
失和资产减值损失，使得2022年度公司合并报表利润总额减少43497.69万元，归属于母公司的净利润减少31476.00万元。
四、董事会关于本年度计提资产减值准备的合理性说明
公司董事会认为：公司本年度计提减值准备符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策的规定，体现了会计的谨慎性原则，能更加公允地反映截止2022年12月31日公司的资产情况，使公司关于资产价值的信息更加真实、可靠。
五、独立董事关于本年度计提资产减值准备的独立意见公司独立董事认为：公司本年度计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，符合公司的实际情况；计提依据充分，决策程序合法，能够真实公允地反映公司资产价值及财务状况，不存在损害公司及全体股东利益的情况，同意公司2022年度公司计提各类资产减值准备合计43497.69元。
六、审计委员会关于公司计提资产减值准备的书面审核意见
公司审计委员会认为：公司本年度计提资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司财务管理制度的相关规定，计提资产减值准备后，公司财务报表能够更加公允地反映公司的财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。
七、监事会关于公司计提资产减值准备的意见
公司本年度计提资产减值准备，符合《企业会计准则》的有关规定和公司实际情况，审批程序合法、合规，监事会同意公司本年度计提资产减值准备。
八、备查文件
1、公司第九届董事会第五十三次会议决议及董事会关于公司2022年度计提
资产减值准备的合理性说明；
2、公司独立董事发表的独立意见；
3、公司董事会审计委员会2023年第二次会议决议；
4、公司第九届监事会第四十三次会议决议及监事会关于公司2022年度计提
资产减值准备的意见。
特此公告。
云南城投置业股份有限公司董事会
2023年4月25日