桂冠电力:广西桂冠电力股份有限公司2022年度财务审计报告

广西桂冠电力股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址广西桂冠电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，在包含子公司时统称“本公司”）于1992年8月12日经广西壮族自治区经济体制改革委员会以“桂体改股字（1992）
6号”文批准设立，发起人股持有者为：广西电网公司（原名广西电力有限公司）、广西投资
集团有限公司（原名广西建设投资开发公司）。公司所发行的 A股于 2000年 3月 23日在上海证券交易所上市交易。2014年11月25日由广西壮族自治区工商行政管理局换发营业执照，统一社会信用代码：914500001982242365；注册地址：南宁市青秀区民族大道126号；法定代表人：李凯。
本公司原注册资本为675363033.00元，折合675363033股（每股面值人民币1元）；
2005年6月21日依据股东大会决议，以资本公积每10股转增10股股本；2008年6月29日，
依据中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]66号”文核准发行的8亿元可转换公司债券到期，累计转股129166444股；2010年2月23日，依据中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]195号”文批准进行重大资产重组，非公开发行149000000股股票；2010年5月7日，依据股东大会决议，每股送红股0.1股，每股以任意盈余公积转增0.3股。
2015年11月16日中国证券监督管理委员会《关于核准广西桂冠电力股份有限公司向中国大唐集团公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]2633号)分别向
中国大唐集团有限公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司分别发行
股份2458896717股、1134875408股和189145901股，合计发行股份3782918026股，以购买由中国大唐集团有限公司、广西投资集团有限公司、贵州产业投资(集团)有限责任公司持有的龙滩水电开发有限公司100.00%的股权。
2017年3月23日，国务院国有资产监督管理委员会《关于中国大唐集团公司所持广西桂冠电力股份有限公司部分股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[2017]156号、国资产权
[2017]157号同意中国大唐集团有限公司将所持有的485060000股（占公司总股本8.00%）
分别无偿划转给国新博远投资（北京）有限公司261190000股（占公司总股本4.31%）和北
京诚通资本运营有限公司223870000股（占公司总股本3.69%）。
2019年5月29日，依据股东大会决议，向全体股东每10股送红股3股，派送股份
1819010262.00股。
17截至2022年12月31日止，公司股本总额为7882377802.00元。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
本公司属公用事业行业，主要从事电力业务。经营范围主要为：开发建设和管理水电站、火电厂和输变电工程，独资、联营开办与本公司主营有关的项目，电力金融方面的经济技术咨询，兴办宾馆、饮食、娱乐业，日用百货、通用机械、电子产品、电子器材的销售。
（三）母公司以及集团总部的名称
本公司的控股股东为中国大唐集团有限公司，持有公司51.55%股份。本公司拥有广西龙滩、岩滩、平班、大化、百龙滩、乐滩、四川天龙湖、金龙潭、仙女堡、湖北四方寨、云南去学水
电站等水电站、广西合山1座火电厂、贵州四格、山东烟台等风电场及隆林者保、梧州西江机
场光伏发电站等，可控装机容量为1254.27万千瓦，其中水电1022.76万千瓦、火电133万千瓦、风电76.60万千瓦，太阳能21.91万千瓦。
本集团合并财务报表范围包括40家二级子公司13家三级子公司。二级子公司分别为四川川汇水电投资有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、广西桂冠开投电力有限责任公司、
大唐岩滩水力发电有限责任公司、龙滩水电开发有限公司、湖北省巴东县沿渡河电业发展有限
公司、广西大唐桂冠电力营销有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公司、广西大唐桂冠新能
源有限公司、遵义桂冠风力发电有限公司、兴义桂冠风力发电有限公司、烟台海阳东源风电发
展有限公司、烟台东源集团莱州风电有限公司、烟台东源集团开发区风电有限公司、大唐桂冠
招远电力投资有限公司、大唐桂冠莱阳电力投资有限公司、大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公
司、大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、黔南朝阳发电有限公司、柳州强源电力开发有限公
司、横县江南发电有限公司、广西昭平县百花滩水力发电有限公司、广西三聚电力投资有限公
司、扶绥广能电力开发有限公司、贵州中山包水电发展有限公司、贵州大田河水电开发有限公
司、贵州白水河发电有限公司、广西大唐浔州新能源有限公司、大唐桂冠来宾兴宾区新能源有
限公司、大唐桂冠晋中能源投资有限公司、广西大唐桂晨新能源有限公司、广西大唐桂泰新能
源有限公司、大唐桂冠运城新能源有限公司、广西大唐桂景新能源有限公司、广西大唐庆丰新
能源有限公司、广西大唐东华新能源有限公司、大唐桂冠（建始）新能源有限公司、广西大唐
桂中新能源有限公司、广西大唐桂合新能源有限公司及广西大唐桂易新能源有限公司；三级子
公司分别为广西武宣桂开新能源有限责任公司、大唐桂冠隆林新能源有限公司、大唐桂冠合山
新能源有限公司、永福强源电力开发有限公司、广西三聚宝坛电力有限公司、大唐桂冠田东新
能源有限公司、大唐桂冠博白新能源有限公司、广西大唐天龙新能源有限公司、广西大唐桂丹
新能源有限公司、大唐桂冠柳城新能源有限公司、广西大唐桂宜新能源有限公司、广西大唐桂隆新能源有限公司及广西大唐桂威新能源有限公司。
本期新设立二级子公司共13家，分别是广西大唐东华新能源有限公司、广西大唐桂景新能源有限公司、大唐桂冠（建始）新能源有限公司、广西大唐桂中新能源有限公司、广西大唐
桂合新能源有限公司、广西大唐桂易新能源有限公司、大唐桂冠来宾兴宾区新能源有限公司、
大唐桂冠晋中能源投资有限公司、大唐桂冠运城新能源有限公司、广西大唐桂晨新能源有限公
司、广西大唐桂泰新能源有限公司、广西大唐浔州新能源有限公司及广西大唐庆丰新能源有限
18公司。新设立三级子公司共8家，分别是广西大唐桂丹新能源有限公司、广西大唐天龙新能源
有限公司、大唐桂冠柳城新能源有限公司、广西大唐桂宜新能源有限公司、广西大唐桂隆新能
源有限公司、广西大唐桂威新能源有限公司、大唐桂冠博白新能源有限公司及大唐桂冠田东新能源有限公司。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者为董事会，批准报出日为2023年4月26日。
（五）营业期限
本公司营业期限为：1992年9月14日至长期。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司近年持续盈利，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
19正常经营周期，是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以12个月作为正常经营周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）记账基础和计价原则
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。）
（八）金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
20满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
21产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
22按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
23（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（九）应收款项本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1、预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（1）按组合计量预期信用损失的应收款项
24项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用账龄组合账龄损失经验，并考虑前瞻性信息，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经关联方组合关联方款项济状况的预测，一般不计提信用损失。对于欠款时间长的、偿还能力差的按个别计提。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经备用金、保证金、押金
备用金及低风险组合济状况的预测，一般不计提信用损失。对于欠款时间等性质的应收款项
长的、偿还能力差的按个别计提。
应收风电、光伏可再参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收可再生能源补贴组
生能源补贴部分电费济状况的预测，一般不计提信用损失。对于欠款时间合
形成的应收款项长的、偿还能力差的按个别计提。
1）账龄组合：本组合为除关联方组合及备用金及低风险组合之外的应收款项，本公司结合
历史经验，按预期信用损失率对本组合的应收款项计算预期信用损失。
2）关联方组合：本组合主要为应收关联方的款项，主要为经单独测试后未减值的应收款项，按债务单位的信用风险特征划分，关联方组合不预计信用损失。
3）备用金及低风险组合：本组合主要为经单独测试后未减值的应收款项，按债务单位的信
用风险特征划分，备用金及低风险组合不预计信用损失。该组合一般包括下列应收款项：
*属于保证金、押金等性质的应收款项；
*公司内部部门或在职职工为从事经营业务而发生的暂借款、备用金等性质应收款项。
4）应收可再生能源补贴组合：本组合主要为应收风电、光伏可再生能源补贴部分电费形成
的应收款项，根据公司风电、光伏电站纳入补贴名录情况，信用风险特征组合下的应收可再生能源补贴部分的电费组合，经测试无预期信用风险，不预计信用损失。
（2）单项风险特征明显的应收款项
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。公司根据应收款项类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过预计违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、燃料等。
252、发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时燃料、原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（十一）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
26按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十二）投资性房地产
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值
模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。公允价值由独立评估师根据公开市场价格及其他相关信息定期评估。
当以公允价值模式计量的投资性房地产的用途改变为自用时，应当以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十三）固定资产
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
项目折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物8-5051.90-11.88
机器设备5-3053.17-19.00
运输工具6-1059.50-15.83
电子设备及其他5-8511.88-19.00
273、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十四）在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
283、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十六）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
对于能够合理确定租赁期届
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（十七）无形资产
1、无形资产包括土地使用权、软件、专利使用权和特许权等，按成本进行初始计量。
292、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权10-50
软件1-10专利权10
特许权10-50
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（十九）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
30本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
4、补充退休福利
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
31变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（二十一）预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十二）优先股、永续债
1、金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融工具和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
2、会计处理
归类为金融负债的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
（二十三）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数
或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4、行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
325、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或
实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（二十四）收入收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
1、收入的确认
公司应当在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，公司应当在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
3、收入的计量
33本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
4、本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入及让渡资产使用权收入等，收
入确认政策如下：
（1）发电收入的确认月末根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。
（2）非电销售收入的确认
销售商品的收入，在客户取得商品控制权时，予以确认，在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
344）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）热电联产企业应于月末，根据购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认热力产品销售收入。
（4）销售发电过程副产品粉煤灰、其他材料等产品的收入，在相关产品交付客户，客户取得相关商品控制权时确认收入。
（5）提供检修等劳务收入，合同规定约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度
确认收入；合同明确约定了服务成果需经客户验收确认的，根据客户验收情况确认收入。
（6）让渡资产使用权收入，包括利息收入和使用费收入。与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十五）政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
35（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1、承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准
则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
2、出租人
36（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（二十八）安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税13、6、3（注1）额后，差额部分为应交增值税企业所得税应纳税所得额25、20、15、7.5（注2）
房产自用的，依照房产余值(房产原值*70%)的1.2%计缴；房产出租房产税按自用房产的计税价值或租赁收入计征的，依照租金收入的12%计缴。
（注3）
库区基金按上网电量计征0.008元/千瓦时
水资源费按发电量计征（注4）
水利建设基金当期不含税收入0.1%（注5）城市维护建设税应缴流转税税额公司所在地适用税率
37税种计税依据税率（%）
教育费附加应缴流转税税额按实际缴纳流转税的3%计缴
地方教育附加应缴流转税税额按实际缴纳流转税的2%计缴其他税项依据相关税法规定计缴
（二）企业所得税
纳税主体名称所得税税率（%）
广西桂冠电力股份有限公司、广西大唐桂冠电力营销有限公司、大唐桂
冠莱阳电力投资有限公司、大唐桂冠招远电力投资有限公司、烟台海阳
东源风电发展有限公司、烟台东源集团莱州风电有限公司、烟台东源集
团开发区风电有限公司、黔南朝阳发电有限公司、柳州强源电力开发有
限公司、永福强源电力开发有限公司、广西三聚电力投资有限公司、广
西三聚宝坛电力有限公司、湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司、大
唐桂冠晋中能源投资有限公司、广西大唐东华新能源有限公司、大唐桂
冠来宾兴宾区新能源有限公司、大唐桂冠运城新能源有限公司、广西大
25
唐桂晨新能源有限公司、广西大唐桂景新能源有限公司、广西大唐桂泰
新能源有限公司、大唐桂冠（建始）新能源有限公司、广西大唐浔州新
能源有限公司、广西大唐庆丰新能源有限公司、广西大唐桂中新能源有
限公司、广西大唐桂合新能源有限公司、广西大唐桂易新能源有限公司、
广西大唐桂丹新能源有限公司、广西大唐天龙新能源有限公司、大唐桂
冠博白新能源有限公司、大唐桂冠柳城新能源有限公司、广西大唐桂宜
新能源有限公司、广西大唐桂隆新能源有限公司、广西大唐桂威新能源有限公司
龙滩水电开发有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、广西桂冠开
投电力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电
有限责任公司、横县江南发电有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公
司、扶绥广能电力开发有限公司、大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司、15
贵州大田河水电开发有限公司、贵州白水河发电有限公司、贵州中山包
水电发展有限公司、广西武宣桂开新能源有限责任公司、遵义桂冠风力发电有限公司广西昭平县百花滩水力发电有限公司20
广西大唐桂冠新能源有限公司7.5
（三）重要税收优惠政策及其依据
注1、增值税根据财政部、国家税务总局财税(2015)74号《国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》规定，自2015年7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值
38税即征即退50%的政策。
电力销售、材料销售增值税税率为13%；委托贷款利息收入、修理收入、服务费增值税率
为6%；采用简易办法征收增值税，增值税率3%。
注2、企业所得税根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
本公司子公司龙滩水电开发有限公司、四川川汇水电投资有限责任公司、广西桂冠开投电
力有限责任公司、广西平班水电开发有限公司、大唐岩滩水力发电有限责任公司、扶绥广能电
力开发有限公司、横县江南发电有限公司、大唐香电得荣电力开发有限公司、大唐迪庆香格里
拉电力开发有限公司、贵州大田河水电开发有限公司、贵州白水河发电有限公司、遵义桂冠风
力发电有限公司及贵州中山包水电发展有限公司采用15%的所得税税率。
根据《企业所得税法实施条例》和《公共基础设施项目所得税优惠目录》的相关规定，子公司大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司自2020年度起、兴义桂冠风力发电有限公司自2021年度起、大唐岩滩水力发电有限责任公司光伏发电项目自2021年度起、横县江南发电有限公
司光伏发电项目自2022年度起、大唐桂冠隆林新能源有限公司自2022年度起、大唐桂冠合山
新能源有限公司自2022年度起、大唐桂冠田东新能源有限公司自2022年度起享受三免三减半
的所得税优惠政策。广西大唐桂冠新能源有限公司本期享受减半后的企业所得税税率为7.5%，大唐岩滩水力发电有限责任公司光伏发电项目、大唐桂冠隆林新能源有限公司、大唐桂冠田东
新能源有限公司、大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司、横县江南发电有限公司光伏发电项目、
兴义桂冠风力发电有限公司、大唐桂冠合山新能源有限公司本期享受免征企业所得税。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超
过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业享受上述政策时涉及的具体征管问题，按照《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（2019年第2号）相关规定执行，即对年应纳税所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司广西昭平县百花滩水力发电有限公司享受小型微利企业税收优惠后所得税率为20%。
除以上所述的子公司，本公司和其他子公司均执行25%的企业所得税税率。
注3、房产税及城镇土地使用税鲁财税〔2022〕2号“根据《山东省人民政府关于印发2022年“稳中求进”高质量发展政策清单（第一批）的通知》（鲁政发〔2021〕23号），现将有关房产税、城镇土地使用税政策明确如下：
39《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局关于疫情防控期间房产税城镇土地使用税减免政策的通知》（鲁财税〔2020〕16号）和《山东省财政厅国家税务总局山东省税务局关于继续实施房产税城镇土地使用税减免政策的通知》（鲁财税〔2021〕9号）中规定增值税小规模纳税人免征房产税、城镇土地使用税的期限，延长至2022年12月31日。”注4、水资源费根据广西壮族自治区物价局、财政厅、水利厅桂价费(2015)66号《关于调整我区水资源费征收标准的通知》，2015年12月1日起，水力发电取用水按0.005元/千瓦时征收水资源费，贯流式火力发电取用水按0.001元/千瓦时征收水资源费。本公司区内所属相关分、子公司均按发电量征收水资源费，其中所属水力发电企业按0.005元/千瓦时为标准征收水资源费，区内所属火力发电企业龙滩水电开发有限公司合山发电公司按0.001元/千瓦时为标准征收水资源费。
根据四川省发展和改革委员会、四川省财政厅、四川省水利厅发布的川发改价格
[2014]1129号《关于调整水力发电用水水资源费征收标准的通知》规定:自2015年1月1日起，四川境内河流水电站水力发电用水水资源费，由0.0035元/千瓦时统一调整为0.005元/千瓦时，按实际发电量计征。本公司子公司四川川汇水电投资有限责任公司、大唐香电得荣电力开发有限公司按0.005元/千瓦时征收水资源费。
根据湖北省物价局、湖北省财政厅、湖北省水利厅发布的鄂价环资规[2013]186号《关于调整水力发电和工业生产水资源费征收标准的通知》规定，本公司子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司下属水电站按0.005元/千瓦时征收水资源费。
根据贵州省物价局、贵州省财政厅、贵州省水利厅发布的黔价费[2007]49号《关于调整水资源费征收标准的通知》规定:自2007年4月1日起，小型水电站按0.004元/千瓦时(取用地表水)、0.007元/千瓦时(取用地下水)征收水资源费，对同一业主在同一条河流(千流).上的各梯级水电站水资源费征收标准按梯级数量逐级递减，递减系数为 1-0.08N(N为梯级水电站序列数)。本公司子公司贵州白水河发电有限公司、贵州中山包水电发展有限公司、黔南朝阳发电有限公司所属水电站按0.004元/千瓦时计缴水资源费；贵州大田河水电开发有限公司所属落生
电站按0.007元/千瓦时计缴水资源费，大地电站按0.004元/千瓦时计缴水资源费。
根据迪政办发[2018]60号迪庆藏族自治州人民政府办公室关于印发《迪庆州分年度水资源费标准调整方案的通知》规定，中型水力发电用水(江河)按0.007元/千瓦时征收水资源税，小型水力发电用水(江河)0.004元/千瓦时征收水资源税。本公司子公司大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司的所属吉岔、格登电站按0.004元/千瓦时计缴水资源费，岗曲河一级电厂按
0.007元/千瓦时计缴水资源费。
注5、水利建设基金
根据桂财税[2022]11号广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知，2022年4月1日至2026年12月31日（所属期），对广西区所有征收对象免征地方水利建设基金。
40《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税〔2021〕6号）规
定：自2021年1月1日起，免征地方水利建设基金，即对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更情况
1、本公司自2022年1月1日起执行《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”相关规定，本公司按照解释追溯调整最早期间的期初至解释施行日之间发生的试运行销售，即追溯至2021年1月1日，对2021年1月1日至2021年12月31日之间的试运行销售进行追溯调整。该会计政策变更对公司财务报表列报的影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表：2021年12月31日会计政策变更追溯调整后增加固定
资产160174553.27元、增加未分配利润156745541.42元，增加少数股东权益3429011.85元。
公司按照《企业会计准则第1号—合并利润表：2021年度会计政策变更追溯调整后增加营业收入—存货》、《企业会计准则第14号
175226238.75元、增加营业成本15051685.48元、增加营业利润——收入》、《企业会计准则第30
160174553.27元、增加利润总额160174553.27元、增加净利润号——财务报表列报》等规定，判
160174553.27元。
断试运行销售是否属于企业的日
合并现金流量表：2021年度会计政策变更追溯调整后销售商品、提供劳常活动，并在财务报表中分别日常务收到的现金增加125036740.54元、减少收到其他与投资活动有关的活动和非日常活动列示试运行销
现金125036740.54元。
售的相关收入和成本，属于日常活资产负债表：2021年12月31日会计政策变更追溯调整后增加固定资产动的，在“营业收入”和“营业成
0元、增加未分配利润0元；利润表：2021年度会计政策变更追溯调整本”项目列示，属于非日常活动的，后增加营业收入0元、增加营业成本0元、增加营业利润0元、增加利
在“资产处置收益”等项目列示。
润总额0元、增加净利润0元。
现金流量表：2021年度会计政策变更追溯调整后销售商品、提供劳务收
到的现金减少0元、减少收到其他与投资活动有关的现金0元。
2、本公司自2022年11月30日起执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定。执行《企业会计准则解释第16号》对本报告期内财务报表无影响。
（二）会计估计变更情况本公司本期无会计估计变更情况。
41（三）前期重大会计差错更正情况
本公司本期无需披露的前期会计差错更正情况。
（四）首次执行企业会计准则解释第15号调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
2021年12月31日会计2021年12月31日会计
项目调整数政策变更追溯调整前政策变更追溯调整后
固定资产35254083504.5435414258057.81160174553.27
非流动资产合计40702345347.5740862519900.84160174553.27
资产总计44447210027.3144607384580.58160174553.27
未分配利润3600144865.323756890406.74156745541.42
归属于母公司所有者权益合计16789433200.4716946178741.89156745541.42
少数股东权益2904579155.682908008167.533429011.85
所有者权益合计19694012356.1519854186909.42160174553.27
负债及所有者权益合计44447210027.3144607384580.58160174553.27
各项目调整情况的说明：首次执行企业会计准则解释第15号文后，调增2021年12月31日固定资产160174553.27元、调增2021年12月31日未分配利润156745541.42元，调增2021年12月31日少数股东股权益3429011.85元，对其他项目无影响。
合并利润表
2021年度会计政2021年度会计政
项目策变更追溯调整策变更追溯调整调整数前后
一、营业总收入8414290033.698589516272.44175226238.75
其中：营业收入8414290033.698589516272.44175226238.75
二、营业总成本6564018493.996579070179.4715051685.48
其中：营业成本5236414990.475251466675.9515051685.48
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1910544849.262070719402.53160174553.27
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1897283971.142057458524.41160174553.27
减：所得税费用301993429.73301993429.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1595290541.411755465094.68160174553.27
（一）按所有权归属分类:
422021年度会计政2021年度会计政
项目策变更追溯调整策变更追溯调整调整数前后
归属于母公司所有者的净利润1352036774.351508782315.77156745541.42
*少数股东损益243253767.06246682778.913429011.85
（二）按经营持续性分类:
持续经营净利润1595290541.411755465094.68160174553.27
七、综合收益总额1613484649.641773659202.91160174553.27
归属于母公司所有者的综合收益总额1370230882.581526976424.00156745541.42
*归属于少数股东的综合收益总额243253767.06246682778.913429011.85
各项目调整情况的说明：首次执行企业会计准则解释第15号文后，调增2021年度营业收入175226238.75元、调增2021年度营业成本15051685.48元、调增2021年度营业利润
160174553.27元、调增2021年度利润总额160174553.27元、调增2021年度净利润
160174553.27元，对其他项目无影响。
合并现金流量表
2021年度会计政2021年度会计政
项目策变更追溯调整策变更追溯调整调整数前后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9420049078.389545085818.92125036740.54
经营活动现金流入小计9473583756.659598620497.19125036740.54
经营活动产生的现金流量净额4056459232.504181495973.04125036740.54
二、投资活动产生的现金流量：
收到其他与投资活动有关的现金125036740.54-125036740.54
投资活动现金流入小计177524001.4552487260.91-125036740.54
投资活动产生的现金流量净额-1352926855.69-1477963596.23-125036740.54
各项目调整情况的说明：首次执行企业会计准则解释第15号文后，调增2021年度销售商品、提供劳务收到的现金125036740.54元、调减2021年度收到其他与投资活动有关的现金
125036740.54元，对其他项目无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
43（一）货币资金
1、分类列示
项目期末余额期初余额现金
银行存款552910840.231504846264.02
其他货币资金44300256.4357054262.35
合计597211096.661561900526.37
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款572398335.481484616865.37
2、其他货币资金期末余额44300256.43元，其中：履约保证金40000000.00元，土地
开垦保证金2545952.47元，住房房改专户资金1754303.96元，均为使用受限的货币资金，除此之外，期末无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制的款项。
3、期末无存放在境外的款项。
4、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票13837323.3854513702.00商业承兑汇票
合计13837323.3854513702.00
2、期末无已质押的应收票据。
3、期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5110475.545000000.00
合计5110475.545000000.00
4、期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、按坏账计提方法分类披露
44期末余额期初余额
坏账准坏账准账面余额账面余额备备类别比账面价值比账面价值比例金比例金金额例金额例
(%)额(%)额
(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏
13837323.3810013837323.3854513702.0010054513702.00
账准备
其中:银行承
13837323.38100.0013837323.3854513702.00100.0054513702.00
兑汇票组合
合计13837323.3810013837323.3854513702.0010054513702.00
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合13837323.38
合计13837323.38
公司根据应收票据类别考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
截至期末，尚未到期承兑的银行承兑票据均由信用评级较高的银行进行承兑，信用风险和延期付款风险低，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息后，银行承兑汇票组合本期无信用损失。
6、本期无应收票据坏账准备。
7、本期无实际核销的应收票据情况。
（三）应收账款
1、按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）1225683778.41
1-2年（含2年）147725221.17
2-3年（含3年）22887129.45
3-4年（含4年）767439.62
45账龄期末账面余额
4-5年（含5年）4991394.51
5年以上1484181.60
小计1403539144.76
减：坏账准备4415307.86
合计1399123836.90
2、按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备4118898.240.294118898.24100.00
按组合计提坏账准备1399420246.5299.71296409.620.021399123836.90
其中：账龄组合850682104.9260.61296409.620.03850385695.30
关联方组合2035888.140.152035888.14应收可再生能源
546702253.4638.95546702253.46
补贴组合
合计1403539144.761004415307.861399123836.90
接上表：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备4045535.310.294011124.2599.1534411.06
按组合计提坏账准备1400849359.7699.71182503.580.011400666856.18
其中：账龄组合903521117.3364.31182503.580.02903338613.75
关联方组合954384.550.07954384.55应收可再生能源
496373857.8835.33496373857.88
补贴组合
合计1404894895.071004193627.831400701267.24
3、按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海宝冶建设有限公司3873480.003873480.00100预计不能收回
46期末余额
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
广西电力检修有限责任公司88326.2088326.20100预计不能收回
广西电网有限责任公司73362.9373362.93100预计不能收回
淮南中发电力实业总公司41839.4241839.42100预计不能收回
广西第二建筑安装有限责任公司32206.8832206.88100预计不能收回
其他9682.819682.81100预计不能收回
合计4118898.244118898.24
4、按组合计提坏账准备：
（1）组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）849260948.92
1至2年（含2年）458674.2845867.4310.00
2至3年（含3年）382023.3076404.6620.00
3至4年（含4年）580458.42174137.5330.00
合计850682104.92296409.62
接上表：
期初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）902276539.96
1至2年（含2年）664118.9566411.9010.00
2至3年（含3年）580458.42116091.6820.00
合计903521117.33182503.58
（2）组合计提项目：其他组合期末余额组合名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
关联方组合2035888.14
应收可再生能源补贴组合546702253.46
合计548738141.60
接上表：
47期初余额
组合名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
关联方组合954384.55
应收可再生能源补贴组合496373857.88
合计497328242.43
5、坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
组合计提182503.58113906.04296409.62
单项计提4011124.25107773.994118898.24
合计4193627.83221680.034415307.86
6、本期无收回或转回的坏账准备情况。
7、本报告期无实际核销的应收账款情况。
8、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
坏账准备期
单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)末余额
广西电网有限责任公司629316708.9144.84
中国南方电网有限责任公司209263639.6314.91
国网山东省电力公司烟台供电公司153081317.5810.91
兴义市电力有限责任公司130872337.239.32
贵州电网有限责任公司70079280.074.99
合计1192613283.4284.97
9、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
10、本期无因应收账款转移，如证券化、保理等，继续涉入形成的资产、负债的应收账款。
（四）应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据3000000.00应收账款
合计3000000.00
48（五）预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）269532949.5898.2634931421.2387.01
1-2年（含2年）2537456.920.921610171.734.01
2-3年（含3年）990607.360.36901192.632.24
3年以上1260859.980.462705987.736.74
合计274321873.8410040148773.32100
2、期末无账龄超过一年的大额预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计数的比单位名称期末余额
例(%)
山西潞安环保能源开发股份有限公司183350813.1366.84
广东中煤进出口有限公司34915518.6112.73
广西中外运北部湾物流有限公司20306165.227.40
中国水利电力物资北京有限公司5883277.662.14
哈尔滨汽轮机厂有限责任公司2631600.000.96
合计247087374.6290.07
（六）其他应收款
1、总表情况
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款42532753.6152922932.52
合计42532753.6152922932.52
2、其他应收款
（1）按账龄披露
49账龄期末余额
1年以内（含1年）9731578.64
1-2年（含2年）29405200.27
2-3年（含3年）92511.00
3-4年（含4年）545106.23
4-5年（含5年）4051113.73
5年以上96912985.41
小计140738495.28
减：坏账准备98205741.67
合计42532753.61
（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
单位往来款91389915.98101508382.72
应收租赁款2800000.006400000.00
应收资产处置款6211670.008711670.00
押金及保证金28412639.2228052830.64
应收政府补助款1620000.001620000.00
个人往来款907115.93764252.03
应收退税款1940760.33919652.46
其他7456393.825629101.89
小计140738495.28153605889.74
减：坏账准备98205741.67100682957.22
合计42532753.6152922932.52
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额4423.86162858.85100515674.51100682957.22
2022年1月1日余额在
-4001.60-78611.3282612.92本期
——转入第二阶段-4001.604001.60
50第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
——转入第三阶段-82612.9282612.92
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-422.2653275.671149931.041202784.45
本期转回-3600000.00-3600000.00本期转销
本期核销-80000.00-80000.00其他变动
2022年12月31日余额137523.2098068218.4798205741.67
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备100682957.221202784.453600000.0080000.0098205741.67
合计100682957.221202784.453600000.0080000.0098205741.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
国能长源恩施水电开发有限公司3600000.00以银行存款收回
合计3600000.00
（5）本期实际核销的其他应收款情况单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序是否因关联交易产生香港辉凰国际集团有
押金及保证金80000.00无法收回坏账核销审批否限公司
合计80000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例(%)额
广西电网有限责任公司单位往来款62633304.185年以上44.5062633304.18
51占其他应收款总坏账准备期末余
单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例(%)额
广西瑞东投资有限公司单位往来款19009313.655年以上13.5119009313.651-2年（含平果市财政局押金及保证金15000000.0010.66
2年）1-2年（含钦州市钦北区财政局押金及保证金10000000.007.11
2年）
中国电建集团贵阳勘测
单位往来款5358970.005年以上3.815358970.00设计研究院有限公司
合计112001587.8379.5987001587.83
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（9）本期涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、补助单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据
合山市财政局污染物减排奖励资金1620000.005年以上见注，来财建[2008]306号国家税务总局烟台经
增值税即征即退1339702.981年以内（含1年）见注，财税[2015]74号济技术开发区税务局国家税务总局招远市
增值税即征即退506143.951年以内（含1年）见注，财税[2015]74号税务局国家税务总局海阳税
增值税即征即退94913.401年以内（含1年）见注，财税[2015]74号务局
合计3560760.33
注：应收合山市财政局污染物减排奖励资金1620000.00元预计无法收回，已全额计提坏账。
公司预计收取国家税务总局烟台经济技术开发区税务局、国家税务总局招远市税务局、国
家税务总局海阳税务局的增值税即征即退款项1339702.98元、506143.95元、94913.40元将于2023年收回。
（七）存货
1、分类列示
期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料59853732.374432867.5555420864.82
52期末余额
项目账面余额存货跌价准备账面价值
燃料134738246.25134738246.25
合计194591978.624432867.55190159111.07
接上表：
期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料58395259.184432867.5553962391.63
燃料187604849.13187604849.13
合计246000108.314432867.55241567240.76
2、存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4432867.554432867.55
合计4432867.554432867.55
3、存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转回或转销存货跌价准备的原因原材料账面价值高于预计可变现净值无
4、本报告期存货期末余额无含有借款费用资本化金额。
5、本报告期无合同履约成本本期摊销金额。
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额349205025.53323367112.76
预缴增值税23948298.1710329579.94
预缴企业所得税67848557.3358551872.61
预缴其他税费964285.89861672.22
合计441966166.92393110237.53
（九）长期股权投资
53本期增减变动
被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、联营企业
广西北部湾银行股份有限公司896662267.18
广西能源联合售电有限公司129170087.82
贵州兴义电力发展有限公司30562849.93
广西网欣物业服务有限责任公司4767877.255545954.55
大唐四川能源营销有限公司9296906.86
广西电力交易中心有限责任公司2622980.12
合计1073082969.165545954.55
接上表：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股其他权益变动投资损益调整利
一、联营企业
广西北部湾银行股份有限公司104145160.6011045242.47-1146750.0029700000.00
广西能源联合售电有限公司13074938.67
贵州兴义电力发展有限公司-25248798.61
广西网欣物业服务有限责任公司778077.30
大唐四川能源营销有限公司178130.54
广西电力交易中心有限责任公司19845.84
合计92947354.3411045242.47-1146750.0029700000.00
接上表：
本期增减变动减值准被投资单位名称期末余额备期末本期计提减值准备其他余额
一、联营企业
广西北部湾银行股份有限公司981005920.25
广西能源联合售电有限公司142245026.49
贵州兴义电力发展有限公司5314051.32广西网欣物业服务有限责任公司
大唐四川能源营销有限公司9475037.40
广西电力交易中心有限责任公司2642825.96
54本期增减变动减值准
被投资单位名称期末余额备期末本期计提减值准备其他余额
合计1140682861.42
（十）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
中国大唐集团财务有限公司242248644.49241718246.61
合计242248644.49241718246.61
2、非交易性权益工具投资情况
指定为以公其他综合其他综合收允价值计量本期确认的股累计累计收益转入项目益转入留存且其变动计利收入利得损失留存收益收益的金额入其他综合的原因收益的原因大唐集团财务有限非交易性权
23625831.7195436483.37
公司益工具
合计23625831.7195436483.37
（十一）固定资产
1、总表情况
项目期末余额期初余额
固定资产34447685021.8035414258057.81固定资产清理
合计34447685021.8035414258057.81
2、固定资产
（1）固定资产情况电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其它
一、账面原值
1、期初余额45046460223.6127688234708.63174849310.57577634318.5473487178561.35
2、本期增加金额75366544.641043586980.604065996.8120050635.211143070157.26
55电子设备
项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计及其它
（1）购置836573.381340699.231052551.5610254225.6013484049.77
（2）在建工程转入74529971.261042246281.373013445.259796409.611129586107.49
3、本期减少金额9330077.83177753771.734353742.532430808.08193868400.17
（1）处置或报废9330077.83177753771.734353742.532430808.08193868400.17
4、期末余额45112496690.4228554067917.50174561564.85595254145.6774436380318.44
二、累计折旧
1、期初余额19024526764.7618415283598.05149832673.22483277467.5138072920503.54
2、本期增加金额1178184117.32847929008.773286259.2025270341.552054669726.84
（1）计提1178184117.32847929008.773286259.2025270341.552054669726.84
3、本期减少金额5033961.69127740077.393826076.982294817.68138894933.74
（1）处置或报废5033961.69127740077.393826076.982294817.68138894933.74
4、期末余额20197676920.3919135472529.43149292855.44506252991.3839988695296.64
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值24914819770.039418595388.0725268709.4189001154.2934447685021.80
2、期初账面价值26021933458.859272951110.5825016637.3594356851.0335414258057.81
（2）期末无经营租赁租出的固定资产。
（3）期末无暂时闲置的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
龙滩水电站地下厂房330696858.18正在办理中
百龙滩电厂房屋建筑物4704000.00正在办理中
合山火电厂主厂房(含锅炉电梯井)81385846.09正在办理中
金龙潭电厂地下厂房53408629.02正在办理中
隆林水电厂发电厂房71001851.57正在办理中
四格风电场一期、二期项目房屋建筑物56861705.83正在办理中
鹿寨西岸水电厂主厂房28975417.78正在办理中
56项目账面价值未办妥产权证书的原因
合山火电厂主厂房本体15977324.96正在办理中
天龙湖电厂发电厂房69129806.27正在办理中
合山火电厂电控楼（集中控制楼）10088964.32正在办理中
合山火电厂职工宿舍（#1、3、5楼）8346856.37正在办理中
莱州升压站3400192.46正在办理中
招远夏甸风电场生产楼1483182.29正在办理中
招远夏甸风电场生活楼1100039.13正在办理中
金鸡滩电厂值班楼(2016年新建)2965595.67正在办理中
开发区公司升压站2584171.48正在办理中
海阳公司 35KV 开关站 1308553.75 正在办理中
桂冠新能源马王二期房屋建筑物543654.42正在办理中
博白分公司射广嶂一期/二期房屋建筑物15833481.77正在办理中
合计759796131.36
（十二）在建工程
1、总表情况
项目期末余额期初余额
在建工程3448651547.472411297255.28
工程物资89988724.6989985200.00
合计3538640272.162501282455.28
2、在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
西藏怒江松塔水电站项目635421125.88635421125.88624815882.47624815882.47
龙滩水电站通航设施工程项目537004836.63537004836.63537004836.63537004836.63
合山灰场光伏电站项目38342725.1038342725.10147648574.64147648574.64
隆林县者保乡 110MW 林光互补光伏发
8273084.468273084.46109900050.24109900050.24
电开发投资项目
烟台科研集控办公楼134352036.1943800000.0090552036.19117807733.1043800000.0074007733.10
广西宾阳马王风电场三期项目133812005.84133812005.8470688062.7370688062.73
龙湘电站工程项目69248766.6169248766.6169248766.6169248766.61
57期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
南盘江八渡项目53680928.2453680928.2453680928.2453680928.24
合山公司4号机组基建项目46194599.8946194599.8946194599.8946194599.89
岩滩水光互补光伏发电项目一期23918293.7123918293.7142324115.5342324115.53
平班水电站工程（移民安置支出）36666632.4536666632.4536666632.4536666632.45
乐滩水电站工程（移民安置）34891585.6534891585.6534891585.6534891585.65
百龙滩5台机组水轮机技术改造7931760.667931760.6624207143.8224207143.82
西津水电厂#2水轮发电机增容改38475201.3138475201.317146689.117146689.11
广西隆安振东光伏发电项目57289134.6557289134.65572922.07572922.07
桂冠祁县光储一体化项目364157827.18364157827.18
平果果化光伏发电项目221217000.31221217000.31
广西来宾市兴宾区良江镇 115MW 农光
203687612.81203687612.81
互补光伏发电项目
广西田东农光互补一期发电项目103169149.47103169149.47
画眉河天堂农光互补发电项目57483585.6457483585.64
马山新华光伏项目23828656.6923828656.69
七舍风电场20257423.5020257423.50
其他零星工程661097932.8017950358.20643147574.60741831212.73209532480.63532298732.10
合计3510401905.6761750358.203448651547.472664629735.91253332480.632411297255.28
3、重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定项目名称预算数期初余额本期增加额其他减少额期末余额资产金额
西藏怒江松塔水电站项目40000000000.00624815882.4710605243.41635421125.88
龙滩水电站通航设施工程项目5751225300.00537004836.63537004836.63
桂冠祁县光储一体化项目391145600.00364157827.18364157827.18
平果果化光伏发电项目265100000.00221217000.31221217000.31
广西来宾市兴宾区良江镇 115MW
602600000.00203687612.81203687612.81
农光互补光伏发电项目
烟台科研集控办公楼150400000.00117807733.1016544303.09134352036.19
广西宾阳马王风电场三期项目821550000.0070688062.7363123943.11133812005.84
广西田东农光互补一期发电项目359250000.00103169149.47103169149.47
龙湘电站工程项目591600000.0069248766.6169248766.61
画眉河天堂农光互补发电项目407767000.0057483585.6457483585.64
58本期转入固定
项目名称预算数期初余额本期增加额其他减少额期末余额资产金额
广西隆安振东光伏发电项目207762400.00572922.0757809696.311093483.7357289134.65
南盘江八渡项目95866800.0053680928.2453680928.24
合山公司4号机组基建项目1818150000.0046194599.8946194599.89
西津水电厂#2水轮发电机增容改75280000.007146689.1131328512.2038475201.31
合山灰场光伏电站项目500000000.00147648574.64246011434.49355317284.0338342725.10
平班水电站工程（移民安置支出）41000000.0036666632.4536666632.45
乐滩水电站工程（移民安置）1074102300.0034891585.6534891585.65
岩滩水光互补光伏项目一期工程464640000.0042324115.5318405821.8223918293.71
马山新华光伏项目881150000.0023828656.6923828656.69
七舍风电场444000000.0020257423.5020257423.50
隆林县者保乡 110MW 林光互补光
359250000.00109900050.24106755786.70208382752.488273084.46
伏发电开发投资项目
百龙滩5台机组水轮机技术改造88000000.0024207143.8211078053.1027353436.267931760.66
梧州西江机场光伏项目208410000.0019390000.00148094781.32167348799.60135981.72
合计55598249400.001942188523.181685153009.33777901577.922849439954.59接上表
工程累计投入占预算比例工程进度其中：本期利息本期利息资利息资本化累计金额资金来源
(%)（%）资本化金额本化率(%)
1.591.59180719529.9610605243.412.47自有资金、借款
9.349.34自有资金
50.0793.101511025.351511025.350.82自有资金、借款
71.3583.45333644.44333644.441.05自有资金、借款
33.5833.80108361.11108361.110.83自有资金、借款
63.3289.33自有资金
13.1116.29740972.22740972.222.75自有资金、借款
27.2528.72自有资金
11.7111.71自有资金
13.8714.10342457.60342457.602.41自有资金、借款
27.5828.10自有资金
56.0056.00自有资金
2.402.54自有资金
50.0151.11125333.34125333.341.20自有资金、借款
59工程累计投入占预算比例工程进度其中：本期利息本期利息资
利息资本化累计金额资金来源
(%)（%）资本化金额本化率(%)
67.9878.732321439.812321439.810.88自有资金、借款
89.4389.43自有资金
2.163.25自有资金
9.119.11自有资金
0.292.70自有资金
2.524.56自有资金
57.6260.31811318.19796672.350.50自有资金、借款
40.1040.10自有资金
78.3380.36自有资金
187014082.0216885149.63
4、本期计提在建工程减值准备
项目本期计提金额计提原因
烟台东南部天然气热电冷联产工程13839608.20存在减值迹象
白济汛电站3211229.00存在减值迹象
合计17050837.20
5、工程物资
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备岩滩水光互补光
89985200.0089985200.0089985200.0089985200.00
伏发电项目一期梧州西江机场光
3524.693524.69
伏项目
合计89988724.6989988724.6989985200.0089985200.00
（十三）使用权资产项目机器设备运输工具土地合计
一、账面原值
1、期初余额400051719.719587695.19409639414.90
2、本期增加金额56732596.73188488.67124610320.69181531406.09
60项目机器设备运输工具土地合计
（1）租入56732596.73188488.67124610320.69181531406.09
3、本期减少金额
4、期末余额456784316.449776183.86124610320.69591170820.99
二、累计折旧
1、期初余额15834393.25891878.6316726271.88
2、本期增加金额19002456.67926946.264344922.6824274325.61
（1）租入
（2）计提19002456.67926946.264344922.6824274325.61
3、本期减少金额
4、期末余额34836849.921818824.894344922.6841000597.49
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期初账面价值384217326.468695816.56392913143.02
2、期末账面价值421947466.527957358.97120265398.01550170223.50
（十四）无形资产
1、无形资产情况
项目软件土地使用权专利权特许权合计
一、账面原值
1、期初余额84958868.71890123109.1775393.5225112423.081000269794.48
2、本期增加金额12288776.7912288776.79
（1）购置12288776.7912288776.79
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额97247645.50890123109.1775393.5225112423.081012558571.27
二、累计摊销
61项目软件土地使用权专利权特许权合计
1、期初余额56783853.74248328557.7516226.517159129.82312287767.82
2、本期增加金额5751824.5819294551.707539.33716404.4525770320.06
（1）计提5751824.5819294551.707539.33716404.4525770320.06
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额62535678.32267623109.4523765.847875534.27338058087.88
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值34711967.18622499999.7251627.6817236888.81674500483.39
2、期初账面价值28175014.97641794551.4259167.0117953293.26687982026.66
2、本期末无通过内部研发形成的无形资产。
3、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
烟台海阳东源风电场土地使用权629640.00正在办理中
合计629640.00
（十五）商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他大唐桂冠招远电力投
46140340.3246140340.32
资有限公司烟台东源集团开发区
21435594.6221435594.62
风电有限公司烟台海阳东源风电发
13762121.0213762121.02
展有限公司
62被投资单位名称或形本期增加本期减少
期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他烟台东源集团莱州风
45208212.2245208212.22
电有限公司湖北省巴东县沿渡河
31837197.2131837197.21
电业发展有限公司贵州白水河发电有限
28937391.6828937391.68
公司贵州中山包水电发展
35893727.6535893727.65
有限公司贵州大田河水电开发
63742318.0363742318.03
有限公司广西平班水电开发有
44272188.1344272188.13
限公司
合计331229090.88331229090.88
2、商誉减值准备
被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他大唐桂冠招远电力
7390614.987390614.98
投资有限公司烟台东源集团开发
21435594.6221435594.62
区风电有限公司烟台海阳东源风电
13762121.0213762121.02
发展有限公司
合计42588330.6242588330.62
3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动商誉所在的资产组存在活跃大唐桂冠招远电力投资有限市场，可以带来独立的现金
38749725.34公司、在建工程、固定资产193772636.00否流，可将其认定为一个单独和无形资产的资产组。
烟台东源集团莱州风电有限商誉所在的资产组存在活跃
45208212.22185076119.39否
公司、固定资产、在建工市场，可以带来独立的现金
63资产组或资产组组合
商誉账面价值本期是否主要构成账面价值确定方法发生变动
程、使用权资产和无形资产流，可将其认定为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组存在活跃湖北省巴东县沿渡河电业发市场，可以带来独立的现金
31837197.21展有限公司固定资产、在建506975594.67否流，可将其认定为一个单独工程和无形资产的资产组。
商誉所在的资产组存在活跃
贵州白水河发电有限公司、市场，可以带来独立的现金
28937391.6861077434.52否
固定资产和无形资产流，可将其认定为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组存在活跃贵州中山包水电发展有限公市场，可以带来独立的现金
35893727.65司、固定资产、在建工程和24063219.05否流，可将其认定为一个单独无形资产的资产组。
商誉所在的资产组存在活跃贵州大田河水电开发有限公市场，可以带来独立的现金
63742318.03司、固定资产、在建工程和195393770.25否流，可将其认定为一个单独无形资产的资产组。
商誉所在的资产组存在活跃
广西平班水电开发有限公司.市场，可以带来独立的现金
44272188.13731843585.37否
固定资产和无形资产流，可将其认定为一个单独的资产组。
4、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（1）重要假设
资产持续经营假设。资产持续经营假设是指假设资产持续经营，评估时需根据被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方法、参数和依据。国家现行的宏观经济、金融以及产业等政策不发生重大变化。
评估对象的收入主要来源于发电销售。在未来经营期内其主营业务结构、收入成本构成以及未来业务的销售策略和成本控制等仍保持其目前的状态持续，其未来经营期内各年度生产量，按照其现有的生产能力，不考虑自然环境变化带来的特殊变动。不考虑未来可能由于管理层、经营策略和追加投资以及商业环境等变化导致的经营能力、业务规模、业务结构等状况的变化，虽然这种变动是很有可能发生的，即价值是基于基准日水平的生产经营能力、业务规模和经营
64模式持续。
以资产当前状况为基础，不应当包括与将来可能会发生的、尚未作出承诺的重组事项或者与资产改良有关的预计未来现金流量。目前各生产设备均正常运营，以后保持其生产能力或适当进行更新改进，假设其不再对生产设施、技术装备等经营生产能力进行扩大性的追加投资。
营运资本增加额与运营规模及其所需营运成本和营运效率同步变化。
在未来的经营期内，评估对象的营业和管理等各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化，仍将保持其最近几年的变化趋势，并随经营规模的变化而同步变动。
（2）参数说明
折现率:为了资产减值测试的目的，计算资产未来现金流量现值时所使用的折现率应当是反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。该折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。评估机构在确定折现率时，首先计算企业加权平均资本成本（WACC），先计算税后折现率测算税后现金流现值，根据税后现金流量的折现结果与采用税前折现率根据税前现金流量的折现结果一致，倒算出税前折现率。
增长率:在现有上网电价不变、公司运行环境不变的情况下，预测期各公司的收入、成本及现金流量趋于稳定，预测期变化不大。
5、商誉减值测试结果
本公司聘请北京天健兴业资产评估有限公司（以下简称“天健评估公司”）采用资产预计未来现金流量的现值法对截至2022年12月31日的商誉及相关资产组价值进行评估并出具了评估报告，为本公司判断和评价商誉减值准备事项提供依据。除已全额计提商誉减值准备的烟台东源集团开发区风电有限公司包含的商誉及烟台海阳东源风电发展有限公司包含的商誉外，其他公司包含的商誉减值测试结果如下：
（1）大唐桂冠招远电力投资有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为
23252.23万元，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包
含商誉的资产组可收回金额为23479.00万元，资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。
（2）烟台东源集团莱州风电有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为
26580.50万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评
估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为27712.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。
（3）湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价
值为55595.58万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为56195.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。
65（4）广西平班水电开发有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为
88995.86万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评
估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额不低于104940.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。
（5）贵州中山包水电发展有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为
7323.27万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估
结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为20725.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。
（6）贵州白水河发电有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为11895.22
万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为13368.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。
（7）贵州大田河水电开发有限公司包含商誉的资产组纳入评估范围内的账面价值为
29657.20万元(包含归属于其他股东的商誉)，本次评估采用预计未来现金流量现值法确定评
估结论：在持续经营前提下，包含商誉的资产组可收回金额为36128.00万元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并时形成的商誉在2022年年末未发生减值情形。
（十六）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
职工培训及进场费261623.99174858.41239897.97196584.43
办公室装修费28094.3815094.3813000.00
合计289718.37174858.41254992.35209584.43
（十七）递延所得税资产及递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备88207643.7821403818.6888052060.7221379981.23
可抵扣亏损17835713.324458928.33
递延收益10696153.922674038.4811884615.482971153.87
合计98903797.7024077857.16117772389.5228810063.43
2、未经抵销的递延所得税负债
66期末余额期初余额
项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债计入其他综合收益的其他金融资产公
127248644.4831812161.12126718246.6031679561.65
允价值变动
固定资产、无形资产评估增值及折旧会
85115523.0419283281.4590606822.1120383419.91
计税务差异
合计212364167.5251095442.57217325068.7152062981.56
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异102494367.78251344602.67
可抵扣亏损665216517.29700045154.75
合计767710885.07951389757.42
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2022年47324078.51
2023年127421938.38160392959.16
2024年150981942.53179592570.62
2025年41366726.4183301946.33
2026年173368860.39229433600.13
2027年172077049.58
合计665216517.29700045154.75
（十八）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付设备、材料及工程款1362414782.57233542460.24
合计1362414782.57233542460.24
（十九）短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款3449137689.001871661754.67
合计3449137689.001871661754.67
672、期末无已逾期未偿还的短期借款。
（二十）应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付设备、工程款1587086150.991818464656.18
应付材料款83146382.8467068690.18
应付其他103571041.1398260060.62
合计1773803574.961983793406.98
2、期末账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中国水利水电第五工程局有限公司167709939.41未到结算期
中国大唐集团科技工程有限公司122578845.78未到结算期
贵州省生态移民局73797200.00未到结算期
中国能源建设集团天津电力建设有限公司52088820.76未到结算期
中国能源建设集团浙江火电建设有限公司51800866.03未到结算期
合计467975671.98
（二十一）合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额期初余额
预收货款74271076.834656007.64
其他6601.846173.40
合计74277678.674662181.04
2、本期账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
1、本年减少的原因是包括在2022年1月1日余额中的相关合同负债在本
预收货款69615069.19公司履行履约义务后已确认收入。
2、本期增加的是2022年度内新增预收款项。
合计69615069.19
（二十二）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
68项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬28737562.141014609069.701011441295.1831905336.66
二、离职后福利中-设定提存计划负债10378.00153675438.21153670380.2115436.00
三、辞退福利738800.70738800.70
合计28747940.141169023308.611165850476.0931920772.66
2、短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1985209.31750264030.01750264030.011985209.31
二、职工福利费77581961.0077581961.00
三、社会保险费294236.6973476906.8973179157.41591986.17
其中：医疗保险费294236.6968043417.3267745667.84591986.17
工伤保险费3210212.533210212.53
生育保险费2223277.042223277.04
四、住房公积金75423507.0275423507.02
五、工会经费和职工教育经费26458116.1426695197.7623825172.7229328141.18
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬11167467.0211167467.02
合计28737562.141014609069.701011441295.1831905336.66
3、设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险97433556.4097433556.40
2、失业保险费3147956.153147956.15
3、企业年金缴费10378.0053093925.6653088867.6615436.00
合计10378.00153675438.21153670380.2115436.00
4、辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利738800.70
合计738800.70
69（二十三）应交税费
税费项目期末余额期初余额
增值税36487431.4145494469.59
环境保护税1045188.401108644.19
企业所得税20442110.3519429465.46
城市维护建设税2565024.263365607.28
房产税1017631.831822142.03
土地使用税844292.311200816.61
个人所得税6717920.488808487.71
教育费附加（含地方教育附加）2247806.872772338.80
残疾人就业保证金2204703.622060829.03
库区维护基金79613739.2477075431.77
水库移民扶持基金21249125.427015878.63
水资源税59399631.4031755795.42
印花税1197736.78884571.34
水利建设基金583164.58892080.52
其他税费13419110.9313425605.25
合计249034617.88217112163.63
（二十四）其他应付款
1、总表情况
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利13574096.2918491296.29
其他应付款298852877.00293964231.11
合计312426973.29312455527.40
2、应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额普通股股利
应付子公司少数股东股利13503219.0018420419.00
未参加股改法人股股利70877.2970877.29
70项目期末余额期初余额
合计13574096.2918491296.29
注：期末超过1年尚未支付的应付股利为本公司及下属子公司未及时支付所致。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
押金及保证金137424696.51118423031.99
应付移民长期补偿款56930400.0056930400.00
单位往来款61606632.2440526289.49
水电资源补偿费36000000.00
其他42891148.2542084509.63
合计298852877.00293964231.11
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
广西壮族自治区水库和扶贫易地安置中心56930400.00未达到结算条件中国葛洲坝集团股份有限公司岩滩水电站扩建工程
14467498.29未达到结算条件
项目部
中国电建集团中南勘测设计研究院有限公司8004524.90未达到结算条件
中国水利水电第十四工程局有限公司5288821.26未达到结算条件
中国葛洲坝集团股份有限公司4724890.79未达到结算条件
合计89416135.24
（二十五）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款1735077771.602268559044.84
1年内到期的应付债券3059816558.05966315314.11
1年内到期的长期应付款8651719.6217917864.25
1年内到期的租赁负债91778689.3837542669.85
合计4895324738.653290334893.05
（二十六）其他流动负债
1、其他流动负债情况
71项目期末余额期初余额
短期应付债券601991326.06907026705.81
合同负债税金9600404.301556433.62
合计611591730.36908583139.43
2、短期应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
21 桂冠电力 SCP002 900000000.00 2021-10-13 135 日 900000000.00 907026705.81
22 桂冠电力 SCP001 600000000.00 2022-10-27 148 日 600000000.00
合计1500000000.00907026705.81
接上表：
本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
1078592.08-16893.89908122191.78
600000000.002012282.6020956.54601991326.06
600000000.003090874.684062.65908122191.78601991326.06
注：公司于2022年10月27日发行2022年度第一期超短融资券（债券代码：012283740），实际发行总额60000.00万元，期限为148日，本期已计提尚未支付的利息为2012282.60元。
（二十七）长期借款
借款条件类别期末余额期初余额利率区间（%）
信用借款5393240188.283771200000.000.45-3.99
抵押借款286000000.00319000000.003.65
保证借款1000000000.00
质押借款4591373663.018021026358.071.20-4.41
合计10270613851.2913111226358.07
注：质押、抵押借款的具体质押及抵押情况详见本附注十二、“抵押、质押、担保事项”。
（二十八）应付债券
1、应付债券
项目期末余额期初余额
公司债券999428666.152498300876.07
合计999428666.152498300876.07
722、应付债券的增减变动
债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
12桂冠02930000000.002012-10-2610年930000000.00938329012.75
20桂冠011500000000.002020-08-183年1500000000.01519704828.97
21桂冠011000000000.002021-09-243年1000000000.001006582348.46
G22 桂冠 01[注 1] 1500000000.00 2022-03-07 1+1+1 年 1500000000.00
G22 桂冠 03 1000000000.00 2022-09-21 3 年 1000000000.00
减：一年内到期的应付债0
966315314.11
券[注2]
合计5930000000.005930000000.02498300876.07
0
接上表：
按面值计提利债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还金额期末余额息
12桂冠0238463780.83-637206.42977430000.00
20桂冠0154055276.25-253528.4854000000.001520013633.70
21桂冠0121134246.58-1283404.961029000000.00
G22 桂冠 01[注 1] 1497877358.49 33780821.90 -599538.49 1532257718.88
G22 桂冠 03 999367924.53 7545205.47 -60741.62 1006973871.62
减：一年内到期
3059816558.05
的应付债券[注2]
合计2497245283.02154979331.03-2834419.972060430000.00999428666.15[注1]：经上海证券交易所审核同意并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]1134号文”注册，公司面向合格投资者公开发行面值不超过人民币50亿元（含50亿元）的公司债券，采用分期发行方式，其中广西桂冠电力股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行绿色公司债券（第一期）（以下简称“本期债券”）发行规模为不超过15亿元（含15亿元）。
本期债券为3年期（附第1年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权，第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），实际发行规模为人民币15亿元，最终票面利率为2.74%。
[注2]：期初一年内到期的应付债券利息36952520.53元及一年内到期的应付债券本金
929362793.58元列报至其一年内到期的非流动负债，期末一年内到期的应付债券利息
61501851.56元及一年内到期的应付债券本金2998314706.49元列报至其一年内到期的非流动负债。
（二十九）租赁负债
73项目期末余额期初余额
应付租赁款449140867.57371589010.32
合计449140867.57371589010.32
（三十）长期应付款
1、总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款48200836.0463712986.71
专项应付款1000000.001000000.00
合计49200836.0464712986.71
2、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
售后回租租赁款5991556.2830107515.82
应付征用水田粮食补偿款37731218.8038042085.47
征地补偿款13129780.5813481249.67
减：一年内到期的长期应付款8651719.6217917864.25
合计48200836.0463712986.71
3、专项应付款
（1）按款项性质列示专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
龙滩水电站工程前期工作经费1000000.001000000.00
合计1000000.001000000.00
（三十一）递延收益
1、递延收益情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助37954452.093771669.8434182782.25尚未达到确认其他收益的条件
合计37954452.093771669.8434182782.25
742、涉及政府补助的项目：
本期新本期计入
本期计入其他收其他与资产相关/负债项目期初余额增补助营业外收期末余额益金额变动与收益相关金额入金额厘金滩电厂增效扩容改
16044399.531733333.2814311066.25与资产相关
造工程项目政府补助广西农村水电增效扩容
10025437.12849875.049175562.08与资产相关
改造中央财政补助资金大藤峡水利枢纽工程影
11884615.441188461.5210696153.92与资产相关
响江口电厂补偿款
合计37954452.093771669.8434182782.25
（三十二）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额发行新送公积金转其合期末余额股股股他计
一、有限售条件股份
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股7882377802.007882377802.00
股份合计7882377802.007882377802.00
（三十三）其他权益工具
1、期末发行在外的永续债等其他金融工具基本情况
金融工具名称发行时间会计分类股息率或利息率（%）发行价格
MTN1198 号（革命老区债） 2021-08-26 权益工具 3.50 100 元
22 桂冠电力 MTN001 2022-12-28 权益工具 4.00 100 元
合计
接上表：
到期日或金融工具名称数量金额转股条件转换情况续期情况
MTN1198 号（革命老区债） 6000000.00 600000000.00 2+N 年 不适用 不适用
22 桂冠电力 MTN001 14000000.00 1400000000.00 2+N 年 不适用 不适用
合计20000000.002000000000.00
752、期末发行在外的被划分为权益工具的永续债等金融工具主要条款说明
（1）上期本公司发行可续期公司债券人民币6亿元，该可续期公司债券按面值发行，公司
债周期为2年，初始投资周期的年利率为3.50%；（2）本期本公司发行可续期公司债券人民币14亿元，该可续期公司债券按面值发行，公司债周期为2年，初始投资周期的年利率为4.00%。
可续期公司债券利息作为分派入账，除非发生约定的强制付息事件，债权投资计划的每个付息日，偿债主体可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。可续期公司债券无固定到期日，在每周期末本公司有权选择将可续期公司债券延长1个周期，或选择在该周期末到期全额赎回。可续期公司债券利率将于首个到期日及首个到期日后递延周期重置，后续周期利率为当期基准利率加上初始利差再加上300个基点。可续期公司债券的本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于发行人所有其他待偿还普通债务之后。
3、期末发行在外的被划分为权益工具的永续债等金融工具变动情况表
期初余额本期增加本期减少期末余额发行在外的金融账面账面账面账面工具数量数量数量数量价值价值价值价值
20桂冠电力
14000000.001402008389.5163231610.4914000000.001465240000.00
MTN001MTN1198 号（革
6000000.00607117701.9221569710.1521000000.006000000.00607687412.07命老区债）
22桂冠电力
14000000.001401057631.1914000000.001401057631.19
MTN001
合计200000002009126091.4314000000.001485858951.8314000000.001486240000.0020000000.002008745043.26
注：其他权益工具本期增加额为1485858951.83元，主要系本年发行的永续债及计提的利息所致；本期减少额为1486240000.00元，主要系本期偿还永续债及支付利息所致。
4、归属于权益工具持有者的相关信息
项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的权益18903204995.2616946178741.89
1）归属于母公司普通股持有者的权益16894459952.0014937052650.46
2）归属于母公司其他权益持有者的权益2008745043.262009126091.43
归属于少数股东的权益3077037436.962908008167.53
1）归属于普通股少数股东的权益3077037436.962908008167.53
2）归属于少数股东其他权益工具持有者的权益
76（三十四）资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）1274333106.061274333106.06
其他资本公积-290284917.874090146.23-294375064.10
合计984048188.194090146.23979958041.96注：资本公积本期减少系：1）本公司联营企业广西北部湾银行股份有限公司本期发生其他权益变动，按持股比例计算导致资本公积-其他资本公积减少1146750.00元；2）根据财会〔2022〕32号《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2022年年报工作的通知》中说明“二、编制2022年年报应予关注的准则实施重点技术问题25、发行方发行分类为权益工具的永续债，所承担的承销费应当冲减资本公积”将分类为权益工具的永续债承销费用冲减资本公积，导致资本公积-其他资本公积减少2943396.23元。
（三十五）其他综合收益本期发生额
减：前期计入其他综项目期初余额本期所得税前合收益当期转入留存发生额收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益95038684.96530397.88
其中：其他权益工具投资公允价值变动95038684.96530397.88
二、将重分类进损益的其他综合收益21107011.0011045242.47
其中：权益法下可转损益的其他综合收益21107011.0011045242.47
合计116145695.9611575640.35
接上表：
本期发生额期末余额
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
132599.47397798.4195436483.37
132599.47397798.4195436483.37
11045242.4732152253.47
11045242.4732152253.47
132599.4711443040.88127588736.84
（三十六）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费7281630.037281630.03
77项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计7281630.037281630.03
（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1942401424.7296882855.482039284280.20
任意盈余公积255189132.85255189132.85
合计2197590557.5796882855.482294473413.05
（三十八）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润3600144865.324032633293.44
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）156745541.42调整后期初未分配利润3756890406.744032633293.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润3209101606.531508782315.77
其他调整因素332056.58
减：提取法定盈余公积96882855.48212000075.59
应付普通股股利1182356670.301497651782.38转作股本的普通股股利
其他调整因素83972159.3775205401.08
期末未分配利润5602780328.123756890406.74
注：未分配利润本期其他调整因素减少83972159.37元系本公司根据永续债发行条款提取永续债利息所致。
（三十九）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务10567055407.755251452771.508527506135.065227357295.48
其他业务57658482.6521962250.8662010137.3824109380.47
合计10624713890.405273415022.368589516272.445251466675.95
2、合同产生的收入的情况
78合同分类合计
收入类型
电力销售收入10567055407.75
材料销售42267775.45
其他15390707.20
合计10624713890.40按经营地区分类
广西区内9170623244.78
其他地区1454090645.62
合计10624713890.40
（四十）税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税23918066.4815975998.00
城市维护建设税47938661.6238341180.83
教育费附加48253636.2538678606.33
房产税23287670.9723139789.77
土地使用税18229609.0618154414.42
车船使用税297226.32357617.88
印花税5713210.704233847.10
环保税753526.90849099.62
水利建设基金1152523.201648396.48
合计169544131.50141378950.43
（四十一）管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬255412639.44248128858.15
物业管理费13793649.7013017971.89
无形资产摊销12460357.3912013760.39
其他9673607.3211559480.79
折旧费11207460.0310051734.72
差旅费4798272.917741585.85
中介费4712086.967514274.68
办公费3446925.804104245.76
保险费2683461.384059049.99
79外部劳务费3288753.523495317.63
信息化费用3231484.583321299.58
咨询费2721936.152562399.68
运输费1470769.232349349.64
业务招待费1961560.912015968.95
合计330862965.32331935297.70
（四十二）研发费用项目本期发生额上期发生额研发活动直接消耗(材料、动力、燃料）4843528.82
合计4843528.82
（四十三）财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出净额712501136.38848636931.68
其中：利息支出727340776.93866019764.92
利息收入14839640.5517382833.24
其他1394825.63808794.89
合计713895962.01849445726.57
（四十四）其他收益项目本期发生额上期发生额
稳岗补贴3827737.282775172.64
个税手续费返还481909.49395797.42
增值税即征即退5432034.488120879.85
厘金滩电厂增效扩容改造工程项目政府补助1733333.281733333.28
大藤峡水利枢纽工程影响江口电厂补偿款1188461.521188461.52
广西农村水电增效扩容改造中央财政补助资金849875.04849875.04
其他政府补助1342125.53319116.93
其他税费返还39700.993441307.51
合计14895177.6118823944.19
（四十五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益92947354.3466032826.94
80产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益429945.45886328.52
权益工具投资持有期间取得的股利收入23625831.7111874917.76
合计117003131.5078794073.22
（四十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-221680.035490712.94
其他应收款坏账损失2397215.55-20664157.22
预付账款坏账损失-151904.43-22203033.76
合计2023631.09-37376478.04
（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
在建工程减值损失-17050837.20
合计-17050837.20
（四十八）资产处置收益计入当年非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
固定资产处置利得-133429.6431770.19-133429.64
合计-133429.6431770.19-133429.64
（四十九）营业外收入
1、分类列示
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
政府补助37550711.0414141352.7037550711.04
赔偿收入1303782.2310989256.711303782.23
其他5255156.168621545.375255156.16
合计44109649.4333752154.7844109649.43
2、计入当期损益的政府补助
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
发电企业多发满发财政奖励11543900.0011755800.00与收益相关
81补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
电煤采购奖励金21892201.11与收益相关
青羊区管委会产业扶持奖励金2996400.002044906.93与收益相关
用工奖励600000.00200000.00与收益相关
工业节能项目补助资金337540.00与收益相关
忻城县财政局总产值增长奖励130000.00与收益相关
工业经济良好开局奖励金50000.00与收益相关
宾阳县扶持企业发展入规奖励50000.00与收益相关
其他政府补助50669.9340645.77与收益相关
合计37550711.0414141352.70
（五十）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失53827522.4727305324.5853827522.47
对外捐赠支出26260000.0017000000.0026260000.00
赔偿金、违约金及罚款支出12094855.562092813.8812094855.56
其他285841.08614894.44285841.08
合计92468219.1147013032.9092468219.11
（五十一）所得税费用
1、所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用558474583.03298045895.45
递延所得税费用3632067.813947534.28
合计562106650.84301993429.73
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额4205374912.892057458524.41
按法定税率计算的所得税费用1051343728.22514364631.10
子公司适用不同税率的影响-473768576.84-243374563.76
调整以前期间所得税的影响-19596538.92-6555519.30
非应税收入的影响-39354997.86-28346985.90
82项目本期发生额上期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响21737297.3418641482.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16676842.38-15932150.01本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
38422581.2863196535.14
损的影响
所得税费用合计562106650.84301993429.73
（五十二）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款14033321.723697105.44
利息收入14839640.5517382833.24
保险赔偿903351.066396723.70
政府补助42720573.8516245762.48
履约保证金12754005.92
其他6343465.174249294.50
合计91594358.2747971719.36
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
管理费用、研发费用中付现费用47287101.3462198541.36
往来款项27509460.7871024481.81
手续费支出1394825.63808794.89
工会经费和职工教育经费24408237.17
履约保证金29800200.15
合计76191387.75188240255.38
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
发行债券收到的现金3100000000.002898500000.00
融资租赁款95734687.26
合计3100000000.002994234687.26
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
83项目本期发生额上期发生额
融资租赁及经营租赁款58140613.2422602944.34
售后租回交易支付的现金23571011.5514447058.68
偿还债券支付的现金2830000000.002000000000.00
偿还永续债本金支付的现金1400000000.00
支付其他权益工具（永续债）承销费1056603.77
合计4312768228.562037050003.02
（五十三）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润3643268262.051755465094.68
加：资产减值准备17050837.20
信用减值损失-2023631.0937376478.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2054659868.082011204487.49
使用权资产摊销20032135.2916726271.88
无形资产摊销25759970.5126925475.41
长期待摊费用摊销254992.35874228.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
133429.64-31770.19（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）53827522.4727305324.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）727340776.93866019764.92
投资损失（收益以“－”号填列）-117003131.50-78794073.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4732206.276672702.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1100138.46-2725168.61
存货的减少（增加以“－”号填列）51408129.69-76974553.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-137054220.39-335406190.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）254947605.39-73142099.82其他
经营活动产生的现金流量净额6596234614.434181495973.04
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
84补充资料本期发生额上期发生额
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额552910840.231504846264.02
减：现金的期初余额1504846264.021856614225.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-951935423.79-351767961.36
2、本期支付的取得子公司的现金净额无。
3、本期收到的处置子公司的现金净额无。
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金552910840.231504846264.02
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款552910840.231504846264.02可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额552910840.231504846264.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金44300256.43履约保证金、土地开垦保证金、房改专户资金
应收账款907480955.49电费收费权质押
固定资产2398186247.19抵押借款、融资租赁受限
无形资产5028398.80土地使用权抵押
合计3354995857.91
（五十五）政府补助
1、政府补助基本情况
85种类本期金额列报项目计入当期损益的金额
发电企业多发满发财政奖励11543900.00营业外收入11543900.00
电煤采购奖励金21892201.11营业外收入21892201.11
青羊区管委会产业扶持奖励金2996400.00营业外收入2996400.00
用工奖励600000.00营业外收入600000.00
工业节能项目补助资金337540.00营业外收入337540.00
忻城县财政局总产值增长奖励130000.00营业外收入130000.00
其他政府补助50669.93营业外收入50669.93
稳岗补贴3827737.28其他收益3827737.28
增值税即征即退5432034.48其他收益5432034.48
其他政府补助1342125.53其他收益1342125.53
其他税费返还39700.99其他收益39700.99
合计48192309.3248192309.32
2、本期无退回政府补助。
七、合并范围的变更
（一）本期无非同一控制下企业合并
（二）本期无同一控制下企业合并
（三）本期无处置子公司
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、本公司的构成
持股比例（%）享有的序主要经营业务企业名称注册地表决权取得方式号地性质直接间接
（%）四川非同一控制
1四川川汇水电投资有限责任公司四川水电100.00100.00
平武县下收购广西
2广西平班水电开发有限公司广西水电63.0063.00投资设立
南宁市广西
3广西桂冠开投电力有限责任公司广西水电52.0052.00投资设立
南宁市
4广西武宣桂开新能源有限责任公广西广西太阳能发52.0052.00投资设立
86持股比例（%）享有的
序主要经营业务企业名称注册地表决权取得方式号地性质直接间接
（%）司来宾市电广西同一控制下
5大唐岩滩水力发电有限责任公司广西水电70.0070.00
大化县取得广西同一控制下
6龙滩水电开发有限公司广西水电100.00100.00
南宁市取得广西合太阳能发
7大唐桂冠合山新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
山市电湖北省巴东县沿渡河电业发展有湖北非同一控制
8湖北水电65.0065.00
限公司宜昌市下收购广西
9广西大唐桂冠电力营销有限公司广西电力销售100.00100.00投资设立
南宁市云南
10大唐香电得荣电力开发有限公司云南水电51.0051.00投资设立
得荣县广西
11广西大唐桂冠新能源有限公司广西风电100.00100.00投资设立
南宁市贵州
12遵义桂冠风力发电有限公司贵州风电100.00100.00投资设立
遵义县贵州
13兴义桂冠风力发电有限公司贵州风电100.00100.00投资设立
兴义市山东非同一控制
14烟台海阳东源风电发展有限公司山东风电80.0080.00
烟台市下收购山东非同一控制
15烟台东源集团莱州风电有限公司山东风电56.0056.00
莱州市下收购烟台东源集团开发区风电有限公山东非同一控制
16山东风电80.0080.00
司烟台市下收购山东非同一控制
17大唐桂冠招远电力投资有限公司山东风电100.00100.00
招远市下收购山东非同一控制
18大唐桂冠莱阳电力投资有限公司山东风电100.00100.00
莱阳市下收购
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公山东
19山东风电55.0055.00投资设立
司莱州市大唐迪庆香格里拉电力开发有限云南同一控制下
20云南水电73.9373.93
公司迪庆州取得贵州非同一控制
21黔南朝阳发电有限公司贵州水电67.0067.00
荔波县下收购
87持股比例（%）享有的
序主要经营业务企业名称注册地表决权取得方式号地性质直接间接
（%）广西非同一控制
22柳州强源电力开发有限公司广西水电92.1692.16
鹿寨县下收购广西非同一控制
23横县江南发电有限公司广西水电72.0072.00
南宁市下收购广西昭平县百花滩水力发电有限广西非同一控制
24广西水电70.0070.00
公司昭平县下收购广西非同一控制
25广西三聚电力投资有限公司广西水电77.7677.76
三江县下收购广西非同一控制
26扶绥广能电力开发有限公司广西水电51.0051.00
扶绥县下收购贵州非同一控制
27贵州中山包水电发展有限公司贵州水电73.0073.00
兴义市下收购贵州非同一控制
28贵州大田河水电开发有限公司贵州水电63.0063.00
兴义市下收购贵州非同一控制
29贵州白水河发电有限公司贵州水电50.0050.00
兴义市下收购广西太阳能发
30大唐桂冠隆林新能源有限公司广西63.0063.00投资设立
隆林县电广西
31永福强源电力开发有限公司广西水电91.2491.24投资设立
永福县广西非同一控制
32广西三聚宝坛电力有限公司广西水电69.9869.98
罗城县下收购广西太阳能发
33广西大唐浔州新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
贵港市电大唐桂冠来宾兴宾区新能源有限广西太阳能发
34广西100.00100.00投资设立
公司来宾市电山西太阳能发
35大唐桂冠晋中能源投资有限公司山西100.00100.00投资设立
晋中市电广西太阳能发
36广西大唐桂晨新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
百色市电广西太阳能发
37广西大唐桂泰新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
南宁市电山西太阳能发
38大唐桂冠运城新能源有限公司山西100.00100.00投资设立
运城市电
39广西大唐桂景新能源有限公司广西广西太阳能发100.00100.00投资设立
88持股比例（%）享有的
序主要经营业务企业名称注册地表决权取得方式号地性质直接间接
（%）河池市电广西太阳能发
40广西大唐庆丰新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
贵港市电广西田太阳能发
41大唐桂冠田东新能源有限公司广西63.0063.00投资设立
东县电广西太阳能发
42大唐桂冠博白新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
博白县电广西太阳能发
43广西大唐天龙新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
河池市电广西太阳能发
44广西大唐桂丹新能源有限公司广西90.0090.00投资设立
南丹县电广西太阳能发
45广西大唐东华新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
平南县电湖北太阳能发
46大唐桂冠（建始）新能源有限公司湖北100.00100.00投资设立
建始县电广西太阳能发
47大唐桂冠柳城新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
柳城县电广西太阳能发
48广西大唐桂宜新能源有限公司广西100.00100.00投资设立
宜州市电广西太阳能发
49广西大唐桂隆新能源有限公司广西32.1332.13投资设立
隆林县电广西太阳能发
50广西大唐桂威新能源有限公司广西32.1332.13投资设立
钦州市电广西太阳能发
51广西大唐桂中新能源有限公司广西51.0051.00投资设立
百色市电广西太阳能发
52广西大唐桂合新能源有限公司广西95.0095.00投资设立
百色市电广西太阳能发
53广西大唐桂易新能源有限公司广西65.0065.00投资设立
德保县电
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单
位的依据：
（1）本公司对广西大唐桂隆新能源有限公司（以下简称“桂隆新能源”）的持股比例为
32.13%，本公司的控股子公司广西平班水电开发有限公司（以下简称“平班水电”）对桂隆新
能源的持股比例为51.00%，根据桂隆新能源的公司章程，平班水电在桂隆新能源的董事会中拥有多数席位，有权决定桂隆新能源的财务和经营政策，因此平班水电对桂隆新能源拥有实质控
89制权，本公司间接控制了桂隆新能源，故将其纳入合并报表范围。
（2）本公司对广西大唐桂威新能源有限公司（以下简称“桂威新能源”）的持股比例为
32.13%，本公司的控股子公司广西平班水电开发有限公司（以下简称“平班水电”）对桂威新
能源的持股比例为51.00%，根据桂威新能源的公司章程，平班水电在桂威新能源的董事会中拥有多数席位，有权决定桂威新能源的财务和经营政策，因此平班水电对桂威新能源拥有实质控制权，本公司间接控制了桂威新能源，故将其纳入合并报表范围。
2、重要非全资子公司
少数股东本期向少数少数股东本期归属于的股东期末少数股东子公司全称的少数表决权比宣告分派的权益余额持股比例股东的损益例股利
广西桂冠开投电力有限责任公司48.0048.00158281268.9698832449.28753113007.23
广西平班水电开发有限公司37.0037.0057036884.0127172800.00294953157.41
大唐岩滩水力发电有限责任公司30.0030.00179829027.6496546933.89964345025.66湖北省巴东县沿渡河电业发展有
35.0035.00-7816128.87-451763.48
限公司烟台东源集团开发区风电有限公
20.0020.00379021.258877943.81
司
烟台海阳东源风电发展有限公司20.0020.00-1011730.69-9736680.40
烟台东源集团莱州风电有限公司44.0044.00-13217024.5631348814.93
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公
45.0045.0021293844.1219935000.0098772700.44
司
横县江南发电有限公司28.0028.009787324.14249962457.95
扶绥广能电力开发有限公司49.0049.009436969.784900000.00148198024.12
黔南朝阳发电有限公司33.0033.008876650.1816500000.0073136379.82
广西三聚电力投资有限公司22.239022.23902817711.494448000.0037652248.81
柳州强源电力开发有限公司7.84387.8438-8306.34392190.0010250593.39广西昭平县百花滩水力发电有限
30.0030.00162627.574956634.21
公司大唐迪庆香格里拉电力开发有限
26.068026.0680-8329637.67-150389218.05
公司
广西三聚宝坛电力有限公司10.0010.00-100478.497862703.68
永福强源电力开发有限公司1.001.00-74090.901620293.13
贵州大田河水电开发有限公司37.0037.0011380307.127803300.00104980022.97
贵州白水河发电有限公司50.0050.007708012.337500000.0089183284.34
90少数股东本期向少数
少数股东本期归属于的股东期末少数股东子公司全称的少数表决权比宣告分派的权益余额持股比例股东的损益例股利
大唐香电得荣电力开发有限公司49.0049.00-8509939.11321653736.17
贵州中山包水电发展有限公司27.0027.006244343.565400000.0036748070.82
合计434166655.52289430673.173077037436.96
注：横县江南发电有限公司、扶绥广能电力开发有限公司等非全资子公司当期归属于少数
股东的损益不等于净利润乘少数股东持股比例的金额，系该部分非全资公司由以前年度非同一控制下合并取得，合并过程中相关发电资产存在评估增值，因此在合并层面计算评估增值部分的相关资产折旧摊销时，也按照少数股东持股比例计算分摊了少数股东应享有的部分。
913、重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广西桂冠开投电力有限责任公司802573080.721106619261.481909192342.20340206910.44340206910.44
广西平班水电开发有限公司159645568.271331874178.731491519747.00282869051.30411480000.00694349051.30
大唐岩滩水力发电有限责任公司965337053.483085594893.374050931946.85485428528.04351020000.00836448528.04
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司13216735.17506975594.67520192329.84235483082.64286000000.00521483082.64
大唐香电得荣电力开发有限公司35930729.812149473597.862185404327.67208729031.421320239100.001528968131.42
烟台东源集团开发区风电有限公司17388648.7897311378.85114700027.6338310308.5932000000.0070310308.59
烟台海阳东源风电发展有限公司6536781.5238350109.7444886891.262570293.2291000000.0093570293.22
烟台东源集团莱州风电有限公司46043442.33185080585.03231124027.3653985645.52105891075.19159876720.71
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司107400857.60294214471.67401615329.2737174322.67144400000.00181574322.67
横县江南发电有限公司246257530.41286285783.71532543314.1214947911.2248607002.1363554913.35
扶绥广能电力开发有限公司7792689.52250203327.63257996017.1526768926.8126768926.81
黔南朝阳发电有限公司16625646.04137624828.79154250474.833766196.723766196.72
广西三聚电力投资有限公司25534443.03271739828.53297274271.5616622672.38120311066.25136933738.63
柳州强源电力开发有限公司31441588.34240045699.63271487287.9746036873.2861871716.00107908589.28
广西昭平县百花滩水力发电有限公司706398.6214684618.4615391017.082669534.432669534.43鹿寨西岸水电站有限公司
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司27671851.29637803219.94665475071.231268346054.661268346054.66
广西三聚宝坛电力有限公司9292878.99265115745.15274408624.14135112310.99118006506.76253118817.75
永福强源电力开发有限公司5468363.54114931190.46120399554.0090069440.4942000000.00132069440.49
92期末余额
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
贵州大田河水电开发有限公司21160147.91195393770.25216553918.1649464704.9049464704.90
贵州白水河发电有限公司14791718.3181774190.2396565908.544560575.622286604.176847179.79
贵州中山包水电发展有限公司56879405.4324063219.0580942624.4822540037.1522540037.15（续表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广西桂冠开投电力有限责任公司616981812.04329752643.67329752643.67430177985.69
广西平班水电开发有限公司306027105.97154153740.56154153740.56213411198.53
大唐岩滩水力发电有限责任公司1311673191.58599430092.12599430092.12841655302.40
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司49931943.91-22331796.76-22331796.7629584929.79
大唐香电得荣电力开发有限公司189555454.14-17367222.67-17367222.67149225026.98
烟台东源集团开发区风电有限公司20921062.971895106.251895106.2525584215.84
烟台海阳东源风电发展限公司4133463.89-5058653.46-5058653.467083821.06
烟台东源集团莱州风电有限公司45559034.39-30038692.19-30038692.1963787678.38
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司76525652.3147319653.6047319653.6044746474.86
横县江南发电有限公司162002028.8052860507.5852860507.5870785786.35
扶绥广能电力开发有限公司77222935.0522782637.0322782637.0352654105.16
黔南朝阳发电有限公司68000446.5831273982.0731273982.0737470632.18
广西三聚电力投资有限公司44615389.3414399397.2614399397.2636019340.55
柳州强源电力开发有限公司49308181.2685767.8985767.8936876834.00
93本期发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广西昭平县百花滩水力发电有限公司3814099.53782495.85782495.851783086.88鹿寨西岸水电站有限公司
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司53475526.86-30229944.71-30229944.71-36327085.62
广西三聚宝坛电力有限公司38448274.223642486.753642486.7511031821.39
永福强源电力开发有限公司19553857.98824967.24824967.24-8213128.77
贵州大田河水电开发有限公司85787996.2334106440.6134106440.6164094698.65
贵州白水河发电有限公司47783082.9917952385.2417952385.2430381017.76
贵州中山包水电发展有限公司58001225.3531031712.9831031712.9841247541.96（续表）期初金额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广西桂冠开投电力有限责任公司355813924.341201979633.251557793557.59113134662.79113134662.79
广西平班水电开发有限公司95585495.63953457445.171049042940.80313835037.8719000000.00332835037.87
大唐岩滩水力发电有限责任公司309086224.073218964139.543528050363.61249110856.91354350000.00603460856.91
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司22239192.06523966943.67546206135.73206307922.69319000000.00525307922.69
大唐香电得荣电力开发有限公司43106868.002242861779.102285968647.10176574450.621435770400.001612344850.62
烟台东源集团开发区风电有限公司30466914.95103318360.32133785275.2745126941.3546202546.1391329487.48
烟台海阳东源风电发展限公司10930328.9544400405.3555330734.3098973266.3698973266.36
烟台东源集团莱州风电有限公司68789663.57181352509.72250142173.2939621443.67109294484.65148915928.32
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司97648855.57310269483.59407918339.1655676066.79168860760.00224536826.79
94期初金额
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
横县江南发电有限公司222472448.60205003691.64427476140.2411497423.7411497423.74
扶绥广能电力开发有限公司14117456.14273687164.01287804620.1549439026.4120000000.0069439026.41
黔南朝阳发电有限公司35570609.30142601917.25178172526.559093176.969093176.96
广西三聚电力投资有限公司30366643.86378700046.11409066689.9778765409.44208409873.56287175283.00
柳州强源电力开发有限公司19798034.87281920053.21301718088.0870417104.82124910052.56195327157.38
广西昭平县百花滩水力发电有限公司378254.9613440864.7413819119.701886654.851886654.85鹿寨西岸水电站有限公司
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司25656600.06678027883.81703684483.871212385951.8664000000.001276385951.86
广西三聚宝坛电力有限公司16796893.79274405112.43291202006.2281250573.84192365474.03273616047.87
永福强源电力开发有限公司5576814.23121071627.99126648442.2251178882.3588000000.00139178882.35
贵州大田河水电开发有限公司26882951.15207742628.11234625579.2680650636.6080650636.60
贵州白水河发电有限公司11156418.8081880133.7693036552.563711720.332610257.226321977.55
贵州中山包水电发展有限公司43319658.5025694285.8769013944.3721710982.1521710982.15（续表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
广西桂冠开投电力有限责任公司504795138.46230034520.02230034520.02349257073.04
广西平班水电开发有限公司201328490.8881595017.0981595017.09114617551.48
大唐岩滩水力发电有限责任公司951957811.09323111144.15323111144.15539011185.63
湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司104274736.0628530390.7928530390.79-306739144.40
95上期发生额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
大唐香电得荣电力开发有限公司150546926.72-51445526.62-51445526.62125776595.60
烟台东源集团开发区风电有限公司21060003.34960761.98960761.9810274950.77
烟台海阳东源风电发展限公司7113425.92-1922616.90-1922616.905102489.89
烟台东源集团莱州风电有限公司37803097.692061505.732061505.7312183966.92
大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司83872502.2853529260.0853529260.0867302314.47
横县江南发电有限公司115886082.49-2416458.88-2416458.8832739858.79
扶绥广能电力开发有限公司53087895.682759462.782759462.7830105223.58
黔南朝阳发电有限公司94779104.2947675125.7247675125.7254217903.24
广西三聚电力投资有限公司89957122.0620306467.2820503849.4140620100.10
柳州强源电力开发有限公司65730144.61-299193.21-299193.2133669832.26
广西昭平县百花滩水力发电有限公司2608781.31-823543.29-823543.29-1747.27
鹿寨西岸水电站有限公司4397598.97
大唐迪庆香格里拉电力开发有限公司38343418.12-41522376.55-41522376.55-181680912.78
广西三聚宝坛电力有限公司39405201.806053959.836251341.9613874913.96
永福强源电力开发有限公司18470237.27858903.22858903.22-9902678.71
贵州大田河水电开发有限公司68275798.0323430424.5923430424.5946399471.28
贵州白水河发电有限公司31708849.635563551.615563551.6115527933.63
贵州中山包水电发展有限公司44329701.9920437203.3020437203.3018668754.56
96（二）在联营企业中的权益
1、重要联营企业
主要持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营业务经营注册地营企业投资的会企业的名称性质直接间接地计处理方法联营企业
1、广西北部湾银行股份有限公司广西广西南宁金融4.125权益法
2、广西能源联合售电有限公司广西广西南宁火力发电49.00权益法
3、贵州兴义电力发展有限公司贵州贵州兴义火力发电11.00权益法
4、大唐四川能源营销有限公司四川四川成都火力发电35.00权益法
5、广西电力交易中心有限责任公司广西广西南宁商务服务4.775权益法
注：（1）本公司持有广西北部湾银行股份有限公司（以下简称“北部湾银行”）4.125%的股份，公司已根据章程规定委派管理人员担任北部湾银行的董事，拥有参与该公司经营决策的权力，公司对北部湾银行的经营决策具有重大影响，因此根据《企业会计准则》的相关规定采用权益法进行核算；
（2）本公司持有广西电力交易中心有限责任公司（以下简称“电力交易中心”）4.775%的股份，公司已根据章程规定委派管理人员担任电力交易中心的董事，拥有参与该公司经营决策的权力，公司对电力交易中心的经营决策具有重大影响，因此根据《企业会计准则》的相关规定采用权益法进行核算；
（3）本公司持有贵州兴义电力发展有限公司（以下简称“贵州兴义电力”）11.00%的股份，公司已根据章程规定委派管理人员担任贵州兴义电力的董事，拥有参与该公司经营决策的权力，公司对贵州兴义电力的经营决策具有重大影响，因此根据《企业会计准则》的相关规定采用权益法进行核算。
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目广西北部湾银行股份有限广西网欣物业服务有广西能源联合售电有限公司限责任公司公司
流动资产219221244272.48275185217.24
非流动资产197287837779.7430703948.68
资产合计416509082052.22305889165.92
流动负债324497801806.628308426.67
非流动负债65401400146.56
负债合计389899201953.188308426.67
97期末余额或本期发生额
项目广西北部湾银行股份有限广西网欣物业服务有广西能源联合售电有限公司限责任公司公司
净资产26609880099.04297580739.25
少数股东权益231430044.987284766.83
归属于母公司股东权益26378450054.06290295972.42按持股比例计算的净资
923111064.73142245026.49
产份额
调整事项57894855.52
——其他57894855.52对联营企业权益投资的
981005920.25142245026.49
账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入17552666732.7785607485.58
财务费用-11766374.88
所得税费用477910567.3110243650.96
净利润2526916837.9625778953.04终止经营的净利润
其他综合收益293050594.72
综合收益总额2819967432.6825778953.04本年度收到的来自联营
29700000.00
企业的股利
接上表：
期末余额或本期发生额项目大唐四川能源营销有广西电力交易中心有贵州兴义电力发展有限公司限责任公司限公司
流动资产26548468.7854054263.141234921326.68
非流动资产992656.171151014.672841311633.61
资产合计27541124.9555205277.814076232960.29
流动负债327555.191812065858.22
非流动负债142034.412219500293.32
负债合计469589.604031566151.54
净资产27071535.3555205277.8144666808.75
少数股东权益139017.18
98期末余额或本期发生额
项目大唐四川能源营销有广西电力交易中心有贵州兴义电力发展有限公司限责任公司限公司
归属于母公司股东权益27071535.3555205277.8144527791.57
按持股比例计算的净资产份额9475037.402636052.024898057.07
调整事项6773.94415994.25
——其他6773.94415994.25对联营企业权益投资的账面价
9475037.402642825.965314051.32
值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入15598712.562012696623.83
财务费用-237716.96-396721.14159405772.64
所得税费用138761.1499180.29-367677.56
净利润582787.66297540.85-184929140.55终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额582787.66297540.85-184929140.55本年度收到的来自联营企业的股利
接上表：
期初余额或上期发生额项目广西北部湾银行股份广西网欣物业服务有广西能源联合售电有限有限公司限责任公司公司
流动资产178913229662.3519450250.00197959906.22
非流动资产181795594622.401055810.0068296721.83
资产合计360708824284.7520506060.00266256628.05
流动负债276463758127.01997790.002644203.93
非流动负债60745603820.02
负债合计337209361947.03997790.002644203.93
净资产23499462337.7219508270.00263612424.12
少数股东权益220383320.92
归属于母公司股东权益23279079016.8019508270.00263612424.12按持股比例计算的净资产份
836512009.444879018.33129170087.82
额
99期初余额或上期发生额
项目广西北部湾银行股份广西网欣物业服务有广西能源联合售电有限有限公司限责任公司公司
调整事项60150257.74-111141.08
——其他60150257.74-111141.08对联营企业权益投资的账面
896662267.184767877.25129170087.82
价值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入16020466031.2655141640.0034913928.42
财务费用-29800.00-7370204.62
所得税费用549663274.01811600.006199675.23
净利润2026100964.211789660.0022206454.07终止经营的净利润
其他综合收益180638736.78
综合收益总额2206739700.991789660.0022206454.07本年度收到的来自联营企业
29700000.00
的股利
接上表：
期初余额或上期发生额项目大唐四川能源营销有广西电力交易中心有贵州兴义电力发展有限公司限责任公司限公司
流动资产11803347.9253639078.16955002227.01
非流动资产15085493.881151014.673132832318.41
资产合计26888841.8054790092.834087834545.42
流动负债184216.401596408921.23
非流动负债142034.412240888631.18
负债合计326250.813837297552.41
净资产26562590.9954790092.83250536993.01
少数股东权益8875518.65
归属于母公司股东权益26562590.9954790092.83241661474.36
按持股比例计算的净资产份额9296906.862616226.9326582762.18
调整事项6753.193980087.75
——其他6753.193980087.75
对联营企业权益投资的账面价9296906.862622980.1230562849.93
100期初余额或上期发生额
项目大唐四川能源营销有广西电力交易中心有贵州兴义电力发展有限公司限责任公司限公司值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入5376478.491606652854.22
财务费用-13032.25158434588.44
所得税费用156224.95334270.45
净利润198576.25-328088644.63终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额198576.25-328088644.63本年度收到的来自联营企业的股利
3、在联营企业中权益相关的风险信息
本公司无与联营企业权益相关的风险。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金、应收款项等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计金融资产益的金融资产益的金融资产
货币资金597211096.66597211096.66
应收票据13837323.3813837323.38
应收账款1399123836.901399123836.90
101以公允价值计量且以公允价值计量且其
以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损变动计入其他综合收合计金融资产益的金融资产益的金融资产
应收款项融资3000000.003000000.00
其他应收款42532753.6142532753.61
其他权益工具投资242248644.49242248644.49
合计2052705010.55245248644.492297953655.04
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金金融资产项目变动计入当期损益的动计入其他综合收益的合计融资产金融资产金融资产
货币资金1561900526.371561900526.37
应收票据54513702.0054513702.00
应收账款1400701267.241400701267.24
其他应收款52922932.5252922932.52
其他权益工具投资241718246.61241718246.61
合计3070038428.13241718246.613311756674.74
2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款3449137689.003449137689.00
应付账款1773803574.961773803574.96
其他应付款298852877.00298852877.00
一年内到期的非流动负债4895324738.654895324738.65
其他流动负债601991326.06601991326.06
长期借款10270613851.2910270613851.29
应付债券999428666.15999428666.15
租赁负债449140867.57449140867.57
长期应付款49200836.0449200836.04
合计22787494426.7222787494426.72
（2）2021年12月31日
102以公允价值计量且其变动
金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款1871661754.671871661754.67
应付账款1983793406.981983793406.98
其他应付款293964231.11293964231.11
一年内到期的非流动负债3290334893.053290334893.05
其他流动负债907026705.81907026705.81
长期借款13111226358.0713111226358.07
应付债券2498300876.072498300876.07
租赁负债371589010.32371589010.32
长期应付款64712986.7164712986.71
合计24392610222.7924392610222.79
（二）信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行以及集团内财务公司，这些流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口，并执行相关监控程序。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低，并在可控范围。
于2022年12月31日，应收账款前五名金额合计占应收账款总额84.97%。
于2022年12月31日，除附注“十一、（六）关联方交易”披露本公司财务担保外，本公司无其他重大可能致使本公司承受信用风险的担保。
（三）流动性风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
1032022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款3560135565.223560135565.22
应付账款683021643.321090781931.641773803574.96
其他应付款102219538.58196633338.42298852877.00
一年内到期的非流动负债5289166311.025289166311.02
其他流动负债604554020.66604554020.66
长期借款11727287228.6511727287228.65
应付债券1046438070.921046438070.92
租赁负债522806342.98522806342.98
长期应付款59730350.7959730350.79
合计10239097078.8014643677263.4024882774342.20
接上表：
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款1871661754.671871661754.67
应付账款1132027543.29851765863.691983793406.98
其他应付款108416505.56185547725.55293964231.11
一年内到期的非流动负债3290334893.053290334893.05
其他流动负债907026705.81907026705.81
长期借款13111226358.0713111226358.07
应付债券2498300876.072498300876.07
租赁负债371589010.32371589010.32
长期应付款64712986.7164712986.71
合计7309467402.3817083142820.4124392610222.79
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险。
（五）利率风险本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
104于2022年12月31日，本公司带息负债详见附注六、（十九）、（二十五）、（二十七）、
（二十八），利率上升将使本公司债务成本上升。
（六）资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。其中净负债包括金融负债减金融资产，调整后资本包括所有者权益减去其他综合收益，本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目期末余额或比率期初余额或比率
净负债小计20489540771.6821080853548.05
调整后资本21852653695.3819738041213.46
净负债和资本合计42342194467.0640818894761.51
杠杆比率48.39%51.64%
十、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。货币资金、应收票据、应收账款、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；公司
对于用于出租的房屋建筑物和土地使用权，能够测算其未来收益，且能够获取同区域内同类房地产市场交易，在同一供需圈内同类用途房地产的交易价格，本公司优先采用市场法评估投资性房地产，合理确定年末投资性房地产的公允价值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司对于持有的不存在公开市场报
价信息的非交易性权益工具，于资产负债表日按照可获取的被投资企业的财务报表信息，按照
105其账面净资产以及公司享有份额确定其公允价值。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资3000000.003000000.00
（二）其他权益工具投资242248644.49242248644.49
持续以公允价值计量的资产总额245248644.49245248644.49
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、长期借款和应付款项等。
截至2022年12月31日，本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本集团的母公司有关信息母公司名称公司类型注册地法人代表业务性质注册资本
中国大唐集团有电力能源的开发、投资、有限责任公司北京市西城区邹磊3700000万元
限公司建设、经营和管理
接上表：
母公司对本公司的持股母公司对本公司的表决权本公司最终控制方组织机构代码比例（%）比例（%）
51.5551.55中国大唐集团有限公司911100007109311097
（三）本集团的子公司情况
本集团子企业情况详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”相关内容。
（四）本集团的合营和联营企业情况
本集团的合营企业、联营企业有关信息详见本附注“八、（二）在联营企业中的权益”相
106关内容。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系广西北部湾银行股份有限公司本公司对联营企业具有重大影响
（五）本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系北京大唐泰信保险经纪有限公司与公司受同一最终控制方控制北京大唐兴源物业管理有限公司与公司受同一最终控制方控制北京国电工程招标有限公司与公司受同一最终控制方控制北京唐浩电力工程技术研究有限公司与公司受同一最终控制方控制北京唐浩电力工程技术研究有限公司赤峰分公司与公司受同一最终控制方控制北京中唐电工程咨询有限公司与公司受同一最终控制方控制北京中油国电石油制品销售有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐电力燃料有限公司内蒙古分公司与公司受同一最终控制方控制大唐电力燃料有限公司陕西分公司与公司受同一最终控制方控制大唐东北电力试验研究院有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐洱源凤羽风电有限责任公司与公司受同一最终控制方控制大唐富川新能源有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐恭城新能源有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐贵州发电有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐贵州能源服务有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐贵州新能源开发有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐桂林新能源有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐锅炉压力容器检验中心有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐国际能源服务有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐国际燃料贸易有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐华银湖南电力工程有限责任公司与公司受同一最终控制方控制大唐环境产业集团股份有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐可再生能源试验研究院有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐融资租赁有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐山东电力检修运营有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐山东烟台电力开发有限公司与公司受同一最终控制方控制
107其他关联方名称其他关联方与本集团关系
大唐四川电力检修运营有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐四川发电有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐碳资产有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐云南能源营销有限公司与公司受同一最终控制方控制广西北部湾银行股份有限公司与公司受同一最终控制方控制广西大唐电力物资有限公司与公司受同一最终控制方控制国能长源恩施水电开发有限公司与公司受同一最终控制方控制湖南大唐先一科技有限公司与公司受同一最终控制方控制上海大唐融资租赁有限公司与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团财务有限公司与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团国际贸易有限公司与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团技术经济研究院有限责任公司与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团科技工程有限公司与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团科学技术研究院有限公司中南电力试验研究院与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团科学技术研究总院有限公司与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团科学技术研究总院有限公司水电科学研究院与公司受同一最终控制方控制中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司与公司受同一最终控制方控制中国水利电力物资北京有限公司与公司受同一最终控制方控制中国水利电力物资华南有限公司与公司受同一最终控制方控制中国水利电力物资集团有限公司与公司受同一最终控制方控制中国水利电力物资上海有限公司与公司受同一最终控制方控制中水物资集团成都有限公司与公司受同一最终控制方控制重庆大唐国际彭水水电开发有限公司与公司受同一最终控制方控制重庆大唐国际石柱发电有限责任公司与公司受同一最终控制方控制重庆市科源能源技术发展有限公司与公司受同一最终控制方控制大唐湘潭发电有限责任公司与公司受同一最终控制方控制
（六）关联方交易
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京大唐泰信保险经纪有限公司保险服务4222871.77
北京唐浩电力工程技术研究有限公司采购技术服务1253492.451244552.83
108关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京唐浩电力工程技术研究有限公司赤峰分公司采购技术服务6000.00
北京中唐电工程咨询有限公司工程建设服务10143056.427376628.79
北京中油国电石油制品销售有限公司采购材料2960407.495940246.17
大唐电力燃料有限公司内蒙古分公司采购材料24638355.31
大唐电力燃料有限公司陕西分公司采购材料40257268.65
大唐东北电力试验研究院有限公司培训服务726886.80435849.06
大唐洱源凤羽风电有限责任公司采购材料及设备137130.28137130.28
大唐贵州发电有限公司采购材料及设备860070.851319434.57
大唐贵州能源服务有限公司采购技术服务4948795.171812441.31
大唐贵州新能源开发有限公司采购材料及设备12024008.5254108038.27
大唐锅炉压力容器检验中心有限公司修理服务1080000.00
大唐国际能源服务有限公司采购材料及设备124986173.04
大唐国际燃料贸易有限公司采购材料45612941.97266009067.56
大唐华银湖南电力工程有限责任公司工程建设服务1360241.78
大唐环境产业集团股份有限公司采购技术服务340375.00
大唐可再生能源试验研究院有限公司采购技术服务1603575.45944811.32
大唐山东烟台电力开发有限公司经营租赁152066.26
大唐融资租赁有限公司融资租赁417915.651108152.54
大唐山东电力检修运营有限公司修理服务5094.33
大唐四川电力检修运营有限公司修理服务1051670.70904184.46
大唐四川发电有限公司采购水电145703.31137787.81
大唐碳资产有限公司采购技术服务330188.68330118.68
大唐云南能源营销有限公司采购材料及设备219056.61175369.82
广西大唐电力物资有限公司采购材料及设备2431769.91
湖南大唐先一科技有限公司信息化服务5088599.934663402.08
上海大唐融资租赁有限公司融资租赁18840016.8917293537.77
中国大唐集团国际贸易有限公司采购材料858389613.9162674875.74
中国大唐集团技术经济研究院有限责任公司培训服务3742968.664567144.72
中国大唐集团科技工程有限公司工程建设服务19145584.90中国大唐集团科学技术研究院有限公司中南电力试
采购技术服务2724264.144842312.28验研究院
中国大唐集团科学技术研究总院有限公司采购技术服务6434489.653582603.76中国大唐集团科学技术研究总院有限公司水电科学
采购技术服务34883002.6932533380.22研究院
109关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国大唐集团新能源科学技术研究院采购技术服务16219.81
中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公司采购技术服务553259.43
中国水利电力物资北京有限公司采购材料及设备33800816.7324278702.20
中国水利电力物资华南有限公司采购材料及设备1436410.704438729.54
中国水利电力物资集团有限公司采购材料及设备5844499.95591206938.26
中国水利电力物资上海有限公司采购材料及设备30672212.456008191.87
中水物资集团成都有限公司采购材料及设备93537.744192.46
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司采购材料及设备2400.0031320.74
重庆大唐国际石柱发电有限责任公司采购材料及设备5081.72
重庆市科源能源技术发展有限公司采购技术服务1819218.57
合计1151136040.791252380418.59
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
大唐恭城新能源有限公司修理服务563092.81884955.75
大唐富川新能源有限公司修理服务584867.31884955.75
大唐桂林新能源有限公司修理服务587871.57
北京大唐兴源物业管理有限公司修理服务1114285.71
中国水利电力物资北京有限公司出售商品919249.08
中国水利电力物资华南有限公司出售商品355681.90
重庆大唐国际彭水水电开发有限公司提供劳务178268.49
合计2850117.403223110.97
2、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明中国大唐集团财务有限大唐桂冠招远电力投资有限公司
61000000.002013-12-272025-12-26
公司拆入
中国大唐集团财务有限大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公
30000000.002022-12-052025-12-04
公司司拆入
中国大唐集团财务有限大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公
40000000.002019-12-122029-12-09
公司司拆入
中国大唐集团财务有限大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公
60000000.002022-03-162034-03-14
公司司拆入
110关联方拆借金额起始日到期日说明
中国大唐集团财务有限烟台东源集团莱州风电有限公司
70000000.002013-08-262028-08-25
公司拆入中国大唐集团财务有限烟台东源集团开发区风电有限公
22000000.002013-11-152023-11-14
公司司拆入中国大唐集团财务有限广西大唐桂冠新能源有限公司拆
179750000.002020-06-302032-06-29
公司入中国大唐集团财务有限
5000000.002022-11-222023-05-25柳州强源电力开发有限公司拆入
公司中国大唐集团财务有限
5000000.002022-12-282023-05-25柳州强源电力开发有限公司拆入
公司中国大唐集团财务有限广西桂冠电力股份有限公司盘州
90000000.002013-03-082028-03-07
公司市分公司拆入中国大唐集团财务有限广西桂冠电力股份有限公司盘州
60000000.002020-09-102023-09-10
公司市分公司拆入中国大唐集团财务有限广西桂冠电力股份有限公司盘州
60000000.002021-05-312024-05-30
公司市分公司拆入中国大唐集团财务有限
50000000.002021-03-032024-03-03兴义桂冠风力发电有限公司拆入
公司中国大唐集团财务有限
62000000.002020-08-202032-08-19遵义桂冠风力发电有限公司拆入
公司中国大唐集团财务有限
156470000.002020-07-152023-07-14广西桂冠电力股份有限公司拆入
公司中国大唐集团财务有限
281120000.002022-08-122025-08-11广西桂冠电力股份有限公司拆入
公司中国大唐集团财务有限
214100000.002022-02-232025-02-22龙滩水电开发有限公司拆入
公司中国大唐集团财务有限大唐岩滩水力发电有限责任公司
15000000.002022-09-052025-09-04
公司拆入
合计1461440000.00
（1）2013年12月27日，大唐桂冠招远电力投资有限公司与中国大唐集团财务有限公司
签订借款合同，借款金额为21000.00万元，借款期限为144个月，即从2013年12月27日至2025年12月26日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额
6100.00万元。
111（2）2022年12月5日，大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司与中国大唐集团财务有限公
司签订借款合同，借款金额为5000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年12月5日至2025年12月4日。截至2022年12月31日，借款利率为3.50%，该合同项下借款余额
3000.00万元。
（3）2019年12月12日，大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司与中国大唐集团财务有限公司
签订借款合同，借款金额为11000.00万元，借款期限为120个月，即从2019年12月12日至2029年12月9日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额4000.00万元。
（4）2022年3月16日，大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司与中国大唐集团财务有限公司签
订借款合同，借款金额为6000.00万元，借款期限为144个月，合同期限自2022年3月16日至2034年3月14日。截至2022年12月31日，借款利率为3.50%，该合同项下借款余额6000.00万元。
（5）2013年8月26日，烟台东源集团莱州风电有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订
借款合同，借款金额为23000.00万元，借款期限为180个月，即从2013年8月26日至2028年8月
25日。截至2022年12月31日，借款利率为4.00%，该合同项下借款余额7000.00万元。
（6）2013年11月15日，烟台东源集团开发区风电有限公司与中国大唐集团财务有限公司
签订借款合同，借款金额为12000.00万元，借款期限为120个月，即从2013年11月15日至2023年11月14日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额2200.00万元。
（7）2020年6月30日，广西大唐桂冠新能源有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为27000.00万元，借款期限为144个月，即从2020年6月30日至2032年6月29日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额17975.00万元。
（8）2022年11月22日，柳州强源电力开发有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订循
环贷款合同，借款金额为5000.00万元，在授信合同基础上取得《自营贷款发放凭证》，借款期限为6个月，即从2022年11月22日至2023年5月25日。截至2022年12月31日，该笔借款利率为
3.90%，借款余额500.00万元。
（9）2022年12月28日，柳州强源电力开发有限公司在授信合同基础上取得《自营贷款发放凭证》，借款期限为5个月，即从2022年12月28日至2023年5月25日。截至2022年12月31日，该笔借款利率为3.90%，借款余额500.00万元。
（10）2013年3月8日，广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司与中国大唐集团财务有限
公司签订借款合同，借款金额为25000.00万元，借款期限为180个月，即从2013年3月8日至2028年3月7日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额9000.00万元。
（11）2020年9月10日，广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司与中国大唐集团财务有
限公司签订借款合同，借款金额为6000.00万元，借款期限为36个月，即从2020年9月10日至
2023年9月10日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额6000.00万元。
（12）2021年5月31日，广西桂冠电力股份有限公司盘州市分公司与中国大唐集团财务有
限公司签订借款合同，借款金额为6000.00万元，借款期限为36个月，即从2021年5月31日至
1122024年5月30日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额6000.00万元。
（13）2021年3月3日，兴义桂冠风力发电有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为5000.00万元，借款期限为36个月，即从2021年3月3日至2024年3月3日。截至2022年12月31日，借款利率为3.95%，该合同项下借款余额5000.00万元。
（14）2020年8月20日，遵义桂冠风力发电有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为14000.00万元，借款期限为144个月，即从2020年8月20日至2032年8月19日。截至2022年12月31日，借款利率为3.65%，该合同项下借款余额6200.00万元。
（15）2020年7月15日，广西桂冠电力股份有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订流
动资金循环借款合同，借款金额为52000.00万元，借款期限为36个月，即从2020年7月15日至
2023年7月14日。截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额15647.00万元。
（16）2022年8月12日，广西桂冠电力股份有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订流
动资金循环借款合同，借款金额为200000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年8月12日至
2025年8月11日。截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额28112.00万元。
（17）2022年2月23日，龙滩水电开发有限公司与中国大唐集团财务有限公司签订借款合同，借款金额为100000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年2月23日至2025年2月22日。
截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额21400.00万元。
（18）2022年9月5日，大唐岩滩水力发电有限责任公司与中国大唐集团财务有限公司签订
流动资金循环借款合同，借款金额为50000.00万元，借款期限为36个月，即从2022年9月5日至
2025年9月4日。截至2022年12月31日，借款利率为3.20%，该合同项下借款余额1500.00万元。
3、关键管理人员薪酬
单位：万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1007.93796.40
4、其他关联交易
（1）关联方利息收入、支出情况项目名称关联方名称本期发生额上期发生额
利息收入中国大唐集团财务有限公司14280069.5416466438.42
利息收入广西北部湾银行股份有限公司2231.24
利息支出中国大唐集团财务有限公司65431087.2547590197.75
合计79711156.7964058867.41
（2）关联方资金存放情况
113项目名称关联方名称期末余额期初余额
货币资金中国大唐集团财务有限公司572398335.481484616865.37
合计572398335.481484616865.37
（七）关联方应收应付款项
1、应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付账款大唐贵州能源服务有限公司664506.77中国水利电力物资上海有限公
预付账款463750.00司
预付账款湖南大唐先一科技有限公司138824.40中国水利电力物资华南有限公
预付账款85858.50司
预付账款北京中唐电工程咨询有限公司736.00北京中油国电石油制品销售有
预付账款1335104.00限公司中国水利电力物资北京有限公
预付账款5883277.66司中国水利电力物资集团有限公
预付账款5.98司其他非流动中国大唐集团国际贸易有限公
944800600.8240657379.23
资产司其他非流动中国大唐集团科技工程有限公
10915901.0010915901.00
资产司其他非流动中国水利电力物资北京有限公
57612915.345670360.59
资产司其他非流动北京中油国电石油制品销售有
1024792.56
资产限公司其他非流动
大唐国际能源服务有限公司2027.75资产其他非流动中国水利电力物资集团有限公
102183525.001818844.09
资产司其他非流动中国水利电力物资上海有限公
27555849.71
资产司中国水利电力物资集团有限公
其他应收款89810.65548158.75司
114期末金额期初金额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国能长源恩施水电开发有限公
其他应收款2800000.002800000.006400000.006400000.00司北京大唐兴源物业管理有限公
应收账款1170000.00司
应收账款大唐桂林新能源有限公司556000.00
应收账款大唐恭城新能源有限公司160388.14500000.00
应收账款大唐富川新能源有限公司149500.00454384.55
合计1155213614.302800000.0069344788.196400000.00
2、应付项目
项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
其他应付款大唐华银湖南电力工程有限责任公司86328.75
其他应付款中国大唐集团科技工程有限公司3014500.003014500.00
其他应付款湖南大唐先一科技有限公司591650.00630583.20
其他应付款中国水利电力物资华南有限公司255857.06234557.56
其他应付款大唐环境产业集团股份有限公司340375.00
其他应付款广西大唐电力物资有限公司40000.00
其他应付款重庆市科源能源技术发展有限公司97800.00中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公
其他应付款9000.00司
应付账款中国大唐集团科技工程有限公司122578845.78141944271.24
应付账款中国水利电力物资集团有限公司25506740.0041801182.93
应付账款中国大唐集团国际贸易有限公司2418123.306474959.32中国大唐集团科学技术研究总院有限公司水
应付账款9867225.003393250.00电科学研究院
应付账款湖南大唐先一科技有限公司1641300.003303019.40
应付账款中国大唐集团技术经济研究院有限责任公司2206266.883200000.00
应付账款中国水利电力物资华南有限公司442931.272659914.59
应付账款中国大唐集团科学技术研究院有限公司7676215.001740000.00中国大唐集团科学技术研究院有限公司中南
应付账款2317720.001529580.00电力试验研究院
应付账款北京中唐电工程咨询有限公司1221352.00
应付账款大唐可再生能源试验研究院有限公司1381300.001154000.00
应付账款重庆市科源能源技术发展有限公司978000.00
115项目名称关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款北京唐浩电力工程技术研究有限公司535800.00788452.00
应付账款中国水利电力物资上海有限公司428628.60779939.94
应付账款北京大唐泰信保险经纪有限公司586903.96中国大唐集团新能源科学技术研究院有限公
应付账款71000.00483000.00司
应付账款北京国电工程招标有限公司312595.00
应付账款大唐东北电力试验研究院有限公司630000.00303000.00
应付账款广西大唐电力物资有限公司232469.12
应付账款大唐贵州发电有限公司255540.60215699.40
应付账款北京中油国电石油制品销售有限公司92901.54
应付账款大唐贵州能源服务有限公司941385.1649475.00
应付账款大唐贵州新能源开发有限公司12024008.52
应付账款大唐碳资产有限公司35000.00
应付账款大唐四川电力检修运营有限公司10120.71
应付账款中国水利电力物资北京有限公司1535730.4411799.10
应付账款中水物资集团成都有限公司47500.004444.00
应付账款重庆大唐国际彭水水电开发有限公司2400.00
应付账款大唐华银湖南电力工程有限责任公司1389960.00一年内到期的非流
大唐融资租赁有限公司2281610.264620137.00动负债
长期应付款大唐融资租赁有限公司3709946.02
租赁负债大唐融资租赁有限公司14434909.00
租赁负债上海大唐融资租赁有限公司432291962.60435245490.91
预收账款中国水利电力物资北京有限公司2587.72
合同负债中国水利电力物资北京有限公司91079.46
合同负债大唐湘潭发电有限责任公司70918268.64
合计707254344.05671860748.93
十二、抵押、质押、担保事项
（一）抵押事项
1、本公司于2015年12月25日向中国工商银行昭平县支行取得人民币长期借款27000.00万元，以本公司的不动产为抵押，期末所抵押的固定资产账面价值为7968.26万元，无形资产账面价值为396.91万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为8100.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2700.00万元。
1162、子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司于2021年08月13日向中国工商银行股
份有限公司巴东支行银行取得人民币长期借款33000.00万元，以其下辖的坪堑电站、石柱河四方寨电站房地产和机器设备设定抵押，期末所抵押的固定资产对应的账面价值为45513.60万元，无形资产对应的账面价值为105.93万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为30800.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2200.00万元。
3、子公司四川川汇水电投资有限责任公司于2019年6月19日和2019年7月31日共向
中国农业银行股份有限公司平武县支行取得人民币长期借款56000.00万元，以其仙女堡、天龙湖、金龙潭水电站的厂房、机器设备设定抵押，期末所抵押的固定资产对应的账面价值为
180929.14万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款本金余额为26880.00万元，其中
一年内到期的长期借款本金为6320.00万元。
（二）质押事项
1、应收账款质押
（1）本公司于2016年6月1日向中国工商银行股份有限公司南宁建政支行取得人民币长
期借款32000.00万元，以本公司的金鸡滩水电站项目全部电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为268.53万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为18500.00万元，其中一年内到期的长期借款本金2000.00万元。
（2）本公司于2018年5月18日向中国工商银行股份有限公司南宁建政支行取得人民币
借款30000.00万元，以本公司的四格风电场电费收费权作为质押，期末该电费收费权对应的应收账款账面价值为6906.15万元。截止2022年12月31日，该笔长期借款余额为17200.00万元，其中一年内到期的长期借款本金3250.00万元。
（3）子公司龙滩水电开发有限公司以其电费收费权为质押，取得下述借款，截至2022年
12月31日，龙滩水电开发有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值合计
20926.36万元，具体质押情况如下：
1）子公司龙滩水电开发有限公司于2022年4月11日向中国农业银行古城支行取得人民
币长期借款140000.00万元，以其电费收费权作为质押，截至2022年12月31日，上述长期借款余额为106400.00万元，其中一年内到期的长期借款本金31200.00万元。
2）子公司龙滩水电开发有限公司于2003年8月5日向中国银行广西壮族自治区分行取得
人民币长期借款240800.00万元，以其电费收费权为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为36700.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为4000.00万元。
3）子公司龙滩水电开发有限公司于2003年8月5日向中国银行龙滩支行取得人民币长期
借款89200.00万元，以其电费收费权为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为56500.00万元。
（4）子公司遵义桂冠风力发电有限公司以其风电场电费收费权为质押，取得下述借款，截
至2022年12月31日，遵义桂冠风力发电有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面
117价值合计8755.22万元，具体质押情况如下：
1）子公司遵义桂冠风力发电有限公司于2016年10月27日向中国工商银行股份有限公司
桃源支行取得人民币借款35000.00万元，以其太阳坪风电场电费收费权作为质押。截止2022年12月31日，该笔长期借款余额为16042.00万元，其中一年内到期的长期借款1800.00万元。
2）子公司遵义桂冠风力发电有限公司于2020年05月11日向中国邮政储蓄银行股份有限
公司广西壮族自治区分行取人民币借款29201.20万元，以其枫香风电场电费收费权作为质押。
截止2022年12月31日，该笔长期借款余额为15371.21万元。
（5）子公司兴义桂冠风力发电有限公司于2021年10月12日向中国邮政储蓄银行股份有
限公司黔西南州分行取得借款57526.70万元，以白龙山风电场及七舍风电场电费收费权作为质押。期末该质押的电费收费权对应的应收账款账面价值合计13087.23万元。截止2022年
12月31日，该笔长期借款余额为18049.31万元，其中一年内到期的长期借款2000.00万元。
（6）子公司柳州强源电力开发有限公司于2016年4月13日向中国工商银行柳州分行取
得借款13400.00万元，以其电厂电费收费权作为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为99.90万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为6200.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2000.00万元。
（7）子公司广西三聚电力投资有限公司于2017年3月17日向中国农业银行三江侗族自
治县支行取得人民币长期借款合计17800.00万元，以其电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为96.45万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为11800.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为1200.00万元。
(8）子公司大唐桂冠诚信（莱州）电力有限公司于2022年9月16日向上海浦东发展银行
股份有限公司烟台莱山支行取得长期借款2000.00万元，以其电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值9086.19万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为2000.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为60.00万元。
(9）子公司大唐桂冠合山新能源有限公司于2022年5月26日向国家开发银行广西壮族自
治区分行取得人民币长期借款37860.00万元，以其电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值462.25万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为
26521.43万元其中一年内到期的长期借款本金为2400.00万元。
（10）子公司四川川汇水电投资有限责任公司于2019年6月19日和2019年7月31日共
向中国农业银行股份有限公司平武县支行取得人民币长期借款56000.00万元，以仙女堡、天龙湖、金龙潭水电站电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为
2921.28万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款本金余额为26880.00万元，其中一
年内到期的长期借款本金为6320.00万元。
118（11）子公司大唐香电得荣电力开发有限公司以其电费收费权为质押，取得下述借款，截
至2022年12月31日，大唐香电得荣电力开发有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值合计2283.69万元，具体质押情况如下：
1）子公司大唐香电得荣电力开发有限公司于2011年6月17日至2016年12月2日向中
国建设银行股份有限公司成都新鸿支行和中国建设银行股份有限公司成都金河支行取得长期
借款共255200.00万元，以其电费收费权作为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为78167.04万元，其中一年内到期的长期借款本金为5193.58万元。
2）子公司大唐香电得荣电力开发有限公司于2022年6月16日至2022年12月15日，先
后向中国民生银行股份有限公司成都分行取得长期借款10140.45万元，以其电费收费权作为质押，截至2022年12月31日，该笔长期借款余额9140.45万元，其中一年内到期的长期借款本金为2000.00万元。
（12）子公司广西大唐桂冠新能源有限公司以其电费收费权为质押，取得下述借款。截至
2022年12月31日，广西大唐桂冠新能源有限公司所质押的电费收费权对应的应收账款账面
价值合计22527.53万元。具体质押情况如下：
1）子公司广西大唐桂冠新能源有限公司于2017年12月15日向中国工商银行股份有限公
司广西壮族自治区分行营业部取得人民币长期借款72506.00万元，以其马王风电场一期项目电费收费权为质押，截至2022年12月31日，上述长期借款余额为53500.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为4000.00万元。
2）子公司广西大唐桂冠新能源有限公司于2020年4月21日向中国邮政储蓄银行股份有
限公司广西壮族自治区玉林市分行取得人民币长期借款合同30500.00万元，以其射广嶂风电场二期项目电费收费权质押。截至2022年12月31日，上述长期借款余额19352.70万元，其中一年内到期的长期借款本金为663.20万元。
（13）子公司横县江南发电有限公司于2022年9月29日向中国银行取得借款人民币
7400.00万元，以西津电厂电费收费权质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价
值为384.97万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为4000.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为500.00万元。
（14）本公司于2015年12月25日向中国工商银行昭平县支行取得人民币长期借款
27000.00万元，以本公司的金牛坪水电站电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应
的应收账款账面价值为214.00万元。截至2022年12月31日，该笔长期借款余额为8100.00万元，其中一年内到期的长期借款本金为2700.00万元。
（15）子公司湖北省巴东县沿渡河电业发展有限公司于2021年08月13日向中国工商银
行取得人民币长期借款33000.00万元，以其下辖的坪堑电站、石柱河四方寨电站电费收费权为质押，期末所质押的电费收费权对应的应收账款账面价值为74.02万元。截至2022年12月
31日，该笔长期借款余额为28600.00万元。
119（16）子公司烟台东源集团莱州风电有限公司于2022年4月14日向华电融资租赁有限公
司取得人民币融资租赁款6333.60万元，该融资租赁以其应收账款为质押，期末所质押的应收账款账面价值合计2654.30万元。截至2022年12月31日，上述融资租赁款租金余额为
5289.11万元。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1、已签订尚未到期的保函
项目已签订尚未到期的保函（万元）
已签订未到期保函4000.00
合计4000.00
十四、资产负债表日后事项
（一）利润分配方案
根据本公司2023年4月26日第九届董事会第二十五次会议审议通过的利润分配方案为：
以公司2022年末股本7882377802为基数，实施每10股派现金红利2元（含税），分红总额
1576475560.40元。本年度不实施送股及资本公积转增股本，该方案尚需提请2022年年度股东大会审议。
（二）除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他资产负债表日后非调整事项。
十五、其他重要事项
（一）分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以业务分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照收入比例在不同的分部之间分配。
2、报告分部的财务信息
120分部间抵
项目水电分部火电分部风电分部太阳能发电分部其他分部合计销
主营业务收入8064239869.331416067414.73918368234.1679467122.4588912767.0810567055407.75
主营业务成本3069421905.711657535915.15445573627.5630571075.5048350247.585251452771.50
资产总额31926515990.192605248351.127017513406.623425478101.17256666804.4645231422653.56
负债总额13168994455.942605248351.124949184656.822506565484.6221187272.8423251180221.34
（二）借款费用
1、截止资产负债表日，桂冠祁县光储一体化项目专门借款期末余额18488.02万元，2022年度资本化借款费用金额为151.10万元。
2、截至资产负债表日，平果市果化镇和太平镇100MW农光互补光伏发电项目专门借款期末
余额14000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为33.36万元。
3、截至资产负债表日，西藏松塔水电站项目专门借款期末余额43000.00万元，2022年度
资本化借款费用金额为1060.52万元。
4、截至资产负债表日，广西来宾市兴宾区良江镇115MW农光互补光伏发电项目专门借款期
末余额20000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为10.83万元。
5、截至资产负债表日，宾阳马王风电场三期项目专门借款期末余额10000.00万元，2022年度资本化借款费用金额为74.10万元。
6、截至资产负债表日，画眉河天堂农光互补发电项目专门借款期末余额21000.00万元。
2022年度资本化借款费用金额为34.25万元。
7、截至资产负债表日，西津水电厂#2水轮发电机组延寿增容改造项目专门借款期末余额
4000.00万元。2022年度资本化借款费用金额为12.53万元。
8、截止资产负债表日，合山灰场光伏电站项目专门借款期末余额26521.43万元，2022年
度资本化借款费用金额为232.14万元。
9、截至资产负债表日，马山县林圩大塘农光互补光伏项目专门借款期末余额3700.00万元，2022年度资本化借款费用金额为0.46万元。
10、截至资产负债表日，广西田东农光互补一期发电项目专门借款期末余额19228.00万元，2022年度资本化借款费用金额为35.32万元。
11、截至资产负债表日，隆林县者保乡110MW林光互补光伏发电开发投资项目专门借款期
末余额15786.00万元，2022年度资本化借款费用金额为79.66万元。
12、截至资产负债表日，稷山100MW光储一体化项目专门借款期末余额6161.00万元，2022年度资本化借款费用金额为19.86万元。
12113、截至资产负债表日，大化都阳风电场项目专门借款期末余额4900.00万元，2022年度
资本化借款费用金额为2.41万元。
14、截至资产负债表日，画眉河界岭农光互补发电项目专门借款期末余额12000.00万元，
2022年度资本化借款费用金额为40.37万元。
（三）租赁
1、经营租赁出租资产情况无。
2、出租人应当根据理解财务报表的需要，披露有关租赁活动的其他定性和定量信息。
无。
3、承租人信息披露
（1）承租人信息项目金额
租赁负债的利息费用22629544.37
计入当期损益的短期租赁费用6477205.47
与租赁相关的总现金流出64617818.71
售后租回交易产生的相关损益719293.28
售后租回交易现金流出23571011.55
（四）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截至资产负债表日止，本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1、按账龄披露
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）120916254.27
1-2年（含2年）20717337.90
小计141633592.17
减：坏账准备
合计141633592.17
1222、按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末余额账面余额坏账准备类别预期信用金账面价值
金额比例(%)损失率/计提比额
例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
141633592.17100141633592.17
的应收账款
其中：账龄组合63292798.1544.6963292798.15
关联方组合15448922.8410.9115448922.84
应收可再生能源补贴组合62891871.1844.4062891871.18
合计141633592.17100141633592.17
接上表：
期初余额账面余额坏账准备类别预期信用金账面价值
金额比例(%)损失率/计提比额
例(%)按信用风险特征组合计提坏账准备
164936406.18100164936406.18
的应收账款
其中：账龄组合96500469.4158.5196500469.41
关联方组合5553675.233.375553675.23
应收可再生能源补贴组合62882261.5438.1362882261.54
合计164936406.18100164936406.18
3、按组合计提坏账准备
（1）组合计提项目：账龄组合期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）63292798.15
合计63292798.15
123接上表：
期初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）96500469.41
合计96500469.41
（2）组合计提项目：其他组合期末余额组合名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
关联方组合15448922.84
应收可再生能源补贴组合62891871.18
合计78340794.02
接上表：
期初余额组合名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
关联方组合5553675.23
应收可再生能源补贴组合62882261.54
合计68435936.77
4、本期无实际核销的应收账款情况。
5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称期末余额
合计数的比例(%)额
贵州电网有限责任公司69061563.8848.76
广西电网有限责任公司56945861.5440.21
龙滩水电开发有限公司龙滩水力发电厂6489803.984.58
大唐岩滩水力发电有限责任公司4170050.532.94
横县江南发电有限公司466000.000.33
合计137133279.9396.82
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（二）其他应收款
1241、总表情况
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利418053700.001151816600.00
其他应收款35501797.4534018905.53
合计453555497.451185835505.53
2、应收股利
（1）应收股利项目期末余额期初余额
龙滩水电开发有限公司328180000.00970000000.00
四川川汇水电投资有限责任公司59699800.0090000000.00
广西平班水电开发有限公司13867200.0037617800.00
贵州大田河水电开发有限公司4536700.0037018800.00
扶绥广能电力开发有限公司6120000.0016830000.00
大唐桂冠诚信(莱州)电力有限公司5300000.00
广西昭平县百花滩水力发电有限公司350000.00350000.00
合计418053700.001151816600.00
（2）期末无重要的账龄超过1年的应收股利。
3、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）1654489.87
1-2年（含2年）25049469.51
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）373782.94
4-5年（含5年）8250541.15
5年以上5916511.66
小计41244795.13
减：坏账准备5742997.68
合计35501797.45
（2）按款项性质分类情况
125款项性质期末余额期初余额
应收资产处置款5358970.005358970.00
关联方往来款8173451.408173451.40
单位往来款1558689.90142951.34
个人往来款33315.34183315.34
押金及保证金25522047.8025814047.80
其他598320.69371365.38
小计41244795.1340044101.26
减：坏账准备5742997.686025195.73
合计35501797.4534018905.53
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额4423.8620000.006000771.876025195.73
2022年1月1日余额在
-4001.604001.60本期
——转入第二阶段-4001.604001.60
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-422.2614001.60-295777.39-282198.05本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额38003.205704994.485742997.68
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备6025195.73-282198.055742997.68
合计6025195.73-282198.055742997.68
126（5）本期无收回或转回的坏账准备情况。
（6）本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄总额的比例坏账准备
（%）押金及保证1-2年（含2平果市财政局15000000.0036.37
金年）押金及保证1-2年（含2钦州市钦北区财政局10000000.0024.25
金年）兴义桂冠风力发电有限关联方往来4-5年（含5
8162603.4019.79公司款年）中国电建集团贵阳勘测应收资产处
5358970.005年以上12.995358970.00
设计研究院有限公司置款桂平市房屋和土地征收1年以内（含1押金保证金1080000.002.62服务中心年）
合计39601573.4096.025358970.00
（8）期末无涉及政府补助的应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资
1、投资类别
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资19653913456.78228837304.7719425076152.01
对联营企业投资988962797.53988962797.53
合计20642876254.31228837304.7720414038949.54
接上表：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资18950558956.78228837304.7718721721652.01
对联营企业投资934615974.48934615974.48
127合计19885174931.26228837304.7719656337626.49
2、长期股权投资明细
（1）对子公司投资本期计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值余额准备龙滩水电开发有限公
12106905096.7912106905096.79
司龙滩水力发电厂大唐岩滩水力发电有
943264727.50943264727.50
限责任公司横县江南发电有限公
800275500.00800275500.00
司四川川汇水电投资有
767083826.75767083826.75
限责任公司广西平班水电开发有
858751247.98858751247.98
限公司广西大唐桂冠新能源
443518000.0067220000.00510738000.00
有限公司大唐香电得荣电力开
405674819.33405674819.33
发有限公司广西桂冠开投电力有
390000000.00390000000.00
限责任公司广西三聚电力投资有
234793280.00234793280.00
限公司大唐迪庆香格里拉电
228837304.77228837304.77228837304.77
力开发有限公司广西大唐桂冠电力营
210000000.00210000000.00
销有限公司柳州强源电力开发有
198259800.00198259800.00
限公司黔南朝阳发电有限公
196847900.00196847900.00
司
128本期
计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值余额准备遵义桂冠风力发电有
214299900.00214299900.00
限公司扶绥广能电力开发有
171730500.00171730500.00
限公司兴义桂冠风力发电有
168979500.003354500.00172334000.00
限公司大唐桂冠招远电力投
101400000.00101400000.00
资有限公司大唐桂冠莱阳电力投
98600000.0098600000.00
资有限公司烟台东源集团莱州风
79800000.0079800000.00
电有限公司湖北省巴东县沿渡河
78000000.0078000000.00
电业发展有限公司烟台东源集团开发区
69400000.0069400000.00
风电有限公司
大唐桂冠诚信(莱州)电
67310000.0067310000.00
力有限公司贵州大田河水电开发
51225300.0051225300.00
有限公司烟台海阳东源风电发
27000000.0027000000.00
展有限公司广西昭平县百花滩水
16511900.0016511900.00
力发电有限公司贵州白水河发电有限
14790353.6614790353.66
公司贵州中山包水电发展
7300000.007300000.00
有限公司广西大唐浔州新能源
159180000.00159180000.00
有限公司
129本期
计提减值准备期末被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值余额准备大唐桂冠来宾兴宾区
147590000.00147590000.00
新能源有限公司大唐桂冠晋中能源投
93950000.0093950000.00
资有限公司广西大唐桂晨新能源
92230000.0092230000.00
有限公司广西大唐桂泰新能源
58740000.0058740000.00
有限公司大唐桂冠运城新能源
38190000.0038190000.00
有限公司广西大唐桂景新能源
21480000.0021480000.00
有限公司广西大唐庆丰新能源
21420000.0021420000.00
有限公司
合计18950558956.78703354500.0019653913456.78228837304.77
（2）对联营企业投资本期增减变动被投资单位名称投资成本期初余额追加投资减少投资
广西北部湾银行股份有限公司896662267.18896662267.18
贵州兴义电力发展有限公司30562849.9330562849.93
广西网欣物业服务有限责任公司4767877.254767877.255545954.55
广西电力交易中心有限责任公司2622980.122622980.12
合计934615974.48934615974.485545954.55
接上表：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认其他综合收益宣告发放现金其他权益变动的投资损益调整股利
广西北部湾银行股份有限公司104145160.6011045242.47-1146750.0029700000.00
贵州兴义电力发展有限公司-25248798.61
130本期增减变动
被投资单位名称权益法下确认其他综合收益宣告发放现金其他权益变动的投资损益调整股利
广西网欣物业服务有限责任公司778077.30
广西电力交易中心有限责任公司19845.84
合计79694285.1311045242.47-1146750.0029700000.00
接上表：
本期增减变动减值准备期末被投资单位名称期末余额本期计提减值准备其他余额
广西北部湾银行股份有限公司981005920.25
贵州兴义电力发展有限公司5314051.32广西网欣物业服务有限责任公司
广西电力交易中心有限责任公司2642825.96
合计988962797.53
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1001238875.39577421460.64843504248.03552362448.36
其他业务34697162.8021452930.0027319492.8416381856.16
合计1035936038.19598874390.64870823740.87568744304.52
2、合同产生的收入的情况
合同分类合计收入类型
电力销售收入932312737.50
检修收入68926137.89
其他34697162.80
合计1035936038.19按经营地区分类
广西区内948012037.37
其他地区87924000.82
131合同分类合计
合计1035936038.19
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益79694285.1355122590.86
处置长期股权投资产生的投资收益429945.4532682.34
委托贷款投资收益47344411.9856988637.29
权益工具投资持有期间取得的股利收入23625831.7111874917.76
成本法核算的长期股权投资收益817190592.772123051313.60
合计968285067.042247070141.85
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1、报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益296515.81
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
46531944.68统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
132非经常性损益明细金额说明
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3600000.00
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-85575947.39
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计-35147486.90
减：所得税影响金额920443.23
扣除所得税影响后的非经常性损益-36067930.13
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益-14629197.65
归属于少数股东的非经常性损益-21438732.48
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润19.640.39650.3965扣除非经常性损益后归属于公司
19.730.39830.3983
普通股股东的净利润
十八、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
截至本财务报表批准报出日止，本公司无需要披露的其他内容。
十九、财务报表的批准本公司2022年度财务报表已经本公司董事会批准。
133广西桂冠电力股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
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