新莱应材:长江证券承销保荐有限公司关于昆山新莱洁净应用材料股份有限公司内部控制评价报告的核查意见

长江证券承销保荐有限公司
关于《昆山新莱洁净应用材料股份有限公司内部控制评价报告》的核查意见
长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江保荐”）作为昆山新莱洁净
应用材料股份有限公司（以下简称“新莱应材”或“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《企业内部控制基本规范》等相关规定，对《昆山新莱洁净应用材料股份有限公司内部控制评价报告》（以下简称《内部控制评价报告》）进行了核查，核查情况及意见如下：
一、长江保荐进行的核查工作
长江保荐通过与公司董事、监事、高级管理人员及财务部、内部审计部等
部门人员的沟通交流，取得了相关的信息资料，并同公司聘请的会计师事务所进行了沟通；查阅了新莱应材股东大会、董事会、监事会等会议记录和决议、
内部审计报告，以及各项业务和管理规章制度；从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效
性和《内部控制自我评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
昆山新莱洁净应用材料股份有限公司、宝莱不锈钢科技(昆山)有限公司、新
莱应材科技有限公司、昆山莱恒洁净材料有限公司、新莱应材科技（淮安）有限
公司、山东碧海包装材料有限公司、山东碧海机械科技有限公司。
1纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的95%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的95%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、人力资源、企
业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、内外部信息与沟通、内部
审计、关联交易、对外担保、对外投资、信息披露等。重点关注的高风险领域主要包括：销售业务、关联交易、对外担保、重大投资、子公司管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司各项内部管理制度及流程来组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷类型财务报告缺陷影响
一般缺陷错报金额