科新发展:山西科新发展股份有限公司关于计提资产减值准备的公告

证券代码：600234证券简称：科新发展编号：临2023—014
山西科新发展股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
山西科新发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月
26日召开第九届董事会第十次会议、第九届监事会第十次会议，审议
通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将有关情况公告如下：
一、计提资产减值准备的概述为客观、公允反映资产状况，本着谨慎性原则，公司依照《企业会计准则》和公司相关会计政策，对2022年末应收账款、其他应收款、合同资产、天龙大厦投资性房地产、真金砖发展有限公司（以下简称“真金砖”）股权等资产进行了全面减值测试，对可能发生减值损失的资产计提减值准备，计入各项资产减值损失合计20139592.66元，其中计入应收账款减值损失2412184.15元，
其他应收款减值损失2592594.58元合同资产减值损失
-51012.42元，天龙大厦按公允价值计量的投资性房地产减值
12227451.51元，真金砖股权减值2958374.84元。报告期计入
的减值损失金额合计占2022年经审计归母净利润的103.29%。
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单位：人民币元
2022年度2021年度变动比率%
一、信用减值损失5004778.73-1289417.94-488.14
其中：应收账款坏账损失2412184.15-1813963.82-232.98
其他应收款坏账损失2592594.58524545.88394.26
二、资产减值损失-51012.424111336.62-101.24
其中：合同资产减值损失-51012.424111336.62-101.24
三、公允价值变动收益15185826.352221448.85583.60
其中：按公允价值计量的投资性房
12227451.51476500.002466.10
地产以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产-权益工具2958374.841744948.8569.54投资
合计20139592.665043367.53299.33
占当年归母净利润的比例%103.2932.85214.42
相关明细汇总如下：
1、应收账款、其他应收款减值变动情况汇总如下:
单位：人民币元本期变动金额转销类别期初金额期末金额计提收回或转回或核其他变动销应收账款(注1）25335877.803364964.17952780.02-2790867.4624957194.49
其中：按单项计
11525248.773364964.1714890212.94
提坏账准备按组合计提
13810629.03952780.02-2790867.4610066981.55
坏账备其他应收款（注
39682280.812592594.58-2178926.1740095949.22
2）
注1：应收账款本期变动金额中，其他变动为公司原控股子公司深圳市广和山水传媒有限公司2022年6月
30日转让，2022年6月30日应收账款坏账余额为2790867.46元；其他应收款坏账余额为2178926.17元。
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注2：其他应收款坏账准备计提情况如下表：
单位：人民币元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
期初余额251134.68759460.3438671685.7939682280.81期初余额在本期
—转入第二阶段-81967.6681967.66
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提1081356.421511238.162592594.58本期转回本期转销本期核销
其他变动-716925.82-1462000.35-2178926.17
期末余额533597.62890665.8138671685.7940095949.22
2、公司2022年计提合同资产减值准备-51012.42元，计入当期损益。具体情况如下：
单位：人民币元项目期初金额本期计提金额期末金额在一段时间内确认收入的工
4114102.93-2772614.431341488.50
程项目形成的合同资产
项目质保金2721602.012721602.01
合计4114102.93-51012.424063090.51
3、天龙大厦投资性房地产、真金砖股权减值损失变动情况汇总如下：
单位：人民币元对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额
投资性房地产448095200.00435867748.49-12227451.51-12227451.51
其他非流动金融资产7154860.104196485.26-2958374.84-2958374.84
合计455250060.10440064233.75-15185826.35-15185826.35
二、本次计提资产减值准备的合理性说明
1、金融资产减值(应收账款、其他应收款)计提说明：
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公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将应收账款划分为摊余成本计量的金融资产。公司以预期信用损失为基础，对应收账款按预期适用的预期信用损失计量方法计提减值准备差确认信用减值损失。公司应收账款项分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征进行组合后该组合的风险
较大应收款项、其他不重大的应收款项三类。具体坏账准备的计提方法和比例：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收款项单项金额重大指应收款项期末余额（受同单项金额重大的判断依据或金额标准一实际控制人控制的债务单位的应收款项余额合计
计算）达到应收款项余额的10%以上的款项公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损单项金额重大并单项计提坏账准备的失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金计提方法
额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1年以内（含1年）5%5%
1-2年15%15%
2-3年30%30%
3-4年50%50%
4-5年80%80%
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账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
5年以上100%100%
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由期末如果有客观证据表明应收款项发生减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进坏账准备的计提方法
行减值测试，计提坏账准备
2、合同资产减值准备计提说明：
公司合同资产减值准备计提参照与应收账款确定的方法及会计处理方法。经测算，公司2022年合同资产减值准备转回51012.42元，计入当期损益。具体情况如下：
单位：人民币元项目期初金额本期计提金额期末金额在一段时间内确认收入的工程
4114102.93-2772614.431341488.50
项目形成的合同资产
项目质保金2721602.012721602.01
合计4114102.93-51012.424063090.51
3、天龙大厦投资性房地产及真金砖股权对应资产减值情况说明：
天龙大厦：按公允价值变动计量的投资性房地产为公司拥有的太
原天龙大厦1幢房产及2幢房产（除本公司自用外）出租的房屋及天
龙大厦土地使用权，根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具了中威正信评报字[2023]第16002号《山西科新发展股份有限公司拟财务报告所涉及的投资性房地产价值资产评估报告》，2022年12月31日评估基准日的评估值为435867700元。2022年度需确认减值12227451.51元。
真金砖股权：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
-权益工具投资为公司持有的对真金砖的股权投资，列报为其他非流
5证券代码：600234证券简称：科新发展编号：临2023—014动金融资产。根据中威正信（北京）资产评估有限公司出具了中威正信评报字[2023]第16001号《山西科新发展股份有限公司拟以财务报告为目的所涉及的真金砖股东全部权益价值资产评估报告》。2022年
12月31日评估基准日的评估值为24430011.39元。2022年度
需确认减值2958374.84元。
三、本次计提资产减值准备对上市公司的影响
本次计提上述各项资产减值准备，及计入上述各项资产减值损失20139592.66元，导致公司2022年度合并利润总额减少
20139592.66元。本次计提资产减值事项符合《企业会计准则》和
相关政策规定，符合公司资产实际情况，能够更加公允地反映公司资产状况，可以使公司的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不会影响公司正常经营。
四、相关意见
1、独立董事意见
独立董事认为，本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，减值依据充分。同意公司本次计提资产减值准备事项。
2、监事会意见
监事会认为，本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，减值依据充分，审议程序符合有关法律法规和公司章程的规定，不存在损害公司和股东利益的情况。我们同意公司本次计提资产减值准备事项。
特此公告。
6证券代码：600234证券简称：科新发展编号：临2023—014
山西科新发展股份有限公司董事会二零二三年四月二十六日
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