贵州百灵:董事会对会计师事务所出具2022年度带强调事项段的无保留意见审计报告和内部控制审计报告的专项说明

贵州百灵企业集团制药股份有限公司董事会
对会计师事务所出具2022年度带强调事项段的无保
留意见审计报告和内部控制审计报告的专项说明
天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）对贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称“公司”或“贵州百灵”）出具2022年度带强调事项段的无保留意见的《审计报告》和《内部控制审计报告》。根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规章制定的要求，公司董事会对所涉及事项作出如下专项说明：
一、强调事项段中所涉及事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注如下事项：
1、如财务报表附注五(一)6、十三(四)3所述，贵州百灵与控股
子公司贵州百灵企业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）少数股东就和仁堂药业持股比例存在争议；少数股东及其原管理人员
未严格执行贵州百灵公司及和仁堂药业相关内控制度规定，存在以借款、费用报销等方式从和仁堂药业取得资金的情形，贵州百灵公司与相关人员就该资金占用等事项存在争议。
2、如财务报表附注十三(一)“前期差错更正”所述，贵州百灵
公司对管理层自查发现的和仁堂药业以前年度未及时入账的销售费用和实物赠品等会计差错事项进行了追溯重述。
以上事项表明贵州百灵公司以前年度对子公司的管理存在一定缺陷，本段内容不影响已发表的内控审计意见。
二、董事会对带强调事项段所涉及事项的意见董事会审阅了天健会计师事务所出具的带强调事项段无保留意
见的《审计报告》和《内部控制审计报告》，认为：天健会计师事务所出具的带强调事项段无保留意见所涉及事项符合公司实际情况。董事会同意天健会计师事务所对公司2022年度《审计报告》和《内部控制审计报告》中强调事项段的说明。公司董事会高度重视报告涉及事项对公司产生的影响，将积极采取有效措施，努力消除强调事项段所涉及事项对公司的影响，以保证公司持续健康长久的发展，切实有效维护公司和广大投资者的利益。
公司董事会提醒广大投资者谨慎投资，注意投资风险。
三、消除上述事项及其影响的整改措施
公司现有财务报告内部控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯
彻执行提供保证。对于目前公司在财务报告内部控制方面存在的问题，公司拟采取下列措施加以改进：
1、公司根据《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关要求
进一步健全内部控制制度，完善内控管理体系，规范内控运行程序。
2、对子公司及相关部门借款、费用报销等事项进一步严格审核，加以管控。3、加强账实核对工作，进一步明确相关记录的处理程序，完善岗位责任制。
4、完善公司内部审计部门的职能，在董事会审计委员会的领导
下行使监督权，加强内部审计部门对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度，对相关业务部门及子公司大额资金使用进行动态跟踪，督促公司严格履行相关审批程序、促进企业规范发展。
5、加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。
6、公司将通过第三方审计机构和法律服务机构，对相关问题开
展专项整改工作，并及时向相关监管部门进行汇报整改情况。
特此说明。
贵州百灵企业集团制药股份有限公司董事会
2023年4月28日