海南发展:关于2022年度报告计提减值准备的公告

证券代码：002163证券简称：海南发展公告编号：2023-027
海控南海发展股份有限公司
关于2022年度报告计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
海控南海发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月
25日召开第七届董事会第三十五次会议和第七届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2022年度报告计提减值准备的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的相关规定，将具体内容公告如下：
一、本期计提资产减值准备情况概述为真实反映公司的财务状况、资产价值及经营情况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，公司及下属子公司对截至2022年12月31日合并报表范围内的各项资产进行全面梳理和评估，
并本着谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备。2022年度拟计提信用减值损失和资产减值共计4836万元（人民币元，下同），本次计提的减值准备将计入2022年度报告。
具体如下：
拟计提金额占2022年经审计归属于上市公司项目（万元）股东净利润的比例
应收款项304021.02%拟计提金额占2022年经审计归属于上市公司项目（万元）股东净利润的比例
合同资产5453.77%
存货5123.54%
固定资产7265.02%
使用权资产130.09%
合计483633.44%
二、本次计提减值准备的依据和方法
（一）应收款项减值3040万元、合同资产减值545万元根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号），公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，确定组合依据如下：
项目确定组合的依据
应收票据：
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分
应收账款：
幕墙组合本组合为幕墙业务以账龄作为信用风险特征的应收款项。
非幕墙组合本组合为幕墙业务以外以账龄作为信用风险特征的应收款项。
合同资产：
幕墙工程业务本组合为业主尚未结算的幕墙工程项目建造工程款项非幕墙工程业务本组合为业主尚未结算的非幕墙工程项目建造工程款项
其他应收款：
本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金、代垫款及补助款账龄组合等应收款项。关联方组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。
应收账款账龄组合计提坏账准备方案如下：
项目应收账款坏账计提方案账龄幕墙组合非幕墙组合
一年以内1.60%2%
一年至两年11%30%
两年至三年23%100%
三年至四年43%100%
四年至五年53%100%
五年以上100%100%
（二）存货跌价准备512万元
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；
制造类公司为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（三）固定资产减值726万元、使用权资产13万元
根据《企业会计准则第8号——资产减值》和公司相关会计政策的规定，公司及下属子公司对于固定资产、无形资产等非流动资产于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。减值情况如下表：
单位：万元项目单位计提金额计提原因房屋建筑物龙马矿33利用率不足机器设备龙马矿103利用率不足机器设备精美特590利用率不足使用权资产精美特13利用率不足合计739
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（四）合并报表范围内计提减值准备8143万元由于公司控股子公司深圳市三鑫精美特玻璃有限公司、三鑫（惠州）幕墙产品有限公司净资产于2020年末转为负值，2022年经营情况未见明显改善。基于谨慎性原则，公司及下属子公司对上述2家单位的应收款项计提减值准备8143万元，其中母公司计提减值准备
7347万元，下属子公司计提796万元。此事项将在合并层面进行调整抵消，对合并报表损益不产生影响。
三、计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备，将减少公司2022年度利润总额4836万元，减少公司2022年度所有者权益4836万元。对合并报表范围内公司计提减值损失8143万元，此事项将在合并层面进行调整抵消，对合并报表损益不产生影响。
本次计提资产减值事项已经年审会计师事务所审计确认，该等影响已在2022年经审计的财务报告中反映。公司注重经营发展风险管控，将继续加大合同管理及债权催收，提高应收账款回款率等，始终力争降低债权实际损失。
四、合理性说明
本次计提减值准备依据充分，计提后能够公允、客观、真实的反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。有利于进一步夯实公司资产，进一步增强企业的防范风险能力，确保公司的可持续发展，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
五、董事会审核意见经审核，董事会认为公司本次计提减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提后能够公允、客观、真实的反映公司的财务状况、资产价值及经营成果。董事会同意本次计提减值准备事项。
六、监事会审核意见经审核，监事会认为：公司此次计提减值准备事项，决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东权益的情形。监事会同意本次计提减值准备事项。
七、独立董事发表的独立意见独立董事发表了同意的意见。详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《独立董事关于第七届董事会第三十五次会议相关事项的独立意见》。
八、备查文件
1.第七届董事会第三十五次会议决议；
2.第七届监事会第二十三次会议；
3.独立董事发表的独立意见。
特此公告。
海控南海发展股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十七日