云南旅游:2022年年度审计报告

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XYZH/2023KMAA5B0086
云南旅游股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了云南旅游股份有限公司（以下简称“云南旅游公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云南旅游公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云南旅游公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项审计中的应对
1.收入的确认如合并财务报表附注“四.27收入确认我们就旅游文化科技分部收入确认实施的主要审计程序如原则和计量方法”、“六.41营业收入下：和营业成本”和“十四.1（2）报告分（1）了解、评价并测试与销售收入相关的关键内部控制的部信息”显示，2022年度云南旅游公司设计和运行有效性；检查项目合同预算总成本的编制、审合并营业收入为53853.55万元。其中，核及变更的流程；
旅游文化科技分部实现的营业收入（2）检查相关合同及与管理层进行访谈，了解和评估被审
28975.60万元，占营业总收入的比例计单位的收入确认政策是否符合企业会计准则规定；就取
为53.80%。得收入涉及的主要活动相关的具体会计政策与同行业可比公司进行比较；
旅游文化科技分部收入主要包含策划（3）对收入实施分析程序，与历史同期对比、与同行业可设计收入、游乐设备综合系统收入和工比公司的毛利率对比，复核收入的合理性；
程建设收入。主要属于在某一时段内履（4）对实际发生的项目成本抽样，检查其合同、发票、出行的履约义务，在该段时间内按照履约入库单、薪酬计提和成本计量单等附件资料，验证项目成进度确认收入。本的真实性和准确性；
（5）实地查看项目现场、重新计算履约进度和取得经客户
管理层需要对项目履约进度做出合理或第三方监理单位确认的项目进度表，比较施工的进度情估计，在确定履约进度时，管理层一般况与履约进度是否存在差异；
以过往经验、项目规划、对安排的内在（6）对本期在建及已完成项目向客户函证与收入相关的事
风险及不确定性评估等因素作为根据，项。
对合同预计总成本作出合理估计，涉及管理层的重大会计估计，因此我们将其认定为关键审计事项。
2.坏账准备及信用减值损失
如附注"七、49信用减值损失"所述，我们实施的主要审计程序如下：
2022年度，云南旅游公司计提了应收款（1）了解、测试和评价管理层对应收款项计提减值准备的
项信用减值损失2999.11万元。关键内部控制；
（2）分析应收款项坏账准备会计估计的合理性，包括确定
由于应收款项信用减值金额较大，且减应收款项组合的依据、对预期信用损失率合理性分析、单值测试很大程度上依赖于管理层所做独计提坏账准备的判断等；
的判断与估计，该等估计受到对未来市（3）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政场以及对经济环境判断的影响，采用不策执行；
同的估计和假设会对资产的减值产生（4）通过分析应收款项的账龄和客户现状，并执行应收款重大影响，减值金额错报风险高，故我项函证程序及检查期后回款情况，评价应收款项坏账准备们将信用减值损失认定为关键审计事计提的合理性；
项。（5）检查相关财务报表列报和披露。
四、其他信息
2云南旅游公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括云南旅游公司2022年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云南旅游公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云南旅游公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云南旅游公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
3（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云南旅游公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云南旅游公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就云南旅游公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：李云虹（项目合伙人）
中国注册会计师：游旭
中国北京二○二三年四月二十七日
41、合并资产负债表
编制单位：云南旅游股份有限公司
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1282369811.06899720205.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据0.0021790453.59
应收账款345009270.82621878179.01应收款项融资
预付款项31158047.9642287507.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款120779235.0239733976.21
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货130861839.85136772440.49
合同资产11134946.0110326134.43持有待售资产
一年内到期的非流动资产6342786.675667240.18
其他流动资产66730528.4659104021.66
流动资产合计1994386465.851837280158.89
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款4888335.67
长期股权投资854903092.05581983580.36其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1058712731.971033294604.73
在建工程506766870.68497946401.36生产性生物资产油气资产
使用权资产34071670.2661917252.30
5无形资产338062318.59374061434.80
开发支出商誉
长期待摊费用83972060.5282745923.93
递延所得税资产92723310.0759458858.52
其他非流动资产44008728.68257583977.57
非流动资产合计3013220782.822953880369.24
资产总计5007607248.674791160528.13
流动负债：
短期借款415605271.76418599160.65向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款473236371.31395244438.04
预收款项7118835.9512133505.30
合同负债292218510.2142505927.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬94084395.5994648107.24
应交税费58657306.1226712252.17
其他应付款595458231.92378256537.69
其中：应付利息
应付股利5773214.005773214.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债68097450.27135756831.98
其他流动负债32984856.9438059491.17
流动负债合计2037461230.071541916252.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款468863467.77556000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债19479581.4935714937.00长期应付款
长期应付职工薪酬13662047.100.00
6预计负债304130446.17289066131.95
递延收益80465128.7725263724.11
递延所得税负债1491791.650.00
其他非流动负债45582120.0051825120.00
非流动负债合计933674582.95957869913.06
负债合计2971135813.022499786165.28
所有者权益：
股本1012434813.001012434813.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积141223983.2786108931.05
减：库存股
其他综合收益4506.6910220.93
专项储备11073479.869744871.65
盈余公积160940937.45160940937.45一般风险准备
未分配利润536802206.61820049441.22
归属于母公司所有者权益合计1862479926.882089289215.30
少数股东权益173991508.77202085147.55
所有者权益合计2036471435.652291374362.85
负债和所有者权益总计5007607248.674791160528.13
法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：郭春会计机构负责人：涂志锋
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金137364.13325161499.57交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项57797.0679782.94
其他应收款714518462.31691882567.19
其中：应收利息
应收股利8115822.0860974290.50
存货281824.76281824.76合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
7其他流动资产252812.5314782.90
流动资产合计715248260.791017420457.36
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2036554372.942038378471.20其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产146998947.11157299767.15在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2250944.757134437.69
无形资产23262181.2224165210.79开发支出商誉
长期待摊费用11213747.8018568579.66
递延所得税资产6935836.976273283.93
其他非流动资产11933181.31
非流动资产合计2227216030.792263752931.73
资产总计2942464291.583281173389.09
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款316394.00预收款项合同负债
应付职工薪酬16399851.1519131279.95
应交税费134945.741242775.99
其他应付款223050118.17465671127.79
其中：应付利息
应付股利1847314.001847314.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债34937812.95104998140.76其他流动负债
流动负债合计274522728.01591359718.49
非流动负债：
长期借款92000000.00122000000.00
8应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债0.002075379.14长期应付款
长期应付职工薪酬1682424.14
预计负债304055379.53288619647.95递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计397737803.67412695027.09
负债合计672260531.681004054745.58
所有者权益：
股本1012434813.001012434813.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1058325698.731003210646.51
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积160940937.45160940937.45
未分配利润38502310.72100532246.55
所有者权益合计2270203759.902277118643.51
负债和所有者权益总计2942464291.583281173389.09
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入538535543.601417835781.90
其中：营业收入538535543.601417835781.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本857742458.501446630578.66
其中：营业成本543049295.581127965917.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出
9分保费用
税金及附加12552385.513403127.84
销售费用31854333.2054871199.68
管理费用192902176.27179075946.44
研发费用55934189.0949804070.85
财务费用21450078.8531510316.18
其中：利息费用35632774.1464560285.07
利息收入15436571.0036534585.35
加：其他收益31383512.1417685661.19
投资收益（损失以“－”号填列）4637394.4074184486.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益7247590.6769237848.28以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-29991139.17-92598562.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）-12104304.16-281553869.88
资产处置收益（损失以“-”号填列）7265806.45565044.40
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-318015645.24-310512037.08
加：营业外收入2715385.526653426.22
减：营业外支出31369657.8246955422.73
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-346669917.54-350814033.59
减：所得税费用-35808557.132852624.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-310861360.41-353666658.14
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-310861360.41-353666658.14
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-283247234.61-325646366.70
2.少数股东损益-27614125.80-28020291.44
六、其他综合收益的税后净额-5714.24188.85
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5714.24188.85
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-5714.24188.85
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
104.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-5714.24188.85
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-310867074.65-353666469.29
归属于母公司所有者的综合收益总额-283252948.85-325646177.85
归属于少数股东的综合收益总额-27614125.80-28020291.44
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.2798-0.3216
（二）稀释每股收益-0.2798-0.3216
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：程旭哲主管会计工作负责人：郭春会计机构负责人：涂志锋
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入1576524.950.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加509148.091017796.49
销售费用42805.295903283.02
管理费用47871648.3059167670.47研发费用
财务费用-15959211.14-20829922.41
其中：利息费用16417680.7020567367.22
利息收入32580017.1141922422.02
加：其他收益136678.2663062.26
投资收益（损失以“－”号填列）-586898.26120700327.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9398.0473154.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）-11933181.31-236312178.69
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.00576947.31
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-43280664.94-160157514.60
加：营业外收入13000.00
减：营业外支出19424823.9341960007.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-62692488.87-202117521.66
减：所得税费用-662553.0418288.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-62029935.83-202135810.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-62029935.83-202135810.35
11（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-62029935.83-202135810.35
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1026459142.221236046243.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27850901.252417984.86
收到其他与经营活动有关的现金379164024.37310017768.70
经营活动现金流入小计1433474067.841548481997.01
购买商品、接受劳务支付的现金409450698.191002423271.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
12支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金325696877.99345852636.94
支付的各项税费39350974.25118476480.39
支付其他与经营活动有关的现金443228382.55352215142.95
经营活动现金流出小计1217726932.981818967531.44
经营活动产生的现金流量净额215747134.86-270485534.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金125414.861129232.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额46850256.418895662.73
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额9064590.14132760233.10
收到其他与投资活动有关的现金215831434.01829303908.75
投资活动现金流入小计271871695.42972089036.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金166323439.10148667136.12
投资支付的现金267820000.00236566000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金460431.551424566.59
投资活动现金流出小计434603870.65386657702.71
投资活动产生的现金流量净额-162732175.23585431333.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金100845000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金100845000.00
取得借款收到的现金59516000.008000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金2000000.00
筹资活动现金流入小计59516000.00110845000.00
偿还债务支付的现金213973069.21724500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30400784.0977453863.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金31670417.2314336955.81
筹资活动现金流出小计276044270.53816290818.98
筹资活动产生的现金流量净额-216528270.53-705445818.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响898458.59-13923.95
五、现金及现金等价物净增加额-162614852.31-390513943.49
加：期初现金及现金等价物余额893691941.491284205884.98
六、期末现金及现金等价物余额731077089.18893691941.49
6、母公司现金流量表
单位：元
13项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1671116.44收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金82462545.41524081823.51
经营活动现金流入小计84133661.85524081823.51
购买商品、接受劳务支付的现金0.001032495.24
支付给职工以及为职工支付的现金7254627.1818593815.81
支付的各项税费1889181.172686406.95
支付其他与经营活动有关的现金364221820.63657300024.76
经营活动现金流出小计373365628.98679612742.76
经营活动产生的现金流量净额-289231967.13-155530919.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1237200.000.00
取得投资收益收到的现金52858468.420.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额0.007978287.89
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00134069349.64
收到其他与投资活动有关的现金74889404.20723819753.35
投资活动现金流入小计128985072.62865867390.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64166.00452587.97
投资支付的现金0.00172655000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金61300000.00168826971.49
投资活动现金流出小计61364166.00341934559.46
投资活动产生的现金流量净额67620906.62523932831.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
取得借款收到的现金0.00
收到其他与筹资活动有关的现金100000000.000.00
筹资活动现金流入小计100000000.000.00
偿还债务支付的现金49000000.00537000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2408526.3950650251.36
支付其他与筹资活动有关的现金152139210.0015655775.60
筹资活动现金流出小计203547736.39603306026.96
筹资活动产生的现金流量净额-103547736.39-603306026.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-325158796.90-234904114.79
加：期初现金及现金等价物余额325161499.57560065614.36
六、期末现金及现金等价物余额2702.67325161499.57
147、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般
减：库其他综合收其少数股东权益优永所有者权益合计股本其资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续存股益他他准备股债
一、上年期末余额1012434813.0086108931.0510220.939744871.65160940937.45820049441.222089289215.30202085147.552291374362.85
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1012434813.0086108931.0510220.939744871.65160940937.45820049441.222089289215.30202085147.552291374362.85三、本期增减变动金额（减
55115052.22-5714.241328608.21-283247234.61-226809288.42-28093638.78-254902927.20少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-5714.24-283247234.61-283252948.85-27614125.80-310867074.65
（二）所有者投入和减少资
55115052.220.0055115052.22-447894.0954667158.13
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他55115052.2255115052.22-447894.0954667158.13
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
153．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备1328608.211328608.21-31618.891296989.32
1．本期提取4868661.534868661.53163279.855031941.38
2．本期使用-3540053.32-3540053.32-194898.74-3734952.06
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额1012434813.00141223983.274506.6911073479.86160940937.45536802206.611862479926.88173991508.772036471435.65上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
优永减：库其他综合一般风其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计先续存股收益险准备他他股债
一、上年期末余额1012434813.0086108931.0510032.089855040.73160940937.451161894762.732431244517.04129237698.222560482215.26
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业
16合并
其他
二、本年期初余额1012434813.0086108931.0510032.089855040.73160940937.451161894762.732431244517.04129237698.222560482215.26三、本期增减变动金额（减
188.85-110169.08-341845321.51-341955301.7472847449.33-269107852.41少以“－”号填列）
（一）综合收益总额188.85-325646366.70-325646177.85-28020291.44-353666469.29
（二）所有者投入和减少
100982218.39100982218.39
资本
1．所有者投入的普通股100845000.00100845000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他0.00137218.39137218.39
（三）利润分配-16198954.81-16198954.81-13748.12-16212702.93
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-16198954.81-16198954.81-13748.12-16212702.93分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
17（五）专项储备-110169.08-110169.08-100729.50-210898.58
1．本期提取3467853.263467853.26166086.903633940.16
2．本期使用-3578022.34-3578022.34-266816.40-3844838.74
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额1012434813.0086108931.0510220.939744871.65160940937.45820049441.222089289215.30202085147.552291374362.85
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具
项目减：库存其他综合专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股收益储备他股债他
1012434813.01003210646.5160940937.4100532246.52277118643.5
一、上年期末余额
01551
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
1012434813.01003210646.5160940937.4100532246.52277118643.5
二、本年期初余额
01551三、本期增减变动金额（减少以-62029935.8
55115052.22-6914883.61“－”号填列）3
-62029935.8
（一）综合收益总额-62029935.83
3
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
18（三）利润分配55115052.2255115052.22
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配0.00
3．其他55115052.2255115052.22
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1012434813.01058325698.7160940937.42270203759.9
四、本期期末余额38502310.72
0350
上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具
项目减：库存其他综合专项其股本优先永续其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股收益储备他股债他
1012434813.01003210646.5160940937.42495453408.6
一、上年期末余额318867011.71
0157
加：会计政策变更前期差错更正其他
1012434813.01003210646.5160940937.42495453408.6
二、本年期初余额318867011.71
015719三、本期增减变动金额（减少以-218334765.1-218334765.16“－”号填列）6
-202135810.3
（一）综合收益总额-202135810.35
5
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配-16198954.81-16198954.81
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配-16198954.81-16198954.81
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1012434813.01003210646.5160940937.42277118643.5
四、本期期末余额100532246.55
0151
20云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
（一）公司设立情况
云南旅游股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”在包含子公司时统称“本集团”)，前称为昆明世博园股份有限公司，系经云南省人民政府“云政复[2000]175号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（曾用名“云南省园艺博览集团有限公司”“云南世博集团有限公司”，2009年4月因重组更名为云南世博旅游控股集团有限公司）作为主发起人，联合云南合和（集团）股份有限公司（曾用名“云南红塔实业有限责任公司”“云南红塔集团有限公司”）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名“北京周林频谱总公司”）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，成立时公司名称为昆明世博园股份有限公司，股本总额
16000.00万元。
（二）公司股权变更及上市
2005年12月16日，云南世博旅游控股集团有限公司与云南世博广告有限公司、昆明樱
花实业股份有限公司签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1320万股按每股1.93元全部转让给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司。其中向云南世博旅游控股集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让
576万股，云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了
全部收购股权价款。
公司2006年经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，于同年8月在深圳证券交易所首次公开发行（股票代码002059）发行股份总量为5500万股，发行价格为3.60元/股。本次发行后，本公司股本总额为21500万元。
2013年10月23日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]1333号”《关于核准云南旅游股份有限公司向云南世博旅游控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向云南世博旅游控股集团有限公司发行78542953股股份购买资产方式取得云南世博旅游控股集团有限公司持有的云南世博出租汽车有限公司、云南旅游汽
车有限公司、云南世博花园酒店有限公司、云南旅游酒店管理有限公司的全部股权；非公
开发行18467154股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截至2013年
12月31日，公司的股本总额为312010107.00元。
2014年11月28日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]1257号”《关于核准云南旅游股份有限公司向杨清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的批准，向江南园林有限公司股东杨清等发行36624277股股份及支付现金158400000元，购买其持有的80%的股权；非公开发行16761904股募集本次发行股份购买资产的配套资金。经过此次增发，截至2014年12月31日，本公司的股本总额为365396288元。
13云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2015年5月5日，公司召开股东大会，决议通过2014年年度权益分派方案，同意以截至
2014年12月31日(股权登记日为2015年5月13日)公司总股本365396288.00股为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增10股。经过本次转增，截至2018年12月31日，本公司的股本总额为730792576.00元。
2019年3月29日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]526号”《关于核准云南旅游股份有限公司向华侨城集团有限公司等发行股份购买资产的批复》的批准，公司于2019年6月26日向华侨城集团有限公司等共发行281642237股股份及支付现金161393200.00元购买其持有的深圳华侨城文化旅游科技股份有限公司（现已更名为“深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司”）100%的股权。经过此次增发，本公司的股本总额变更为1012434813.00元。
（三）公司名称变更本公司于2010年8月26日召开2010年第三次临时股东大会，审议并通过《关于变更公司名称的议案》，经公司申请，并经深圳证券交易所核准，将公司名称及证券简称自2010年9月16日变更，公司证券代码（002059）不发生变更；另外公司经营范围、注册资本、办公地址、联系电话及方式、证券代码等均不改变。工商登记变更手续已办理完毕。具体变更情况如下：
原公司名称：
全称：昆明世博园股份有限公司
英文名称：KunmingExpo-GardenCo.Ltd.证券简称：世博股份
英文简称:KunmingExpoGarden
现更名为：
全称:云南旅游股份有限公司
英文名称:YunnanTourismCo.Ltd.证券简称：云南旅游
英文简称:YunnanTourism
（四）公司目前注册登记情况
名称：云南旅游股份有限公司
住所：云南省昆明市盘龙区世博生态城低碳中心 B栋 1单元 16 层、17 层
法定代表人：程旭哲
注册资本：101243.4813万元
14云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司类型：上市股份有限公司
统一社会信用代码：9153000071947854XF
经营范围(变更后营业执照)：景区景点投资、经营及管理，物业租赁，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游服务（景区导游礼仪服务、园区旅游交通服务、摄影摄像和照相业务），餐饮经营服务，婚庆服务，会议及会务接待，度假村开发经营，广告经营、会展、旅游咨询，文化产品开发，旅游商品开发，进出口业务。
本公司控股母公司为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。
二、合并财务报表范围
本集团截至本年末合并范围如下表：
序号二级子公司名称年末持股比率(%)备注
1云南世博旅游文化投资有限公司100.00
2云南世博旅游景区投资管理有限公司100.00
3云南旅游汽车有限公司100.00
4深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司100.00
5云南省国际旅行社有限公司51.00
6云南世界恐龙谷旅游股份有限公司63.25
7云南华侨城世博文化科技有限公司41.00
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大影响的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团的营业周期为12个月，即公历1月1日至12月31日。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或
发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营
17云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按
照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
11.应收款项坏账准备
本集团应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。
本集团对于《企业会计准则第14号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
21云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按
照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：
单项工具层面单项资产坏账准备计提情况华侨城合并范围内关联方（不含未发生信用减值文旅科技形成）保证金组合未发生信用减值账龄组合以账龄组合为基础计量违约损失率
12.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、项目合同履约形成的存货及消耗性生物资产等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，分别按个别计价法、加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
22云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
项目合同履约形成的存货按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
13.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11.应收款项坏账准备相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
23云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值
24云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物25-4053.80-2.38
2机器设备5-10519.00-9.50
3运输工具5-10519.00-9.50
4电子设备3-10531.67-9.50
5其他3-10531.67-9.50
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团融资租入的固定资产均为子公司云南旅游汽车有限公司融资租入的运输设备，将其确认为融资租入固定资产的依据是所租入的运输设备款为分期付款。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、商标、特许经营权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的专利及专利技术无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
21.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、使用权资产、固定资产、在建工程、使
用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1.资产的市价当年大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
2.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当年或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当年已经提高，从而影响公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括园区修缮费、土地租赁费、装修费等，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当年损益。
23.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本集团的职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需
要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本集团的短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬。
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入当期损益或相关资产成本。短期薪酬为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与本集团解除劳
动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。
本集团的设定提存计划，是指按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）保险以及企业年金等，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为
鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。对于职工虽然没有与本集团解除劳动合同，但未来不再为本集团提供服务，不能为本集团带来经济利益，本集团承诺提供实质上具有辞退福利性质的经济补偿的。
本集团向职工提供辞退福利的，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本集团确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
本集团实施的职工内部退休计划，本集团比照辞退福利处理。在内退计划符合职工福利确认条件时，本集团按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间、拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬，一次性计入当期损益。
对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本集团选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
（4）其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理。本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，本集团按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本集团将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
服务成本；其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。总净额计入当期损益或相关资产成本。
25.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始
直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*担保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；
*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26.预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为预计负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
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2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
*或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
27.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、门票收入、酒店收入、旅游团费收入、提
供劳务收入、让渡资产使用权收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。
（3）在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）已将该商品的实物转移给客户。
（4）已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
32云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）销售商品收入
当商品运送到合同指定地点且客户已接受该商品时客户取得商品控制权，与此同时本集团确认收入。
游乐设备须经质检部门检测验收的，以游乐设备已提供且已安装调试完成，质检部门出具验收报告并取得经客户出具的验收证明时确认收入。
本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）门票收入本集团的门票收入在游客入园后确认。
（3）酒店收入本集团在提供相关酒店服务时确认酒店收入。
（4）旅游团费收入
本集团在游客购买旅游线路产品并在旅游行程结束后，确认相关旅游团费收入。
（5）提供劳务收入
本集团提供劳务业务满足时段确认收入条件的，按照履约进度确认收入。不满足按时段确认收入条件的，在相关劳务完成、客户完全受益时确认收入。
（6）让渡资产使用权
本集团让渡资产使用权满足时段确认收入，在履约期内按直线法摊销确认相关收入。
28.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额（1元）计量。
本集团的政府补助区分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
33云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
30.租赁
（1）租赁的识别
34云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“（十九）使用权资产”以及“（二十五）租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成
35云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本或当期损益。
（3）本集团为出租人
1.在评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，
将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被
36云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
31.持有待售
(1)本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类
似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
37云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
38云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）损益。
32.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33.安全生产费用本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发的通知》及《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。
本集团提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本集团2022年度未发生重要会计政策变更。
（2）重要会计估计变更本集团2022年度未发生重要会计估计变更。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入或劳务收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳增值税7%、1%
教育费附加应纳增值税3%
地方教育费附加应纳增值税2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
云南旅游汽车有限公司15%
云南世博旅游景区投资管理有限公司15%
39云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司15%
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司15%
2.税收优惠
1.企业所得税优惠
（1）本集团子公司－云南旅游汽车有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司及
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司，享受西部大开发企业所得税相关优惠政策，本年度企业所得税率均为15%。具体为：根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、青
海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和新疆生产建设兵团。
（2）本集团子公司－深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司为高新技术企业，2021年度至2024年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。本集团子公司－深圳华侨城卡乐技术有限公司为高新技术企业，2019年度至2022年度均享受高新技术企业的所得税优惠政策，本年企业所得税税率为15%。
（3）本集团子公司-云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公
司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司和云南旅游汽车有限公司根据财政部税务总局2020
年第8号文，2020年度发生的亏损结转年限由5年延长至8年。
2.增值税优惠
本集团子公司-云南省国际旅行社有限公司、云南世博旅游景区投资管理有限公司、云南旅游汽车有限公司、云南世界恐龙谷旅游股份有限公司根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第11
号)自2022年1月1日至2022年12月31日，纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
40云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
库存现金61298.82276148.26
银行存款731952759.99893564804.82
其中：应收利息879451.23
其他货币资金550355752.255879252.29
合计1282369811.06899720205.37
其中：存放在境外的款项总额94468.4668530.81
注：（1）2022年货币资金较2021年增加42.53%，主要系本集团子公司深圳华侨城文化旅游建设有限公司和深圳华侨城卡乐技术有限公司收到黄石市国有资产经营有限公司支付的黄石项目专项款。鉴于该款项需经黄石市国有资产经营有限公司审批且专项用于黄石项目，故本集团将其作为受限货币资金，截至2022年12月31日，专项款余额53552.08万元，产生孳息173.73万元。
（2）其他货币资金明细：
类别金额是否受限
黄石项目专项款537258136.85是
保函保证金7525831.48是
诉讼冻结资金5348601.00是
代管维修基金223182.92是
合计550355752.25-
（3）使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
其他货币资金550355752.255586177.64
其中：黄石项目专项款537258136.85
保函保证金7525831.48
冻结资金5348601.004048774.15
代管维修基金223182.92222403.49
旅游保证金1315000.00
银行存款57518.40442086.24
其中：冻结银行存款49018.40442086.24
加油卡押金8500.00
合计550413270.656028263.88
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1450000.00
41云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
商业承兑汇票20340453.59
合计21790453.59
（2）年末已用于质押的应收票据无。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备：
其中：银行承兑汇票商业承兑汇票合计
续：
年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按组合计提坏账准
22861003.78100.001070550.1921790453.59
备：
其中：银行承兑汇票1450000.006.341450000.00
商业承兑汇票21411003.7893.661070550.195.0020340453.59
合计22861003.78100.001070550.19—21790453.59
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额收回转销年末余额计提或转或核其他回销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1070550.19-1070550.19
合计1070550.19-1070550.19
42云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）本年实际核销的应收票据无。
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准
84323477.8214.8882224970.0597.512098507.77
备按组合计提坏账准
482437623.7685.12139526860.7128.92342910763.05
备
其中：账龄组合472586529.7983.38139526860.7129.52333059669.08
关联方组合9851093.971.749851093.97
合计566761101.58100.00221751830.76—345009270.82
续：
年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准
71080558.688.6469856783.8098.281223774.88
备按组合计提坏账准
751995675.9591.36131341271.8217.47620654404.13
备
其中：账龄组合746101455.4990.65131341271.8217.60614760183.67
关联方组合5894220.460.725894220.46
合计823076234.63100.00201198055.62—621878179.01
注：本集团应收账款较上年下降主要系项目回款导致。
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比应收账款坏账准备计提理由例（%）债务人被列为失中山市罗特餐饮管理有限公
15063939.0615063939.06100.00信被执行人，预计
司款项无法收回债务人逾期未支
云南耀星企业管理有限公司11467000.0011467000.00100.00付租金，预计款项无法收回债务人逾期未支云南哈马峪泉酒店管理有限
8624539.488624539.48100.00付租金，预计款项
公司无法收回
43云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比应收账款坏账准备计提理由例（%）
九江民生文化旅游发展有限对方已破产，预计
6950000.006950000.00100.00
公司款项无法收回对方被列示为失
昆明永雄石化有限责任公司4269010.894269010.89100.00信企业，预计款项无法收回对方被列示为失
蒙自云鑫粮食粗加工厂3380792.473380792.47100.00信企业，预计款项无法收回债务人逾期未支
云南宝海温泉酒店有限公司3367871.752357510.2370.00付租金，部分款项预计无法收回债务人逾期未支昆明市西部汽车客运站有限
2087705.682087705.68100.00付，预计款项无法
公司收回债务人逾期未支
昆明皇美月子服务有限公司1875024.231875024.23100.00付租金，预计款项无法收回债务人逾期未支
李晨露1713457.831713457.83100.00付租金，预计款项无法收回债务人逾期未支昆明玖隆商务服务有限责任
1566932.001566932.00100.00付，预计款项无法
公司收回债务人逾期未支
昆明国泰会展有限责任公司1323146.001323146.00100.00付，预计款项无法收回债务人逾期后与本集团签订还款北京婚礼堂文化传播有限公
1285381.88642690.9450.00计划，实际偿还金
司额与还款计划存在差异债务人逾期后与本集团签订还款
李灿生1264873.80859608.2467.96计划，实际偿还金额与还款计划存在差异债务人逾期未支广东世尧茶饮供应链有限公
1179938.001179938.00100.00付，预计款项无法
司收回债务人逾期未支昆明景程国际旅行社有限公
1010460.001010460.00100.00付，预计款项无法
司收回债务人逾期未支
昆明事必达商务有限公司900000.00900000.00100.00付，预计款项无法收回债务人逾期未支昆明滇峰国际旅行社有限责
785000.00785000.00100.00付，预计款项无法
任公司收回债务人逾期未支
昆明创德文化传播有限公司635200.00635200.00100.00付租金，预计款项无法收回
44云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比应收账款坏账准备计提理由例（%）
境外团款，无法与马来西亚联合体组团社588440.00588440.00100.00对方取得联系，预计无法收回对方被列示为失云南理想假日商务咨询有限
583502.35583502.35100.00信企业，预计款项
公司无法收回债务人逾期后与本集团签订还款
周四华574139.27533949.5293.00计划，实际偿还金额与还款计划存在差异债务人逾期未支
昆明恰味餐饮管理有限公司520000.00520000.00100.00付，预计款项无法收回
境外团款，无法与马来西亚唯一旅游有限公司514972.84514972.84100.00对方取得联系，预计无法收回债务人逾期未支
昆明锦汇旅行社有限公司505000.00505000.00100.00付，预计款项无法收回债务人逾期未支
外调车队-肖坤485900.00485900.00100.00付，预计款项无法收回债务人逾期未支云南太美国际旅行社有限公
477000.00477000.00100.00付，预计款项无法
司收回债务人逾期未支
其他零星客商11324250.2911324250.29100.00付，预计款项无法收回
合计84323477.8282224970.05
注：其他零星客商明细如下：
年末余额名称计提比应收账款坏账准备计提理由例（%）
茶叶销售款9109032.679109032.67100.00
昆明永润科技发展有限公司293050.80293050.80100.00债务人逾期
云南旅游散客集散中心有限公司515061.94515061.94100.00未支付，预马来西亚沙巴开心假期有限公司198282.00198282.00100.00计款项无法收回
马来西亚欧亚旅行社有限公司161745.00161745.00100.00
其他1047077.881047077.88100.00
合计11324250.2911324250.29
2）按组合计提应收账款坏账准备
账龄年末余额
45云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内115977963.485797205.055.00
1—2年146053906.1614605390.6210.00
2—3年64575533.7018997288.9529.42
3—4年97720261.9953079666.7554.32
4—5年10241718.119030162.9888.17
5年以上38017146.3538017146.36100.00
合计472586529.79139526860.71—
3）按关联方组合计提坏账准备的应收账款
年末余额单位名称坏账计提比应收账款计提理由
准备例（%）昆明世博新区开发建设有限公
4141585.93未发生信用减值
司
云南世博花园酒店有限公司2535412.46未发生信用减值
云南世博兴云房地产有限公司1909152.28未发生信用减值云南世博旅游控股集团有限公
1081093.30未发生信用减值
司
其他关联方单位183850.00未发生信用减值
合计9851093.97
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内126396337.12
1—2年155247136.98
2—3年81360774.75
3—4年116610768.38
4—5年17417284.96
5年以上69728799.39
合计566761101.58
注：截至本年末，本集团账龄超过三年单项重大的应收账款情况如下：
形成已计提坏账准不能收客商应收账款余额账龄账面价值原因备金额回原因湖南经发展文化旅工程未
81296966.04项目款3-4年40648483.0240648483.02
游投资有结算限公司
广西柳州1850961.13项目款3-4年925480.57925480.56市东城投
资开发集6057775.65项目款4-5年4846220.521211555.13工程未结算团有限公
18762521.66项目款5年以上18762521.66
司
46云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）形成已计提坏账准不能收客商应收账款余额账龄账面价值原因备金额回原因对方不
云南耀星履约，企业管理11467000.00租金5年以上11467000.00已诉讼有限公司仍未收回对方不云南哈马履约，峪泉酒店
8624539.48租金5年以上8624539.48已诉讼
管理有限仍未收公司回
合计128059763.9685274245.2542785518.71
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额收类别年初余额回年末余额计提或转销或核销其他变动转回
按单项计提坏账准备69856783.8010755107.393914344.025527422.8882224970.05
按组合计提坏账准备131341271.8216346384.58280140.00-7880655.69139526860.71
合计201198055.6227101491.974194484.02-2353232.81221751830.76
注：其他原因明细如下：
类别组合变动合并减少合计
按单项计提坏账准备5627422.88100000.005527422.88
按组合计提坏账准备-5627422.882253232.81-7880655.69
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
云玉珠宝集团有限公司3342576.00
云南高地传媒有限公司571768.02
云南云之旅国际旅行社有限公司270000.00
德胜旅行社10140.00
其中重要的应收账款核销情况：
款项是应收账核销否由关单位名称核销原因履行的核销程序款性质金额联交易产生云南旅游股份有限公司云玉珠宝集团
门票款3342576.00无法收回2022年第23次总经理否有限公司办公会纪要
47云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项是应收账核销否由关单位名称核销原因履行的核销程序款性质金额联交易产生云南旅游股份有限公司云南高地传媒
门票款571768.02无法收回2022年第16次总经理否有限公司办公会纪要云南云之旅国云南旅游股份有限公司
际旅行社有限团款270000.00无法收回2022年第11期总经理否公司办公会议纪要云南旅游股份有限公司
德胜旅行社门票款10140.00无法收回2022年第11期总经理否办公会议纪要
合计—4194484.02———
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合坏账准备年末余单位名称年末余额账龄计数的比例额
(%)
68320.001年以内0.013416.00
湖南经发展文化旅游投资36080719.001-2年6.373608071.90
有限公司6081462.352-3年1.071824438.71
81296966.043-4年14.3440648483.02
永州湘源文化旅游有限公101922642.391-2年17.9810192264.24
司15705329.812-3年2.774711598.94
肇庆华侨城小镇文旅开发32367140.451年以内5.711618357.02
有限公司39997693.952-3年7.0611999308.19黄石市国资文化旅游科技
48107066.321年以内8.492405353.32
有限公司
407464.391年以内0.0720373.22
1512137.781-2年0.27151213.78
广西柳州市东城投资开发
1850961.133-4年0.33925480.57
集团有限公司
6057775.654-5年1.074846220.52
18762521.665年以上3.3118762521.66
合计390218200.9268.85101717101.09
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
4.预付款项
（1）预付款项账龄
48云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内19917170.1463.9234192062.6980.86
1－2年5490182.9417.622487150.505.88
2－3年831157.502.673542380.388.38
3年以上4919537.3815.792065914.384.89
合计31158047.96100.0042287507.95100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄额合计数的比例
(%)
诚泰财产保险股份有限公司云南分公司6044023.211年以内19.40
传动设备广州有限公司2799560.001年以内8.99
西双版纳荣润汽车销售服务有限公司1557400.001年以内5.00
北京实宝来游乐设备有限公司1439601.771-2年4.62
北京京广华夏科技发展有限公司1345132.801-2年4.32
合计13185717.78-42.32
5.其他应收款
项目年末金额年末金额应收利息应收股利
其他应收款120779235.0239733976.21
合计120779235.0239733976.21
注：本年其他应收款较上年大幅增长主要系本年确认应收政府补助款54336024.96元（索引本附注六、33.递延收益）及应收云南世博康旅产业投资有限公司恐龙谷公司2022年业绩对赌补偿款25900889.22元导致。
5.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金12005079.2916151652.42
其他单位往来49975004.1152582565.18
关联单位往来33365423.382062804.47
其他62824188.546768737.45
合计158169695.3277565759.52
注：2022年末其他应收款款项性质其他主要系：应收政府补助款54336024.96元。
49云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(已
期信用损失(未发生信用
发生信用减值)
减值)
2022年1月1日余额15759848.4122071934.9037831783.31
2022年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段-2306751.322306751.320.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提1764826.611503612.403268439.01本年转回本年转销
本年核销3383608.043383608.04
其他变动-326153.98-326153.98
2022年12月31日余额11508161.6825882298.6237390460.30
注：本年其他变动系本年本集团处置子公司云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司、
大理云旅旅游汽车有限公司、丽江云旅旅游汽车有限公司和迪庆云旅旅游汽车有限公司，合并范围减少导致。
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内104309977.98
1至2年9202849.95
2至3年17060296.00
3至4年13954157.42
4至5年3212639.85
5年以上10429774.12
合计158169695.32
注：截至本年末，本集团不存在账龄超过三年单项金额重大的其他应收款。
（4）其他应收款坏账准备情况
50云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额收类年初余额回年末余额别计提或转销或核销其他减少阶段变动转回按单项金额计
22071934.901503612.402306751.3225882298.62
提的坏账准备按组合计提
15759848.411764826.613383608.04326153.98-2306751.3211508161.68
的坏账准备合
37831783.313268439.013383608.04326153.980.0037390460.30
计
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
旅行社合作往来款3383608.04
其中重要的其他应收账款核销情况：
履行的核核销是否由关联单位名称其他应收款性质核销原因销金额交易产生程序预计无法收
杨学燕旅行社合作往来款2322102.60否回云南旅游昆明华夏国预计无法收股份有限
际旅行社有旅行社合作往来款440023.75否回公司2022限公司
年第11期预计无法收
李亚波旅行社合作往来款250000.00总经理办否回公会预计无法收
李一春旅行社合作往来款120861.60否回
51云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）履行的核核销是否由关联单位名称其他应收款性质核销原因销金额交易产生程序云南光大旅预计无法收
旅行社合作往来款68136.00否行社回预计无法收
段志刚旅行社合作往来款65876.00否回预计无法收
刘新斌旅行社合作往来款53834.50否回预计无法收
李东日旅行社合作往来款49250.00否回预计无法收
安瑞川旅行社合作往来款8370.79否回云南省翻译预计无法收
旅行社合作往来款5152.80否导游公司回
合计—3383608.04———
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）昆明市出租
政府补助款54336024.961年以内34.35271680.12汽车管理局云南世博康
旅产业投资业绩对赌款25900889.221年以内16.38有限公司
8221260.862-3年5.208221260.86
普建伟旅行社合作款
3281178.033-4年2.073281178.03
昆明市人力
资源和社会农民工保证金6970000.003-4年4.41保障局
昆明国泰会2459359.482-3年1.552459359.48展有限责任其他单位往来款
公司3098585.503-4年1.963098585.50
合计—104267298.05—65.9217332063.99
（7）涉及政府补助的应收款项单位名预计收取补助项目年末余额账龄称时间金额依据昆明市出租昆明市
更换“新能源”汽车管理局出租汽
巡游出租车节54336024.961年以内2023年54336024.96昆租便车管理
能减排奖励〔2022〕289局号
合计—54336024.96——54336024.96—
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
52云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
6.存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值准账面价值备
原材料18555018.842904966.3815650052.46
库存商品86818488.5586818488.55
消耗性生物资产150000.00150000.00
合同履约成本28034464.1328034464.13
周转材料（低值易耗品和包装材料）208834.71208834.71
合计133766806.232904966.38130861839.85
续：
年初余额
项目存货跌价准备/合账面余额同履约成本减值准账面价值备
原材料15023195.522776543.8812246651.64
库存商品86978217.9386978217.93
消耗性生物资产150000.00150000.00
合同履约成本36873991.0136873991.01
周转材料（低值易耗品和包装材料）523579.91523579.91
合计139548984.372776543.88136772440.49
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额转回或转年末余额计提其他其他转出销
原材料2776543.88128422.502904966.38
合计2776543.88128422.502904966.38
7.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
53云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
项目合同履约形成的合同资产11720995.80586049.7911134946.01
合计11720995.80586049.7911134946.01
续：
年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
项目合同履约形成的合同资产10869615.19543480.7610326134.43
合计10869615.19543480.7610326134.43
（2）本年合同资产计提减值准备情况本年增加本年减少项目年初余额转回或转年末余额计提其他其他转出销项目合同履约
形成的合同资543480.7642569.03586049.79产
合计543480.7642569.03586049.79
8.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的融资租赁款6342786.675667240.18
合计6342786.675667240.18
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税/待认证进项税/
62231458.2442649715.08
暂估进项税
预缴所得税2723125.74384555.84
预缴增值税1757103.5815786316.51
预缴其他税费18840.90283434.23
合计66730528.4659104021.66
10.长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额项目折现率区间账面余额减值准备账面价值
融资租赁款5%-6%
其中：未实现融资收益合计
54云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）续：
年初余额项目折现率区间账面余额减值准备账面价值
融资租赁款4888335.674888335.675%-6%
其中：未实现融资收益724358.63724358.63
合计4888335.674888335.67
55云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
本年增减变动其减值被投资单其他他年初余额宣告发放计提准备位权益法下确认综合权其年末余额追加投资减少投资现金股利减值年末的投资损益收益益他或利润准备余额调整变动
一、联营企业肇庆华侨城实业发
580203670.43267460000.005160867.459165.10852815372.78
展有限公司深圳侨城卡乐农业
1662442.37425276.902087719.27
旅游科技有限公司
丽江（华世）文旅集
117467.56117467.56
团有限公司深圳卡卡文旅科技
1800000.00-1800000.00
产业基地有限公司云南旅游散客集散中心有限
56云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司
合计581983580.36269260000.00117467.563786144.359165.10854903092.05
注：（1）长期股权投资-肇庆华侨城实业发展有限公司注册资本为191000万元，其中深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司认缴出
资82130万元，占比43%。本报告期，本集团子公司深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司新增对肇庆华侨城实业发展有限公司增资
26746.00万元。同时权益法下确认的投资收益中因深圳华侨城文化旅游建设有限公司公司向参股企业肇庆实业公司提供顺流交易-策划设计
服务形成的内部未实现损益抵消抵减3461446.32元；
（2）长期股权投资-深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司，根据投资协议和公司章程约定：该公司注册资本为600万元，其中本集团二
级子公司云南华侨城世博文化科技有限公司认缴出资180万元，占比30%。报告期内各股东已按照章程规定同比例出资，云南华侨城世博文化科技有限公司出资36.00万元。公司章程约定各股东于2023年6月30日前缴付剩余认缴出资；
（3）本集团子公司丽江国旅处置其持有的丽江（华世）文旅集团有限公司全部股权，故长期股权投资-丽江（华世）文旅集团有限公司
减少117467.56元；
（4）长期股权投资-云南旅游散客集散中心有限公司初始投资成本4800000.00元，截至2022年12月31日云南旅游散客集散中心有
限公司净资产为-6519257.65元。根据本集团与被投资方的投资协议，本集团无需履行其他额外的超额损失补偿义务。
57云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产1058712731.971033294604.73固定资产清理
合计1058712731.971033294604.73
58云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及景区建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额945946772.00206467271.88304556634.2038892434.21205436354.331701299466.62
2.本年增加金额1094600.003401007.98104251649.073128529.841224912.15113100699.04
（1）购置2449338.06104251649.073128529.84953823.05110783340.02
（2）在建工程转入951669.92271089.101222759.02
（3）其他增加1094600.001094600.00
3.本年减少金额4674504.923591488.44106110184.702466622.458421154.85125263955.36
（1）处置或报废3229177.213409809.75102517841.531121927.928186692.86118465449.27
（2）丧失控制权减少1445327.71181678.693592343.171344694.53234461.996798506.09
4.年末余额942366867.08206276791.42302698098.5739554341.60198240111.631689136210.30
二、累计折旧
1.年初余额283415711.6874007795.50178427554.1230676960.3483458971.68649986993.32
2.本年增加金额25592665.957653191.9022964787.563502853.847842236.0067555735.25
（1）计提25592665.957653191.9022964787.563502853.847842236.0067555735.25
3.本年减少金额2223197.373405102.9683543157.191533648.876482012.4297187118.81
（1）处置或报废1676349.653236080.9782368860.271059264.166317836.8094658391.85
（2）丧失控制权减少546847.72169021.991174296.92474384.71164175.622528726.96
4.年末余额306785180.2678255884.44117849184.4932646165.3184819195.26620355609.76
三、减值准备
1.年初余额8325917.068648480.54421529.40621941.5718017868.57
59云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及景区建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
2.本年增加金额131.32131.32
（1）计提131.32131.32
3.本年减少金额7950131.327950131.32
（1）处置或报废7950131.327950131.32
4.年末余额8325917.06698480.54421529.40621941.5710067868.57
四、账面价值
1.年末账面价值635581686.82119694989.92184150433.546486646.89112798974.801058712731.97
2.年初账面价值662531060.32124133559.32117480599.547793944.47121355441.081033294604.73
注：（1）本年运输工具购置和处置或报废主要系本集团下属子公司云南旅游汽车有限公司和西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司更换新能源巡游
出租汽车，购买新能源出租车和处置燃油出租车。
60云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）由于本年年初公司更换财务系统，固定资产类别发生调整，本集团固定资产类别
发生调整后，折旧政策与原政策一致。年初固定资产类别与上年末类别对接情况如下：
项目2021年12月31日2022年1月1日调整数房屋及景区建筑
945946772.00
物945946772.00
机器设备207345100.87206467271.88-877828.99
运输工具304273624.20304556634.20283010.00
-36694879.3
电器及影视设备36694879.36
6
固定资产电子设备38892434.2138892434.21
-10338345.0
家具设备10338345.09
9
办公设备
4210122.32-4210122.32
其他192490622.78205436354.33
12945731.55
房屋及景区建筑
283389603.82283415711.68
物26107.86
机器设备74308773.5274007795.50-300978.02
运输工具178283570.08178427554.12
143984.04
-29436712.2
电器及影视设备29436712.25累计折旧5
电子设备30676960.3430676960.34
家具设备2803699.81
-2803699.81
办公设备3427188.59-3427188.59
其他78337445.2583458971.68
5121526.43
机器设备8325917.068325917.06
运输工具8648480.548648480.54
电器及影视设备422788.44-422788.44减值准备
电子设备421529.40421529.40
办公设备4136.39-4136.39
其他616546.14621941.575395.43房屋及景区建筑
662557168.18662531060.32-26107.86
物
机器设备124710410.29124133559.32-576850.97
运输工具117341573.58117480599.54139025.96
账面价值电器及影视设备6835378.67
-6835378.67
电子设备7793944.477793944.47
家具设备7534645.28
-7534645.28
办公设备778797.34-778797.34
61云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
其他113536631.39121355441.087818809.69
（2）暂时闲置的固定资产无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产无。
（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
恐龙谷二期项目房屋391419952.05竣工决算未完成
13.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程506766870.68497946401.36
合计506766870.68497946401.36
13.1在建工程
（1）在建工程情况年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备河口国际
旅游集散22898986.8422898986.8420388780.2220388780.22服务中心云旅旅游
服务中心417909854.29417909854.29413234912.40413234912.40项目世博园板栗林景观
13596235.4613596235.4613596235.4613596235.46
提升体验项目昆明故事
51382990.4151382990.4149537969.7649537969.76
项目康旅小镇
978803.68978803.681188503.521188503.52
度假项目
合计506766870.68506766870.68497946401.36497946401.36
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加转入固定资其他减年末余额产少
62云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年减少工程名称年初余额本年增加转入固定资其他减年末余额产少云旅旅游服务
413234912.404674941.89417909854.29
中心项目
昆明故事项目49537969.761845020.6551382990.41河口国际旅游
20388780.222510206.6222898986.84
集散服务中心世博园板栗林
景观提升体验13596235.4613596235.46项目
合计496757897.849030169.16505788067.00
续：
工程累本年利
其中：本年预算数（万计投入工程利息资本化累息资本资金工程名称利息资本化
元）占预算进度计金额化率来源金额比例（%）（%）自有云旅旅游资金
服务中心55000.0075.9875.984278022.65408555.745.00
＋借项目款自有昆明故事资金
69000.007.457.453926584.72116307.615.00
项目＋借款河口国际自有
旅游集散8010.0028.5928.59资金服务中心世博园板栗林景观自有
6000.0022.6622.66
提升体验资金项目
合计138010.00——8204607.37524863.35——
14.使用权资产
项目房屋及景区建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额89155593.4989155593.49
2.本年增加金额12494048.0912494048.09
（1）租入12494048.0912494048.09
3.本年减少金额16098172.9816098172.98
（1）处置
（2）丧失控制权减少927609.04927609.04
（3）其他减少15170563.9415170563.94
4.年末余额85551468.6085551468.60
二、累计折旧
63云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及景区建筑物合计
1.年初余额27238341.1927238341.19
2.本年增加金额30961026.4730961026.47
（1）计提30961026.4730961026.47
3.本年减少金额6719569.326719569.32
（1）处置
（2）丧失控制权减少446956.39446956.39
（3）其他减少6272612.936272612.93
4.年末余额51479798.3451479798.34
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值34071670.2634071670.26
2.年初账面价值61917252.3061917252.30
注：其他减少系终止租赁和租赁范围变更导致。
64云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件商标权出租车经营权特许权合计
一、账面原值
1.年初余额328569515.6410000343.01495456.50329804860.0014023930.20682894105.35
2.本年增加金额642322.42807906.401450228.82
（1）购置642322.42807906.401450228.82
3.本年减少金额30876250.10150000.0031026250.10
（1）处置30876250.1030876250.10
（2）丧失控制权减少150000.00150000.00
4.年末余额298335587.9610658249.41495456.50329804860.0014023930.20653318084.07
二、累计摊销
1.年初余额67322682.168482389.40194321.51195985712.387011965.10278997070.55
2.本年增加金额7179448.39350412.3144098.825069891.842804786.0415448637.40
（1）计提7179448.39350412.3144098.825069891.842804786.0415448637.40
3.本年减少金额8875542.47150000.009025542.47
（1）处置8875542.478875542.47
（2）丧失控制权减少150000.00150000.00
4.年末余额65626588.088682801.71238420.33201055604.229816751.14285420165.48
三、减值准备
1.年初余额29835600.0029835600.00
2.本年增加金额
（1）计提
65云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件商标权出租车经营权特许权合计
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额29835600.0029835600.00
四、账面价值
1.年末账面价值232708999.881975447.70257036.1798913655.784207179.06338062318.59
2.年初账面价值261246833.481517953.61301134.99103983547.627011965.10374061434.80
66云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的土地使用权项目账面价值未办妥产权证书原因
恐龙谷大本营土地10854163.78正在办理中
16.长期待摊费用
本年其他项目年初余额本年增加本年摊销年末余额减少欢喜谷前期
23324896.263027860.0520297036.21
费用项目提升改
28561439.365712287.8722849151.49
造费
装修工程10114192.873301973.996226619.127189547.74中国馆维修
8672640.27228956.692354757.706546839.26
改造工程房车营地项
6729692.47434173.686295518.79
目工程国际风情酒
吧街项目-
5669992.582150386.683519605.90
法国、瑞士园片区国际风情酒
吧街项目-5201195.301942654.083258541.22德国片区
世博园5A景
4156569.881109196.003047373.88
区创建项目世博水疗馆
3340621.29532626.222807995.07
项目日本园改造
1552928.17643480.44909447.73
项目阳朔工程项
4638967.204638967.20
目其他零星项
9344227.641986449.704020703.8358970.287251003.23
目
合计82745923.9334078819.7432793712.8758970.2883972060.52
注：本年其他变动系本年本集团处置子公司云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司合并范围减少导致。
17.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备278877691.1247058980.36267044383.9046067979.82内部交易未实现利
32612222.584891833.3924721485.063708222.76
润
应付职工薪酬21128533.564085995.901949800.00487450.00预提费用（党建经2193091.02420510.711575395.45285217.67
67云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
费）
可抵扣亏损206322766.6636265989.7147287562.848843015.67
预计负债446484.0066972.60
合计541134304.9492723310.07343025111.2559458858.52
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债吉迈斯出租车经营
权账面价值大于计9945277.671491791.65税基础
合计9945277.671491791.65
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
资产减值准备272596203.06260541677.12
可抵扣亏损780240591.05646910699.34
应付职工薪酬313944.73
预计负债57126312.9741615514.75
合计1110277051.81949067891.21
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年1371570.75
2023年2788387.672788387.67
2024年10627696.2011209720.61
2025年322324242.11322324242.11
2026年267515831.89288231783.42
2027年166922300.96
2028年10062132.2220984994.78
合计780240591.05646910699.34—
18.其他非流动资产
年末余额项目账面余额减值准备账面净值
西双版纳集散中心项目42838728.6842838728.68
股权对价款248245360.00248245360.00
68云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额项目账面余额减值准备账面净值
申报恐龙谷乐园 5A景区咨询服务费 1170000.00 1170000.00
合计292254088.68248245360.0044008728.68
续：
年初余额项目账面余额减值准备账面净值
肇庆华侨城实业发展有限公司借款178199112.94178199112.94
其中：本金151457060.48151457060.48
应计利息26742052.4626742052.46
西双版纳集散中心项目42838728.6842838728.68
股权对价款248245360.00236312178.6911933181.31
申报恐龙谷乐园 5A景区咨询服务费 1170000.00 1170000.00
待留抵进项税23442954.6423442954.64
合计493896156.26236312178.69257583977.57
注：（1）肇庆华侨城实业发展有限公司向本集团借款已于本年归还；
（2）本集团按预计的股权对价款与江南园林有限公司截止2022年12月31日净资产的差额计提股权对价款减值准备；
（3）本年本集团子公司云南世界恐龙谷旅游股份有限公司取得税局待留抵进项税退税，故待留抵进项税减少。
19.资产减值准备明细表
（1）计入信用减值损失的资产减值准备情况项目年初金额本年计提本年核销合并减少年末金额
应收账款坏账准201198055.27101491.4194484.2353232.221751830.备6297028176
其他应收款坏账37831783.33268439.03383608.37390460.3
326153.98
准备11040
应收票据坏账准-1070550.
1070550.19
备19长期应收款坏账
691758.38691758.38
准备
240100389.29991139.7578092.2679386.259834049.
合计
1217067944
（2）计入资产减值损失的资产减值准备情况项目年初金额本年计提本年转销合并减少年末金额
存货跌价准备2776543.88128422.502904966.38
固定资产减值准备18017868.57131.327950131.3210067868.57
69云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初金额本年计提本年转销合并减少年末金额
合同资产减值准备543480.7642569.03586049.79
无形资产减值准备29835600.0029835600.00
其他非流动资产减值准备236312178.6911933181.31248245360.00
小计287485671.9012104304.167950131.32291639844.74
20.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
信用借款410599160.65410599160.65
其中：本金366484884.01366484884.01
应计利息44114276.6444114276.64
保证借款5006111.118000000.00
其中：本金5000000.008000000.00
应计利息6111.11
合计415605271.76418599160.65
注：*信用借款为深圳华侨城文旅科技股权投资管理有限公司向华侨城华南投资有限
公司借入款项，截止2022年12月31日，借款本金余额为366484884.01元。
*担保借款：根据西双版纳吉迈斯旅游汽车有限公司与兴业银行股份有限公司昆明分
行签订的《兴银云曲靖分流》（借字2022第20221018号）合同，本集团子公司吉迈斯公司向兴业银行借款，借款本金5000000.00元，由云南旅游汽车有限公司与云南乾润投资有限公司同股同权提供连带保证责任。
21.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）128688601.31226895688.12
1-2年（含2年）169447417.1833145370.29
2-3年（含3年）52205255.9866708988.78
3年以上122895096.8468494390.85
合计473236371.31395244438.04
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
海力控股集团有限公司150245056.08工程尚未决算
云南建投第三建设有限公司31427243.20工程尚未决算
70云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因
云南建投第五建设有限公司22317070.37工程尚未决算
湖南省第三工程有限公司21126039.32工程尚未决算
云南世博园艺有限公司20644016.28工程尚未决算
合计245759425.25—
22.预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）4442570.784291336.10
1年至2年（含2年）1562430.577803848.10
2年至3年（含3年）1075513.5038321.10
3年以上38321.10
合计7118835.9512133505.30
（2）账龄超过1年的重要预收款项无。
23.合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）284993394.9134294705.92
1年至2年（含2年）4825284.954063313.08
2年至3年（含3年）377421.824123500.58
3年以上2022408.5324408.40
合计292218510.2142505927.98
（2）合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况项目变动金额变动原因
游乐设备综合系统242314000.18收到项目款
合计242314000.18—
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬94521290.93302970207.29304713934.1592777564.07
离职后福利-设定提存
100466.3133075189.9731927447.621248208.66
计划
71云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
辞退福利26350.005582212.225549939.3658622.86
合计94648107.24341627609.48342191321.1394084395.59
注：辞退福利系解除237名职工合同关系给予的补偿；
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补
90817572.99254638144.83257015979.6888439738.14
贴
职工福利费10133902.9310133902.93
社会保险费80194.4915667426.8415600123.03147498.30
其中：医疗保险费77995.9414082068.4114026541.76133522.59
工伤保险费918.73866127.31854429.3912616.65
生育保险费1279.82719231.12719151.881359.06
住房公积金15445.0014419902.3614354922.3680425.00工会经费和职工教育
3608078.457776644.727274820.544109902.63
经费
其他短期薪酬334185.61334185.61
合计94521290.93302970207.29304713934.1592777564.07
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险97543.3932288737.0031150718.751235561.64
失业保险费2922.92756235.53751041.998116.46
企业年金缴费30217.4425686.884530.56
合计100466.3133075189.9731927447.621248208.66
25.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税44779273.986400491.09
企业所得税167764.9215921023.68
城市维护建设税3613114.971342036.59
土地增值税5175267.30
土地使用税80900.5080900.50
个人所得税829721.12394320.06
教育费附加1554162.18574978.28
印花税62866.7277085.33
地方教育费附加1036108.16381322.33
车船使用税3420.00
72云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他税费1358126.271536674.31
合计58657306.1226712252.17
注：（1）本年应交增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加较上年大幅增加主要系本集团子公司深圳华侨城文化旅游建设有限公司和深圳华侨城卡乐技术有限公司收取黄石项目款并且开具发票导致；
（2）本年应交土地增值税主要系本集团子公司云南世界恐龙谷旅游股份有限公司处置土地导致。
26.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
应付股利5773214.005773214.00
其他应付款589685017.92372483323.69
合计595458231.92378256537.69
注：本年其他应付款较上年增加主要系本集团子公司深圳华侨城文化旅游建设有限公司和深圳华侨城卡乐技术有限公司收到了黄石市国有资产经营有限公司支付的黄石项目专项款导致。
26.1应付股利
项目年末余额年初余额
普通股股利1847314.001847314.00
云南乾润投资有限公司3925900.003925900.00
合计5773214.005773214.00
26.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
黄石项目专项款410109545.72
往来款132645951.54287739420.17
保证金36432996.6066590927.87
其他10496524.0618152975.65
合计589685017.92372483323.69注：1）年末往来款较上年下降主要系应付海力控股集团有限公司款项150245056.08元调整至应付账款列报；
2）年末保证金较上年下降主要系本年本集团子公司云南旅游汽车有限公司更换新能源
73云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）巡游出租汽车，新能源巡游出租汽车司机保证金较上年下降。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
司机保证金19313392.73保证金，履约期间暂不退还云南世博旅游控股集团有限公司10774408.27借款和往来款项，尚未结清湖南经发展文化旅游投资有限公
9451530.79往来款项，尚未结清
司
中山市华宴餐饮管理有限公司3267679.99股东借款，暂不支付云南世博康旅产业投资有限公司2713151.51合作款，项目暂未结束合计45520163.29—
27.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款36727293.61100971599.99
其中：本金35679463.02100000000.00
应计利息1047830.59971599.99
一年内到期的长期应付款61283.006129223.34
一年内到期的租赁负债18353442.2628656008.65
一年内到期的其他非流动负债8820000.00
一年内到期的长期应付职工薪酬4135431.40
合计68097450.27135756831.98
28.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
待转销项税额32984856.9438059491.17
合计32984856.9438059491.17
29.长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
抵押借款333000000.00434000000.00
保证借款43863467.77
信用借款92000000.00122000000.00
合计468863467.77556000000.00
（2）已逾期未偿还的长期借款无。
74云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末长期借款明细重分类至一年内贷款人名称借款余额到期的非流动负借款日到期日债金额
国家开发银行云南省分行333498575.00498575.002018.4.272033.4.26
农行北市区支行122167775.0230167775.022020.9.152025.9.14
兴业银行昆明分行49924411.366060943.592022.4.262027.4.26
合计505590761.3836727293.61－－
续：
贷款人名称借款余额借款人名称借款类别抵押及担保情况说明用云南世界恐龙谷旅游云南世界恐龙股份有限公司的二期资国家开发银行云南抵押及保
333498575.00谷旅游股份有产作抵押，同时由云南
省分行证借款限公司世博旅游控股集团有限公司提供担保云南旅游股份
农行北市区支行122167775.02信用借款有限公司云南旅游汽车云南旅游股份有限公司
兴业银行昆明分行49924411.36保证借款有限公司提供保证
合计505590761.38
30.租赁负债
项目年末余额年初余额
房屋及场地租赁形成的租赁负债19479581.4935714937.00
合计19479581.4935714937.00
31.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类项目年末余额年初余额
辞退福利13662047.10
合计13662047.10
32.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
未决诉讼304130446.17289066131.95
合计304130446.17289066131.95—注：主要系本公司履行与江南园林有限公司原股东签订的《发行股份及支付现金购买
75云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产协议》产生纠纷，具体详见十一、或有事项。
33.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
25263724.177880000.022678595.380465128.7
政府补助
1047
25263724.177880000.022678595.380465128.7
合计—
1047
76云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年计入本年冲减与资产相年初本年新增补助金本年计入其他其他年末
政府补助项目营业外收成本费用关/与收余额额收益金额变动余额入金额金额益相关世界恐龙谷二期项目补与资产相
17236011.032051067.6615184943.37
助关景区新建旅游公厕补助与资产相
766197.0656338.08709858.98
款关河口县交通局对于旅游与资产相
4170717.004170717.00
集散中心项目推进补助关交通运输局2020年车辆与资产相
购置税补助地方资金投2000000.002000000.00关资计划深圳市工业设计业发展与资产相
1040799.02141189.60899609.42
专项资金关国家重点研发计划“国家与资产相
质量基础的共性技术研50000.0050000.00关究与应用”重点专项项目与资产相
节能减排奖励77880000.0020380000.0057500000.00关
合计25263724.1177880000.0022678595.3480465128.77
注：本集团下属子公司云南旅游汽车有限公司本年更换新能源巡游出租汽车，满足昆明市出租车管理局发放节能减排奖励要求，根据政府补助文件应收政府补助7788.00万元。本集团按照补助性质确认与收益相关金额1788.00万元计入其他收益；与资产相关金额6000.00万元按照新能源巡游出租车折旧年限进行摊销。
77云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.其他非流动负债
项目年末余额年初余额云南华侨城股权投资基金合伙企业借款及利
44486920.0042457520.00
息
其中：本金40000000.0040000000.00
应计利息4486920.002457520.00
云南世博旅游控股集团有限公司借款及利息8820000.00
其中：本金8820000.00应计利息
北京航空航天大学云南创新研究院项目款1095200.00547600.00
合计45582120.0051825120.00
35.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额送公积金其小年末余额发行新股股转股他计
股份总额1012434813.001012434813.00
36.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价83881923.8483881923.84
其他资本公积2227007.2155115052.2257342059.43
合计86108931.0555115052.22141223983.27
注：资本公积增加系确认云南世博康旅产业投资有限公司就恐龙谷业绩补偿款。
37.其他综合收益
本年发生额
减：前期
减：前期减：
计入其税后年初计入其所年末项目本年所得他综合归属余额他综合得税后归属税前发生收益当于少余额收益当税于母公司额期转入数股期转入费留存收东损益用益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重
分类进损10220.9-5714.2-5714.2
4506.69
益的其他344综合收益
其中：外10220.9-5714.2-5714.24506.69
78云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额
减：前期
减：前期减：
计入其税后年初计入其所本年所得他综合归属年末项目余额他综合得税后归属税前发生收益当于少余额收益当税于母公司额期转入数股期转入费留存收东损益用益币财务报344表折算差额
其他综合10220.9-5714.2-5714.2
4506.69
收益合计344
38.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费9744871.654868661.533540053.3211073479.86
合计9744871.654868661.533540053.3211073479.86
注：本年减少中包含本集团处置大理云旅旅游汽车有限公司、丽江云旅旅游汽车有限
公司和迪庆云旅旅游汽车有限公司股权，合并范围变动引起的合并减少83074.59元。
39.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积120483928.71120483928.71
任意盈余公积40457008.7440457008.74
合计160940937.45160940937.45
40.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额820049441.221161894762.73
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额820049441.221161894762.73
加：本年归属于母公司所有者的净利润-283247234.61-325646366.70
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利16198954.81转作股本的普通股股利
79云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年
本年年末余额536802206.61820049441.22
41.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务529515203.24540587730.411397803031.821115723739.14
其他业务9020340.362461565.1720032750.0812242178.53
合计538535543.60543049295.581417835781.901127965917.67
注：报告期内，由于复杂严峻的外部环境叠加宏观经济形势下行压力较大，地方政府投入减缓等因素影响，导致公司营业收入较去年同期下降明显。
（2）营业收入扣除情况表本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）公司营业总收
营业收入金额53853.55141783.58入营业收入扣除项目合计金
1744.823365.08
额营业收入扣除项目合计金
3.24%—2.37%—
额占营业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非房屋租赁、场地房屋租赁、场地
货币性资产交换，经营受1744.823099.67租赁等收入租赁等托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融
业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、
融资租赁、典当等业务形
成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一
265.41贸易业务
会计年度新增贸易业务所
80云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）产生的收入。
4.与上市公司现有正常
经营业务无关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并
的子公司期初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定
业务模式的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收房屋租赁、场地
1744.823365.08
入小计租赁等收入
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来
现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的
业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公
允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准审
计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理
性的交易或事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入扣除房屋租
营业收入扣除后金额52108.73赁、场地租138418.50赁等收入后
（3）合同产生的收入的情况文旅综合体运旅游综合服务分旅游文化科技分合同分类合计营分部部部
81云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）文旅综合体运旅游综合服务分旅游文化科技分合同分类合计营分部部部商品类型
旅行社35519979.5535519979.55
交通运输107634108.10107634108.10
婚庆餐饮19297869.3819297869.38
综合服务1576524.951576524.95
旅游文化科技289756017.78289756017.78
景区经营84751043.8484751043.84
合计84751043.84164028481.98289756017.78538535543.60按经营地区分类
其中：省内84751043.84164028481.98248779525.82
省外289756017.78289756017.78
合计84751043.84164028481.98289756017.78538535543.60按商品转让的时间分类
其中：按照时点确认84751043.84164028481.98248779525.82
按照时段确认289756017.78289756017.78
合计84751043.84164028481.98289756017.78538535543.60
42.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城建税3521470.62802412.89
教育费附加1533553.76345298.20
地方教育费附加1018015.87230199.39
房产税447764.23555804.62
土地使用税261456.15257550.79
土地增值税5175267.305161.20
印花税253113.90869914.62
其他341743.68336786.13
合计12552385.513403127.84
43.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬21286783.1025969975.90
折旧费354885.502285071.86
资产摊销308787.059668095.87
车辆费84772.96161258.64
办公费115496.22614846.72
差旅费1121571.06625953.51
82云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
广告宣传费5334120.3610032729.84
业务招待费344702.38246068.39
劳务费10350.73172640.48
维护修缮费1640.0072519.94
水电气费57044.8948818.02
租赁费1945780.662874082.71
清洁绿化卫生费10400.00
物料消耗77130.29325020.54
其他811268.001763717.26
合计31854333.2054871199.68注：（1）折旧费和资产摊销费较上年下降主要原因为：一是本集团进行大部制改革，母公司原计入销售费用的资产折旧摊销费用本年计入管理费用核算；二是本集团下属子公
司云南省国际旅行社有限公司本年搬入自有办公楼办公，原确认的使用权资产终止租赁，计入销售费用的使用权资产折旧减少；三是本集团下属子公司深圳华侨城文化旅游科技集
团有限公司一楼展厅本年变更为研发场所用途，折旧摊销计入了研发费用；
（2）销售人员工资较上年下降原因为：一方面2022年游客数量下降，旅行社收入规模下降，人员变动成本降低；另一方面本年3月停止婚庆、拍摄业务，该业务销售人员工资下降；
（3）广告宣传费较上年下降原因为：2022年旅游消费需求大幅萎缩，公司减少宣传支出。
44.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬145193062.33121272023.05
折旧费6133854.916784342.87
资产摊销10887441.677821452.22
综合保险费332818.4121043.85
车辆费597046.44812369.72
交通费118854.84578353.58
办公费1434595.773331290.44
通讯费787199.97540045.02
差旅费1578463.132623592.97
会议费18045.2962873.90
广告宣传费24225.841393.96
业务招待费391182.35637809.52
聘请中介机构费用5641550.2113848954.70
83云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
诉讼费1802736.501705360.54
劳务费408136.44195194.78
维护修缮费1482681.771582483.33
水电气费1061463.182037798.11
燃料费2875.67789.54
租赁费2868967.611923879.82
清洁绿化卫生物业费2235702.592148949.81
会费51300.0017750.00
劳动保护费410685.09253095.93
董事会经费313028.4010891.09
物料消耗648182.741488174.71
上市服务费150188.68324331.35
党团企文巡视经费401079.89187125.78
其他7926806.558864575.85
合计192902176.27179075946.44
注：职工薪酬较上年上升主要系本集团本年计提内退人员薪酬导致。
45.研发费用
项目本年发生额上年发生额
人工成本45814405.8242744559.67
直接投入材料446113.89558540.94
折旧费用4358242.32989709.63
其他费用5315427.065511260.61
合计55934189.0949804070.85
46.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用35632774.1464560285.07
减：利息收入15436571.0036534585.35
加：手续费595098.09753104.62
加：汇兑损益-757776.88198884.55
加：其他支出1416554.502532627.29
合计21450078.8531510316.18
47.其他收益
（1）其他收益明细产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
84云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
政府补助29749862.5716041540.21
返还的个税手续费183604.7783074.81
增值税加计扣除1450044.801561046.17
合计31383512.1417685661.19
（2）政府补助明细与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关《昆明市新能源汽车产业发展及推广应用工作领导小组
节能减排奖办公室关于印发〈昆明市主
17880000.0
励-与收益城五区新能源巡游出租汽车与收益相关
0
相关部分推广应用工作实施方案〉的通知》（昆新产推办〔2021〕
27号）《昆明市新能源汽车产业发展及推广应用工作领导小组节能减排奖
办公室关于印发〈昆明市主
励-与资产
2500000.00城五区新能源巡游出租汽车与资产相关
相关部分摊
推广应用工作实施方案〉的销通知》（昆新产推办〔2021〕
27号）
世界恐龙谷
二期项目补2051067.662051067.66与资产相关助云南省财政厅云南省文化和旅游厅关于下达2022年旅行
纾困补助1230371.00社和旅游演艺企业纾困补助与收益相关
资金的通知[云财教【2022】
204号]《云南省人力资源和社会保障厅办公室关于改进失业保险稳岗返还服务工作的通
稳岗补贴1159105.511162153.54与收益相关知》（云人社办通〔2020〕5号），深圳市人力资源和社会保障局，深人社规[2016]1号昆明市旅游产业领导小组办
2019年“旅公室《关于做好2019年”旅游革命”奖980000.00与收益相关游革命“奖励资金拨付的通励资金知》深圳市科技创新委员会关于
扩岗补助，发布2022年高新技术企业培失业保险918889.60育资助（原企业研究开发资与收益相关金，高新技助与高新技术企业培育资术企业培育
助）
85云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关
2022年高新技术企业培《深圳市龙岗区经济与科技育资助、深发展专项资金支持文化产业圳文化企业发展实施细则》、深圳市创新100强、2020750000.00创业专项计划、《深圳市龙岗与收益相关
年第六批科区经济与科技发展专项资金技企业研发支持科技创新实施细则》高投入激励项新技术企业培育资助目扶持资金
税收减免605014.824270528.40与收益相关企业研发投《南山区自主发展产业创入支持计划343600.00与收益相关新管理办法》项目防疫消杀补
贴资助、
2022年度第
209875.00粤办函[2022]40号与收益相关
一批一次性留工培训补助资金景洪市交通运输局2020年度出租车208520.50与收益相关行业油价补贴一次性留工
培训补助资201790.80与收益相关金深圳市龙岗区科技创新局企业研发投
200000.002020年科技企业研发投入激与收益相关
入激励励深圳市经济贸易和信息化
深圳市工业委员会，深经贸信息预算字设计业发展141189.60141189.60[2016]234号批准文件下达与资产相关专项资金的2016年深圳市工业设计中心建设项目《常德市旅游促销奖励办法》（常财发〔2019〕1号）2021年常德和《关于调整常德市旅游促市旅游促销130000.00销奖励办法部分内容的通与收益相关奖励知》（常文旅联〔2021〕1号）的规定，并实施《常德市推动文旅行招用退伍军人以及招录
重点群体就114100.00与收益相关业增值税税收优惠景区新建旅
游公厕补助56338.0856338.08与资产相关款
86云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关国家重点研发计划“国家质量基础
的共性技术50000.00与资产相关研究与应用”重点专项项目景洪市科学技术和工业信息化局吉
迈斯202120000.00与收益相关年新能源推广应用奖励资金深圳市文化广电旅游体《深圳市文化产业发展专项育局文化产1360000.00资金资助办法》（深府规与收益相关业发展专项〔2020〕2号）资金款禄丰市恐龙云南省人民政府关于加快推山镇财政侏进全省特色小镇创建工作的
罗纪特色小1000000.00与收益相关
指导意见-云政发〔2018〕59镇前期费用号；
补助深圳市工业和信息化局《深圳市工业设计业发展专
2021年第一
810000.00项资金管理办法(试行)》深与收益相关
批工业设计
科财{2013}169号发展扶持计划深圳市南山区文化广电南山区自主创新产业发展专旅游体育局
700000.00项资金文化产业发展分项资与收益相关
房租补贴金项目（园区内）项目款深圳市文化广电旅游体《深圳市文化产业发展专项育局文化产700000.00资金资助办法》（深府规与收益相关业发展专项〔2020〕2号）;资金奖励款深圳市南山区文化广电旅游体育局南山区自主创新产业发展专
文化企业加500000.00项资金文化产业发展分项资与收益相关大自主自主金项目研发投入奖励项目款
87云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关禄丰市文化和旅游局评云南旅游星级饭店评定委员
定温泉酒店500000.00与收益相关
会-云旅星评发〔2020〕6号为四星级酒店奖补深圳市南山区科技创新《南山区自主创新产业发展局企业研发414700.00与收益相关专项资金管理办法》投入支持计划深圳市科技创新委员会《深圳市科技研发资金管理
政府第一批403000.00办法》企业研究开发资助计与收益相关
第2次拨补划助款深圳市龙岗区财政局
2020年第四
深圳市龙岗区科技型企业研
批国家高新300000.00与收益相关发投入激励技术企业认定激励项目补助深圳市南山《广东省人力资源和社会保区人力资源障厅广东省财政厅关于做好
局以工代训228500.00与收益相关以工代训工作的通知》（粤人补贴（2020社规〔2020〕38号）
年第10批）深圳市科技创新委员会《深圳市科技计划项目管理高新处企业208000.00与收益相关办法》研究开发资助拨款南山区文化广电旅游体南山区自主创新产业发展专育局文化企
179100.00项资金文化产业发展分项资与收益相关
业加大自主金项目研发投入奖励深圳市龙岗区人力资源局2021年
2021年龙岗区企业职工适岗
龙岗区企业128160.00与收益相关培训补贴第三批次职工适岗培训补贴第三批次禄丰县商务局下拨温泉关于世界恐龙谷温泉酒店成酒店成功创
100000.00功创建四叶级中国绿色饭店与收益相关
建四叶级中的拨款申请国绿色饭店奖励金
88云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关柳叶湖旅游度假区旅游柳叶湖旅游度假区旅游营销
100000.00与收益相关
营销奖励办奖励办法法深圳市南山区科技创新南山区自主创新产业发展专
局专利支持81000.00项资金——科技创新分项资与收益相关计划拟资助金专利支持计划项目款深圳国家知识产权局专《深圳市市场监督管理局专利代办处80000.00项资金管理办法》（深市监规与收益相关
2020年国内{2020}3号）外发明专利资助深圳市南山区科技创新《深圳市市场监督管理局专局专利支持80000.00项资金管理办法》（深市监规与收益相关计划拟资助{2020}3号）项目款深圳市南山区文化广电旅游体育局《南山区自主创新产业发展
75400.00与收益相关版权（著作专项资金管理办法》权）登记补贴游乐园和景区载人设备全生命周期
检测监测与74752.52与资产相关完整性评价技术研究项目
2021年就业
扶贫车间吸禄丰市人力资源和社会保障
74324.16与收益相关
纳脱贫劳动局力就业补贴
VR虚拟现实
动感平台影深圳市文体旅游局，深圳市视体验项目69059.59文化创意产业发展专项资金与资产相关文化创意产使用合同业专项资金
2020年度全
区绩效评估先进单位和2020年度全区绩效评估先进
创建国家级50000.00单位和创建国家级旅游度假与收益相关旅游度假区区工作先进单位先进个人工作先进单位先进个人
89云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关
项目本年发生额上年发生额来源和依据/与收益相关
2020年促消
费服务业发
40000.00与收益相关
展奖励专项经费关于柳叶湖旅游度假区关于柳叶湖旅游度假区上半上半年旅游
30000.00年旅游优质服务评选结果的与收益相关
优质服务评通报选结果的通报常德柳叶湖旅游度假区常德柳叶湖旅游度假区发展发展改革商
30000.00改革商务统计局规模以上企与收益相关
务统计局规业培育方案模以上企业培育方案《广东省人民政府关于印发广东省进一步稳定《广东省人民政府关于印发和促进就业广东省进一步稳定和促进就
20266.66与收益相关若干政策措业若干政策措施的通知》（粤施的通知》府〔2020〕12号）
（粤府〔2020〕12
号）常德市文化旅游广电体育局关于常德市文化旅游广电体育局
2020年下半10000.00关于2020年下半年旅游促销与收益相关
年旅游促销奖励发放情况的通报奖励发放情况的通报深圳国家知识产权局专《深圳市市场监督管理局专利代办处9000.00项资金管理办法》（深市监规与收益相关
2020年深圳{2020}3号）市著作权登记资助深圳市龙岗区劳动就业深圳市人民政府关于印发深
服务中心一5000.00圳市进一步稳定和促进就业与收益相关次性奖励补若干政策措施的通知贴
29749862.5
合计16041540.21
7
48.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益7247590.6769237848.28
90云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-2610196.274709407.82
债务重组收益237230.38
合计4637394.4074184486.48
49.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失1070550.19-1070550.19
应收账款坏账损失-27101491.97-73179583.97
其他应收款坏账损失-3268439.01-18348428.35
长期应收款坏账损失-691758.38
合计-29991139.17-92598562.51
50.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-128422.50
固定资产减值损失-131.32-17256009.72
无形资产减值损失-29835600.00
合同资产减值损失-42569.031849918.53
其他-11933181.31-236312178.69
合计-12104304.16-281553869.88
51.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产处置收益7265806.45565044.407265806.45
其中:未划分为持有待售的非
7265806.45565044.407265806.45
流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益-7331909.58565044.40-7331909.58
无形资产处置收益14461950.5414461950.54
其他135765.49135765.49
合计7265806.45565044.407265806.45
注：本期固定资产处置收益较上年变动较大主要系本年更换新能源出租车，对原有燃油出租车进行批量处置；本期无形资产处置收益系二级子公司云南世界恐龙谷旅游股份有限公司本期处置滇西环线项目所致；其他系本期终止租赁产生。
52.营业外收入
（1）营业外收入明细
91云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产报废利得合计1528977.3123258.541528977.31
其中：固定资产报废利得1528977.3123258.541528977.31
政府补助230000.00
其他1186408.216400167.681186408.21
合计2715385.526653426.222715385.52
（2）计入当年损益的政府补助是补贴性否与资产是否
补助项发放发放质特本年发生金上年发生金相关/影响目主体原因类殊额额与收益当年型补相关盈亏贴爱国卫生七个盘龙区文爱国卫生七个与收益
专项行化和旅游专项行动补助否否180000.00相关动补助局金金民族团盘龙区文结示范民族团结示范与收益
化和旅游否否50000.00点创建点创建补助金相关局补助金
合计230000.00
（3）政府补助明细与资产相
项目本年发生额上年发生额来源和依据关/与收益相关盘龙区文化和旅游局爱爱国卫生七个专项行与收益相
180000.00国卫生七个专项行动补
动补助金关助金盘龙区文化和旅游局民民族团结示范点创建与收益相
50000.00族团结示范点创建补助
补助金关金
合计230000.00
53.营业外支出
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产报废损失1647703.39892183.981647703.39
其中：固定资产报废损失1647703.39892183.981647703.39
对外捐赠51560.0059300.0051560.00
其他29670394.4346003938.7529670394.43
合计31369657.8246955422.7331369657.82
92云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：其他主要系本公司与江南园林有限公司原股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷，详见十三、或有事项。
54.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用-3945082.3627458095.72
递延所得税费用-31863474.77-24605471.17
合计-35808557.132852624.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-346669917.54
按法定/适用税率计算的所得税费用-86667479.39
子公司适用不同税率的影响19402876.56
调整以前期间所得税的影响-546201.14
非应税收入的影响-25114.97
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1032768.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影
-43478.66响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
39783907.23
可抵扣亏损的影响
加计扣除-8745835.61
所得税费用-35808557.13
55.其他综合收益
详见本附注“六、37其他综合收益”相关内容。
56.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到的往来款项295699517.64199576178.32
收各种履约金、保证金17715187.4149179271.50
存款利息净收入9988165.1014287050.84
代收售客车票款174626.06469140.65
代收赔偿、保险及手续费5607596.598541051.19
代收昆明市客管处燃油补贴7686795.592062797.37
93云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
收司机资产保证金5195542.395646202.62
政府补助30217490.9025153522.49
其他6879102.695102553.72
合计379164024.37310017768.70
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
支付各种保证金及往来款项370008653.19290757477.33
修缮维护、租赁等费7207333.765102264.34
广告促销、业务宣传费4463944.218772222.80
付代收的赔偿、保险及手续费4584275.723074491.62
付代收昆明市客管处燃油补贴7121468.943059088.90
业务招待、差旅费、会务费等2849083.153324276.39
付司机资产保证金16860801.589521985.25
付中介机构费用9861550.2111513469.26
物料消耗、办公用品2250405.023973793.67
付代收的车票款863675.691670825.30
其他17157191.0811445248.09
合计443228382.55352215142.95
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
关联方归还借款本金及利息182768067.61823574807.00
收到恐龙谷对赌期业绩补偿款29214163.00
收到租赁费3849203.405729101.75
合计215831434.01829303908.75
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
处置丽江国旅现金净流出309889.87
处置西双版纳集散中心现金净流出150541.68
处置昆明世博园物业服务有限公司现金净流出1424566.59
合计460431.551424566.59
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到关联方借款2000000.00
合计2000000.00
94云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
北部汽车客运站注销归还小股东资金1197128.70
支付关联方借款利息520216.67877031.98
支付租赁费29953071.8613459923.83
合计31670417.2314336955.81
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-310861360.41-353666658.14
加：资产减值准备12104304.16281553869.88
信用减值准备29991139.1792598562.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧67501130.1474182000.43
使用权资产折旧30961026.4727238341.19
无形资产摊销12629301.1214626919.99
长期待摊费用摊销32793712.8729034572.71处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-7265806.45-565044.40益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）118726.08868925.44
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）30184368.2449962974.53
投资损失（收益以“-”填列）-4637394.40-74184486.48
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）33355266.42-24605471.17
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）1491791.65
存货的减少（增加以“-”填列）5782178.14-111321956.47
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）209701661.02636644952.23
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）71897090.64-912853036.68其他
经营活动产生的现金流量净额215747134.86-270485534.43
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额731077089.18893691941.49
减：现金的年初余额893691941.491284205884.98
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
95云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
现金及现金等价物净增加额-162614852.31-390513943.49
（3）本年收到的处置子公司的现金净额项目本年金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物10711458.32
其中：大理云旅旅游汽车有限公司404500.00
丽江云旅旅游汽车有限公司6370300.00
迪庆云旅旅游汽车有限公司2700000.00
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司1237200.00
西双版纳集散中心有限公司-541.68
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2107299.73
其中：大理云旅旅游汽车有限公司319881.47
丽江云旅旅游汽车有限公司59883.50
迪庆云旅旅游汽车有限公司30444.89
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司1547089.87
西双版纳集散中心有限公司150000.00
处置子公司收到的现金净额8604158.59
（4）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金731077089.18893691941.49
其中：库存现金61298.82276148.26
可随时用于支付的银行存款731015790.36893122718.58
可随时用于支付的其他货币资金293074.65现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额731077089.18893691941.49
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
57.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
使用受限货币资金主要为：黄石项目专项款及孳息、保函
货币资金550413270.65
保证金、代管维修基金、冻结银行存款等。
云（2022）禄丰不动产权第0003440号不动产及地上建筑物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于固定资产618647658.47设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分
行申请贷款595000000.00元。
云（2022）禄丰不动产权第0003440号不动产及地上建筑
无形资产18439955.17物使用权和本项目建成后形成的固定资产（包括但不限于
96云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值受限原因设备、房屋及地上附着物）抵押至国家开发银行云南省分
行申请贷款595000000.00元。
原因主要系江南园林有限公司股东杨建国、常州中驰投资下属公司股
329203000.00合伙企业（有限合伙）与公司股权纠纷案向法院申请强制
权执行导致
合计1516703884.29
注：下属公司股权包括云南旅游汽车有限公司股权，冻结金额259203000.00元；深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司股权，冻结金额70000000.00元。具体详见公司于
2022年4月23日披露的《关于重大诉讼的进展公告》（公告编号：2022-022）。
58.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——
其中：美元45249.936.9646315147.66
欧元950.007.42297051.76
港币1625.000.89331451.61应收账款
其中：美元1375000.006.96469576325.00合同负债
其中：美元45996.466.9646320346.95
续：
项目期初外币余额折算汇率期初折算人民币余额
货币资金——
其中：港币1625.000.81761328.60
美元69131.686.3757440762.85
欧元950.007.21976858.71
应收账款——
其中：美元1375000.006.37578766587.50
应交税费——
其中：美元5979.546.375738123.75
59.政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
节能减排奖励77880000.00递延收益20380000.00
世界恐龙谷二期项目补助2051067.66其他收益2051067.66
97云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益种类金额列报项目的金额
纾困补助1230371.00其他收益1230371.00
稳岗补贴1159105.51其他收益1159105.51
2019年“旅游革命”奖励资金980000.00其他收益980000.00
扩岗补助，失业保险金，高新技术企
918889.60其他收益918889.60
业培育
2022年高新技术企业培育资助、深圳
文化企业100强、2020年第六批科技750000.00其他收益750000.00企业研发投入激励项目扶持资金
税收减免605014.82其他收益605014.82
企业研发投入支持计划项目343600.00其他收益343600.00
防疫消杀补贴资助、2022年度第一批
209875.00其他收益209875.00
一次性留工培训补助资金景洪市交通运输局2020年度出租车
208520.50其他收益208520.50
行业油价补贴
一次性留工培训补助资金201790.80其他收益201790.80
企业研发投入激励200000.00其他收益200000.00
深圳市工业设计业发展专项资金141189.60其他收益141189.60
2021年常德市旅游促销奖励130000.00其他收益130000.00
招用退伍军人以及招录重点群体就业
114100.00其他收益114100.00
增值税税收优惠
景区新建旅游公厕补助款56338.08其他收益56338.08国家重点研发计划“国家质量基础的共性技
50000.00其他收益50000.00术研究与应用”重点专项项目景洪市科学技术和工业信息化局吉迈
20000.00其他收益20000.00
斯2021年新能源推广应用奖励资金
合计87249862.5729749862.57
（2）政府补助退回情况无。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并无。
2.同一控制下企业合并无。
3.反向收购无。
98云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.处置子公司
丧失控丧失丧失按照公处置价款与丧失制权之控制控制允价值与原子公司处置投资对控制日剩余权之权之重新计股权投资相股权处应的合并财权之股权公子公司名股权处置价股权处置丧失控制丧失控制权时日剩日剩量剩余关的其他综置比例务报表层面日剩允价值称款方式权的时点点的确定依据余股余股股权产合收益转入
（%）享有该子公余股的确定权的权的生的利投资损益的司净资产份权的方法及账面公允得或损金额额的差额比例主要假价值价值失设云南省丽江中国国收到交易价
1237200.02022-8-31794739.5
际旅行社49.53协议转让款、完成工商
016
有限责任变更登记公司大理云旅收到交易价
2022-9-3
旅游汽车404500.00100.00协议转让款、完成工商115445.55
0
有限公司变更登记丽江云旅收到交易价
6370300.02022-9-32658983.6
旅游汽车100.00协议转让款、完成工商
004
有限公司变更登记迪庆云旅收到交易价
2700000.02022-9-3
旅游汽车100.00协议转让款、完成工商514339.49
00
有限公司变更登记
注：本期股权转让处置二级子公司一家，云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司；处置三级子公司三家，分别是大理云旅旅游汽车有限公司、丽江云旅旅游汽车有限公司、迪庆云旅旅游汽车有限公司。
99云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.其他原因的合并范围变动
序子公司级减少原备公司名称时间号次因注二级子公吸收合
1云南世博出租汽车有限公司2022年12月注1
司并二级子公吸收合
2云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司2022年3月注2
司并三级子公清算注
3西双版纳旅游散客集散中心有限公司2022年6月注3
司销三级子公清算注
4昆明市北部汽车客运站有限公司2022年9月注4
司销三级子公清算注
5深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙）2022年12月注5
司销
注1：二级子公司云南世博出租汽车有限公司于2022年12月被二级子公司云南旅游汽
车有限公司吸收合并，减少二级子公司1户；
注2：二级子公司云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司于2022年3月被二级子公司云南
旅游汽车有限公司吸收合并，减少二级子公司1户；
注3：本年度三级子公司西双版纳旅游散客集散中心有限公司清算注销，减少三级子公司1户。
注4：本年度三级子公司昆明市北部汽车客运站有限公司清算注销，减少三级子公司1户。
注5：本年度三级子公司深圳华侨城卡乐投资合伙企业（有限合伙）清算注销，减少三级子公司1户。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接云南世博旅游景景区的投资开发和管云南省昆云南省昆
区投资管理有限理；旅游咨询、策划；100.00投资设立明市明市
公司景区筹建、经营管理云南旅游汽车有云南省昆云南省昆旅游客运；汽车零配同一控制
100.00
限公司明市明市件，车辆对外服务等下取得旅游文化产业的资源云南世博旅游文云南省昆云南省昆开发；旅游文化项目策同一控制
100.00
化投资有限公司明市明市划、规划、建设、管理下取得等云南世界恐龙谷云南省楚云南省楚同一控制
旅游股份有限公公园经营；实业投资等63.25雄州雄州下取得司
100云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接入境旅游业务；国内旅云南省国际旅行云南省昆云南省昆同一控制
游业务；出境旅游业51.00社有限公司明市明市下取得务；边境旅游业务等
深圳华侨城文化游乐项目技术开发、策广东省深广东省深同一控制
旅游科技集团有划和设计；数码影视及100.00圳市圳市下取得限公司动画的设计
农业生产资料的购买、使用；农产品的生产、
销售、加工、运输、贮云南华侨城世博云南省昆云南省昆藏及其他相关服务；与
文化科技有限公41.00投资设立明市明市农业生产经营有关的司
技术、信息、设施建设运营等服务；咨询策划服务等
注:本公司对云南华侨城世博文化科技有限公司的持股比率虽为41.00%，但因该公司董事会成员共5人，其中代表本公司有3人，其实质能控制该公司，故将其纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司少数股本年向少数本年归属于少年末少数股东子公司名称东持股股东宣告分数股东的损益权益余额比例派的股利
云南省国际旅行社有限公司49.00%-5912296.70-15992938.05云南世界恐龙谷旅游股份有限公
36.75%-17081741.24148411636.35
司
101云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南省国际旅行社有限公司21347207.127834190.9429181398.0660784099.961035947.1961820047.15
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司161813284.27822427274.92984240559.19185922449.50394476922.35580399371.85
续：
年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
云南省国际旅行社有限公司22874373.6412831138.1835705511.8243323990.6812954258.5956278249.27
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司178150622.74904179894.311082330517.05137001073.08495007328.09632008401.17
续：
本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量云南省国际
旅行社有限29660760.92-12065911.64-12065911.642777277.60145669040.31-23373583.07-23373583.07-914809.88公司云南世界恐
龙谷旅游股47335417.89-46480928.54-46480928.54187883090.7681840089.76-53421159.03-53421159.03-140809134.43份有限公司
102云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业持股比例对合营企业合营企业或联营企业或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计业名称处理方法肇庆新区文创二肇庆新区文创二路以西西域500肇庆华侨路以西西域500米米肇庆华侨城文对外投资及城实业发肇庆华侨城文化长期股权投化旅游小镇（一对所投项目43.00%展有限公旅游小镇（一期）资权益法
期）C 区品牌展 进行管理
司 C 区品牌展示中心示中心一楼02一楼02室室
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目肇庆华侨城实业发展有肇庆华侨城实业发展有限公司限公司
流动资产5101638788.734335351153.38
其中：现金和现金等价物105625956.20229424591.28
非流动资产701817481.82493670596.29
资产合计5803456270.554829021749.67
流动负债2126264929.622034817702.57
非流动负债978371852.33793896135.92
负债合计3104636781.952828713838.49
少数股东权益649986223.14593505224.03
归属于母公司股东权益2048833265.461406802687.15
按持股比例计算的净资产份额880998304.15604925155.48调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润-28182931.37-24721485.05
--其他
对联营企业权益投资的账面价值852815372.78580203670.43存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入334191259.731386756490.59
财务费用-3919071.59-4945397.19
所得税费用10752795.2776786694.37
净利润28512891.58229889352.48终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额28512891.58229889352.48
103云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额项目肇庆华侨城实业发展有肇庆华侨城实业发展有限公司限公司本年度收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计2087719.271779909.93下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2736334.08306492.51
--其他综合收益
--综合收益总额-2736334.08306492.51
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括短期借款、应收账款、长期应收款、应付账款、长期借款、
长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，
104云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2022年12月31日2022年1月1日
货币资金-美元45249.9369131.68
货币资金-港币1625.001625.00
货币资金-欧元950.00950.00
应收账款-美元1375000.001375000.00
合同负债-美元45996.46
应交税费-美元5979.54
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本集团总部资金部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。根据管理层的判断，在近期内，人民币对外币的合理变动对本集团经营业绩的影响并不重大，因此本年度本集团未签署任何重大的远期外汇合约或货币互换合约。
2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
3)价格风险无。
（2）信用风险
截至2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。为降低信用风险，本集团对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。
105云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
項目汇率变动对净利润的影对股东权益对净利润的对股东权益响的影响影响的影响所有外
对人民币升值5%-510972.17-510972.17-20541.32-20541.32币所有外
对人民币贬值5%510972.17510972.1720541.3220541.32币
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要产生于浮动利率银行借款。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2022年12月31日，本集团银行借款本金金额为人民币50954.29万元(附注六20、27、29)。
本集团总部资金部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本年度及2021年度，本集团未实施利率互换安排。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
利率变项目动对股东权益的对净利润的影对股东权益的对净利润的影响影响响影响
浮动利率增加-4971770.35-4971770.3-9027000.0-9027000.00
106云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年度2021年度
利率变项目动对股东权益的对净利润的影对股东权益的对净利润的影响影响响影响
借款1%50浮动利率减少
4971770.354971770.359027000.009027000.00
借款1%
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的
控股股东及最注册资本(万对本公司的注册地业务性质表决权比例
终控制方名称元)持股比例(%)
(%)
园艺博览，展览展销，花云南世博旅游
卉生产贸易，旅游及旅游控股集团有限云南省昆明市592479.256935.7435.74
资源开发，人才业务培训，公司
咨询服务，国内贸易等华侨城集团有
广东省深圳市旅游业、地产业、电子业1200000.0018.1453.88限公司注：1）本集团的控股股东为云南世博旅游控股集团有限公司，最终控制方为华侨城集团有限公司。
2）截至2022年12月31日，控股股东云南世博旅游控股集团有限公司直接持有
35.74%，故年末表决权为35.74%。
3）截至2022年12月31日，最终控制方华侨城集团有限公司直接持有18.14%，
通过控股子公司云南世博旅游控股集团有限公司间接持有35.74%股权，故年末表决权为
53.88%。
（2）控股股东的注册资本及其变化本年增本年减控股股东年初余额年末余额加少云南世博旅游控股集团有限公
5924792569.005924792569.00
司
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例云南世博旅游控股集团有限
361883986.00361883986.0035.7435.74
公司
107云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系云南旅游散客集散中心有限公司子公司的联营企业
肇庆华侨城实业发展有限公司子公司的联营企业，受同一最终控制方控制深圳侨城卡乐农业旅游科技有限公司子公司的联营企业深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司子公司的联营企业常德卡卡文化旅游发展有限公司子公司的联营企业的子公司黄石卡卡文旅科技有限公司子公司的联营企业的子公司北京京卡文旅产业基地有限公司子公司的联营企业的子公司
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系重庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制郑州华侨城文化旅游开发有限公司受同一最终控制方控制郑州华侨城都市置业有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城小镇开发有限公司受同一最终控制方控制肇庆华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制云南朱家花园旅游开发有限公司受同一最终控制方控制云南云旅房地产开发有限公司受同一最终控制方控制云南文投建设投资有限公司受同一最终控制方控制云南文化产业投资控股集团有限责任公司受同一最终控制方控制云南世博园艺有限公司受同一最终控制方控制云南世博元阳哈尼梯田文化旅游开发有限责任公司受同一最终控制方控制云南世博兴云房地产有限公司受同一最终控制方控制云南世博兴泰投资发展有限公司受同一最终控制方控制云南世博物业管理有限公司受同一最终控制方控制云南世博投资有限公司受同一最终控制方控制云南世博旅游职业培训学校受同一最终控制方控制云南世博旅游文化产业有限公司受同一最终控制方控制云南世博利丰传媒有限公司受同一最终控制方控制云南世博康旅产业投资有限公司受同一最终控制方控制
108云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系云南世博花园物业服务有限公司受同一最终控制方控制云南世博花园酒店有限公司受同一最终控制方控制云南旅游产业扶贫开发公司受同一最终控制方控制云南金临安旅游开发有限公司受同一最终控制方控制云南佳园物业管理有限公司受同一最终控制方控制云南华侨城园投城市运营投资有限公司受同一最终控制方控制云南华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制云南海外国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制云南饭店有限公司受同一最终控制方控制云南翠湖商贸有限公司受同一最终控制方控制
易立方（海南）科技有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司受同一最终控制方控制宜良世博九乡旅游有限责任公司受同一最终控制方控制襄阳华侨城文旅发展有限公司受同一最终控制方控制西安沣东华侨城发展有限公司受同一最终控制方控制巍山华侨城文旅开发有限公司受同一最终控制方控制深圳市华侨城物业服务有限公司受同一最终控制方控制深圳市光明集团有限公司受同一最终控制方控制深圳康佳电子科技有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城资本投资管理有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城水电有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城欢乐谷旅游公司受同一最终控制方控制深圳华侨城哈克文化有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城国际旅行社有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城房地产有限公司受同一最终控制方控制深圳华侨城创新研究院有限公司受同一最终控制方控制深圳东部华侨城有限公司受同一最终控制方控制昆明子山投资有限公司受同一最终控制方控制昆明世博园物业服务有限公司受同一最终控制方控制昆明世博新区开发建设有限公司受同一最终控制方控制昆明轿子山旅游开发有限公司受同一最终控制方控制昆明华侨城美丽乡村发展有限公司受同一最终控制方控制昆明饭店有限公司受同一最终控制方控制江南园林有限公司受同一最终控制方控制建水县临安酒店有限公司受同一最终控制方控制济南华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制
华侨城物业（集团）有限公司受同一最终控制方控制
109云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系华侨城华南投资有限公司受同一最终控制方控制
华侨城（云南）投资有限公司受同一最终控制方控制华侨城(海南）集团有限公司受同一最终控制方控制海南华侨城全域旅游发展有限公司受同一最终控制方控制成都天府华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制北京世纪华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制武汉华侨城实业发展有限公司受同一最终控制方控制腾冲石墙温泉度假村有限公司受同一最终控制方控制大理古城华侨城实业有限公司受同一最终控制方控制腾冲荷花温泉旅游有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城汇网络科技有限公司受同一最终控制方控制深圳市侨城里商业管理有限公司受同一最终控制方控制云南世博广告有限公司最终控制方控制公司的联营企业
云南华侨城股权投资基金合伙企业（有限合伙）最终控制方控制公司的联营企业昆明中国国际旅行社有限公司最终控制方控制公司的联营企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务是否关联交易获批的交易额超过关联方本年发生额上年发生额内容度交易额度云南世博园艺有限
接受劳务8808499.138808499.13否3077398.92公司昆明世博园物业服
采购商品6164741.036164741.03否4696224.81务有限公司常德卡卡文化旅游
接受劳务3440468.243440468.24否发展有限公司深圳华侨城水电有
采购商品1889833.621889833.62否1739856.54限公司
华侨城物业（集团）
接受劳务1821076.121821076.12否743184.45有限公司黄石卡卡文旅科技
接受劳务998006.56998006.56否有限公司云南世博花园酒店
接受劳务870530.30870530.30否513168.92有限公司云南世博旅游文化
接受劳务754716.96754716.96否3378301.79产业有限公司昆明世博新区开发
接受劳务496341.99496341.99否8497155.79建设有限公司云南佳园物业管理
接受劳务166745.92166745.92否321551.12有限公司
云南饭店有限公司采购商品122940.01122940.01否3017028.78
110云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否关联交易获批的交易额超过关联方本年发生额上年发生额内容度交易额度云南世博旅游控股
接受劳务57094.0657094.06否1167229.73集团有限公司深圳华侨城海景酒
接受劳务15219.8115219.81否店有限公司云南世博花园物业
接受劳务13095.7513095.75否81127.83服务有限公司云南世博康旅产业
接受劳务8383.188383.18否投资有限公司深圳市侨城汇网络
采购商品571.04571.04否科技有限公司深圳华侨城国际旅
接受劳务505.40505.40否行社有限公司深圳华侨城房地产
采购商品7226984.76有限公司昆明世博园物业服
接受劳务5096.00务有限公司深圳华侨城国际旅
接受劳务4919.00行社有限公司
合计25628769.1225628769.1234469228.44
（2）销售商品/提供劳务关联交易关联方本年发生额上年发生额内容
云南世博旅游文化产业有限公司、云南世
博兴云房地产有限公司、云南佳园物业有
限公司、昆明轿子山旅游开发有限公司、
深圳华侨城国际旅行社有限公司、海南华
提供劳务3026073.3611813.26
侨城全域旅游发展有限公司、华侨城(海
南）集团有限公司、深圳华侨城创新研究
院有限公司、宜良世博九乡旅游有限责任公司
云南饭店有限公司、昆明世博新区开发建
设有限公司、云南文化产业投资控股集团
有限责任公司、云南海外国际旅行社有限
公司、云南世博旅游职业培训学校、云南提供劳务1671699.1316064601.90
翠湖商贸有限公司、云南世博利丰传媒有
限公司、云南华侨城园投城市运营投资有限公司
成都安仁华侨城文化旅游开发有限公司、
深圳市光明集团有限公司、巍山华侨城文
旅开发有限公司、西安沣东华侨城发展有
限公司、云南华侨城实业有限公司、西双
提供劳务8575.472460.18
版纳新人居环境建设有限责任公司、济南
华侨城实业有限公司、昆明华侨城美丽乡
村发展有限公司、成都洛带华侨城文化旅游开发有限公司
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司销售商品55564938.54
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司提供劳务53260036.27151641839.48
襄阳华侨城文旅发展有限公司销售商品8530625.0856636431.95
111云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联交易关联方本年发生额上年发生额内容
云南世博旅游控股集团有限公司提供劳务4196260.361009953.68
云南世博花园酒店有限公司销售商品2909708.7218900.91
深圳侨城卡乐农业旅游科技有限公司提供劳务1025482.56
云南世博康旅产业投资有限公司提供劳务861204.45218190.56
腾冲石墙温泉度假村有限公司提供劳务117924.53
深圳东部华侨城有限公司销售商品78710.4887079.65
华侨城（云南）投资有限公司提供劳务61863.21
北京世纪华侨城实业有限公司销售商品45995.37
常德卡卡文化旅游发展有限公司销售商品36339.93
深圳华侨城欢乐谷旅游公司（股份分公司）销售商品31858.40
成都天府华侨城实业发展有限公司销售商品31580.09
云南世博园艺有限公司提供劳务26548.685338977.73
云南云旅房地产开发有限公司提供劳务20826.42198590.57
建水县临安酒店有限公司提供劳务7212.391475930.52
大理古城华侨城实业有限公司提供劳务4726.42
郑州华侨城都市置业有限公司销售商品3359.30
重庆华侨城实业发展有限公司销售商品2045.00
昆明世博园物业服务有限公司销售商品1977.72507.65
腾冲荷花温泉旅游有限公司提供劳务339.62
宜良世博九乡文化旅游小镇有限公司提供劳务2690594.74
江南园林有限公司销售商品1461430.30
华侨城物业（集团）有限公司销售商品700327.34
云南朱家花园旅游开发有限公司提供劳务73891.40武汉华侨城实业发展有限公司欢乐谷旅游
销售商品33288.26分公司
云南世博兴泰投资发展有限公司提供劳务31690.98
丽江市旅游投资有限公司提供劳务27281.55
云南世博花园物业服务有限公司提供劳务23603.77
云南金临安旅游开发有限公司提供劳务12829.45
云南旅游产业扶贫开发公司提供劳务11144.92
昆明子山投资有限公司销售商品6460.01
合计131525911.50237777820.76
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）受托管理/承包情况
受托方/受托/受托/承托管/承本年确认的托
委托方/出包方受托/承包
承包方名承包资包终止包收益定管收益/承包名称起始日称产类型日价依据收益
112云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）受托方/受托/受托/承托管/承本年确认的托
委托方/出包方受托/承包
承包方名承包资包终止包收益定管收益/承包名称起始日称产类型日价依据收益云南世博旅游云南旅游其他资2017年7月控股集团有限股份有限公允市价1418150.69产托管31日公司公司腾冲石墙温泉云南旅游其他资2019年2月度假村有限公股份有限公允市价117924.53产托管1日司公司云南世博康旅云南旅游其他资2019年2月产业投资有限股份有限公允市价40449.73产托管1日公司公司
合计1576524.95
（2）委托管理/出包情况无。
3.关联租赁情况
（1）出租情况承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入云南世博花园酒店有
场地及设施2936399.5314067.28限公司深圳华侨城卡乐农业
房屋1025482.56旅游科技有限公司云南世博园艺有限公
车辆18867.9227000.00司云南世博兴泰投资发
车辆1047.54展有限公司云南海外国际旅行社
房屋147168.85有限公司
合计3981797.55188236.13
注：*本期二级子公司云南世博旅游景区投资管理有限公司向云南世博花园酒店有限
公司出租世博园景区内房车营地场地及设施；*本期二级子公司云南省国际旅行社有限公司终止与云南海外国际旅行社有限公司租赁合同。
（2）承租情况简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量的可变租出租赁资产种类资产租赁的租金费用赁付款额租方名称本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额昆明世博新房屋及景区建
区开发建设301626.66筑物有限公司云南饭店有房屋限公司深圳华侨城房地产有限房屋公司
113云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）出简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量的可变租租赁资产种类租方名称资产租赁的租金费用赁付款额云南世博花
园酒店有限房屋90165.14公司昆明世博园物业服务有房屋限公司深圳市侨城里商业管理房屋有限公司
合计391791.80
续：
承担的租赁负债利息支出支付的租金增加的使用权资产出租方名称本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额昆明世博新
区开发建设119323.92117486.965994232.32有限公司云南饭店有
3100216.58356956.0095484.01166383.018948038.75
限公司深圳华侨城
房地产有限12640243.453676104.00400932.24407357.6611687103.63公司云南世博花
园酒店有限342360.00617897.44公司昆明世博园
物业服务有398037.25995321.3751742.2871722.407276350.89限公司深圳市侨城
里商业管理2111.90163540.68有限公司
合计16480857.285028381.37669594.35762950.03781438.1233905725.59
4.关联担保情况
（1）作为担保方担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
肇庆华侨城小镇开发有限公司57792000.002019-12-272022-12-26是
肇庆华侨城小镇开发有限公司47437079.422020-3-312023-3-30否
肇庆华侨城小镇开发有限公司119632450.002022-1-212025-1-20否
肇庆华侨城小镇实业发展有限公司67237380.002022-1-202025-1-19否
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司17215050.002022-4-292037-4-28否
合计309313959.42
114云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）作为被担保方担保是否担保到期担保方名称担保金额担保起始日已经履行日完毕
云南世博旅游控股集团有限公司333000000.002018-4-272033-4-26否
合计333000000.00
5.关联方资金拆借
（1）关联方资金拆借情况关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入
云南华侨城股权投资基2024.10.1
40000000.002020.10.16
金合伙企业（有限合伙）5
展期日：
云南世博旅游控股集团
2450000.002019.9.172023.6.112022.06.11-2023.06.
有限公司
11
展期日：
云南世博旅游控股集团
2450000.002020.07.202023.6.112022.06.11-2023.06.
有限公司
11
云南世博旅游控股集团2023.12.2
8820000.002020.12.30
有限公司9
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
29400000.002019.11.192022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
39200000.002019.12.292022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
71050000.002019.2.22022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
34000000.002019.12.132022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
22328700.002019.12.272022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
18789600.002019.12.312022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
53000000.002020.02.212022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
14885800.002020.03.262022.06.30-2023.06.
司0
30
115云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联方名称拆借金额起始日到期日备注
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
43785657.002020.07.032022.06.30-2023.06.
司0
30
展期日：
华侨城华南投资有限公2023.06.3
40045127.012020.08.272022.06.30-2023.06.
司0
30
420204884.0
合计拆出
肇庆华侨城实业发展有2022.06.3
61228842.482020.07.03本年已归还
限公司0
肇庆华侨城实业发展有2022.06.3
8503469.002020.07.15本年已归还
限公司0
肇庆华侨城实业发展有2022.06.3
81724749.002020.08.27本年已归还
限公司0
151457060.4
合计
8
（2）关联方资金拆入利息
拆入/拆
拆入企业名称关联方名称会计科目（利息支出）2022年利息费用出云南世界恐龙云南华侨城股权投谷旅游股份有资基金合伙企业（有拆入财务费用-利息支出2029400.00限公司限合伙）云南省国际旅云南世博旅游控股
拆入财务费用-利息支出695527.78行社有限公司集团有限公司
合计2724927.78
（3）关联方资金拆出利息
拆出企业名称关联方名称拆入/拆出会计科目（利息收入）2022年利息收入深圳华侨城文旅肇庆华侨城实
科技股权投资管业发展有限公拆出财务费用-利息收入4568954.67理有限公司司
合计4568954.67
6.关联方资产转让、债务重组情况无。
7.其他关联交易
（1）共同对外投资的关联交易
116云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）被投共被投资关资被投资同企业的被投资企被投资企联企企业的投被投资企业的主营业务注册资业的总资业的净资关业净利润
资本（万产（万元）产（万元）系的（万元）
方元）名称
以自有资金对外投资；主题公园、体育华
公园(含水上运动中心、球类运动中心、侨
体能拓展训练营及体育公园)、创意文化城
园的开发、建设、经营、管理；物业管集肇
深理、出租；室内娱乐设施经营(不含许可团庆
圳项目)游乐园经营及管理；园林工程策有华
华划、设计、施工；土木工程建筑业；对限侨
侨市政工程及设施的投资、建设、管理、公城城维护；花木种植；会议及展览服务；设司实
房计和制作雕塑、演出服、道具舞台美术
间业191000580345.63269881.952851.29地设计和摄影服务；文化活动策划文化活接发产动组织策划；广告业；停车场经营及管控展有理；旅游项目咨询及旅游商品开发；文股有
限化艺术品、旅游用品、首饰、工艺品的华限
公设计、开发：国内贸易;货物及技术进出侨公
司口（国家禁止或涉及行政审批的货物和城司技术进出口除外）；住宿业、餐饮服务、房
娱乐业、电影放映（电影院内）、洗浴服地
务、演出经营、演出经纪；零售：音像产
制品、图书、期刊、电子出版物。
被投资企业的重大在建目前肇庆小镇项目正按计划推进项目的进展情况（如有）
本集团本年向肇庆华侨城实业发展有限公司追加投资267460000.00元。
（2）其他
本集团本年确认云南世博康旅产业投资有限公司就恐龙谷业绩补偿款55115052.22元计入资本公积。
8.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计5332176.439751573.69
注：关键管理人员薪酬含独立董事的薪酬，其中：本年30.00万元，上年30.00万元。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
117云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备肇庆华侨城应收
小镇文旅开72364834.4013617665.21
账款107436583.457171725.40发有限公司襄阳华侨城应收
文旅发展有7990000.00399500.00
账款64415000.003285750.00限公司昆明世博新应收
区开发建设4141585.931843590.82账款有限公司云南世博花应收
园酒店有限2535412.465462.00账款公司云南世博兴应收
云房地产有1909152.28138156.24账款限公司云南世博旅应收
游控股集团1081093.30386540.00账款有限公司云南旅游散应收
客集散中心515061.94515061.94391526.82391526.82账款有限公司常德卡卡文应收
化旅游发展193574.749678.74账款有限公司应收云南世博园
83400.00
账款艺有限公司深圳华侨城应收
国际旅行社70450.00163970.008198.50账款有限公司昆明轿子山应收
旅游开发有30000.0030000.00账款限公司昆明中国国应收
际旅行社有2213799.26账款限公司丽江华侨城应收
投资发展有1033963.49账款限公司云南海外国应收
际旅行社有160414.05账款限公司云南朱家花应收
园旅游开发70800.00180.00账款有限公司丽江市旅游应收
投资有限公8200.00账款司应收昆明饭店有
3043.00
账款限公司云南佳园物应收
业管理有限1303.02账款公司
118云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南世博康应收
旅产业投资680.00账款有限公司昆明世博园应收
物业服务有68.58账款限公司
合计90914565.0514541905.89178303100.7310857380.72其他云南世博康
应收旅产业投资25900889.22款有限公司深圳华侨城其他房地产有限
应收1836387.0091819.351233546.0061677.30公司创意园款虚拟分公司其他深圳华侨城
应收房地产有限1667163.0083358.151667163.0083358.15款公司其他黄石卡卡文
应收旅科技有限1483534.1874176.71款公司深圳侨城卡其他乐农业旅游
应收1467080.9773354.03科技有限公款司其他云南海外国
应收际旅行社有300000.00356343.28款限公司其他深圳市侨城
应收里商业管理216930.30款有限公司其他北京京卡文
应收旅产业基地117824.925891.25款有限公司其他常德卡卡文
应收化旅游发展113434.103550.46款有限公司其他云南世博花
应收园酒店有限100720.001747.13款公司其他云南饭店有
应收100000.00100000.00限公司款其他肇庆华侨城
应收小镇文旅开26459.691322.98143993.097199.65款发有限公司其他华侨城物业应收（集团）有限25000.001250.0025000.001250.00款公司其他云南旅游散
应收客集散中心13656.2413656.2412062.6112062.61款有限公司
119云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他昆明饭店有
应收10000.0010000.00限公司款其他云南世博旅
应收游控股集团1053513.76款有限公司其他昆明世博园
应收物业服务有216930.30款限公司其他丽江华世文
应收旅（集团）有154270.00款限公司其他深圳东部华
应收侨城有限公44100.002205.00款司其他云南世博兴
应收云房地产有14000.00款限公司其他昆明世博新
应收区开发建设9000.00款有限公司
合计33379079.62348379.175041669.17167752.71襄阳华侨城合同
文旅发展有6400000.00320000.00资产限公司肇庆华侨城合同
小镇文旅开3999769.40资产发有限公司
合计6400000.00320000.003999769.40其他肇庆华侨城非流
实业发展有178199112.94动资限公司产
合计178199112.94其他云南世博园
流动46288.0546288.05艺有限公司资产
合计46288.0546288.05襄阳华侨城文旅发展有预付限公司奇幻
1012000.00
账款度假区动物园管理分公司云南世博花预付
园酒店有限32320.0017160.00账款公司深圳华侨城预付
水电有限公2589.64账款司
120云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备昆明世博园预付
物业服务有39365.04账款限公司深圳康佳电预付
子科技有限1050.00账款公司
合计1046909.6457575.04
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
短期借款华侨城华南投资有限公司410599160.65410599160.65
合计410599160.65410599160.65
应付账款云南世博园艺有限公司26725308.7725217255.98
应付账款昆明世博园物业服务有限公司3884284.9185414.39
应付账款常德卡卡文化旅游发展有限公司3440468.24
应付账款昆明轿子山旅游开发有限公司1241297.007850.00
应付账款黄石卡卡文旅科技有限公司1035519.31
应付账款昆明世博新区开发建设有限公司231487.2080000.00
应付账款云南世博花园酒店有限公司78874.96
应付账款深圳华侨城水电有限公司16288.98
应付账款云南世博康旅产业投资有限公司5323.00
应付账款深圳市侨城汇网络科技有限公司4376.16
应付账款深圳华侨城国际旅行社有限公司505.40
应付账款云南佳园物业管理有限公司236394.00
应付账款云南世博花园物业服务有限公司4993.95
应付账款深圳康佳电子科技有限公司4900.00
合计36663733.9325636808.32
预收款项丽江华世文旅（集团）有限公司145647.38
预收款项云南世博兴云房地产有限公司14365.00
预收款项云南世博花园酒店有限公司10550.45
预收款项云南佳园物业管理有限公司4968.54
121云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
预收款项昆明世博新区开发建设有限公司0.09
合计175531.46
合同负债宜良世博九乡文化旅游小镇有限公4533221.385321888.42司
合同负债肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司492321.39
合同负债云南世博花园酒店有限公司7650.002200.00
合同负债华侨城（云南）投资有限公司5000.00
合同负债云南海外国际旅行社有限公司3000.00
合同负债云南世博旅游文化产业有限公司1400.00
合同负债北京世纪华侨城实业有限公司27728.37
合同负债云南云旅房地产开发有限公司3200.00
合同负债郑州华侨城都市置业有限公司2159.87
合计5042592.775357176.66
其他非流动云南华侨城股权投资基金合伙企业44486920.0042457520.00负债（有限合伙）
其他非流动云南世博旅游控股集团有限公司8820000.00负债
合计44486920.0051277520.00
应付股利云南世博广告有限公司1847314.001847314.00
合计1847314.001847314.00
其他应付款云南世博旅游控股集团有限公司11332553.8410784611.33
其他应付款云南世博康旅产业投资有限公司2713151.51
其他应付款深圳卡卡文旅科技产业基地有限公1440000.00司
其他应付款云南世博园艺有限公司1329620.781425762.36
其他应付款黄石卡卡文旅科技有限公司988917.79
其他应付款云南世博花园酒店有限公司558541.981950120.14
其他应付款深圳市侨城里商业管理有限公司339456.30
其他应付款云南旅游散客集散中心有限公司150749.74150749.74
其他应付款华侨城集团有限公司147359.10
其他应付款云南海外国际旅行社有限公司138795.33
其他应付款昆明世博新区开发建设有限公司93820.74
122云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
其他应付款深圳华侨城股份有限公司74074.48
其他应付款深圳华侨城水电有限公司51950.38
其他应付款深圳华侨城资本投资管理有限公司1348450.00
其他应付款肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司411797.43
其他应付款云南世博物业管理有限公司113333.34
其他应付款云南饭店有限公司20000.00
其他应付款云南佳园物业管理有限公司5000.00
其他应付款云南世博兴泰投资发展有限公司5000.00
其他应付款云南世博广告有限公司700.00
合计19358991.9716215524.34一年内到期
的非流动负云南世博旅游控股集团有限公司8820000.00债
一年内到期云南饭店有限公司4232113.15的非流动负
债一年内到期深圳市侨城里商业管理有限公司81837.75的非流动负
债合计13133950.90
租赁负债深圳市侨城里商业管理有限公司83814.83
合计83814.83
十一、或有事项
1.杨建国、常州中驰投资合伙企业（有限合伙）诉本公司股权转让纠纷案
因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司19名原股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。2020年5月初，本公司收到江苏省常州市中级人民法院的两份《应诉通知书》，分别是杨建国（持有江南园林有限公司10%股权）起诉本公司股权转让纠纷及常州中驰投资合伙企业（有限合伙）（持有江南园林有限公司7.39%股权）起诉本公司股权转让纠纷。原告杨建国诉讼请求为：（1）判令被告按照124122680.00元的价格以发行股份的方式收购原告所持江南园林有限公司
10%股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付原告股权转让款
124122680.00元；（2）判令被告支付以124122680.00元计算基数，按全国银行间同
业拆借中心公布的贷款市场报价利率，支付原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付违约金12412268.00元；（4）判令被告承担律师费
用1288513.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
123云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）原告常州中驰投资合伙企业（有限合伙）诉讼请求为：（1）判令被告按照91726660.52
元的价格以发行股份的方式收购原告所持江南园林有限公司7.39%股权；若被告在三十日内
未能发行股份收购，则以现金方式支付原告股权转让款91726660.52元；（2）判令被告支付以91726660.52元计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，支付原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付
违约金9172666.00元；（4）判令被告承担律师费用1085166.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
截至2022年12月31日，正在江苏省高级人民法院再审审查过程中，尚未作出再审审查裁定。
2.江南园林9名原股东（胡九如、卢鹰、胡娜、陆曙炎、胥晓中、许刚、罗海峰、毛汇、杨小芳）诉本公司股权转让纠纷案
因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司共计19名股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。原告于2020年5月9日向常州市新北区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：（1）判令被告按照总价
29541197.84元的价格以发行股份的方式收购九原告合计持有江南园林有限公司的2.38%
的股权；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付九原告股权转让款；（2）被告支付以第一项诉请中九原告各自主张的股权转让款为计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，分别支付九原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失；（3）判令被告支付九原告违约金合计2954119.20元；（4）判令被告
承担九原告支出的律师费用合计930153.00元；（5）本案诉讼费用由被告承担。
该案件于2022年12月31日，处于再审立案筹备中。2023年1月5日本公司向江苏省高级人民法院递交再审申请立案材料，现等待法院立案审查中。
3.江南园林6名原股东（石荣婷、顾汉强、葛建华、金永民、张建国、王吉雷）诉本
公司股权转让纠纷案
因收购江南园林有限公司股权，本公司(被告)与江南园林有限公司共计19名股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》，在履行该协议过程中产生纠纷。原告于2022年5月20日向常州市新北区人民法院提起诉讼，诉讼请求为：（1）判令被告按照总价
1613594.84元的价格以发行股份的方式收购六原告合计持有江南园林有限公司的0.13%
的股权；其中原告一持有0.01%的股权的转让价款为124122.68元，原告二持有0.01%的股权的转让价款为124122.68元，原告三持有0.02%的股权的转让价款为248245.36元，原告四持有0.02%的股权的转让价款为248245.36元，原告五持有0.02%的股权的转让价款为248245.36元，原告六持有0.05%的股权的转让价款为620613.4元；若被告在三十日内未能发行股份收购，则以现金方式支付六原告股权转让款。（2）被告支付以第一项诉请中六原告各自主张的股权转让款为计算基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率，分别支付六原告自2017年10月14日起至实际完成收购之日止的利息损失（。3）
124云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）判令被告支付六原告违约金合计161359.2元，其中支付原告一违约金12412.2元，支付原告二违约金12412.2元，支付原告三违约金24824.5元，支付原告四违约金24824.5元，支付原告五违约金24824.5元，支付原告六违约金62061.3元。四、本案诉讼费用由被告承担。
该案于2022年12月31日处于二审上诉期间。本公司于2023年1月12日向江苏省常州市中级人民法院提起上诉，法院已立案，处于二审审理中。
上述事项本集团已按照企业会计计准则规定进行账务处理（索引：六、32.预计负债）。
十二、承诺事项
截至资产负债表日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本报告日，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的经营分部，是指同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
根据以上条件并结合本集团的实际情况，确定了文旅综合体运营分部、旅游综合服务分部、旅游文化科技分部等三个报告分部，分部会计政策与本集团主要会计政策相同。
（2）本年度报告分部的财务信息项目文旅综合体运营分部旅游综合服务分部
主营业务收入87791433.27159805900.97
主营业务成本104702005.69148278045.49
资产总额1112700208.454268064754.32
负债总额612724702.481694058119.25
续：
项目旅游文化科技分部分部间抵销合计
主营业务收入285850485.97-3932616.97529515203.24
主营业务成本279537498.538070180.70540587730.41
125云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目旅游文化科技分部分部间抵销合计
资产总额2642448243.29-3015605957.395007607248.67
负债总额1613425599.60-949072608.312971135813.02
旅游文化科技分部综合毛利率下降的原因为：一方面项目拓展不及预期，新签合同较少导致毛利率较高的策划设计类业务收入较去年同期下滑明显；另一方面施工方案调整及
公园运营受阻，项目无法按期开展，较为固定的成本费用支出较大（主要系人工），导致工程建设、公园运营等相关业务板块毛利较2021年度有所下降。
2.恐龙谷公司2022年度业绩实现情况2022年，受客观环境因素影响，公司二级子公司云南世界恐龙谷旅游股份有限公司（以下简称“恐龙谷公司”）景区接待游客数量同比大幅下降，业务受到不利影响，导致业绩出现亏损，恐龙谷公司2022年账面亏损30030022.48元。根据2019年公司收购恐龙谷公司63.25%股权项目期间与交易对方康旅投资签订《支付现金购买资产暨利润补偿协议》，恐龙谷公司2022年业绩实现未到达承诺。
2023年一季度恐龙谷经营业绩已实现扭亏为盈。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额项目账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备24315221.5497.0124315221.54100.000.00
按组合计提坏账准备748994.002.99748994.00100.000.00
其中：账龄组合748994.002.99748994.00100.000.00关联方组合
合计25064215.54100.0025064215.54-0.00
续：
年初余额项目账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准
24315221.5497.0124315221.54100.000.00
备
126云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额坏账准备比例比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准
748994.002.99748994.00100.000.00
备
其中：账龄组合748994.002.99748994.00100.000.00关联方组合
合计25064215.54100.0025064215.54-0.00
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额单位名称
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由云南耀星企业管债务人逾期未支付租
11467000.0011467000.00100.00
理有限公司金，预计款项无法收回云南哈马峪泉酒债务人逾期未支付租
8624539.488624539.48100.00
店管理有限公司金，预计款项无法收回债务人逾期未支付租
李晨露1713457.831713457.83100.00金，预计款项无法收回昆明皇美月子服债务人逾期未支付，预
1875024.231875024.23100.00
务有限公司计款项无法收回昆明创德文化传债务人逾期未支付租
635200.00635200.00100.00
播有限公司金，预计款项无法收回合计24315221.5424315221.54100.00
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上748994.00748994.00100.00
合计748994.00748994.00-
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
127云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
5年以上25064215.54
合计25064215.54
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回转销年末余额计提或转或核其他回销按单项计
提坏账准24315221.5424315221.54备按组合计
提坏账准748994.00748994.00备
合计25064215.5425064215.54
（4）本年实际核销的应收账款无。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备年末单位名称年末余额账龄末余额合计数余额
的比例(%)
云南耀星企业管理有限公司11467000.005年以上45.7511467000.00云南哈马峪泉酒店管理有限公
8624539.485年以上34.418624539.48
司
昆明皇美月子服务有限公司1875024.235年以上7.481875024.23
李晨露1713457.835年以上6.841713457.83
云南富双商贸有限责任公司.748994.005年以上2.99748994.00
合计24429015.54-97.4724429015.54
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利8115822.0860974290.50
其他应收款706402640.23630908276.69
合计714518462.31691882567.19
2.1应收利息无。
2.2应收股利
128云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额
应收子公司股利8115822.0860974290.50
合计8115822.0860974290.50
（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因值及其判断依据
云南旅游汽车有限公司8115822.084-5年否
合计8115822.08———
（3）应收股利坏账准备计提情况无。
2.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金、保证金8760.00122675.63
关联单位往来706389888.72630789521.25
其他单位往来42309.7425000.00
合计706440958.46630937196.88
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预期整个存续期预期合计
月预期信用信用损失(未发信用损失(已发
损失生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额28920.1928920.19
2022年1月1日其他
应收款账面余额在本————年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提9398.049398.04本年转回本年转销本年核销其他变动
129云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个整个存续期预期整个存续期预期合计
月预期信用信用损失(未发信用损失(已发
损失生信用减值)生信用减值)
2022年12月31日余
38318.2338318.23
额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）138576586.12
1-2年107933901.99
2-3年183634092.20
3年以上276296378.15
3-4年216267687.20
4-5年30002500.00
5年以上30026190.95
合计706440958.46
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提回销按账龄组合计提的坏账准
28920.199398.0438318.23
备
合计28920.199398.0438318.23
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
66783722.901年以内9.45
30000000.002-3年4.25
云南旅游汽车关联方往
135000000.003-4年19.11
有限公司来款
30000000.004-5年4.25
10000000.005年以上1.42
深圳华侨城文11154765.001年以内1.58关联方往
化旅游科技集100000000.002-3年14.16来款
团有限公司80249510.003-4年11.36
云南云旅交通29367818.251年以内4.16关联方往
投资开发有限96542171.491-2年13.67来款
公司27850834.502-3年3.94
云南世博旅游关联方往2072028.541年以内0.29
130云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
文化投资有限来款11391730.501-2年1.61公司
13500000.002-3年1.91
1000000.003-4年0.14
20000000.005年以上2.83
云南世博康旅利润补偿
产业投资有限25900889.221年以内3.67款公司
合计—690813470.40—97.80
131云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2036554372.942036554372.942038378471.202038378471.20
合计2036554372.942036554372.942038378471.202038378471.20
（2）对子公司投资本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年末余额
云南世博出租汽车有限公司72081509.1872081509.18
云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司1824098.261824098.26
云南世博旅游景区投资管理有限公司100000000.00100000000.00
云南省国际旅行社有限公司1485176.581485176.58
云南旅游汽车有限公司263036849.19141332820.24404369669.43
云南世博旅游文化投资有限公司18289281.3618289281.36
云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司69251311.0669251311.06
深圳华侨城文化旅游科技集团有限公司1140789587.771140789587.77
云南世界恐龙谷旅游股份有限公司371005657.80371005657.80
云南华侨城世博文化科技有限公司615000.00615000.00
合计2038378471.20141332820.24143156918.502036554372.94
注：（1）本公司子公司云南旅游汽车有限公司本年吸收合并云南世博出租汽车有限公司和云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司，导致对云
南旅游汽车有限公司长期股权投资增加，对云南世博出租汽车有限公司和云南世博欢喜谷婚礼产业有限公司长期股权投资减少；（2）本公司本年处置云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司股权，导致对云南省丽江中国国际旅行社有限责任公司长期股权投资减少。
132云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务1576524.95
合计1576524.95
注：本期其他业务收入系收到委托管理费。
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益120000000.00权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益-586898.26700327.34
合计-586898.26120700327.34
十六、财务报告批准本财务报告于2023年4月27日由本公司董事会批准报出。
十七、财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益7147080.37
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
9369862.57国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
133
2云南旅游股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-29187777.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回645990.18对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入1576524.95
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2285880.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目-2611414.07
小计-10773852.65
减：所得税影响额257976.59
少数股东权益影响额（税后）2281890.96
合计-13313720.20—
“其他符合非经常性损益定义的损益项目”明细如下：
项目金额原因处置长期股权投资产生的投
-2611414.07详见本报告七、4.处置子公司资收益
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的净利
-14.4206-0.2798-0.2798润扣除非经常性损益后归属于母公
-13.7428-0.2666-0.2666司普通股股东的净利润云南旅游股份有限公司
二○二三年四月二十七日
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