常山药业:常山药业关于公司募集资金年度存放及使用情况鉴证报告

关于河北常山生化药业股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况
鉴证报告
中喜专审 2023Z00389 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
电话：010-67085873
传真：010-67084147
邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net中喜会计师事务所 (特殊普通合伙 )
ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）关于河北常山生化药业股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
中喜专审2023Z00389号
河北常山生化药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的河北常山生化药业股份有限公司（以下简称常山药业公司）董事会编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》进行了合理保证的鉴证业务。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供常山药业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为常山药业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、董事会的责任常山药业公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对常山药业公司2022年年度募集资金存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计与审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对募集资金存放与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括了解、询问、核对、检查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。中喜会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）
四、鉴证结论我们认为，常山药业公司董事会编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》的相关规定，并在所有重大方面如实反映了常山药业公司募集资金2022年度实际存放与使用情况。
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
王英伟
中国·北京中国注册会计师：
王丽萍二零二三年四月二十一日河北常山生化药业股份有限公司
2022年募集资金存放与使用情况专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第2号——公告格式》等相关法律、法规和规范性文件，本公司将2022年度募
集资金存放与实际使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]954号核准，我公司本次非公开发行的股票种类为境内上市人民币普通股（A股）每股面值人民币1元，非公开股份发行数量为87082728股，发行价格为6.89元/股，募集资金总额为人民币
599999995.92元，由特定投资者高树华先生以现金认购，华泰联合证券有限公司（以下简称“华泰联合证券”）担任本次发行的保荐机构。截至2016年7月31日止，扣除支付的各项发行费用16647082.73元后，实际募集资金净额为
583352913.19元。上述募集资金到位情况业经中喜会计师事务所有限责任公司
出具中喜验字【2016】第0338号验资报告予以验证。
（二）募集资金使用和结余情况
单位：人民币元项目金额
2021年12月31日募集资金剩余金额416784399.83
加：存款利息收入107600.00
减：2022年度募投项目使用金额246285194.70
银行手续费1986.56
2022年12月31日募集资金剩余金额170604818.57
其中：暂时补充流动资金金额150000000.00
募集资金专户余额20604818.57
二、募集资金管理情况（一）募集资金管理情况为规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司证券发行管理办法》、
《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》等相关法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理制度》。根据上述管理制度的规定，公司对募集资金采用专户存储制度，并严格履行审批制度，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。
公司及保荐机构华泰联合证券有限公司与募集资金专户所在银行招商银行
股份有限公司石家庄翟营南大街支行签订了《募集资金三方监管协议》，共同对募集资金的存储和使用进行监管。签署的《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，该协议的履行不存在问题。
（二）募集资金专户的存储情况
1、截至2022年12月31日，募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元开户银行账号存款类型年末余额招商银行股份有限公司石家庄
311900216310904活期20604818.57
翟营南大街支行
合计20604818.57
截至2022年12月31日，募集资金专户余额为20604818.57元。
2、2022年度，募集资金用于补充流动资金的情况
2021年10月27日，公司第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十一次
会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，全体董事与监事一致同意使用闲置募集资金中的40000万元临时补充公司日常经营
所需的流动资金，使用期限为董事会批准之日起不超过12个月。
2022年1月25日，因募投项目进展需要，公司将用于补充流动资金中的5000
万元提前归还至募集资金专户。
2022年3月2日，因募集资金使用需要，公司将用于补充流动资金中的5000
万元提前归还至募集资金专户。
2022年4月13日，因募集资金使用需要，公司将用于补充流动资金中的11000
万元提前归还至募集资金专户。2022年6月1日，因募集资金使用需要，公司将用于补充流动资金中的4000万元提前归还至募集资金专户。
2022年10月20日，公司将上述用于补充流动资金中剩余未归还的15000万元
归还至募集资金专用账户。
2022年10月27日，公司第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，全体董事与监事一致同意使用闲置募集资金中的15000万元临时补充公司日常经营所需
的流动资金，使用期限为董事会批准之日起不超过12个月。
三、募集资金的使用情况
2022年度募集资金使用情况对照表（见附表1）
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况2021年12月30日，公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更募集资金用途的议案》，同意将原募集资金投资项目剩余未投入的资金投向“年产35吨肝素系列原料药产品项目”及偿还银行借款，具体情况详见附表2“变更募集资金投资项目情况表”。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
截至报告期末，公司按照相关法律法规的规定存放、使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地披露募集资金使用相关信息，不存在违规情况。
附表：1.常山药业2022年度募集资金使用情况对照表
2.变更募集资金投资项目情况表
河北常山生化药业股份有限公司董事会
2023年4月21日附表1
常山药业2022年度募集资金使用情况对照表
单位：人民币万元
募集资金总额58335.29
本年度投入募集资金总额24628.52报告期内变更用途的募集资金总额0
累计变更用途的募集资金总额41678.44
已累计投入募集资金总额42666.34
累计变更用途的募集资金总额比例71.45%项目可行是否已变募集资金截至期末累截至期末投资承诺投资项目和超募资调整后投本年度投项目达到预定可本年度实是否达到性是否发
更项目(含承诺投资计投入金额进度(%)(3)＝
金投向资总额(1)入金额使用状态日期现的效益预计效益生重大变
部分变更)总额(2)(2)/(1)化承诺投资项目多糖及蛋白质多肽系列
是58335.2918037.82018037.82100%0不适用否产品产业化项目年产35吨肝素系列原料
注否250008628.528628.5234.51%2023年9月0否否药产品项目1
偿还银行借款否160001600016000100%2022年4月0是否
承诺投资项目小计58335.2959037.8224628.5242666.34-0不适用否超募资金投向超募资金投向小计
合计58335.2959037.8224628.5242666.34-0不适用否
年产35吨肝素系列原料药产品项目，在项目建设实施过程中，因设备入场延迟及施工进度受阻、国内外市场环境变化等，使得项目的实际投资进度与原计划投资进度存在一定的差异，导致项目建设进度未达预期。2023年4月21日，公司召开了第五届董事会第七次会议、第五届监事会第六次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司独立董事未达到计划进度或预计收益的情况
发表了明确同意的独立意见，保荐机构出具了核查意见。
和原因（分具体项目）截至2022年12月31日，除使用募集资金外，公司使用政府补助2206.93万元和自有资金11264.44万元投入到“年产35吨肝素系列原料药产品项目”建设当中，使用募集资金8628.52万元，“年产35吨肝素系列原料药产品项目”实际累计投入资金为
22099.88万元，项目建设进度为88.40%。公司原募投项目因外部市场环境变化，低分子肝素制剂产品的实际市场需求低于募投项目立项时预计的未来增速，同时公
项目可行性发生重大变化的情况说司更改生产线设计方案可以降低投资成本并提高产能，因此降低该项目使用募集资金的投入金额。前述变更募投项目事项明经公司2021年12月13日第四届董事会第十七次会议及第四届监事会第十二次会议和2021年12月30日2021年第一次临时股东大会决议审议通过。
超募资金的金额、用途及使用进展情不适用况募集资金投资项目实施地点变更情不适用况募集资金投资项目实施方式调整情不适用况募集资金投资项目先期投入及置换不适用情况2021年10月27日，公司第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，全体董事与监事一致同意使用闲置募集资金中的40000万元临时补充公司日常经营所需的流动资金，使用期限为董事会批准之日起不超过12个月。
2022年1月25日，因募投项目进展需要，公司将用于补充流动资金中的5000万元提前归还至募集资金专户。
2022年3月2日，因募集资金使用需要，公司将用于补充流动资金中的5000万元提前归还至募集资金专户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金
2022年4月13日，因募集资金使用需要，公司将用于补充流动资金中的11000万元提前归还至募集资金专户。
情况
2022年6月1日，因募集资金使用需要，公司将用于补充流动资金中的4000万元提前归还至募集资金专户。
2022年10月20日，公司将上述用于补充流动资金中剩余未归还的15000万元归还至募集资金专用账户。
2022年10月27日，公司第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，全体董事与监事一致同意使用闲置募集资金中的15000万元临时补充公司日常经营所需的流动资金，使用期限为董事会批准之日起不超过12个月。
项目实施出现募集资金结余的金额不适用及原因尚未使用的募集资金用途及去向尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户管理。
募集资金使用及披露中存在的问题不适用或其他情况
注1：“年产35吨肝素系列原料药产品项目”的拟投入资金来源为2016年非公开发新股票募集资金（不超过25000.00万元）、自有资金和其他资金。附表2变更募集资金投资项目情况表
单位：人民币万元变更后的项变更后项目拟截至期末变更后的对应的原承诺投入募集资金本年度实际截至期末实际累项目达到预定可投资进度本年度实是否达到预目可行性是
项目项目投入金额计投入金额(2)使用状态日期计效益否发生重大总额（1）(%)(3)=(2)/(1)现的效益变化年产35吨肝多糖及蛋白质多素系列原料肽系列产品产业
2500022099.8822099.8888.40%2023年9月0否否
药产品项目化项目注2多糖及蛋白质多偿还银行借
肽系列产品产业160001600016000100%2022年4月0是否款化项目
合计-4100038099.8838099.88--0--经公司2021年第一次临时股东大会审议通过，公司使用自有资金继续建设原募投项目，将剩余募集资金投向“年产
35吨肝素系列原料药产品项目”及偿还银行借款。独立董事及保荐机构发表了明确同意的意见。变更原因为：
公司的多糖及蛋白质多肽系列产品产业化项目拟建设小容量注射剂制剂车间预充式生产线，原计划建设4条带开放式隔离器制剂生产线，达产后年产8000万支低分子肝素制剂。募集资金到位后，公司立即开展募投项目的各项建设筹备工作。在筹备过程中，一方面外部市场环境发生变化，公司低分子肝素制剂产品的实际市场需求与预期有所差异，2016年至2020年公司肝素制剂销量平均增速为12.38%，低于募投项目立项时预计的未来增速；另一方面，由于工艺技术的进步，经过公司验证，通过建设封闭式隔离器制剂生产线能大幅降低投资成本并提高产能。因此变更原因、决策程序及信息披露情况说明
公司根据业务发展情况对项目进行重新咨询、论证和设计，将建设4条带开放式隔离器制剂生产线改为建设1条带封闭式隔离器预充生产线。调整后的小容量注射剂制剂车间扩产项目产能仍为年产8000万支小容量注射剂，调整后的项目投资总额为19109.82万元，已投入募集资金18037.82万元，后续项目建设预计需要1072.00万元资金，由于调整后的项目总建设周期较长，为提高募集资金使用效率，公司拟使用自有资金根据公司制剂销售需要继续建设该项目，以满足公司未来肝素制剂销售需求。公司现有普通肝素原料药产能为50000亿单位、依诺肝素钠原料药产能为2500公斤，在行业中规模较小。新建“年产35吨肝素系列原料药产品项目”可以与公司现有产业链协同补齐公司肝素原料药产能短板，使用募集资金建设该项目，可以提高募集资金使用效率，且具有良好的经济效益。在项目建设实施过程中，因设备入场延迟及施工进度受阻、国内外市场环境变化等，使得项目的实际投资进度与原计划投资进度存在一定的差异，导致项目建设进度未达预期。2023年4月21日，公司召开了第五届董事会第七次会议、第五届监事会第六次会议审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，公司独立董事发表了明未达到计划进度或预计收益的情况和原因确同意的独立意见，保荐机构出具了核查意见。
截至2022年12月31日，除使用募集资金外，公司使用政府补助2206.93万元和自有资金11264.44万元投入到“年产
35吨肝素系列原料药产品项目”建设当中，使用募集资金8628.52万元，“年产35吨肝素系列原料药产品项目”实际累计投入资金为22099.88万元，项目建设进度为88.40%。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况不适用说明
注2：“年产35吨肝素系列原料药产品项目”的拟投入资金来源为2016年非公开发新股票募集资金（不超过25000.00万元）、自有资金和其他资金，实际投入金额包含2022年度公司使用政府补助2206.93万元、自有资金11264.44万元及募集资金8628.52万元。截至2022年12月31日，项目建设进度为88.40%。