太原重工:太原重工2022年度审计报告

太原重工股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-134致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 140A015028 号
太原重工股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了太原重工股份有限公司（以下简称“太原重工公司”或“公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太原重工公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及
2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太原重工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款预期信用损失的计量
相关信息披露详见财务报表附注三.10、附注五.3。
1、事项描述
1截至2022年12月31日，太原重工公司应收账款期末净额620354.24万元（其中：原值742382.36万元，坏账准备122028.12万元），预期信用损失金额较大。管理层基于单项和组合评估应收账款预期信用损失，考虑了有关过去事项、当前状况以及未来经济状况等预测的合理且有依据的信息，预期信用损失需要管理层作出重大估计和判断，且应收账款对于财务报表影响具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失计提确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款预期信用损失计提实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价了管理层复核、评估和确定应收账款减值的内部控制的
设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制；
（2）结合行业特点及信用风险特征，评价管理层制定的相关会计政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）通过查阅销售合同，结合市场情况，检查以往货款的回收情况，复核管理层与预期信用损失相关的假设及前瞻性调整因素；
（4）获取管理层编制的预期信用损失计算表，复核坏账准备的准确性，同时通过互联网对重大客户的工商信息及网络负面信息进行查询，复核应收账款单项计提坏账准备的准确性；
（5）针对金额重大的应收账款实施了函证程序，并将回函结果与账面记录的金额进行了核对。
（二）开发支出资本化
相关信息披露详见财务报表附注三、18及附注五、16。
1、事项描述
截至2022年12月31日，太原重工公司研究开发过程中产生的开发支出期末余额为55869.97万元，由于资本化的开发支出金额较大，且评估其是否达到企业会计准则规定的资本化条件，如项目的技术可行性及项目产生足够未来经济利益的可能性，涉及重大的管理层判断，因此我们将开发支出资本化确认为关键审计事项。
22、审计应对
我们对开发支出资本化实施的审计程序主要包括：
（1）了解及评价了开发支出资本化内部控制的设计有效性，并测试了关
键控制执行的有效性，包括项目立项、可行性研究、批准以及资本化的复核和审批；
（2）评价管理层确定开发支出资本化的相关会计政策是否符合企业会计
准则的规定，并采用一致性的会计处理方法；
（3）检查与研发项目相关的立项报告、评审会议纪要、专家评审验收单
及意见、批文或证书；
（4）选取重大项目作为样本，结合细节测试对研发项目进行测试，检查
资本化的条件和依据、开发完成时点的界定、资本化支出范围是否合理等；
（5）复核研发项目预期经济利益中未来现金流量现值的计算过程；
（6）复核管理层聘请的估值专家出具的评估报告所使用的估值方法和相关参数的合理性；
（7）关注对开发支出资本化披露的充分性。
四、其他信息太原重工公司管理层对其他信息负责。其他信息包括太原重工公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
3太原重工公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估太原重工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算太原重工公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督太原重工公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对太原重工公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
4太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
太原重工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1998年经山西省人民政府晋政
函[1998]50号文批准，由太原重型机械集团有限公司、山西大同齿轮集团有限责任公司（前身为大同齿轮厂）、山西省经贸资产经营有限责任公司共同发起，通过向社会公开募股设立的股份有限公司。本公司1998年7月6日在山西省工商行政管理局登记注册，
1998年9月4日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司统一社会信用代码：91140000701013306H，注册资本 3371975400.00 元，注册地址：
山西省太原市万柏林区玉河街53号，法定代表人：韩珍堂。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设办公室、人力资源部、改革创新部、制造部、财务部、证券部、装备工程部、技术质量部、法律合规部、审计
风控部、技术中心、财务中心、采购中心、数智中心、能源中心、武装保卫部、理化检
定中心、营销中心等部门，本公司根据产品特性分设12个分公司，并拥有太原重工轨道交通设备有限公司、太原重工新能源装备有限公司、太原重工工程技术有限公司、太重（察右中旗）新能源实业有限公司、太原重工香港国际有限公司、太原重工（印度）
有限公司、CEC 起重机工程与咨询有限公司、太原重工（印度尼西亚）有限责任公司、
山西太重检测技术服务有限公司、朔州市能裕新能源有限公司、岢岚县能裕新能源有限
公司、五寨县能裕新能源有限公司、百色市能裕新能源有限公司、定襄县能裕新能源有
限公司、太原重工（哈萨克斯坦）有限责任公司、太原重工西亚重工机械工商业有限公司和苏尼特右旗格日乐新能源有限公司17家子孙公司。
本公司属于机械制造行业，所提供的主要产品或服务为制造销售火车轮、火车轴、冶金、轧钢、锻压、起重、非标设备、工矿配件、油膜轴承、精密锻件、结构件、齿轮及汽车
变速箱、特种设备：压力容器；机电技术服务；机械设备安装、调试、修理、改造；进
出口：经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的
进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；挖掘设备、钢轮产品
的销售；国际货物运输代理业务；钢锭、铸件、锻件、热处理件、制模、包装、精铸设
备、精铸材料的生产、销售、技术服务；工业炉窑的技术服务；铸、锻件、热处理件和冶炼技术咨询服务；机械设备的技术开发服务；电子计算机应用及软件开发；承包自产
设备的境外安装工程和境内外招标工程；上述境外工程所需的设备、材料销售；矿山采
掘及输送设备、焦化设备、制管设备、风力发电设备及其零部件；隧道机械、港口机械；
齿轮箱；电气自动化成套设备的设计、制造、安装及销售；道路货物运输：道路普通货
物运输、大型物件运输；承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；道路机动车辆生产；汽车零部件及配件制造；特种设备制造；机械设备租赁；通用设备制造；汽车销售；机动车充电销售；机动车修理与维护；集中式快速充电站；特种设备安装改造修理；智能车载设备销售。
本公司控股股东名称：太原重型机械集团有限公司。
9太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司实际控制人：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本公司最终控制人：山西省人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表及附注经本公司第九届董事会第四次会议于2023年4月25日批准。
2、合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司太原重工轨道交通设备有限公司、太原重
工新能源装备有限公司、太原重工工程技术有限公司、太重（察右中旗）新能源实业有限公司、苏尼特右旗格日乐新能源有限公司、太原重工香港国际有限公司、太原重工（印度）有限公司、CEC 起重机工程与咨询有限公司、太原重工（印度尼西亚）有限责任公
司、山西太重检测技术服务有限公司、朔州市能裕新能源有限公司、岢岚县能裕新能源
有限公司、五寨县能裕新能源有限公司、百色市能裕新能源有限公司、定襄县能裕新能
源有限公司、太原重工（哈萨克斯坦）有限责任公司、太原重工西亚重工机械工商业有限公司。
子公司情况详见附注六、合并范围的变动、附注七、在其他主体中的权益披露。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17、附注三、18和附注三、
23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司在印度注册的子公司太原重工（印度）有限公司以印度卢比、在德国注册的子公
司 CEC 起重机工程与咨询有限公司以欧元、在香港注册的子公司太原重工香港国际有限
公司以港币、在印度尼西亚注册的子公司太原重工（印度尼西亚）有限责任公司以印度
尼西亚盾、在哈萨克斯坦注册的子公司太原重工（哈萨克斯坦）有限责任公司以坚戈、在土尔其注册的子公司太原重工西亚重工机械工商业有限公司以里拉为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。本公司在编制合并财务报表时，对境外子公司报表按照附注三、9、（2）外币财务报表的折算进行了折算。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
12太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
16太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
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的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：主机、成套产品对应的企业客户
*应收账款组合2：风电类产品对应的企业客户
*应收账款组合3：其他产品对应的企业客户
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C、合同资产
*合同资产组合1：附条件的货款及质保金
*合同资产组合2：已完工未结算资产
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项和合同资产，应当始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备（企业对这种简化处理没有选择权）。
除此之外，还允许企业做出会计政策选择，对包含重大融资成分的应收款项、合同资产和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款（可分别对应收款项、合同资产和应收融资租赁款、应收经营租赁款做出不同的会计政策选择），始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：资产状态组合
*其他应收款组合2：应收其他款项组合
说明：资产状态组合主要包括员工业务备用金借款、各项保证金款项、应收出口退税款等款项。
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款本公司的长期应收款包括应收分期收款销售商品款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*分期收款销售商品款组合1：主机、成套产品对应的企业客户
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对于应收分期收款销售商品款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
*金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
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不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
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（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时，不同生产单位分别采用先进先出法或加权平均法计价，批量生产的在产品、产成品发出时采用加权平均法计价，订单生产的在产品、产成品发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
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部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
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（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物35.004.002.74
通用设备18.004.005.33
专用设备18.004.005.33
运输设备10.004.009.60
自动化控制设备及仪器仪表5.004.0019.20其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法专利权实用新型10年；发明20年直线法非专利技术10年直线法
软件3-10年直线法
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：
根据集团科技发展计划管理办法，研发项目在完成可行性研究报告后提交项目立项申请，经过公司科技委员会审查、党政联席会批准后立项实施。本公司将项目可研阶段和技术方案设计阶段作为研究阶段。公司改革创新部在处于开发阶段的项目中选择投入大、周期长的项目，作为资本化初选项目。初选项目经公司专家评审、总经理办公会批准后，开始资本化。项目开发完成后，组织专家验收，出具验收报告后停止资本化。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司大型机器设备收入确认的具体方法如下：
*内销业务收入确认原则如下：
A、成熟定型产品的销售：
a、根据合同或协议约定，客户到本公司自提货物时，货物出库后即确认销售收入。
b、根据合同或协议约定，需要将货物发到客户或客户指定地点的，按照客户要求将货物发到指定地点并有客户签收后确认销售收入。
B、签订合同销售的非成熟定型产品，根据合同约定条款，若规定要验收的，在取得验收手续时确认销售收入；若无验收条款，按照客户要求将货物发到指定地点并有客户签收后确认销售收入。
*出口业务收入确认原则如下：
根据出口贸易类型，对于以 FOB 形式出口的，公司将货物发出、完成出口报关手续并取得报关单据时确认收入。对于以 CIF、C&F、CFR 形式出口的，以货物交付到指定地点或提单交付给客户时确认销售收入。
本公司工程建设服务收入确认的具体方法如下：
本公司提供的工程建设服务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；或由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同期内确认收入，基于投入法确认履约进度，按照累计实际发生成本占预计总成本的比例确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止，合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。当期合同收入，按照合
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同总收入乘以履约进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额确认。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、28。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
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成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
本公司作为生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（4）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为
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短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。
（5）售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
29、安全生产费用及维简费
根据财资［2022］136号文规定，机械制造企业需要计提安全生产费。本公司按上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式提取安全生产费用。计提比例如下：
营业收入不超过1000万元的，按照2.35%提取；
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营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.25%提取；
营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.25%提取；
营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现
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率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*租金减让
根据相关规定，对于2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已采用简化方法的，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同继续采用简化方法。在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润的影响金额为
24317411.76元。
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状
41太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更本公司2022年度无重要会计估计变更。
四、税项
42太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、主要税种及税率
（1）流转税
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6
城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额5
（2）企业所得税
纳税主体名称所得税税率%本公司15
二级子公司：太原重工工程技术有限公司15
二级子公司：太原重工轨道交通设备有限公司15
二级子公司：太原重工新能源装备有限公司25
二级子公司：太重（察右中旗）新能源实业有限公司15
二级子公司：太原重工香港国际有限公司16.5
二级子公司：太原重工（印度）有限公司25
二级子公司：CEC 起重机工程与咨询有限公司 15
二级子公司：太原重工（印度尼西亚）有限责任公司22
二级子公司：朔州市能裕新能源有限公司25
二级子公司：岢岚县能裕新能源有限公司25
二级子公司：五寨县能裕新能源有限公司25
二级子公司：百色市能裕新能源有限公司25
二级子公司：定襄县能裕新能源有限公司25
二级子公司：山西太重检测技术服务有限公司25
二级子公司：太原重工（哈萨克斯坦）有限责任公司20
二级子公司：太原重工西亚重工机械工商业有限公司20
三级子公司：苏尼特右旗格日乐新能源有限公司25
2、税收优惠及批文
本公司于2022年5月13日取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务
局、山西省地方税务局联合颁发的 GR202114001361 号《高新技术企业证书》，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
本公司之子公司太原重工工程技术有限公司于2019年11月29日取得经山西省科学技术
厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的 GR201914000821
号《高新技术企业证书》，享受15%的企业所得税优惠税率，有效期三年；于2022年12月12日取得经山西省科学技术厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局联合颁
发的 GR202214001038 号《高新技术企业证书》，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效
43太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期三年。
本公司之子公司太原重工轨道交通设备有限公司于2020年12月3日取得经山西省科学
技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局、山西省地方税务局联合颁发的
GR202014000821 号《高新技术企业证书》，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
本公司之子公司太重（察右中旗）新能源实业有限公司于2020年12月4日取得经内蒙
古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁
发的 GR202015000357 号《高新技术企业证书》，享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
（1）分类列示
项目_期末余额上年年末余额
库存现金346534.89501094.02
银行存款1447600249.521786962948.19
财务公司存款38385.5720000000.00
其他货币资金836626118.801007771884.49
合计2284611288.782815235926.70
其中：存放在境外的款项总额19689012.714476859.24
本公司期末货币资金受限情况详见附注五、55。
2、应收票据
票据种期末余额上年年末余额类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
669101044.20669101044.20470811250.16470811250.16
兑汇票商业承
220561412.731786547.44218774865.291002777074.438623882.85994153191.58
兑汇票
合计889662456.931786547.44887875909.491473588324.598623882.851464964441.74
（1）期末本公司已质押的应收票据
44太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类期末已质押金额
银行承兑票据669101044.20商业承兑票据
合计669101044.20
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种类_期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据
商业承兑票据70869389.93
合计#70869389.93
（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额预期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备889662456.93100.001786547.440.20887875909.49
其中：
银行承兑汇票669101044.2075.21669101044.20
商业承兑汇票220561412.7324.791786547.440.81218774865.29
合计889662456.93100.001786547.44887875909.49
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损失率账面价值金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备1473588324.59100.008623882.850.591464964441.74
其中：
银行承兑汇票470811250.1631.95470811250.16
商业承兑汇票1002777074.4368.058623882.850.86994153191.58
合计1473588324.59100.008623882.851464964441.74
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
银行承兑汇票669101044.20470811250.16
45太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合计提项目:商业承兑汇票期末余额上年年末余额预期信用名称预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备损失率
损失率(%)
(%)
商业承兑汇票220561412.731786547.440.811002777074.438623882.850.86
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
上年年末余额8623882.85本期计提
本期收回或转回6837335.41本期核销本期转销其他
期末余额1786547.44
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：0-6个月2584189140.362690918380.63
7-12个月1124230359.18830554247.76
1年以内小计:3708419499.543521472628.39
1至2年1639040921.53481222836.28
2至3年397274616.77448546649.23
3至4年323373523.38314441952.18
4至5年274263255.91464986030.11
5年以上1081451815.68752263739.19
小计7423823632.815982933835.38
减：坏账准备1220281216.191069003175.46
合计6203542416.624913930659.92
（2）按坏账计提方法分类披露
46太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)
按单项计提坏账准备448578596.546.04157183902.9435.04291394693.60
按组合计提坏账准备6975245036.2793.961063097313.2515.245912147723.02
其中：
组合14053591194.8854.60562045276.2313.873491545918.65
组合22089932856.9728.15445165398.1021.301644767458.87
组合3831720984.4211.2155886638.926.72775834345.50
合计7423823632.81100.001220281216.196203542416.62
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备458995194.087.67153668763.5933.48305326430.49
按组合计提坏账准备5523938641.3092.33915334411.8716.574608604229.43
其中：
组合13370490221.7656.34603436050.9117.902767054170.85
组合21444221129.1024.14259174051.9917.951185047077.11
组合3709227290.4411.8552724308.977.43656502981.47
合计5982933835.38100.001069003175.464913930659.92
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率(%)预期部分无法
山东鼎能新能源有限公司316315074.8924920381.297.88收回（说明1）
宁夏华创风能有限公司92991318.0692991318.06100预期无法收回
青岛华创风能有限公司16779360.2216779360.22100预期无法收回河南双发石油装备制造股份有限
8783504.618783504.61100预期无法收回
公司
上海明匠智能系统有限公司6798290.656798290.65100预期无法收回
沈阳华创风能有限公司2803305.002803305.00100预期无法收回
酒钢集团天风不锈钢有限公司1001358.001001358.00100预期无法收回
其他十四家单位3106385.113106385.11100预期无法收回
合计448578596.54157183902.94
47太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
续：
上年年末余额名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率(%)预期部分无法
山东鼎能新能源有限公司330246811.7824920381.297.55收回
宁夏华创风能有限公司92991318.0692991318.06100.00预期无法收回
青岛华创风能有限公司16779360.2216779360.22100.00预期无法收回
河南双发石油装备制造股份有限公司7783504.617783504.61100.00预期无法收回
上海明匠智能系统有限公司6798290.656798290.65100.00预期无法收回
沈阳华创风能有限公司2803305.002803305.00100.00预期无法收回
酒钢集团天风不锈钢有限公司1001358.001001358.00100.00预期无法收回
其他三家单位591245.76591245.76100.00预期无法收回
合计458995194.08153668763.59
说明：1、见附注十四、2。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：组合1：应收主机、成套产品对应的企业客户期末余额上年年末余额预期预期信用信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备损失损失
率(%)率(%)
1年以内2347283457.5529971004.252359099496.4226442007.93
其中：0-6个月1323170537.2210717681.350.811889347415.8516248387.770.86
7-12个月1024112920.3319253322.901.88469752080.5710193620.162.17
1至2年1038620117.5957020244.455.49168078931.1811580638.366.89
2至3年96879530.7610889259.2711.24198492876.2830845792.9615.54
3至4年80342040.7719611492.1524.41114731043.7539226543.8434.19
4至5年78029864.2132117092.1141.1684542107.8249795301.5158.90
5年以上412436184.00412436184.00100.00445545766.31445545766.31100.00
合计4053591194.88562045276.233370490221.76603436050.91
组合计提项目：组合2：应收风电类产品对应的企业客户期末余额上年年末余额预期预期信用信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备损失损失
率(%)率(%)
1年以内702009752.727185064.61564566647.698913667.89
48太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额预期预期信用信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备损失损失
率(%)率(%)
其中：0-6个月673119752.726529261.610.97270127737.402377124.080.88
7-12个月28890000.00655803.002.27294438910.296536543.812.22
1至2年510272886.5733882119.676.64264297086.6518632944.617.05
2至3年264292822.9235917394.6313.59229707682.4336500550.7415.89
3至4年229707682.4367786737.0829.51168227177.6858845866.7534.98
4至5年168227177.6884971547.4650.51203924384.65122782872.0060.21
5年以上215422534.65215422534.65100.0013498150.0013498150.00100.00
合计2089932856.97445165398.101444221129.10259174051.99
组合计提项目：组合3：应收其他产品对应的企业客户期末余额上年年末余额预期信预期信应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备用损失
率(%)率(%)
1年以内658312539.27875664.47597806484.28750835.58
其中：0-6个月587085100.42469668.080.08531443227.38372565.000.07
7-12个月71227438.85405996.390.5766363256.90378270.580.57
1至2年90147917.374750795.255.2742048527.802392561.255.69
2至3年28114565.404397118.0215.6414649989.032937322.8120.05
3至4年7537561.952397698.4631.8112616967.415097254.8340.40
4至5年8007417.303864379.5948.261425261.14866273.7260.78
5年以上39600983.1339600983.13100.0040680060.7840680060.78100.00
合计831720984.4255886638.92709227290.4452724308.97
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
上年年末余额1069003175.46
本期计提152062127.97本期收回或转回
本期核销784087.24本期转销其他
期末余额1220281216.19
49太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款784087.24
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额1991828966.04元，占应收账款期末余额合计数的26.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额322758685.18元。
（6）本公司本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
4、应收款项融资
项目期末余额上年年末余额
应收票据175323537.90606766407.35应收账款
小计175323537.90606766407.35
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值175323537.90606766407.35
说明：本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票624187515.94
说明：用于贴现或背书的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内343620756.1643.02264097151.0735.17
1至2年19784213.892.4899630109.5113.27
2至3年88874474.0811.13158887875.8921.16
50太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
3年以上346449851.3143.37228269363.7430.40
合计798729295.44100.00750884500.21100.00
（2）账龄超过1年的重要预付款项
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备
第一名120886333.0815.13
第二名47604605.725.96
第三名32534697.454.07
第四名24785094.243.10
第五名24199145.403.03
合计250009875.8931.29
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额314525008.25元，占预付款项期末余额合计数的比例39.38%。
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款116078696.99139675924.41
合计116078696.99139675924.41
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内53667666.7640564885.73
1至2年18343071.5017354778.80
2至3年14025447.8616693927.96
3至4年5919152.494744678.14
4至5年3035468.7622158096.35
5年以上45855876.6650490951.37
小计140846684.03152007318.35
减：坏账准备24767987.0412331393.94
合计116078696.99139675924.41
51太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金
95790021.908257752.3187532269.59133455334.687065260.74126390073.94
押金
备用金4060060.1376329.133983731.00870866.0218897.81851968.21
往来款40996602.0016433905.6024562696.4017681117.655247235.3912433882.26
合计140846684.0324767987.04116078696.99152007318.3512331393.94139675924.41
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备111113629.752088888.66109024741.09
组合1：保证金、押金89209406.431.881677136.8487532269.59
组合2：备用金4060060.131.8876329.133983731.00
组合3：往来款17844163.191.88335422.6917508740.50
合计111113629.752088888.66109024741.09期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12863217.635809261.737053955.90
组合3：往来款12863217.6345.165809261.737053955.90
合计12863217.635809261.737053955.90期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）
按单项计提坏账准备16869836.6516869836.65
组合1：保证金、押金6580615.47100.006580615.47
组合3：往来款10289221.18100.0010289221.18按组合计提坏账准备
合计16869836.6516869836.65
52太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由
期信用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备141896869.643080388.26138816481.38
组合1：保证金、押金129194827.882.172804753.94126390073.94
组合2：备用金870866.022.1718897.81851968.21
组合3：往来款11831175.742.17256736.5111574439.23
合计141896869.643080388.26138816481.38
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用理类别账面余额坏账准备账面价值
损失率（%）由按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备933529.8974086.86859443.03
组合3：往来款933529.897.9474086.86859443.03
合计933529.8974086.86859443.03
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值理由
损失率（%）
按单项计提坏账准备9176918.829176918.82
组合1：保证金、押金4260506.80100.004260506.80
组合3：往来款4916412.02100.004916412.02
合计9176918.829176918.82
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失
期初余额3080388.2674086.869176918.8212331393.94期初余额在本期
--转入第二阶段-106083.23106083.23
--转入第三阶段-145390.00-144901.68290291.68
--转回第二阶段
--转回第一阶段
53太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失
本期计提5773993.327402626.1513176619.47
本期转回740026.37740026.37本期转销本期核销其他变动
期末余额2088888.665809261.7316869836.6524767987.04
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备期单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额末余额
数的比例(%)
第一名保证金19800000.005年以上14.06372240.00
第二名保证金15000000.005年以上10.65282000.00
第三名往来款6700000.001-2年4.766700000.00
第四名保证金5500000.001年以内3.90103400.00
第五名保证金5000000.002-3年3.5594000.00
合计52000000.0036.927551640.00
*本公司本期无因金融资产转移而终止确认其他应收款的情况。
*本公司本期无转移其他应收款且继续涉入形成资产、负债的情况。
7、存货
54太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）存货分类期末余额上年年末余额
项目跌价准备/合同履约跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备
原材料704171928.01704171928.01534433426.25534433426.25
在产品6352188083.5769313515.406282874568.176002176122.1677860898.115924315224.05
库存商品2951435445.9493932972.912857502473.033057702487.5396033983.142961668504.39
周转材料2752639.662752639.662461918.102461918.10
合计10010548097.18163246488.319847301608.879596773954.04173894881.259422879072.79
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品77860898.118547382.7169313515.40
库存商品96033983.142101010.2393932972.91
合计173894881.2510648392.94163246488.31
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据本期转回或转销存货跌价准备/合同履约本减值准备的原因在产品成本与可变现净值孰低以前减记存货价值的影响因素已经消失或已计提跌价准备的项目本期销售库存商品成本与可变现净值孰低以前减记存货价值的影响因素已经消失或已计提跌价准备的项目本期销售
55太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8、合同资产
项目期末余额上年年末余额
合同资产2716199633.263182869386.02
减：合同资产减值准备24580621.7827460410.62
小计2691619011.483155408975.40
减：列示于其他非流动资产的合同资产407362285.93519067420.34
合计2284256725.552636341555.06
（1）合同资产减值准备计提情况期末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用账面价值金额金额
(%)损失率(%)
按组合计提坏账准备2305167959.41100.0020911233.862284256725.55
其中：
附条件货款及质保金1825745859.1079.2016284267.980.891809461591.12
已完工未结算资产479422100.3120.804626965.880.97474795134.43
合计2305167959.41100.0020911233.862284256725.55
续：
上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值
金额比例(%)金额
损失率(%)
按组合计提坏账准备2659376056.66100.0023034501.602636341555.06
其中：
附条件货款及质保金2210197288.9183.1119084444.900.862191112844.01
已完工未结算资产449178767.7516.893950056.700.88445228711.05
合计2659376056.66100.0023034501.602636341555.06
（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备2123267.74
9、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
增值税留抵税额104323828.7957870571.18
56太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
预缴所得税7033628.209732018.99
合计111357456.9967602590.17
10、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企
605727304.0713053191.20592674112.87594151447.9013053191.20581098256.70
业投资
57太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对联营企业投资本期增减变动宣告其他发放本期计被投资单位名称期初余额新增投减少权益法下确认的综合其他权益减值准备期现金提减值其他期末余额资投资投资损益收益变动末余额红或准备调整利润
联营企业：
太原重工祁县聚合物有限责任公司13053191.2013053191.2013053191.20
灵丘县太重新能源风力发电有限公司16061571.9612853040.1728914612.13
五寨县太重新能源风力发电有限公司1000000.00-1000000.00
朔州市太重风力发电有限公司1015254.47-1015254.47太重（天津）滨海重型机械有限公司555017252.461828448.91-307683.53-980000.00555558017.84
内蒙古七和风力发电有限公司8004177.81197305.098201482.90
合计594151447.9014878794.17-307683.53-2995254.47605727304.0713053191.20
58太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
*太原重工祁县聚合物有限责任公司停产多年，该投资可能无法收回，故全额计提减值准备。
*本公司对灵丘县太重新能源风力发电有限公司持股比例为49%，确认投资收益
12853040.17元。
*由于本公司对五寨县太重新能源风力发电有限公司和朔州市太重风力发电有限公司
无重大影响，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*本公司对太重（天津）滨海重型机械有限公司持股比例为49%，确认投资收益
1828448.91元，权益法核算专项储备变动确认的其他权益变动-307683.53元，分配永续债股利，减少980000.00元。
*本公司对内蒙古七和风力发电有限公司按照权益法核算，确认投资收益197305.09元。
11、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
重庆钢铁股份有限公司7411784.749804196.27天津渤钢二十五号企业管理合伙企业（有限合伙)3413063.723413063.72建信信托——彩蝶1号信托产品3150520.363150520.36
阳曲县太重新能源风力发电有限公司56300000.00
五寨县太重新能源风力发电有限公司1000000.00
朔州市太重风力发电有限公司1015254.47
合计72290623.2916367780.35
说明：以上是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产4231498060.973666150923.14固定资产清理
合计4231498060.973666150923.14
59太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备自动化控制及仪器仪表合计
一、账面原值
1.期初余额2475496200.013752195722.80105850005.8738445680.83155328056.176527315665.68
2.本期增加金额442182663.8384927565.65444417741.53344407.087241055.94979113434.03
（1）购置380666.16164513.27344407.085446061.376335647.88
（2）在建工程转入353371825.464724323.63444417741.531794433.03804308323.65
（3）其他88430172.2180038728.75561.54168469462.50
3.本期减少金额421409604.923076923.095493765.71233641.52430213935.24
（1）处置或报废16866715.145493765.7175812.4622436293.31
（2）转出404498101.493076923.09157829.06407732853.64
（3）其他44788.2944788.29
4.期末余额2917678863.843415713683.53547190824.3133296322.20162335470.597076215164.47
二、累计折旧
1.期初余额723291399.561935554887.7678836767.4824688381.6788876307.072851247743.54
2.本期增加金额95915431.62215159141.737649157.291925969.4815886567.74336536267.86
（1）计提67298529.99179529530.927649157.291925969.4815886312.08272289499.76
（2）转入
（3）其他28616901.6335629610.81255.6664246768.10
3.本期减少金额347825342.90164102.564774636.81219824.63352983906.90
（1）处置或报废13598190.594774636.8168308.7318441136.13
（2）转出334183196.69164102.56151515.90334498815.15
60太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备自动化控制及仪器仪表合计
（3）其他43955.6243955.62
4.期末余额819206831.181802888686.5986321822.2121839714.34104543050.182834800104.50
三、减值准备
1.期初余额8059557.861836200.3421240.809916999.00
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额8059557.861836200.3421240.809916999.00
四、账面价值
1.期末账面价值2098472032.661604765439.08459032801.7611456607.8657771179.614231498060.97
2.期初账面价值1752204800.451808581277.1825177038.0513757299.1666430508.303666150923.14
61太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：* 在建工程转入主要为格日乐新能源苏尼特右旗额仁淖尔风电场 49.5MW 风电项
目、新能源风力发电机组关键零部件智能化工厂建设项目转固；
*固定资产其他增加为抵债固定资产转入、昆仑金融租赁有限责任公司编号为
【KLJRZL-YW(ZL)-2019-23008】的《融资租赁合同》融资租赁到期，使用权资产转入固定资产及外国公司本期汇率折算差异。
*固定资产转出减少为固定资产升级改造转入在建工程。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况。
项目账面价值未办妥产权证书原因
格日乐新能源苏尼特右旗额仁淖尔风电场 49.5MW 风电项目
86673282.21正在办理相关手续
房屋
新能源风力发电机组关键零部件智能化工厂建设项目房屋289723838.79正在办理相关手续
大型铸锻件国产化项目房屋355458361.19正在办理相关手续
轨道新轮线项目房屋207756900.24正在办理相关手续
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程1702816676.611839748152.70
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额减减项目值值账面余额账面净值账面余额账面净值准准备备
技改技措项目368681406.59368681406.59205608378.38205608378.38车轮生产线搬迁及智能
166268321.74166268321.74104666728.73104666728.73
化升级改造项目
车轮一厂粗、精加工回
17457532.7417457532.74
归项目新能源风力发电机组关
键零部件智能化工厂建469016468.02469016468.02946613603.44946613603.44设项目新能源二期冶金生产线
309724976.68309724976.68144324597.68144324597.68
项目
62太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额减减项目值值账面余额账面净值账面余额账面净值准准备备新能源二期风电生产线
314944504.83314944504.8372791292.1672791292.16
项目
察右塔筒生产线项目40371137.9640371137.9640237470.6240237470.62格日乐新能源苏尼特右
旗额仁淖尔风电场325506081.69325506081.69
49.5MW风电项目
其他零星项目16352328.0516352328.05
合计1702816676.611702816676.611839748152.701839748152.70
63太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*重要在建工程项目本期变动情况
其他利息资本化其中：本期利息本期利息资本工程名称期初余额本期增加转入固定资产期末余额
减少累计金额资本化金额化率%车轮生产线搬迁及智能化升级改
104666728.7361601593.012479262.23551246.394.00166268321.74
造项目
车轮一厂粗、精加工回归项目17457532.7417457532.74新能源风力发电机组关键零部件
946613603.443397301.23463532799.4834092485.01486478105.19
智能化工厂建设项目
新能源二期冶金生产线项目144324597.68165400379.007104891.687104891.684.13309724976.68
新能源二期风电生产线项目72791292.16224691575.507803157.637803157.634.17297482867.66
察右塔筒生产线项目40237470.62133667.3440371137.96格日乐新能源苏尼特右旗额仁淖
325506081.694167559.59329673641.28
尔风电场 49.5MW风电项目
合计1634139774.32476849608.41793206440.7651479796.5515459295.701317782941.97
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称预算数工程累计投入占预算比例%工程进度%资金来源
车轮生产线搬迁及智能化升级改造项目215360000.0077.2190自筹
车轮一厂粗、精加工回归项目78930000.0022.1230自筹
新能源风力发电机组关键零部件智能化工厂建设项目1370710000.0095.4499自筹
新能源二期冶金生产线项目544537128.7462.3965自筹
新能源二期风电生产线项目633628800.0051.7053自筹
察右塔筒生产线项目50509000.0079.9286自筹
格日乐新能源苏尼特右旗额仁淖尔风电场 49.5MW 风电项目 382191500.00 89.39 100 自筹
合计3275866428.74
64太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、使用权资产
（1）使用权资产自动化控制项目房屋及建筑物通用设备土地使用权合计及仪器仪表
一、账面原值:
1.期初余额73781361.0680038728.756845641.6692547505.13253213236.60
2.本期增加金额
（1）租入
（2）租赁负债调整
（3）其他
3.本期减少金额73781361.0680038728.7592547505.13246367594.94
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他73781361.0680038728.7592547505.13246367594.94
4.期末余额6845641.666845641.66
二、累计折旧
1.期初余额27989232.1734207155.232452830.2445138246.30109787463.94
2.本期增加金额627669.461422455.582280172.1347409258.8351739556.00
（1）计提627669.461422455.582280172.1347409258.8351739556.00
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额28616901.6335629610.8192547505.13156794017.57
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他28616901.6335629610.8192547505.13156794017.57
4.期末余额4733002.374733002.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
65太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
自动化控制项目房屋及建筑物通用设备土地使用权合计及仪器仪表
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2112639.292112639.29
2.期初账面价值45792128.8945831573.524392811.4247409258.83143425772.66
说明：其他减少系融资租赁到期，使用权资产转入固定资产，详见附注五、12说明*。
15、无形资产
（1）无形资产情况项目专利权非专利技术土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额548238772.55261558192.00466311466.811276108431.36
2.本期增加金额103383879.38171459437.8638223.10274881540.34
（1）购置38223.1038223.10
（2）内部研发103383879.38171459437.86274843317.24
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
4.期末余额651622651.93433017629.86466311466.8138223.101550989971.70
二、累计摊销
1.期初余额206279082.6254445727.1571432639.26332157449.03
2.本期增加金额51968177.2034170193.759320780.722950.6095462102.27
（1）计提51968177.2034170193.759320780.722950.6095462102.27
（2）转入
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）转出
（3）其他
66太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目专利权非专利技术土地使用权软件合计
4.期末余额258247259.8288615920.9080753419.982950.60427619551.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值393375392.11344401708.96385558046.8335272.501123370420.40
2.期初账面价值341959689.93207112464.85394878827.55943950982.33
说明：本公司本期无抵押、担保的土地使用权的情况。
16、开发支出
67太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）开发支出明细情况本期增加本期减少期末余额项目期初余额内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
兆瓦级风电机组关键技术开发项目77556621.94113826195.1539798465.02151584352.07
新型轧钢设备、关键技术开发19475541.5375551102.1719475541.5375551102.17
大型露天矿山采掘、运输设备开发项目76806051.9350559567.8129364513.3523060793.8874940312.51
工程起重机及民用起重机系列产品研制项目44435012.2544435012.25
焦炉成套设备开发项目15648713.1119440250.9635088964.07
动车组轮、轴及齿轮箱等关键零部件开发118499885.83444264.4189302349.8629641800.38
信息化建设项目25694521.4025694521.40
智能化铸造起重机远程控制关键技术研究与应用项目13885589.239388224.5123273813.74
起重、矿山、焦化单机智能化系统与多机协同管理平台项目22923288.0422923288.04
大型风电齿轮传动系统机电集成设计项目21545627.9621545627.96
消防车系列产品研制项目7477479.7310448423.6517925903.38
模块化、标准化、系列化齿轮箱开发项目10528794.3410528794.34
基于大数据分析的齿轮传动系统数字化平台示范应用项目6389016.506389016.50
大型海上风力发电机组及关键零部件项目6143663.626143663.62
智能化 XX 系统项目 4799413.80 4799413.80
无人操作大型矿用机械正铲式挖掘机研制项目2811500.002811500.00
风电机组载荷计算关键核心技术软件开发项目2261795.712261795.71
智能化起重设备开发13275414.68991000.0013275414.68991000.00
耐磨件类产品开发6722487.39912526.926722487.39912526.92
XX 系统制造技术开发 599564.49 180000.00 779564.49
68太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少期末余额项目期初余额内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
核电站起重机抗震计算频域转时域分析技术242718.45242718.45
油膜轴承关键件攻关项目95000.0095000.00
开关柜工艺攻关项目80000.0080000.00
轴线底盘自主化关键技术攻关项目60000.0060000.00
反应堆压力容器及相关产品开发37321135.6537321135.65
矿山机械用耐磨件开发项目5464797.555464797.55
移动式破碎站开发项目3947274.173947274.17
圆锥式破碎机动定锥产品开发项目583460.02583460.02
铁路车辆用新型轮、轴、轮对及齿轮箱开发(四期)29587878.0229587878.02
合计438040325.57418563477.35274843317.2423060793.88558699691.80
续：
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度（%）
兆瓦级风电机组关键技术开发项目2019.7以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准45新型轧钢设备、关键技术开发2018.2以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准70大型露天矿山采掘、运输设备开发项目2018.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准65工程起重机及民用起重机系列产品研制项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准57焦炉成套设备开发项目2020.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准42动车组轮、轴及齿轮箱等关键零部件开发2015.3以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准98.31信息化建设项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准64智能化铸造起重机远程控制关键技术研究与应用项目2020.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准90起重、矿山、焦化单机智能化系统与多机协同管理平2022.2以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准74
69太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目资本化开始时点资本化的具体依据截至期末的研发进度（%）台项目
大型风电齿轮传动系统机电集成设计项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准20消防车系列产品研制项目2021.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准46模块化、标准化、系列化齿轮箱开发项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准90基于大数据分析的齿轮传动系统数字化平台示范应用
2019.7以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准17.6
项目
大型海上风力发电机组及关键零部件项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准12智能化 XX 系统项目 2019.6 以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准 90无人操作大型矿用机械正铲式挖掘机研制项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准13风电机组载荷计算关键核心技术软件开发项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准67智能化起重设备开发2021.6以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准20耐磨件类产品开发2020.4以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准83XX 系统制造技术开发 2020.1 以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准 20核电站起重机抗震计算频域转时域分析技术2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准30油膜轴承关键件攻关项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准19开关柜工艺攻关项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准16轴线底盘自主化关键技术攻关项目2022.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准12反应堆压力容器及相关产品开发2018.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准100矿山机械用耐磨件开发项目2015.5以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准100移动式破碎站开发项目2018.7以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准100圆锥式破碎机动定锥产品开发项目2020.4以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准100铁路车辆用新型轮、轴、轮对及齿轮箱开发(四期)2016.1以专家评审的立项报告为基础，并经经理办公会批准100
70太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
17、递延所得税资产
（1）递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备966192077.33144928811.60976358544.32146446962.14
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异491440973.63205058176.38
可抵扣亏损686872080.32693389620.53
合计1178313053.95898447796.91
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额
2022年9586803.61
2023年71683585.7674451544.30
2024年82684795.1782684795.17
2025年11653431.2811653431.28
2026年515013046.17515013046.17
2027年5837221.94
合计686872080.32693389620.53
18、其他非流动资产
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产411031673.853669387.92407362285.93523493329.364425909.02519067420.34预付工程款及
19719950.8419719950.8438623977.2238623977.22
设备款未实现售后租
21751046.6021751046.6023028308.1223028308.12
回损益
合计452502671.293669387.92448833283.37585145614.704425909.02580719705.68
19、短期借款
项目期末余额上年年末余额
信用借款4309000000.004370672269.05
71太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
保证借款2080000000.003530015277.78
质押借款19300000.009900000.00
短期借款应付利息4232573.628283540.70
合计6412532573.627918871087.53
说明：本公司质押借款为本公司之子公司太原重工工程技术有限公司以数字化应收账款债权凭证进行质押取得借款。
20、应付票据
种类期末余额上年年末余额
商业承兑汇票1348924674.38657788416.09
银行承兑汇票1769320125.391872921542.34
合计3118244799.772530709958.43
说明：本公司本期末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
项目期末余额上年年末余额
货款4866760990.065795656018.24
工程款500431063.23255597022.39
合计5367192053.296051253040.63其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
第一名58490943.15未到结算期
第二名42964241.54未到结算期
第三名35118106.97未到结算期
第四名34012323.94未到结算期
第五名30257345.39未到结算期
合计200842960.99
22、合同负债
项目期末余额上年年末余额
预收货款907983881.611100591852.18
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计907983881.611100591852.18
72太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因
第一名95145559.56预收货款
第二名22572626.11预收货款
第三名19884955.75预收货款
第四名19816311.95预收货款
第五名17569911.50预收货款
合计174989364.87
23、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬68101993.17953416500.28946938246.6674580246.79
离职后福利-设定提存计划6979411.61131433949.70131661804.366751556.95
合计75081404.781084850449.981078600051.0281331803.74
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴54174041.77762552516.57761292909.1555433649.19
职工福利费51079984.9151079984.91
社会保险费2782427.1762883383.3862356428.703309381.85
其中：医疗保险费及生
2413029.9557365136.3857439354.232338812.10
育保险费
工伤保险费369397.225518247.004917074.47970569.75
住房公积金237571.0064557872.1464497903.74297539.40
工会经费和职工教育经费10907953.2312342743.287711020.1615539676.35
合计68101993.17953416500.28946938246.6674580246.79
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利6979411.61131433949.70131661804.366751556.95
其中：基本养老保险费6629515.47109177142.25109796902.746009754.98
失业保险费349896.144448895.114202898.68595892.57
企业年金缴费17807912.3417662002.94145909.40
合计6979411.61131433949.70131661804.366751556.95
24、应交税费
73太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项期末余额上年年末余额
企业所得税56.134138418.78
增值税7788142.9371644950.71
房产税5833105.424498004.41
城市维护建设税1396889.543478721.93
教育费附加23547114.8225031687.58
代扣代缴个人所得税3852761.873620110.04
印花税911929.96232335.02
价格调控基金19807232.8219807187.52
河道工程维护管理费1218514.721218514.72
其他税费13004.5818620.65
合计64368752.79133688551.36
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款281439525.57262710359.91
合 计 F&Q 281439525.57 262710359.91
（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额
质保金40616012.4737752146.30
往来款156747265.35114306691.34
其他84076247.75110651522.27
合计281439525.57262710359.91其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因
第一名88239835.25合同未履行完毕
第二名1500000.00合同未履行完毕
第三名1000000.00合同未履行完毕
第四名957600.00合同未履行完毕
第五名952000.00合同未履行完毕
合计92649435.25
26、一年内到期的非流动负债
74太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期借款2380074946.671948098619.97
1年内到期的应付债券53527100.76366403173.91
1年内到期的租赁负债2390869.6367704217.67
合计2435992917.062382206011.55
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款723777770.24319000000.00
信用借款1649200000.001624000000.00
1年内到期的长期借款利息7097176.435098619.97
合计2380074946.671948098619.97
（2）一年内到期的应付债券债券名称面值发行日期债券期限发行金额
19太重股份01100.002019/11/285年500000000.00
20太重股份01100.002020/4/105年1000000000.00
22太重01100.002022/6/173年1000000000.00
合计2500000000.00
一年内到期的应付债券（续）本期按面值计提债券名称上年年末余额溢折价摊销本期偿还期末余额发行利息
19太重股份012841530.072841530.07
20太重股份01363561643.8429733698.63-1578187.53363561643.8428155511.10
22太重0128208219.18-2836629.5225371589.66
合计366403173.9157941917.81-4414817.05366403173.9153527100.76
（3）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁负债2390869.6367704217.67
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额116463683.82137934329.89
已背书未到期的商业承兑汇票70869389.93
合计187333073.75137934329.89
75太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
28、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
信用借款4019925159.313.6-5.72462546791.693.4-5.7
保证借款2610749131.013.8-5.352690750000.001.23.4-5.35
长期借款应付利息7097176.435098619.97
小计6637771466.755158395411.66
减：一年内到期的长期借款2380074946.671948098619.97
合计4257696520.083210296791.69
29、应付债券
项目期末余额上年年末余额
普通应付债券1678235397.011176639640.06
76太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额
19太重股份01100.002019/11/285年500000000.00
20太重股份01100.002020/4/105年1000000000.00
22太重01100.002022/6/173年1000000000.00
合计300.002500000000.00
应付债券（续）债券名称6期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
19太重股份01501542247.3216213264.44517755511.76
20太重股份011041500566.6546172054.7947892.33380000000.00707720513.77
22太重011000000000.0028208219.18-4166235.181024041984.00
小计1543042813.971000000000.0090593538.41-4118342.85897755511.761731762497.77
减：一年内到期的应付债券366403173.9157941917.81-4414817.05366403173.9153527100.76
合计1176639640.061000000000.0032651620.60296474.20531352337.851678235397.01
77太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：
*根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1252号文件，本公司于2019年11月28日非公开发行债券“19太重股份01”。
公司发行的债券采用单利按年计息，到期一次还本，每年付息一次，最后一期利随本清。
债券存续期为5年，存续期第3年末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权。
本次债券由晋商信用增进投资股份有限公司提供全额不可撤销连带责任担保并由太原
重型机械集团有限公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的保证反担保和担保。
公司债券“19太重股份01”发行5000000份，发行总额5亿元，每份面值100元，票面利率为6.5%。本期债券第一次起息日为2019年11月28日。本公司于2022年07月18日提前偿还。
*根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1252号文件，本公司于2020年04月10日至2025年04月10日非公开发行债券“20太重股份01”。
公司发行的债券采用单利按年计息，到期一次还本，每年付息一次，最后一期利随本清。
债券存续期为5年，存续期第2年末及第4年末附发行人调整票面利率选择权、投资者回售选择权及发行人赎回选择权。本次债券由晋商信用增进投资股份有限公司提供全额不可撤销连带责任担保并由太原重型机械集团有限公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的保证反担保和担保。
公司债券“20太重股份01”发行10000000份，发行总额10亿元，每份面值100元，票面利率为5.5%。本期债券第一次起息日为2020年04月10日。
*根据《太原重工股份有限公司非公开发行2020年公司债券（第一期）募集说明书》中设定的回售条款，“20太重01”债券持有人于回售登记期（2022年2月25日至2022年3月3日）内对其所持有的全部或部分“20太重01”登记回售，回售价格为债券面值
（100元/张）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本期债券回售情况的统计，“20 太重 01”(债券代码：166492.SH)回售有效期登记数量为 320000.00 手，回售金额为320000000.00元。
*根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1252号文件，本公司于2022年06月17日至2025年06月17日非公开发行债券“22太重01”。
公司发行的债券采用单利按年计息，到期一次还本，每年付息一次，最后一期利随本清。
债券存续期为3年，存续期第2年末附发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。
本次债券由晋商信用增进投资股份有限公司提供全额无条件不可撤销连带责任担保。
公司债券“22太重01”发行10000000.00份，发行总额1000000000.00元，每份面值100元，票面利率为5.2%。本期债券第一次起息日为2022年06月17日。
30、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
太原重型机械集团有限公司6974712.50
太原重型机械（集团）制造有限公司40434546.33
78太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
昆仑金融租赁有限责任公司18014786.71
山西大数据产业发展有限公司2390869.634671041.76
小计2390869.6370095087.30
减：一年内到期的租赁负债2390869.6367704217.67
合计2390869.63
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币157.54万元，计入财务费用-利息支出。
31、长期应付款
项目期末余额上年年末余额长期应付款
专项应付款42401817.0042401817.00
合计42401817.0042401817.00
（1）专项应付款
项目_期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
一期技术改造资金4909090.004909090.00*
三期技改贴息资金2007273.002007273.00*
高速列车国产化项目19500000.0019500000.00*
技术进步和产业升级国债项目资金2585454.002585454.00*水下采油树及水下作业机器人研发
3500000.003500000.00*
及产业化项目车轴精锻机搬迁及智能化数字提升
9900000.009900000.00*
项目
合计42401817.0042401817.00
说明：
*根据晋经贸投资字【2001】244号《关于下达2000年第十六批国债专项资金国家重点技术改造项目资金计划的通知》规定，山西省财政厅拨入国债专项技术改造资金
9000000.00元，截至2022年12月31日，尚余4909090.00元未用于项目改造。
*根据晋财建【2002】591号文件规定，山西省财政厅拨入第三批国债专项资金国家重点技术改造项目贴息资金2760000.00元，用于干熄焦装置专用提升机改造，截至2022年12月31日，尚余2007273.00元未用于项目改造。
*根据山西省财政厅晋财建一【2011】127号文件、晋财建一【2012】122号文件、晋
财建一【2013】66号文件，本公司2014年收到山西省财政厅项目资金19500000.00元。
79太原重工股份有限公司
财务报表附注
2022年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
文件规定以资本金注入形式用于新建高速列车国产化项目。截至2022年12月31日，转增资本金手续尚未办理完毕。
*根据发改投资【2004】1248号文件规定，本公司收到2004年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金3160000.00元，用于清洁型煤炭深加工成套设备改造项目截至
2022年12月31日，尚余2585454.00元未用于项目改造。
*根据晋财建一【2014】57号文件，本公司收到山西省财政厅下达资金3500000.00元。文件规定以资本金注入形式用于水下采油树及水下作业机器人研发及产业化项目。
截至2022年12月31日，转增资本金手续尚未办理完毕。
*根据并财建【2015】169号文件，本公司之子公司太原重工轨道交通设备有限公司
2015年收到省补我市建设资金9900000.00元。文件规定以资本金注入形式用于车轴精
锻机搬迁改造及智能化数字提升项目。截至2022年12月31日，转增资本金手续尚未办理完毕。
32、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助329406080.4961727200.0029136368.4361996912.09政府拨款
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、57。
33、股本
投资者名称_110437期初余额本期增加本期减少期末余额
股份总数3333141500.0038833900.003371975400.00
说明：根据本公司第九届董事会2022年第一次临时会议决议、2022年第一次临时股东
大会审议通过的《关于