安妮股份:2022年年度审计报告

厦门安妮股份有限公司
审计报告
大信审字［2023］第5-00009号
大信会计师事务所〈特殊普通合伙〉
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邮编100083 BeijingChina100083
(2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重
大的判断、单独计提坏账准备的判断等：
(3）获取了贵公司管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期损失率所依据的数据
及相关资料，评价其恰当性和充分性：通过比较前期损失准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款损失准备计提的充分性：
(4）抽样检查了应收账款损失准备评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款
与贵公司管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序：
(5）检查与应收账款减值相关的信息是否己在财务报表中作出恰当列报和披露。
（三）与诉讼事项相关的预计负债确认
l、 事项描述
如附注五、（三十三）预计负债、附注十一、（二）或有事项所述，厦门安妮股份有限
“”公司（以下简称贵公司）于2021年4月2日收到中国证券监督管理委员会厦门监管（“”局以下简称中国证监会厦门监管局）下发的《行政处罚决定书》（【2021】4号〉，根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司涉及信息披露违法行为。部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。截至审计报告日，上述案件尚未开庭审理，公司对证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼确认了预计负债418.949万元。
由于与诉讼事项相关的预计负债金额对财务报表影响重大，且在案件判决之前，对于案件可能的结果和对财务报表的影响金额涉及重大管理层判断和估计，因此我们将管理层确认与诉讼事项相关的预计负债认定为关键审计事项。
2、审计应对
(1）了解和评价贵公司与诉讼事项相关的预计负债确认相关的内部控制；
(2）向贵公司管理层了解诉讼的具体情况，获取涉案的诉讼清单，法院送达公司的所有
判决或裁定书，或其他相关文件：
(3）通过公开信息查询贵公司证券虚假陈述责任纠纷案的相关信息，了解进展情况，确
定查询结果是否与贵公司保提供的涉诉清单一致：
qJ合并资产负债表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金五、（一）284972870.39251777527.54
交易性金融资产五、（二）480380000.00550643305.56衍生金融资产
应收票据五、（三）9303790.436319809.60
应收账款五、（四）150892312.30160777153.77
应收款项融资五、（五）10000.00469524.00
预付款项五、（六）4968860.8360454255.76
其他应收款五、（七）62877727.8477330020.45
其中：应收利息应收股利
存货五、（八）27926983.1445891310.62合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、（九）10983262.6513324711.50
流动资产合计1032315807.581166987618.80
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、（十）36330624.0649161793.50
其他权益工具投资五、（十一）23480290.0395853000.00
其他非流动金融资产五、（十二）1261765.00
投资性房地产五、（十三）41674200.0643058953.27
固定资产五、（十四）87780084.3884714643.94
在建工程五、（十五）740599.975210000.00生产性生物资产油气资产
无形资产五、（十七）16005332.7619446545.53
使用权资产五、（十六）8386165.3510455244.25开发支出
商誉五、（十八）3459002.9919212865.36
长期待摊费用五、（十九）3751967.974201784.28
递延所得税资产五、（二十）3900284.851911683.13
其他非流动资产五、（二十一）10111178.195493383.03
非流动资产合计235619730.61339981661.29
资产总计1267935538.191506969280.09
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-合并资产负债表（续）
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款五、（二十二）49978778.3490107688.89交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（二十三）40132599.8031663479.64
应付账款五、（二十四）38750059.1256971682.57
预收款项五、（二十五）685614.16525421.83
合同负债五、（二十六）8563346.486556659.37
应付职工薪酬五、（二十七）8413158.055884938.01
应交税费五、（二十八）4459850.413421148.10
其他应付款五、（二十九）44682335.7739684893.88
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（三十）2511003.1216404606.87
其他流动负债五、（三十一）14162029.318427309.41
流动负债合计212338774.56259647828.57
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬
租赁负债五、（三十二）6609843.488294553.27
预计负债五、（三十三）41899448.075815698.95递延收益
递延所得税负债五、（二十）92125.00146659.72其他非流动负债
非流动负债合计48601416.5514256911.94
负债合计260940191.11273904740.51
股东权益：
股本五、（三十四）579572284.00579572284.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（三十五）1424745727.591424745727.59
减：库存股五、（三十六）29997039.0012373217.00
其他综合收益五、（三十七）-100247709.97-36000000.00专项储备
盈余公积五、（三十八）19602961.5219602961.52
未分配利润五、（三十九）-895999186.94-752835914.33
归属于母公司股东权益合计997677037.201222711841.78
少数股东权益9318309.8810352697.80
股东权益合计1006995347.081233064539.58
负债和股东权益总计1267935538.191506969280.09
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-母公司资产负债表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金178498765.57153556488.34
交易性金融资产440368500.00510586638.89衍生金融资产应收票据
应收账款十四、（一）13242331.3454802763.12应收款项融资
预付款项2656389.982801602.83
其他应收款十四、（二）234826826.25112279132.87
其中：应收利息应收股利
存货6712.32455127.32合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产311558.39262864.91
流动资产合计869911083.85834744618.28
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十四、（三）750826114.46796754677.65
其他权益工具投资6200290.0372073000.00
其他非流动金融资产1261765.00
投资性房地产21904030.4322602216.11
固定资产2499240.072510183.94在建工程生产性生物资产油气资产
无形资产1901716.762090125.40使用权资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计783331391.75897291968.10
资产总计1653242475.601732036586.38
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-母公司资产负债表（续）
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年12月31日单位：人民币元项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动负债：
短期借款40055188.89交易性金融负债衍生金融负债
应付票据10000000.00
应付账款11059073.4920011266.98
预收款项33682.54292829.85
合同负债310585.61
应付职工薪酬609346.90440371.63
应交税费396441.1928061.21
其他应付款57291890.66253265634.50
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债14013300.00
其他流动负债1151674.88504535.97
流动负债合计80542109.66328921774.64
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬租赁负债
预计负债41899448.075815698.95递延收益
递延所得税负债92125.00146659.72其他非流动负债
非流动负债合计41991573.075962358.67
负债合计122533682.73334884133.31
股东权益：
股本579572284.00579572284.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1417017238.231417017238.23
减：库存股29997039.0012373217.00
其他综合收益-100247709.97-36000000.00专项储备
盈余公积16741846.4416741846.44
未分配利润-352377826.83-567805698.60
股东权益合计1530708792.871397152453.07
负债和股东权益总计1653242475.601732036586.38
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-10-合并利润表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、（四十）361207967.63393751197.65
减：营业成本五、（四十）292815522.65301951185.83
税金及附加五、（四十一）2670823.713416492.83
销售费用五、（四十二）26760441.5720302668.29
管理费用五、（四十三）52631149.9140166734.89
研发费用五、（四十四）13908419.3718540957.85
财务费用五、（四十五）-1940178.623041235.28
其中：利息费用2826198.785994058.65
利息收入5158581.463992840.86
加：其他收益五、（四十六）1884109.701685965.04
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十七）15874265.3417097043.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（四十八）380000.00643305.56
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（四十九）-59225070.406409044.56
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十）-35171480.0657203.59
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十一）-429290.31-246049.43
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-102325676.6931978435.44
加：营业外收入五、（五十二）629078.961465281.48
减：营业外支出五、（五十三）38779203.107620756.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-140475800.8325822960.62
减：所得税费用五、（五十四）-1532147.643269619.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-138943653.1922553341.01
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-137513272.6122605972.47
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-1430380.58-52631.46
五、其他综合收益的税后净额-5650000.007838400.00
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-5650000.007838400.00
1.不能重分类进损益的其他综合收益-5650000.007838400.00
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益-5650000.007838400.00
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益--
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-144593653.1930391741.01
（一）归属于母公司股东的综合收益总额-143163272.6130444372.47
（二）归属于少数股东的综合收益总额-1430380.58-52631.46
七、每股收益
（一）基本每股收益-0.2370.039
（二）稀释每股收益-0.2370.039
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：上期被合并方实现的净利润为：
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-母公司利润表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十四、（四）21847374.8527685520.69
减：营业成本十四、（四）19219662.2522515823.79
税金及附加315869.84272771.71
销售费用255231.38126693.35
管理费用13943183.667017119.56研发费用
财务费用-2842018.32828416.50
其中：利息费用1341412.832826384.16
利息收入4608054.632390966.50
加：其他收益16882.828435.96
投资收益（损失以“－”号填列）十四、（五）266785360.66-38993374.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）368500.00586638.89
信用减值损失（损失以“－”号填列）-5691713.85-1791568.15
资产减值损失（损失以“－”号填列）-1261765.00
资产处置收益（损失以“－”号填列）35882.09
二、营业利润（亏损以“－”号填列）251208592.76-43265171.53
加：营业外收入174350.85925.88
减：营业外支出36859606.566150860.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）214523337.05-49415105.79
减：所得税费用-54534.72-22062.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）214577871.77-49393043.29
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额850000.006058400.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益850000.006058400.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益850000.006058400.00
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额215427871.77-43334643.29
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-合并现金流量表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金417030208.20435589296.35
收到的税费返还6685840.69
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十六）60942486.4056107924.09
经营活动现金流入小计484658535.29491697220.44
购买商品、接受劳务支付的现金326377583.71371514718.70
支付给职工以及为职工支付的现金54134799.4165062929.32
支付的各项税费14329681.6813503591.26
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十六）54826133.4658180308.29
经营活动现金流出小计449668198.26508261547.57
经营活动产生的现金流量净额34990337.03-16564327.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2965000.0065550400.00
取得投资收益收到的现金20985834.7922514456.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1227246.24227700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5300000.0013316364.21
收到其他与投资活动有关的现金五、（五十六）910663305.561566174888.89
投资活动现金流入小计941141386.591667783809.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金15326790.2623144199.98
投资支付的现金2961714.75取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、（五十六）840020000.001505000000.00
投资活动现金流出小计855346790.261531105914.73
投资活动产生的现金流量净额85794596.33136677894.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金109950000.00165000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计109950000.00165000000.00
偿还债务支付的现金164000000.00251894354.11
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2411486.046002009.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金19936325.1614172310.37
筹资活动现金流出小计186347811.20272068673.76
筹资活动产生的现金流量净额-76397811.20-107068673.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-233082.65-397241.52
五、现金及现金等价物净增加额44154039.5112647652.58
加：期初现金及现金等价物余额229697855.05217050202.47
六、期末现金及现金等价物余额273851894.56229697855.05
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-母公司现金流量表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金14478711.618118525.10收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金118489804.52337213436.59
经营活动现金流入小计132968516.13345331961.69
购买商品、接受劳务支付的现金1656487.275567298.95
支付给职工以及为职工支付的现金3486625.493378327.37
支付的各项税费419539.37417386.56
支付其他与经营活动有关的现金116386492.61264849958.89
经营活动现金流出小计121949144.74274212971.77
经营活动产生的现金流量净额11019371.3971118989.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金125000.0056550400.00
取得投资收益收到的现金19627977.8620269791.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1611930.26
收到其他与投资活动有关的现金830586638.891445674888.89
投资活动现金流入小计850339616.751524107010.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金67678.00
投资支付的现金2750000.009450000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金760000000.001405000000.00
投资活动现金流出小计762817678.001414450000.00
投资活动产生的现金流量净额87521938.75109657010.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金75000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计75000000.00
偿还债务支付的现金54000000.00106000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1286680.542836930.50
支付其他与筹资活动有关的现金17623822.0012373217.00
筹资活动现金流出小计72910502.54121210147.50
筹资活动产生的现金流量净额-72910502.54-46210147.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-424991.93-154987.86
五、现金及现金等价物净增加额25205815.67134410864.87
加：期初现金及现金等价物余额153263616.5718852751.70
六、期末现金及现金等价物余额178469432.24153263616.57
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额579572284.001424745727.5912373217.00-36000000.0019602961.52-752835914.331222711841.7810352697.801233064539.58
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额579572284.001424745727.5912373217.00-36000000.0019602961.52-752835914.331222711841.7810352697.801233064539.58
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）17623822.00-64247709.97-143163272.61-225034804.58-1034387.92-226069192.50
（一）综合收益总额-137513272.61-137513272.61-1430380.58-138943653.19
（二）股东投入和减少资本17623822.00-64247709.97-81871531.97395992.66-81475539.31
1.股东投入的普通股395992.66395992.66
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他17623822.00-64247709.97-81871531.97-81871531.97
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转-5650000.00-5650000.00-5650000.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益-5650000.00-5650000.00-5650000.00
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额579572284.001424745727.5929997039.00-100247709.9719602961.52-895999186.94997677037.209318309.881006995347.08
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-合并股东权益变动表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额579572284.001416390236.76(2780000.00)19602961.52-783280286.801229505195.4811130888.381240636083.86
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额579572284.001416390236.76-2780000.0019602961.52-783280286.801229505195.4811130888.381240636083.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）8355490.8312373217.00-33220000.0030444372.47-6793353.70-778190.58-7571544.28
（一）综合收益总额22605972.4722605972.47-52631.4622553341.01
（二）股东投入和减少资本12373217.00-36000000.00-48373217.00-725559.12-49098776.12
1.股东投入的普通股-725559.12-725559.12
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他12373217.00(36000000.00)-48373217.00-48373217.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转2780000.007838400.0010618400.0010618400.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益2780000.007838400.0010618400.0010618400.00
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他8355490.838355490.838355490.83
四、本期期末余额579572284.001424745727.5912373217.00-36000000.0019602961.52-752835914.331222711841.7810352697.801233064539.58
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额579572284.001417017238.2312373217.00-36000000.0016741846.44-567805698.601397152453.07
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额579572284.001417017238.2312373217.00-36000000.0016741846.44-567805698.601397152453.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）17623822.00-64247709.97215427871.77133556339.80
（一）综合收益总额214577871.77214577871.77
（二）股东投入和减少资本17623822.00-64247709.97-81871531.97
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他17623822.00-64247709.97-81871531.97
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转850000.00850000.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益850000.00850000.00
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额579572284.001417017238.2329997039.00-100247709.9716741846.44-352377826.831530708792.87
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-母公司股东权益变动表
编制单位：厦门安妮股份有限公司2022年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额579572284.001417017238.2316741846.44-524471055.311488860313.36
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额579572284.001417017238.2316741846.44-524471055.311488860313.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）12373217.00-36000000.00-43334643.29-91707860.29
（一）综合收益总额-49393043.29-49393043.29
（二）股东投入和减少资本12373217.00-36000000.00-48373217.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他12373217.00-36000000.00-48373217.00
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转6058400.006058400.00
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益6058400.006058400.00
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额579572284.001417017238.2312373217.00-36000000.0016741846.44-567805698.601397152453.07
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-18-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
厦门安妮股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
厦门安妮股份有限公司（以下称“本公司”或“公司”）系以厦门安妮纸业有限公司2007年4月30日经中审会计师事务所审计的账面净资产11077.63万元按1:0.677的比例折股为
7500万股，整体改制设立的股份有限公司。本公司前身系1998年9月14日经厦门市工商行
政管理局批准成立的厦门安妮纸业有限公司，成立时注册资本300万元，企业性质为有限责任公司。本公司的实际控制人为林旭曦、张杰。
统一社会信用代码:913502002601292498
住所：厦门市集美区杏林锦园南路99号
注册资本：人民币57957.2284万元
企业类型：股份有限公司（上市）
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主要从事版权业务、商务信息用纸业务两大主营业务经营活动。
（三）本财务报告经本公司董事会于2023年4月27日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本期纳入合并范围内的子公司见本附注“六、合并范围的变更”及“七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
-19-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况、2022年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
-20-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
-21-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发-22-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
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2022年1月1日—2022年12月31日债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两-24-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，-25-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
*不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据类似信用风险特征（账龄）本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供应收账款组合1应收客户款劳务产生的应收账款。
本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的应收账款组合2合并范围内关联方往来应收账款。
应收票据组合1银行承兑汇票本组合销售业务产生的信用度较高的银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票本组合销售业务产生的基于商业信用的商业承兑汇票
注：经测试，上述应收票据组合1和应收账款组合2，一般情况下不计提预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合1的应收账款和组合2的应收票据，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄预期信用损失率(%)
0-6月以内（含6个月）2.00
7个月-1年以内（含1年）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
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（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据类似信用风险特征（账龄）本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的应其他应收款组合1合并范围内关联方往来收款项。
其他应收款组合2应收其他款项本组合为日常经常活动中的其他应收款项。
注：经测试，上述其他应收款组合1一般情况下不计提预期信用损失。
对于划分为其他款项组合2的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账龄预期信用损失率(%)
0.5年以内（含0.5年，以下同）2.00
0.5-1年5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3年以上100.00
如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一)存货
1.存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等七大类。
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2.发出存货的计价方法
存货取得按照成本进行初始计量；存货发出按照加权平均法进行核算。
3.存货跌价准备的计提方法
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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(十三)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用-29-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20-405.004.75-2.375
机器设备年限平均法105.009.50
运输设备年限平均法55.0019.00
办公设备及其他年限平均法55.0019.00
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十六)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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资产类别预计使用寿命依据土地使用权50土地使用权证规定使用年限
软件5-10合同约定使用年限游艇泊位45泊位合约书和协议约定使用年限
其他特许权3-10合同约定使用年限
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所-33-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司
履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
版权技术业务：根据版权技术服务阶段性成果确认收入；
版权保护业务：完成版权认证服务后确认收入；
版权交易业务：根据交易平台数据核对后确认收入；
版权增值业务：完成版权增值服务后确认收入；
商务信息用纸：购货方收到货物并签收后确认收入；
影视剧投资业务：根据联合摄制主导方的实际结算单金额确认收入。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将-35-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
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2022年1月1日—2022年12月31日
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实-37-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）会计政策变更
财政部于2021年12月30日发布《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号，以下简称“解释15号”)，本公司自2022年1月1日起执行其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及“关于亏损合同的判断”的规定。
*解释15号规定应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。本公司自2022年1月1日起执行解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，并对在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至该解释施行日之间发生的试运行销售进行追溯调整，对可比期间财务报表进行重新表述（如涉及）。上述规定的实施，未对本公司本年度及可比期间的财务报表产生影响。
*关于亏损合同的判断，解释15号规定“履行合同义务不可避免会发生的成本”为履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。本公司自2022年1月1日起执行解释15号中“关于亏损合同的判断”的规定，对截至解释15号施行日尚未履行完所有义务的合同进行追溯调整，并将累计影响数调整2022年年初留存收益及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。上述规定的实施，未对本公司本年度及可比期间的财务报表产生影响。
根据准则解释16号的要求，会计政策变更的主要内容*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理：准则解
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2022年1月1日—2022年12月31日
释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定
在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日
尚未终止确认的，应当进行追溯调整*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理：准则解
释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
上述规定的实施，未对本公司本年度及可比期间的财务报表产生影响。
（2）会计估计变更本公司报告期内未发生重要的会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进13.00、6.00、5.00、3.00、1.00项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴7.00
教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴3.00
地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴2.00
企业所得税按应纳税所得额计缴25.00、16.50、15.00、10.00、2.5、0.00
各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明：
本公司分支机构北京分公司、南京分公司、天津分公司，与母公司采用“统一计算、分级-39-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称所得税税率
厦门安妮股份有限公司25.00
厦门安妮企业有限公司（“安妮企业”）25.00
济南安妮纸业有限公司（“济南安妮”）2.5、5.00
厦门安妮商务信息用纸有限公司（“商务信息”）25.00
上海安妮企业有限公司（“上海安妮”）25.00
福州安妮全办公用品有限公司（“福州安妮”）2.5、5.00
成都安妮全办公用品有限公司（“成都安妮”）2.5、5.00
南京安妮纸业有限公司（“南京安妮”）2.5、5.00
天津安妮纸业销售有限公司（“天津安妮”）2.5、5.00
北京联移合通科技有限公司（“北京联移”）2.5、5.00安妮（香港）有限公司（“香港安妮”）16.50
上海超级标贴系统有限公司（“上海超级”）15.00
上海鸿晟物业管理有限公司（“上海鸿晟”）（本期已注销）25.00
北京畅元国讯科技有限公司（“畅元国讯”）15.00
华云在线（北京）数字版权技术有限公司（“华云在线”）25.00
畅元国讯（天津）科技有限公司（“天津畅元”））（本期已注销）25.00
成都博艾科技有限公司（“成都博艾”）2.5、5.00
湖南安妮特种涂布纸有限公司（“湖南安妮”）25.00
厦门恒千物业管理有限公司（“恒千物业”）2.5、5.00
厦门千实物业管理有限公司（“厦门千实”）2.5、5.00
北京安妮全版权科技发展有限公司（“全版权”）15.00
北京版全家科技发展有限公司（“版全家”）15.00
厦门安妮知识产权服务有限公司（“知识产权”）25.00
安妮全版权科技（厦门）有限公司（“全版权厦门”）25.00
厦门版全家科技有限公司（“厦门版全家”）25.00
厦门安妮意风科技有限公司（“意风科技”）2.5、5.00
北京市淘智惠科技管理有限公司（“淘智惠”）2.5、5.00
安妮证保（厦门）信息技术服务有限公司（“安妮证保”）2.5、5.00
安妮香草园（厦门）科技服务有限公司（曾用名：厦门安妮文化产业2.5、5.00开发有限公司，“香草园科技”）安妮欧森营地（北京）教育有限公司(“欧森北京”)2.5、5.00
安妮香草园（厦门）营地服务有限公司(“安妮香草园”)2.5、5.00
欧森营地（厦门）教育科技有限公司(“欧森厦门”)2.5、5.00
欧森营地（泉州）教育科技有限公司(“欧森泉州”)2.5、5.00
欧森营地（深圳）教育科技有限公司(“欧森深圳”)2.5、5.00
桐乡乌镇欧森营地管理有限公司（“欧森乌镇”）（本期已注销）2.5、5.00
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2022年1月1日—2022年12月31日
纳税主体名称所得税税率
欧森研学(厦门)教育科技有限公司（“欧森研学”）2.5、5.00
深圳市前海智慧版权创新发展研究院（“前海智慧”）25.00
版全家科技（海南）有限公司（“版全家（海南）”）25.00
安妮版权创新发展科技（深圳）有限公司（“创新发展”）2.5
(二)重要税收优惠及批文
1、本报告期内产品出口实行免抵退核算，商业表格纸、AMT 热敏纸退税率 13.00%，多联
商业表格纸2009年4月1日退税率由11.00%变更为13.00%，其他产品出口退税率为0.00%。
2、畅元国讯2022年被认定为高新技术企业，有效期为三年，在2022-2024年度间执行
15.00%的企业所得税税率。
3、北京安妮全版权科技发展有限公司在2022年12月1日取得高新证书，有效期三年，
2022年-2024年度执行15.00%的所得税率。
4、北京版全家科技发展有限公司2021年12月21日取得高新证书，有效期三年，2021年-2023年度执行15.00%的所得税率。
5、上海超级标贴系统有限公司2020年被认定为高新技术企业有效期三年，在2022年度
执行15.00%的所得税率。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金类别期末余额期初余额
现金41292.2278949.14
银行存款273713684.91237998008.33
其他货币资金11188559.9313408470.07
定期存款应收利息29333.33292100.00
合计284972870.39251777527.54
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金11083200.9610618850.16
其他保证金账户1358.76
受限制账户8441.5411167363.57
合计11091642.5021787572.49
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2022年1月1日—2022年12月31日
(二)交易性金融资产类别期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
结构性存款480380000.00550643305.56
合计480380000.00550643305.56
(三)应收票据类别期末余额期初余额
银行承兑汇票9303790.436252464.00
商业承兑汇票68720.00
减：坏账准备1374.40
合计9303790.436319809.60
（2）截至期末，已背书但尚未到期的应收票据已背书但尚未到期项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票5937319.035119351.48商业承兑汇票
合计5937319.035119351.48
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款139097984.4653.55102787984.4673.90
按信用风险特征组合计提坏账准备的应120639814.3146.456057502.015.02收账款
组合1：应收客户款120639814.3146.456057502.015.02
合计259737798.77100.00108845486.4741.91期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款140155983.6059.6770155983.6050.06
按信用风险特征组合计提坏账准备的应94741291.0240.333964137.254.18收账款
组合1：应收客户款94741291.0240.333964137.254.18
合计234897274.62100.0074120120.8531.55
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（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由
客户一72250000.0052461100.44372.61%对方已申请破产清算，根据年以上公开资料计算对方偿债比例
客户二60318000.8643796900.42372.61%对方已申请破产清算，根据年以上公开资料计算对方偿债比例
客户三1281501.861281501.863年以上100.00根据诉讼进展预计难以收回
客户四1469325.961469325.963年以上100.00债务人停产难以偿还债务
客户五1622899.061622899.063年以上100.00根据诉讼进展预计难以收回
客户六825972.64825972.643年以上100.00根据诉讼预计无法收回
客户七1239187.371239187.373年以上100.00根据诉讼预计无法收回
客户八36731.4436731.443年以上100.00无法收回
客户九54365.2754365.273年以上100.00预计无法回收
合计139097984.46102787984.46
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收客户款期末数期初数账龄计提比例
账面余额计提比例(%)坏账准备账面余额(%)坏账准备
1年以内
其中：0-6个月（含6个月）51888456.172.001037769.1182509122.152.001650216.88
7-12个月（含12个月）60850137.075.003042506.85143751.015.007187.55
1年以内小计112738593.244080275.9682652873.161657404.43
1至2年6574983.3610.00657498.3410691970.3910.001069196.57
2至3年9300.0030.002790.00227016.0130.0068104.79
3年以上1316937.71100.001316937.711169431.46100.001169431.46
合计120639814.316057502.0194741291.023964137.25
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的
单位名称期末余额(%)坏账准备余额比例
客户一72250000.0027.8252461100.44
客户二60318000.8623.2243796900.42
客户三57304762.0822.06149505.67
客户四4664380.101.8093287.60
客户五3602908.801.3972058.18
合计198140051.8476.2996572852.31
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2022年1月1日—2022年12月31日
(五)应收款项融资项目期末余额期初余额
银行承兑汇票10000.00469524.00
合计10000.00469524.00
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4967265.9599.9755285057.6591.45
1至2年1594.880.031169198.111.93
2至3年
3年以上4000000.006.62
合计4968860.83100.0060454255.76100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
供应商一1710301.1834.42
供应商二1389799.5827.97
供应商三500400.0010.07
供应商四405100.008.15
供应商五190576.803.84
合计4196177.5684.45
(七)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项91212480.1881951322.55
减：坏账准备28334752.344621302.10
合计62877727.8477330020.45
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
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2022年1月1日—2022年12月31日
款项性质期末余额期初余额
保证金、押金等4409088.293057828.12
往来款等86803391.8978893494.43
减：坏账准备28334752.344621302.10
合计62877727.8477330020.45
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例（%）账面余额比例（%）
其中：0-6个月（含6个月）11997098.4913.1674808425.7791.28
7-12个月（含12个月）14087120.6415.44864857.291.06
1年以内小计26084219.1328.6075673283.0692.34
1至2年54922779.4160.211167318.321.42
2至3年1972431.672.163063660.383.74
3年以上8233049.979.032047060.792.50
合计91212480.18100.0081951322.55100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发信用损失信用减值）生信用减值）
期初余额1538411.372482890.73600000.004621302.10
期初余额在本期重新评估后1538411.372482890.73600000.004621302.10
本期计提264083.5211683589.6113700000.0025647673.13
本期转回1543196.89391026.001934222.89本期核销其他变动
期末余额259298.0013775454.3414300000.0028334752.34
第三阶段提坏账准备的其他应收款（按单项评估计提坏账准备）预期信用损失债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由
率(%)
客户一600000.00600000.003年以上100.00根据诉讼预计无法回收
客户一13700000.0013700000.001年以内100.00对方已被法院判为失信单位
合计：14300000.0014300000.003年以上100.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
-45-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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占其他应收款项债务人名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数坏账准备余额
的比例(%)
客户一股权转让款52592400.001-2年57.665259240.00
客户二影视投资款13700000.001年以内15.0213700000.00
客户三股权转让款7740000.001年以内8.49154800.00
客户四影视投资款4000000.003年以上4.394000000.00
客户五股权转让款2505000.003年以上2.752505000.00
合计80537400.00-88.3125619040.00
(八)存货
1.存货的分类
期末数期初数存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料5429297.73443412.174985885.568714589.1551987.558662601.60
低值易耗品1226816.46283072.16943744.301586512.481586512.48
在产品1203482.701203482.70910267.96910267.96
库存商品40704943.0621015099.5219689843.5439467529.107162730.5532304798.55
发出商品1124616.3720589.331104027.042438705.9011575.872427130.03
合计49689156.3221762173.1827926983.1453117604.597226293.9745891310.62
2.存货跌价准备成本减值准备的增减变动情况
本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销
原材料51987.55391424.62443412.17
低值易耗品283072.16283072.16
库存商品7162730.5514928767.10348288.09728110.0421015099.52
发出商品11575.8720589.3311575.8720589.33
合计7226293.9715623853.21348288.09739685.9121762173.18
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税9620579.9112228933.52
房租8798.0073481.40
预缴企业所得税594763.369371.64
保险及其他等759121.381012924.94
合计10983262.6513324711.50
-46-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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(十)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下其他综其他宣告发放计提期末余额追加期末余额减少投资确认的投合收益权益现金股利减值其他投资资损益调整变动或利润准备
一、联营企业
USEON.（株） 62632.26 62632.26 62632.26
计易数据科技(上海)有限公34576608.2472933.73898476.6633751065.31司
颐麦科技（北京）有限公司11062048.677740000.003322048.67
北京线安泓文科技有限公司328479.2549777.99378257.24
泉州市志森营地服务有限公914607.36-50557.60864049.76司
甘肃港安数字版权科技有限2280049.98-942798.231337251.75公司
小计49224425.767740000.00-870644.11898476.66-3322048.6736393256.3262632.26
合计49224425.767740000.00-870644.11898476.663322048.6736393256.3262632.26
注：其他主要为颐麦科技回购相关股权产生的投资损益。
(十一)其他权益工具投资指定为以公其他综合收允价值计量其他综合收本期确认的项目期初余额期末余额累计利得累计损失益转入留存且其变动计入转入留存股利收入收益的金额入其他综合收益原因收益的原因
九次方大数据信息44000000.0080000000.00集团有限公司平潭凯智谦益投资
合伙企业(有限合22000000.001752290.0320247709.97
伙)庆云巨棒文化产业本期该投投资中心（有限合5000000.005000000.00-5000000.00资进行了伙）清算
北京红橙天宜科技2000000.002000000.00有限公司深圳国金天使投资
()2573000.002448000.00企业有限合伙
成都幸运节拍数字1810000.001810000.00技术有限公司
成都思品科技有限1810000.001810000.00公司
厦门市虹约产品设1500000.00850000.00本期对方计有限公司执行回购本期该投
任我游（厦门）科1500000.001500000.00-1500000.00资进行了技发展有限公司破产重整
深圳市尚彩科技有910000.00910000.00限公司
杭州拾贝知识产权250000.00250000.00服务有限公司
北京知图美信息7500000.007500000.00技术有限公司
智屏时代（北京）5000000.005000000.00文化传播有限公司
合计95853000.0023480290.03106747709.97-5650000.00
备注：1、对九次方大数据信息集团有限公司的投资计提大额减值的原因系公司对其以及关联人员王叁寿执行强制执
行程序后，未执行到任何可执行财产，法院拟对强制执行程序发出案件终结通知，结合律师获取的其他信息，故本期对该-47-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
投资计提减值44000000.00元，计入其他综合收益。
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
庆云剧派网络科技有限公司1261765.00
合计1261765.00
(十三)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额54376923.18517898.6254894821.80
2.本期增加金额
（1）外购
3.期末余额54376923.18517898.6254894821.80
二、累计折旧和累计摊销-
1.期初余额11643958.91191909.6211835868.53
2.本期增加金额1378135.806617.411384753.21
（1）计提或摊销1378135.806617.411384753.21
3.期末余额13022094.71198527.0313220621.74
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值41354828.47319371.5941674200.06
2.期初账面价值42732964.27325989.0043058953.27
(十四)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产89075239.8286038172.64固定资产清理
减：减值准备1295155.441323528.70
合计87780084.3884714643.94
1.固定资产
（1）固定资产情况
-48-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计他
一、账面原值
1.期初余额85431691.1894482546.3216163932.2913728385.44209806555.23
2.本期增加金额9751677.84577787.391789240.2512118705.48
（1）购置9751677.84577787.391789240.2512118705.48
（2）企业合并增加
3.本期减少金额7213848.991571918.554747358.5113533126.05
（1）处置或报废7213848.991571918.554747358.5113533126.05
（2）转投资性房地产
4.期末余额85431691.1897020375.1715169801.1310770267.18208392134.66
二、累计折旧
1.期初余额31196316.9768233063.7713034432.5811304569.27123768382.59
2.本期增加金额3002799.853176626.86619294.00908704.807707425.51
（1）计提3002799.853176626.86619294.00908704.807707425.51
（2）企业合并增加
3.本期减少金额5796859.421525293.814836760.0312158913.26
（1）处置或报废5796859.421525293.814836760.0312158913.26
（2）转投资性房地产
4.期末余额34199116.8265612831.2112128432.777376514.04119316894.84
三、减值准备
1.期初余额1282890.8640637.841323528.70
2.本期增加金额57448.3857448.38
（1）计提57448.3857448.38
3.本期减少金额85821.6485821.64
（1）处置或报废85821.6485821.64
4.期末余额1254517.60-40637.841295155.44
四、账面价值
1.期末账面价值51232574.3630153026.363041368.363353115.3087780084.38
2.期初账面价值54235374.2124966591.693129499.712383178.3384714643.94
（2）未办妥产权证书的的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
因公司未取得小客车配置指标，以股东杨超的名义运输设备/畅元国讯19831.80购买一辆汽车，杨超承诺待畅元国讯取得小客车配置指标后，配合将该车辆过户至畅元国讯名下
440105.53土地使用权为中冶美隆所有，房屋为湖南安妮建造，房屋及建筑物/湖南安妮
无法办理权证；两个门卫室金额太小，未办理产权合计459937.33
-49-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十五)在建工程类别期末余额期初余额
揉板机5000000.00
12色柔性版印刷加工线326599.97
香草园装修工程210000.00
不停机收放卷机414000.00
减：减值准备
合计740599.975210000.00
（1）重要在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
揉板机5000000.005000000.00
香草园装修工程210000.00210000.00
12色柔性版印刷加工线326599.97326599.97
不停机收放卷机414000.00414000.00
合计740599.97740599.975210000.005210000.00
（2）重大在建工程项目变动情况本期增加本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额期末余额金额定资产减少金额
揉板机5000000.004424778.76575221.24
合计5000000.004424778.76575221.24
备注：其他减少系收到发票后，入账价值剔除进项税金所致。
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额12184693.9012184693.90
2.本期增加金额294424.89294424.89
（1）新增租赁294424.89294424.89
3.本期减少金额45183.5945183.59
（1）处置45183.5945183.59
4.期末余额12433935.2012433935.20
二、累计折旧
1.期初余额1729449.651729449.65
-50-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备合计
2.本期增加金额2421596.982421596.98
（1）计提2421596.982421596.98
3.本期减少金额103276.78103276.78
（1）处置103276.78103276.78
4.期末余额4047769.854047769.85
四、账面价值
1.期末账面价值8386165.358386165.35
2.期初账面价值10455244.2510455244.25
(十七)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权电脑软件游艇泊位其他特许权合计
一、账面原值
1.期初余额18872774.4843537335.292393494.005062713.9269866317.69
2.本期增加金额545707.98541543.361087251.34
（1）购置545707.98541543.361087251.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额18872774.4844083043.272393494.0015604257.2870953569.03
二、累计摊销
1.期初余额5643923.2225905413.44585076.803849912.4635984325.92
2.本期增加金额395462.641051163.8253188.80205809.661705624.92
（1）计提395462.641051163.8253188.80205809.661705624.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额6039385.8626956577.26638265.604055722.1237689950.84
三、减值准备
1.期初余额14435446.2414435446.24
2.本期增加金额1756206.411066632.782822839.19
（1）计提1756206.411066632.782822839.19
3.期末余额16191652.651066632.7817258285.43
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12833388.62934813.361755228.40481902.3816005332.76
2.期初账面价值13228851.263196475.611808417.201212801.4619446545.53
-51-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(十八)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的
欧森营地（厦门）教育科技有限公司17217761.5417217761.54
北京联移合通科技有限公司308315.00308315.00
上海超级标贴系统有限公司395191.02395191.02
北京畅元国讯科技有限公司1041006026.821041006026.82
成都博艾科技有限公司143813.31143813.31
北京淘智惠科技管理有限公司2549999.322549999.32
合计1061621107.011061621107.01
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他
北京淘智惠科技管理有限公司2549999.322549999.32
北京联移合通科技有限公司308315.00308315.00
北京畅元国讯科技有限公司1041006026.821041006026.82
成都博艾科技有限公司143813.31143813.31
欧森营地（厦门）教育科技有限公司950086.5213203863.0514153949.57
合计1042408241.6515753862.371058162104.02
注1：上海超级为公司控股子公司，商誉值非常小，目前公司经营现金流情况稳定，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额未低于其账面价值，故商誉不存在减值。
注2：淘智惠为公司控股子公司，商誉值较小，经公司测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值结合公司对未来业务的判断，本期全额计提减值。
注3:欧森营地（厦门）教育科技有限公司为公司控股孙公司，经测试表明包含分摊商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值，本期计提商誉减值13203863.05元。
公司期末对与商誉相关的欧森营地（厦门）教育科技有限公司各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整包含固定资产在内的资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
（1）商誉减值测试情况如下：
项目欧森营地（厦门）教育科技有限公司
商誉账面余额*17217761.54
商誉减值准备余额*950086.52
-52-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目欧森营地（厦门）教育科技有限公司
商誉的账面价值*＝*-*16267675.02
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*15629726.98
调整后整体商誉的账面价值*=*+*31897402.00
资产组的账面价值*92525.55
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*31989927.55
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*6100000.00
包含整体商誉的资产组减值损失（*小于*）*=*-*25889927.55
其中：归属于母公司商誉减值损失*=**母公司持股比例13203863.05
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（Ⅰ）商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况
欧森营地（厦门）教育科技有限公司资产组范围包括直接归属于资产组的固定资产及分摊的商誉。
（Ⅱ）资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）的评估结果
欧森营地（厦门）教育科技有限公司资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了北京百汇方兴资产评估有限公司2023年4月20日出具的《厦门安妮股份有限公司拟对合并欧森营地（厦门）教育科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组评估项目》资产评估报告京百汇评报字(2023)第 A-038 号。
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
（Ⅰ）重要假设及依据
*假设评估基准日后国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
*假设评估基准日后被评估单位的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务；
*假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规；
*假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
*假设评估基准日后无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业造成重大不利影响。
*假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；
*被评估单位不改变经营方向，资产组运行稳定，其对未来收益的预测能够实现；
（Ⅱ）关键参数
-53-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
关键参数项目预测期稳定期折现率（税前加权预测期稳定期利润率增长率增长率平均资本成本）
欧森营地（厦门）教2028年根据预测的收入、
2023-2028注10.0013.09%
育科技有限公司以后成本、费用等计算
备注：根据欧森营地（厦门）教育科技有限公司提供的未来发展规划、历年经营趋势等因素综合分析，对预测日未来5年的收入、成本、费用等进行预测。根据公司2020年－2022年的经营数据，参考公司的营业收入结构，并基于2022年公司的实际运营情况，欧森营地（厦门）2023年至2027年预计营业收入增长率分别为31.36%50.00%、30.00%、20.00%、
10.00%，2028年度及以后各年营业收入稳定在2027年的水平。
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修费用4201784.28942718.461392534.773751967.97
合计4201784.28942718.461392534.773751967.97
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳
产/负债税暂时性差异产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备3858455.2324342180.361891714.2212507815.43
内部交易未实现利润41829.62167318.4819968.9179875.64
小计3900284.8524509498.841911683.1312587691.07
递延所得税负债：
指定为以公允价值计量且其变动计入92125.00368500.00146659.72586638.89当期损益的金融资产公允价值变动
小计92125.00368500.00146659.72586638.89
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1032051059.53968572291.24
可抵扣亏损400347575.17361987131.73
合计1432398634.701330559422.97
(二十一)其他非流动资产
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
黑石号沉船文物一批（189件）4551178.234551178.23
预付设备款5559999.96748746.00
预付软件款193458.80
合计10111178.195493383.03
(二十二)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
保证借款49950000.0050000000.00
信用借款40000000.00
借款利息28778.34107688.89
合计49978778.3490107688.89
短期借款明细：
贷款单位期末金额借款条件借款开始日借款到期日
厦门国际银行股份有限公司30000000.00保证担保2022-12-272023-3-27
招商银行股份有限公司10000000.00保证担保2022-11-302023-11-30
中信银行股份有限公司厦门分行9950000.00保证担保2022-12-202023-12-19
合计49950000.00------
续上表：
担保或抵押合同编号综合授信合同担保或抵押人
0304202206263214BZ-1 授信合同:0304202206263214 厦门安妮股份有限公司
最高额不可撤销担保书：
授信合同:592XY2022031035; 厦门安妮股份有限公司
592XY202203103501
（2022）厦银最保字第158号（2022）厦银授字第158号厦门安妮股份有限公司
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票40132599.8031663479.64商业承兑汇票
合计40132599.8031663479.64
(二十四)应付账款
1.按账龄分类
-55-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）22272406.6332199396.12
1年以上16477652.4924772286.45
合计38750059.1256971682.57
(二十五)预收款项项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）685614.16525421.83
合计685614.16525421.83
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）7973557.836111374.20
1年以上589788.65445285.17
合计8563346.486556659.37
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬5599933.6949765237.2847807295.677557875.30
离职后福利-设定提存计划285004.324687897.684778203.39194698.61
辞退福利2193997.361533413.22660584.14一年内到期的其他福利
合计5884938.0156647132.3254118912.288413158.05
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴5471971.2443698676.8242047381.427123266.64
职工福利费3197.322138459.332091634.8050021.85
社会保险费110500.432485519.852404046.15191974.13
其中：医疗保险费104710.192222157.972140541.01186327.15
工伤保险费4965.04167408.79166729.745644.09
生育保险费825.295953.0996775.402.89
住房公积金1120.021213889.591198393.9816615.63
-56-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工会经费和职工教育经费13144.68228691.6965839.32175997.05短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计5599933.6949765237.2847807295.677557875.30
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险276087.644557490.134644741.45188836.32
失业保险费8916.68130407.55133461.945862.29企业年金缴费
合计285004.324687897.684778203.39194698.61
(二十八)应交税费税种期末余额期初余额
增值税2705737.161482697.89
企业所得税947755.261140977.28
城市维护建设税141015.9991294.49
房产税339965.12399194.52
土地使用税61522.8786259.92
个人所得税107277.41122335.27
教育费附加70104.5060886.14
其他税费86472.1037502.59
合计4459850.413421148.10
(二十九)其他应付款类别期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款项44682335.7739684893.88
合计44682335.7739684893.88
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
-57-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
款项性质期末余额期初余额
保证金296000.00196000.00
往来款等40320856.9333502988.32
其他款项4065478.845985905.56
合计44682335.7739684893.88
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款14000000.00
应付利息13300.00
一年内到期的租赁负债2511003.122391306.87
合计2511003.1216404606.87
(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
加工费、租金532980.17667306.17
运费、维修费及其他5782087.941650270.06
暂估销项税2727609.72489963.18
不能终止确认的应收票据背书金额5119351.485619770.00
合计14162029.318427309.41
(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额10548344.7812589411.38
减：未确认融资费用1427498.181903551.24
减：一年内到期的租赁负债2511003.122391306.87
合计6609843.488294553.27
(三十三)预计负债项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
其他5815698.9536083749.1241899448.07
合计5815698.9536083749.1241899448.07
注：本期计提的预计负债详见附注“十一：承诺及或有事项”。
(三十四)股本
-58-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数579572284.00579572284.00
(三十五)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、资本溢价（股本溢价）1407234113.631407234113.63
二、其他资本公积17511613.9617511613.96
合计1424745727.591424745727.59
(三十六)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额变动原因
库存股12373217.0017623822.0029997039.00
合计12373217.0017623822.0029997039.00
注：库存股本期增加原因系本期回购股票所致。
(三十七)其他综合收益本期发生额
期初减：前期计入减：前期计入期末
项目减：所税后归余额本期所得税前其他综合收其他综合收税后归属于母余额得税费属于少发生额益当期转入益当期转入公司用数股东损益留存收益
一、不能重分类进损益的其-36000000.00-64247709.97-64247709.97-100247709.97他综合收益
其他权益工具投资公允价-36000000.00-64247709.97-64247709.97-100247709.97值变动
其他综合收益合计-36000000.00-64247709.97-64247709.97-100247709.97
(三十八)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积19602961.5219602961.52
合计19602961.5219602961.52
(三十九)未分配利润期末余额项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润-752835914.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）企业合并转入
-59-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额项目金额提取或分配比例
调整后期初未分配利润-752835914.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润-137513272.61
加：其他综合收益结转留存收益-5650000.00
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-895999186.94
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计349624239.47290109739.29378703876.75293802706.44
商务信息用纸145177774.00138272579.93170155458.32153530966.17
票据印刷64389418.3852110310.2967634630.0143166983.55
防伪标签109371203.8585569334.2999017647.7767989880.58
互联网营销1835846.94843625.773057401.50214427.72
版权技术及保护业务9729269.427451441.4117010664.8714724395.52
其他主营业务收入19120726.885862447.6021828074.2814176052.90
二、其他业务小计11583728.162705783.3615047320.908148479.39
其他业务收入11583728.162705783.3615047320.908148479.39
合计361207967.63292815522.65393751197.65301951185.83
(四十一)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税476723.34531226.41
教育费附加407687.79346776.24
房产税1062042.101678859.50
土地使用税372633.49473120.04
车船使用税27732.5246248.23
印花税295601.58234653.88
堤防费12063.237274.59
-60-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
其他税费16339.6698333.94
合计2670823.713416492.83
(四十二)销售费用项目本期发生额上期发生额
工资12704670.5610594267.05
汽车费598266.88588957.58
办公费369068.78306782.27
服务费5152798.112653065.93
社会保险费2174395.202366348.22
业务招待费983762.58825174.83
差旅费279509.13446575.25
折旧费1356855.631139838.59
租赁费910701.80654028.33
其他2230412.90727630.24
合计26760441.5720302668.29
(四十三)管理费用项目本期发生额上期发生额
工资18937864.6816944170.23
折旧费3372012.022745359.65
服务费6118962.574229951.38
律师诉讼费7747481.181008695.25
租赁费1300196.762148144.07
社会保险费2856897.122085437.83
长期资产摊销1516396.401830460.39
职工福利1577020.831330805.50
水电费640900.981195666.05
汽车费816752.40810029.44
差旅费307107.64829028.23
财产保险费215228.43357653.94
业务招待费1334397.61622288.02
装修费1065626.081098029.28
其他4824305.212931015.63
合计52631149.9140166734.89
(四十四)研发费用
-61-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及福利等6196477.829000017.65
服务费595132.792199830.07
委外研发4043455.102100879.35
办公费6126.20
差旅费59216.5813003.66
业务招待费51297.6117624.04
其他2956713.275209603.08
合计13908419.3718540957.85
(四十五)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用2826198.785994058.65
减：利息收入5158581.463992840.86
汇兑损失402805.71788958.29
减：汇兑收益189392.75382384.66
手续费支出161730.47232486.51
其他支出17060.63400957.35
合计-1940178.623041235.28
(四十六)其他收益
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
社保补贴41228.80与收益相关
24411.10
稳岗补贴36007.5718080.77与收益相关
个税手续费补贴30807.34102418.89与收益相关
上海重点企业技术改造专项补贴790000.00与收益相关
增值税加计抵减564102.74128527.52与收益相关
国税三代手续费返还2424.61381.48与收益相关
增值税即征即退5733.845897.49与收益相关
文产扶持项目经费500000.00与收益相关
技能培训补贴款148000.00与收益相关
厦门集美区工业和信息化局扶持经费130930.00与收益相关
高新技术企业认定专项补贴200000.00与收益相关
专精特新专项补贴100000.00与收益相关
持工业企业稳定发展资金144300.00
北京市国有文化资产管理中心-房租通政府补贴141654.00
其他144668.50310500.09与收益相关
-62-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
与资产相关/与收项目本期发生额上期发生额益相关
合计1884109.701685965.04--
(四十七)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-870644.12-771830.83
处置股权投资产生的投资收益-3342447.84-2587028.19以公允价值计量且其变动计入当期损益的
20087357.3020455902.46
金融资产在持有期间的投资收益其他
合计15874265.3417097043.44
(四十八)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产380000.00643305.56
合计380000.00643305.56
(四十九)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-34886154.522798423.34
其他应收款信用减值损失-24340290.283611995.62
应收票据信用减值损失1374.40-1374.40
合计-59225070.406409044.56
(五十)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-15275565.121007290.11
无形资产减值损失-2822839.19
固定资产减值损失-57448.38
商誉减值损失-15753862.37-950086.52
其他非流动金融资产减值损失-1261765.00
合计-35171480.0657203.59
(五十一)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
-63-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益-429290.31-246049.43
合计-429290.31-246049.43
(五十二)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助100000.00100000.00
接受捐赠31967.1891600.0031967.18
其他497111.781373681.48497111.78
合计629078.961465281.48629078.96
(五十三)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠29600.0051100.0029600.00
非流动资产损坏报废损失251271.495013.34251271.49
投资者索赔36083749.125815698.9536083749.12
其他支出2414582.491748944.012414582.49
合计38779203.107620756.3038779203.10
(五十四)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用466695.792317460.62
递延所得税费用-2045088.421062657.08
其他46244.99-110498.09
合计-1532147.643269619.61
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额-140475800.83
按法定/适用税率计算的所得税费用-35118950.21
子公司适用不同税率的影响5080721.90
-64-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
项目金额
调整以前期间所得税的影响46244.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1684728.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响（负数列示）-158925.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响27678473.71
研发费用加计扣除的影响（负数列示）-688726.93
其他影响-55714.15
所得税费用-1532147.64
(五十五)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金：60942486.4056107924.09
其中：补贴收入2190609.701685965.04
利息收入5158581.463992840.86
收到的往来款项及其他53593295.2450429118.19
支付其他与经营活动有关的现金：54826133.4658180308.29
付现管理费用、销售费用、研发费用29648416.0527892695.84
支付的往来款项及其他25177717.4130287612.45
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金910663305.561566174888.89
其中：结构性存款910663305.561566174888.89
支付其他与投资活动有关的现金840020000.001505000000.00
其中：结构性存款840020000.001505000000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额收到其他与筹资活动有关的现金
其中：
支付其他与筹资活动有关的现金19936325.1614172310.37
其中：限制性股票回购支付的现金17623822.0012373217.00
新租赁准则支付的租金2312503.161799093.37
(五十六)现金流量表补充资料
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2022年1月1日—2022年12月31日
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-138943653.1922553341.01
资产减值损失（损失以“－”号填列）35171480.06-57203.59
信用减值损失（损失以“－”号填列）59225070.40-6409044.56
固定资产折旧、投资性房地产摊销、使用权资产摊销11513775.7012675461.59
无形资产摊销1705624.922003808.22
长期待摊费用摊销1392534.771187077.45处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以429290.31246049.43“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）251271.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-380000.00-643305.56
财务费用（收益以“－”号填列）2826198.785994058.65
投资损失（收益以“－”号填列）-15874265.34-17097043.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1988601.721081371.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-54534.72-22062.50
存货的减少（增加以“－”号填列）3428448.272432642.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）69574237.01-33837950.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6713460.29-6671527.76其他
经营活动产生的现金流量净额34990337.03-16564327.13
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额273851894.56229697855.05
减：现金的期初余额229697855.05217050202.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额44154039.5112647652.58
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
上期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5300000.00
新疆安讯网络科技有限公司5300000.00
-66-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金
其中：库存现金41292.2278949.14
可随时用于支付的银行存款273713684.91226829286.00
可随时用于支付的其他货币资金96917.432789619.91
二、期末现金及现金等价物余额273851894.56229697855.05
(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金11083200.96银行承兑汇票保证金
受限制账户8441.54账户被限制或冻结
合计11091642.50--
(五十八)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：港币2429.120.89322169.69日元101521699.030.05245315473.12
美元340624.706.96462372314.79
新加坡币0.085.18310.41应收账款
其中：日元35946071.330.05241882064.40
美元561.666.96463911.77应付账款
美元9649.866.375767207.39
六、合并范围的变更
(一)本期发生的非同一控制下企业合并情况无
(二)本期出售子公司股权情况无
(三)合并范围发生变化的其他原因
-67-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
无
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接造纸和纸制
安妮企业厦门厦门100.00设立或投资品业造纸和纸制
济南安妮济南济南100.00设立或投资品业造纸和纸制
商务信息厦门厦门100.00设立或投资品业
上海安妮上海上海纸制品贸易100.00设立或投资
福州安妮福州福州纸制品贸易100.00设立或投资
成都安妮成都成都批发业100.00设立或投资造纸和纸制
湖南安妮湖南湖南100.00设立或投资品业
南京安妮南京南京批发业100.00设立或投资
天津安妮天津天津批发业100.00设立或投资
香港安妮香港香港纸制品贸易100.00设立或投资
生产、销售印非同一控制
上海超级上海上海100.00刷品下企业合并
上海鸿募贸易有限公司上海上海贸易100.00设立或投资非同一控制
北京联移北京北京批发业100.00下企业合并软件和信息
畅元国讯北京北京100.00非同一控制技术服务业下企业合并
软件和信息70.00非同一控制华云在线北京北京技术服务业下企业合并软件和信息
天津畅元天津天津100.00非同一控制技术服务业下企业合并软件和信息非同一控制
成都博艾成都成都100.00技术服务业下企业合并软件和信息
厦门安妮意风科技厦门厦门51.00设立或投资技术服务业
恒千物业厦门厦门房地产业100.00设立或投资
厦门千实厦门厦门房地产业100.00设立或投资软件和信息
全版权北京北京100.00设立或投资技术服务业科技推广和
版全家北京北京100.00设立或投资应用服务业
知识产权厦门厦门商务服务业100.00设立或投资
安妮全版权科技（厦门）厦门厦门商务服务100.00设立或投资软件和信息
厦门版全家厦门厦门100.00设立或投资技术服务业
-68-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接安妮版权创新发展科技科学研究和
深圳深圳100.00（深圳）有限公司技术服务业非同一控制
淘智惠北京北京零售业100.00下企业合并软件和信息
安妮证保（厦门）厦门厦门100.00设立或投资技术服务业其他文化艺
安妮香草园科技厦门厦门100.00设立或投资术业非同一控制
欧森营地（厦门）厦门厦门商务服务业51.00下企业合并
安妮香草园（厦门）厦门厦门商务服务业100.00设立或投资
26.01非同一控制欧森营地（泉州）泉州泉州商务服务业
下企业合并非同一控制
欧森营地（深圳）深圳深圳商务服务业48.45下企业合并
欧森研学（厦门）厦门厦门商务服务业51.00设立或投资非同一控制
桐乡乌镇欧森嘉兴嘉兴商务服务业38.25下企业合并深圳市前海智慧版权创科技推广和
深圳深圳83.5设立新发展研究院应用服务业
2.重要的非全资子公司情况
无
八、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评-69-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司
的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。截至2019年12月31日止，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行借款人民币141000000.00元。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司存在的汇率风险较小。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人对本公司的表决
实际控制人名称注册地业务性质注册资本持股比例(%)
权比例(%)
林旭曦（自然人）不适用不适用不适用14.9514.95张杰（自然人）不适用不适用不适用5.955.95
-70-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系
庆云剧派网络科技有限公司本公司持股32.06%的公司
中防联盟（北京）技术开发有限公司本公司持股11.11%的公司
深圳国金天使投资企业（有限合伙）本公司持股2.2727%的公司
上海桎影数码科技有限公司本公司持股10.00%的公司
九次方大数据信息集团有限公司本公司持股1.055%的公司
庆云巨棒文化产业投资中心（有限合伙）本公司持股1.67%的公司
计易数据科技(上海)有限公司本公司持股33.76%的公司
北京红橙天宜科技有限公司本公司持股15.00%的公司
甘肃港安数字版权科技有限公司本公司持股49.00%的公司
智屏时代（北京）文化传播有限公司子公司淘智惠持股10.00%的公司
北京知图美信息技术有限公司子公司北京畅元持股15.00%的公司
泉州市志森营地服务有限公司孙公司欧森厦门公司持股25.00%的公司
任我游（厦门）科技发展有限公司子公司香草园科技持股0.29%
北京线安泓文科技有限公司本公司持股49%的公司
杭州拾贝知识产权服务有限公司子公司淘智惠持股3.91%
深圳市尚彩科技有限公司子公司北京联移持股17.00%的公司
国金天使投资基金（开曼）子公司香港安妮持股2.50%的公司
成都幸运节拍数字技术有限公司子公司畅元国讯持股10%的公司
中广云（北京）科技有限公司子公司畅元国讯持股15%的公司
成都思品科技有限公司子公司畅元国讯持股10%的公司
颐麦科技（北京）有限公司子公司淘智惠持股25.00%的公司
厦门市虹约产品设计有限公司子公司淘智惠持股10.00%的公司安妮（厦门）健康管理有限公司受本公司实际控制人林旭曦控制的公司世融（厦门）投资控股有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
壹捷天成（厦门）投资管理有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司安策（厦门）投资管理有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
厦门市英加投资管理合伙企业（有限合伙）受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
-71-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
其他关联方名称其他关联方与本公司关系川隆（厦门）投资管理有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司厦门市极创邦投资管理合伙企业受本公司实际控制人张杰控制的公司
厦门市英聚投资管理合伙企业（有限合伙）受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
厦门市九创投资管理合伙企业（有限合伙）受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
安信依（厦门）投资管理有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司安妮（厦门）投资控股有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
安之初（厦门）教育咨询有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
安之行（厦门）企业咨询服务有限公司受本公司实际控制人张杰、林旭曦控制的公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易定关联交易本期发生额上期发生额关联方名称关联交易内容价方式及决类型策程序金额金额
销售商品、提供劳务：
厦门市虹约产品设计有限公司销售服务版权保护市场定价18433.96
计易数据科技（上海）有限公司销售服务版权保护市场定价20536.5718660.37杭州拾贝知识产权服务有限公司销售服务版权保护市场定价
北京知图美信息技术有限公司销售服务互联网营销市场定价244264.15庆云剧派网络科技有限公司销售服务稿件服务费市场定价
甘肃港安数字版权科技有限公司销售服务软件销售市场定价2813679.25
购买商品、接受劳务：
杭州拾贝知识产权服务有限公司接受劳务服务费市场定价4836.6
甘肃港安数字版权科技有限公司接受劳务服务费市场定价291262.10
2．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬本期发生额上期发生额
合计金额4203024.294393950.52
3．其他关联交易
无
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
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2022年1月1日—2022年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款庆云剧派网络科技有限公司514173.0051417.30514173.0010283.46
应收账款甘肃港安数字版权科技有限公司2260800.00226080.002982500.0059650.00
其他应收款庆云剧派网络科技有限公司280031.13280031.13280031.1384009.34
其他应收款庆云巨棒文化产业投资中心（有限合伙）2505000.002505000.002505000.00751500.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款甘肃港安数字版权科技有限公司58252.42
其他应付款计易数据科技(上海)有限公司2970.002970.00
合同负债计易数据科技(上海)有限公司70.50
(七)关联方承诺无
十、股份支付无
十一、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2022年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
（1）投资者索赔事项
厦门安妮股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月2日收到中国证券监督
管理委员会厦门监管局（以下简称“中国证监会厦门监管局”）下发的《行政处罚决定书》（【2021】4号），根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司涉及信息披露违法行为。
部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司给予赔偿。截至本财务报表批准报出日止，公司针对索赔金额，公司委托专业机构对上述案件中的投资者提交的证据及其股票交易情况进行详细分析，结合上市公司索赔案例以及综合评估系统风险以及其因素，公司对证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼累计确认了预计负债4189.94万元。
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2022年1月1日—2022年12月31日
十二、资产负债表日后事项
（一）期后事项无
十三、其他重要事项
（一）前期诉讼事项进展情况
（1）2015年4月23日，安妮企业就现成文化用品（深圳）有限公司（以下简称“现成文化”）、艾迪芙文化用品（深圳）有限公司（以下简称“艾迪芙”）拖欠款项提起诉讼，请求现成文化支付9151226.74元及相应逾期还款利息，艾迪芙对现成文化的上述债务承担连带清偿责任，诉讼费用及保全费用由现成文化与艾迪芙承担。2015年7月22日，根据福建省厦门市中级人民法院民事调解书[（2015）厦民初字第894号]，调解如下：现成文化于2015年7月26日支付500万元及财产保全费5000元、律师费250000元，剩余欠款4151226.74元于财产保全解除之日起35个月内还清。2016年10月13日，安妮企业申请强制执行，福建省厦门市中级人民法院执行裁定书[（2016）闽02执679号]，裁定如下：冻结、划拨现成文化、艾迪芙所有款项人民币370万元，或查封、扣押、冻结、拍卖相应等值财产。截止2022年12月31日，现成文化已被吊销营业执照，艾迪芙已执行注销程序，现成文化与艾迪芙已支付8325254.10元，余款825972.64元公司在经过董事会批准后将执行核销程序。
（2）2015年12月15日，湖南安妮就广州市紫昊纸业有限公司（以下简称“广州紫昊”）
拖欠货款提起诉讼，请求广州紫昊支付545777.94元货款及相应逾期还款利息，陈建强承担连带保证责任，诉讼费用由广州紫昊承担。2016年1月21日，根据福建省厦门市集美区人民法院民事调解书[（2015）集民初字4283号]，调解如下：广州紫昊应支付货款545777.94元货款及案件受理费582元。截止2022年12月31日，广州紫昊已支付5000.00元，鉴于广州紫昊已被吊销营业执照，剩余款项在经过董事会批准后将执行核销程序。
（3）2016年2月1日，本公司之分公司厦门安妮股份有限公司北京分公司（以下简称“北京分”）就北京旌旗源弘科贸有限公司（以下简称“北京旌旗源”）、李晶拖欠货款提起诉讼，请求北京旌旗源支付货款1295416.61元及违约金，李晶对上述债务承担连带保证清偿责任，诉讼费用由北京旌旗源与李晶承担。2016年10月8日，根据北京市东城区人民法院民事判决书[（2016）京0101民初3344号]，判决如下：北京旌旗源支付北京分货款1295416.61元及违约金，同时支付案件受理费17800元和公告费260元。截止2022年12月31日，北京旌旗源已支付56229.24元，剩余款项尚未支付。
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2022年1月1日—2022年12月31日
（4）2016 年 5 月 5 日，香港安妮就与刘正君关于 JCK 株式会社、株式会社 KAMIOL 的买
卖合同纠纷向厦门市中级人民法院提起诉讼，请求刘正君支付货款1622899.06元及逾期付款违约金，诉讼费及财产保全费由刘正君承担。2017年3月28日，根据福建省厦门市中级人民法院民事判决书[(2016)闽02民初455号]，判决如下：刘正君应于判决生效日起10日内支付香港安妮1622899.06元及逾期付款违约金。截止2022年12月31日，刘正君尚未支付诉讼款项。
（5）2017年7月6日，北京分就北京龙文致远商贸有限公司（原名为北京龙文倡达商贸有限公司，以下简称龙文公司）货款121078.57元对李焕文提起诉讼。2017年7月6日，根据北京市海淀区人民法院民事调解书[（2017）京0108民初31746号]，调解如下：李焕文于
2017年10月9日前向北京分支付货款20000.00元，于2017年11月6日前向北京分支付货
款20000.00元，于2017年12月6日前向北京分支付货款20000.00元，于2018年1月6日前向北京分支付货款20000.00元，于2018年2月6日前向北京分支付货款20000.00元，于2018年3月6日前向北京分支付货款31078.00元。于2019年3月向北京分支付货款
3000.00元。截至2022年12月31日，龙文公司尚欠公司54365.27元未有收回。
（6）厦门安妮股份有限公司（以下简称“公司”）全资子公司湖南安妮特种涂布纸有限公司（以下简称“湖南安妮”）就与浙文影业集团股份有限公司全资子公司浙江天意影视有
限公司（以下简称“天意影视”）的合同纠纷于2021年3月14日向北京仲裁委员会提起了仲裁申请。
公司全资子公司湖南安妮就与浙文影业集团股份有限公司全资子公司霍尔果斯向日葵
影视文化有限公司（以下简称“向日葵影视”）的合同纠纷于2021年3月14日向北京仲裁委员会提起了仲裁申请。
2021年12月31日已收到北京仲裁委员会下发的仲裁文件，判定子公司湖南安妮特种
涂布有限公司胜诉，文件号：（2021）京仲裁字第4298号，该文件裁定：(1）浙江天意需要向湖南安妮支付买断费用6407.6万元;(2）浙江天意向湖南安妮支付暂计至2021年1月21日的违约金851434.36元，以及自2021年1月22日起至实际清偿之日、以6407.6万元为基数、按照每日万分之一的标准计算的违约金;文件号：（2021）京仲裁字第4298号，该文件裁定：(1）霍尔果斯向日葵影视文化有限公司向申请人支付买断费用7225万元;(2）向日
葵影视文化向湖南安妮支付暂计至2021年6月30日的违约金1092815.00元，以及自2021年7月1之日起、以7225万元为基数、按照每日万分之一的标准计算的违约金;
2022年1月24日，上述裁决于作出之日后，霍尔果斯向日葵影视文化有限公司、浙江
-75-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日—2022年12月31日
天意影视有限公司尚未支付任何款项。为维护公司的合法权益，公司委托律师正式向法院申请强制执行。2022年3月8日，金华市中级人民法院下达了执行案件受理通知书：(2022）浙07执218号，该院决定立案执行强制措施，执行过程中扣划天意影视公司银行存款
105.799914万元。因暂未发现有其他可供执行的财产，金华市中级人民法院裁定终结（2022）
浙07执218号强制执行程序。
2022年10月28日，湖南安妮以被申请人浙江天意影视有限公司不能清偿到期债务，
资产不足以清偿全部债务且明显缺乏清偿能力为由，向浙江省东阳市人民法院提出申请，申请对天意影视公司破产清算。法院受理后，2022年11月24日下发了民事裁定书，受理了天意影视的破产清算申请，文号：（2022）浙0783破申80号。
2022年9月15日，湖南安妮以被申请人霍尔果斯向日葵影视文化有限公司不能清偿到期债务，资产不足以清偿全部债务且明显缺乏清偿能力为由，向新疆霍尔果斯人民法院提出申请，申请对向日葵影视公司破产清算。法院受理后，2023年3月13日下发了民事裁定书，受理向日葵影视破产清算申请，文号：（2023）新4004民破（申）字第1-01号。
鉴于浙江天意及向日葵影视的破产清算已在执行中，公司本期已根据企业会计准则并结合实际情况，对该应收账款计提了单项减值准备，后续应收账款的收回及对期后利润的的影响需结合案件执行情况来确定。
（7）截止2022年12月31日，本公司全资子公司畅元国讯和深圳市小猴跳跳网络科技
有限公司与完美世界游戏有限责任公司全资子公司完美世界（北京）软件科技发展有限公司
之间存在的法律诉讼事项已结案，各方和解，畅元国讯无需承担任何责任。
（8）九次方大数据信息集团有限公司相关诉讼进展情况
*本公司于2018年7月与九次方大数据信息集团有限公司（以下简称“九次方”）签订
投资协议，以九次方75亿的估值向其投资8000万，占比1.055%。《补充协议》中对赌条款约定，如九次方在 2020 年 6 月 30 日前，未能向中国证监会提交 IPO 的申请或与上市公司进入资产重组或企业并购通道的，自期满之日起，本公司有权要求主要责任人王叁寿在3个月内按年化10%的溢价回购或受让原告拥有的标的公司股权。
2020年，本公司投资九次方大数据信息集团有限公司的投资协议约定条件的时间已届满，
相关约定未满足，投资协议回购条款已触发。因九次方大数据信息集团有限公司的实际控制人王叁寿侵占广东群兴玩具股份有限公司（以下简称：群兴玩具）资金的事实和王叁寿因该
事项面临的诉讼被列为失信被执行人的情况，本公司管理层基于上市公司利益出发，于2020-76-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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年8月5日发函要求王叁寿回购，收到函件后对方一直与公司协商，但双方未达成一致意见，因此，本公司于2020年9月7日向厦门市中级人民法院提起诉讼，一审判决对方支付股权回购及溢价款9600万元，对方提出上诉，目前二审已作出判决，维持一审判决结果。公司鉴于对方财务状况，已申请法院强制执行，截止报告日，还处于法院强制执行阶段，但尚未执行到任何有价值的资产，公司结合公开信息，本期对上述股权投资计提了相应的减值金额。
（9）厦门安妮股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年4月14日收到福建省厦门
市中级人民法院送达的《应诉通知书》【（2022）闽02民初665号】，2015年12月，公司与雷建及其他畅元国讯原股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议（以下简称“购买协议”），雷建及其他畅元原股东对畅元国讯2016年-2018年的业绩作出了承诺，2017年及2018年因畅元国讯未完成业绩承诺，根据购买协议关于业绩补偿的约定，雷建及畅元原股东应进行业绩补偿，2019年，雷建及其他畅元原股东按照协议的约定及履行完毕的审批程序将其应补偿的股票移交给公司，公司按照程序办理了回购注销手续。雷建诉请法院确认其获取股票的条件已成就并要求公司赔偿其股票被注销的损失。截止本公告披露日，上述案件中雷建已经撤诉。
（10）公司于2022年4月11日收到福建省厦门市集美区人民法院送达的《应诉通知书》【（2022）闽0211民初1859号】，2015年12月，公司与杨超及其他畅元原股东签订了《发行股份及支付现金购买资产协议》及其补充协议（以下简称“购买协议”），购买协议对股票的授予及解锁作了约定，杨超起诉要求公司为其持有的公司股票办理解禁手续并赔偿因怠于办理解除股份限售手续义务而给其造成的经济损失。截止本公告披露日，一审法院已作出判决：驳回杨超全部诉讼请求。杨超因不服一审判决，已提起上诉，目前案件二审中。
（二）本期重要诉讼进展
（1）2015年2月公司与深圳市智能时代信息技术有限公司（以下称“智能时代公司”）、深圳市鹏城画面传媒有限公司（以下称“鹏城传媒公司”）、深圳市鑫港源投资策划有限公司（后更名为堆龙德庆鑫港源投资策划有限公司，以下简称“鑫港源公司”）签署《深圳市微梦想网路技术有限公司股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），约定业绩承诺及补偿条件。2021年4月公司收到中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称“中国证监会厦门监管局”）下发的《行政处罚决定书》（【2021】4号），根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司对微梦想2015年的财务报表进行会计差错更正，更正后上述相关方-77-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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未完成业绩承诺，相关方应按协议对公司进行补偿，因此公司向法院提起诉讼要求上述各方给予补偿。
经过法院审理，2022年11月30日厦门市集美区人员法院作出一审判决，判决明细如下：
*、韩燕东应于判决生效之日起十日内向公司支付补偿款15，286，775.42元及利息（以15，286，775.42元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场利率的标准，自2021年5月7日起计算至实际付款止）；
*、堆龙德庆鑫港源投资策划有限公司（原深圳市鑫港源投资策划有限公司）应向公司支付的补偿款3822，370.62元及利息（以3，822，370.62元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场利率的标准，自2021年5月月7日起计算至实际付款之日止），同时，韩燕东对上述赔偿承担连带偿还责任；
*廖小莲应在95，000元范围内对上述鑫港源公司赔款承担偿还责任；
*廖锡群应在5，000元范围内对上述鑫港源公司赔款承担偿还责任；
韩燕东不服一审判决，向上一级法院提起上诉，2023年4月6日，厦门市中级人民法院做出终审判决，驳回判决，维持原判。
(2)2021年2月上海游梅信息技术有限公司、上海游族信息技术有限公司就以“著作权侵权及不正当竞争纠纷”为案由，向上海知识产权法院起诉畅元国讯、深圳市梦蛋互动网络科技有限公司、海南番茄科技有限公司、北京乐享欣动科技有限公司的侵权。截止报告日，该案还未开庭，公司律师综合信息判断我司大概率胜诉，不会对公司本期的损益产生影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末数类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1330284.088.991330284.08100
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款13463536.2291.01221204.881.64
组合1：应收其他款项393935.802.66221204.8856.15
组合2：合并范围内关联方往来13069600.4288.35
组合小计13463536.2291.01221204.881.64
合计14793820.30100.001551488.9610.49
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期初数类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款1330284.082.361330284.08100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款55087781.8097.64285018.680.52
组合1：应收其他款项964146.971.71285018.6829.56
组合2：合并范围内关联方往来54123634.8395.93
组合小计55087781.8097.64285018.680.52
合计56418065.88100.001615302.762.86
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例(%)计提理由
北京旌旗源弘科贸有限公司1239187.371239187.373年以上100.00根据诉讼进展预计难以收回
湖南中冶美隆纸业有限公司36731.4436731.443年以上100.00债务人停产难以偿还债务
北京龙文倡达商贸有限公司54365.2754365.273年以上100.00预计无法回收
合计1330284.081330284.08
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：应收客户款期末数期初数账龄
账面余额计提比例（%）坏账准备账面余额计提比例（%）坏账准备
1年以内
其中：0.5年以内107185.772.002143.71437681.782.008788.07
0.5-1年71251.435.003562.57114621.815.005731.09
1年以内小计178437.205706.28552303.5914519.16
1至2年113756.4210.0011375.65
2至3年55661.5630.0016698.47
3年以上215498.60100.00215498.60242425.40100.00242425.40
合计393935.8056.15221204.88964146.9729.56285018.68
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的单位名称期末余额坏账准备余额
比例(%)
客户一7683432.3151.94
客户二5211805.1735.23
客户三181436.101.23181436.10
客户四174362.941.18
客户五105757.200.712115.14
合计13356793.7290.29183551.24
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(二)其他应收款类别期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项242797538.04114494317.01
减：坏账准备7970711.792215184.14
合计234826826.25112279132.87
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
保证金、押金等117000.00223878.73
往来款等242680538.04114270438.28
减：坏账准备7970711.792215184.14
合计234826826.25112279132.87
（2）其他应收款项账龄分析期末余额期初余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内
其中：0.5年以内143020.000.0689477328.8878.15
0.5-1年153370026.9863.17132220.000.12
1年以内小计153513046.9863.2389609548.8878.27
1至2年73902970.1030.444660477.094.07
2至3年2269477.090.932581129.072.25
3年以上13112043.875.4017643161.9715.41
合计242797538.04100.00114494317.01100
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）
期初余额1633857.33581326.812215184.14
期初余额在本期重新评估后1633857.33581326.812215184.14
本期计提7132047.447132047.44
本期转回1374519.792000.001376519.79
-80-厦门安妮股份有限公司财务报表附注
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第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期未来个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）本期核销其他变动
期末余额259337.547711374.257970711.79
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期债务人款项坏账准备期末余额账龄末余额合计数的比名称性质余额
例(%)
客户一往来款95856156.651年以内39.48
客户二往来款52592400.001-2年21.665259240.00
客户三往来款33210000.001-3年13.68
客户四往来款13068409.301年以内5.38
客户五往来款12485500.001-3年5.14
合计207212465.9585.345259240.00
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1607211542.75891852002.58715359540.171651421542.75891852002.58759569540.17
对联营、合营企业投资35466574.2935466574.2937185137.4837185137.48
合计1642678117.04891852002.58750826114.461688606680.23891852002.58796754677.65
1.对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
厦门安妮企业有限公司101242247.08101242247.08
北京畅元国讯科技有限公司1138000000.0034000000.001104000000.00891852002.58
厦门安妮知识产权服务有限公司302499254.23302499254.23
北京市淘智惠电子商务有限公司13800000.0013800000.00
厦门千实物业管理有限公司5823263.675823263.67
厦门恒千物业管理有限公司38591836.4413960000.0024631836.44安妮（香港）有限公司29634941.3329634941.33
厦门版全家科技有限公司1000000.001000000
安妮香草园（厦门）科技服务有限公司21830000.002750000.0024580000.00
合计1651421542.753750000.0047960000.001607211542.75891852002.58
2.对联营、合营企业投资
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本期增减变动其他减值准投资单位期初余额权益法下确其他宣告发放计提追加减少综合期末余额备期末认的投资损权益现金股利减值其他投资投资收益余额益变动或利润准备调整联营企业
计易数据科技(上
)34576608.2572933.71898476.6633751065.30海有限公司
北京线安泓文科328479.2549777.99378257.24技有限公司
甘肃港安数字版2280049.98-942798.231337251.75权科技有限公司
合计37185137.48--820086.53898476.6635466574.29
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计18501380.0318548091.6723457147.5621140331.97
商务信息用纸18501380.0318548091.6723457147.5621140331.97
二、其他业务小计3345994.82671570.584228373.131375491.82
其他业务收入合计3345994.82671570.584228373.131375491.82
合计21847374.8519219662.2527685520.6922515823.79
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益248875945.992800000.00
权益法核算的长期股权投资收益-820086.53828738.65处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益18729501.2018367237.00
处置股权投资产生的投资收益-60989349.66
合计266785360.66-38993374.01
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-406663.482．计入当期损益的政府补助（与企业经营密切相关除外，如增值税即征2190609.70即退）
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2022年1月1日—2022年12月31日
项目金额备注
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3901038.64
4．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资20467356.47产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
5、处置长期股权投资产生的投资收益-3342447.84
6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-38280758.68
7．减：所得税影响额98561.98
8．减：少数股东影响额31874.82
合计-15601301.99
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产收益率每股收益
报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本年度上年度本年度上年度本年度上年度
归属于公司普通股股东的净利润-12.331.84-0.2370.039-0.2370.039
扣除非经常性损益后归属于公司普-10.930.60-0.2100.013-0.2100.013通股股东的净利润厦门安妮股份有限公司
二○二三年四月二十八日
第19页至第83页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：