步步高:年度募集资金使用鉴证报告

目录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第1—2页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第3—12页募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕2-307号
步步高商业连锁股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的步步高商业连锁股份有限公司（以下简称步步高公司）董
事会编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供步步高公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为步步高公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任步步高公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对步步高公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
第1页共12页四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论我们认为，步步高公司管理层编制的2022年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）的规定，如实反映了步步高公司募集资金2022年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十六日
第2页共12页步步高股份有限公司关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕
13号）的规定，将本公司募集资金2022年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
1.实际募集资金金额和资金到账时间根据中国证券监督管理委员会《关于核准步步高商业连锁股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕1315号），本公司由主承销商华西证券向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 84918477 股，发行价为每股人民币 14.72 元，共计募集资金125000.00万元，坐扣承销和保荐费用2000万元后的募集资金为123000.00万元，已由主承销商华西证券于2016年11月25日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费
用249.90万元后，公司募集资金净额为122750.10万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2016〕2-43号）。
2.募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元项目序号金额
募集资金净额 A 122750.10
项目投入 B1 123562.21截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 1140.69
项目投入 C1 455.97本期发生额
利息收入净额 C2 2.75
截至期末累计发生额 项目投入 D1=B1+C1 124018.18
第3页共12页项目序号金额
利息收入净额 D2=B2+C2 1143.44
应结余募集资金[注] E=A-D1+D2 -124.64
实际结余募集资金 F 125.26
差异[注] G=E-F -249.90
[注]应结余募集资金为负数、实际结余募集资金与应结余募集资金差异均系外部费用由基本户支付所致。
二、募集资金存放和管理情况
1.募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕13号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《步步高商业连锁股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构华西证券及银行签订了《募集资金三(四)方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三(四)方监管协议与深圳证券交易所三(四)方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
2.募集资金专户存储情况
截至2022年12月31日，本公司有1个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
金额单位：人民币万元开户银行银行账号募集资金余额备注
建行湘潭市分行43050163860800000103125.26活期存款
合计125.26
三、本年度募集资金的实际使用情况
1.募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件1。
第4页共12页2.募集资金投资项目出现异常情况的说明本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
3.募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本期不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
1.变更募集资金投资项目情况表
变更募集资金投资项目情况表详见本报告附件2。
(1)变更项目的名称、原因及内容
为便于公司对募集资金的监管、提高资金使用效率，公司拟在“连锁门店发展项目”实施内容仍为开设连锁门店的原则下，变更部分新开门店项目或项目实施主体。
1)原拟使用资金852万元投资开设长沙润和星城项目，现变更为使用资金613万元投
资开设岳阳鸿景园店。
2)原拟使用资金1228万元投资开设宁乡大玺门项目，现变更为使用资金1041万元
投资开设衡阳万达广场店。
3)原拟使用资金1365万元投资开设资兴瑞泰广场店项目，现变更为使用资金1250
万元投资开设湘潭市湘潭中心店。
4)原拟使用资金1914万元投资开设株洲尚格铭城店，现变更为使用资金762万元投
资开设湘潭基建营店。
5)原拟使用资金1495万元投资开设长沙湘荣家园店项目，现变更为使用资金1368
万元投资开设中海环宇城店。
6)原拟使用资金530万元投资开设长沙紫金国际店项目，现变更为使用资金866万元
投资开设益阳万达店。
7)原拟使用资金1002万元投资开设株洲朝阳新城店，现变更为使用资金1138万元
投资开设九江万达广场店。
8)原拟使用资金436万元投资开设长沙旺盛佳园店，现变更为使用资金751万元投资
开设宜春万载广场店。
9)原拟使用资金839万元投资开设邵阳武冈世贸店，现变更为使用资金646万元投资
开设江西分宜永康城市广场店。
10)原拟使用资金1143万元投资开设怀化洪江飞龙商城店，现变更为使用资金1116
第5页共12页万元投资开设江西永新店。
11)由于公司已通过湖南省国家税务局审批，明确湖南省内零售业务当期应纳增值税实
行总机构统一核算，将湖南省内尚未开设的部分新开门店项目的实施主体变更为步步高商业连锁股份有限公司。原拟由邵阳步步高连锁超市有限责任公司作为实施主体的邵阳洞口店、邵东旭日家园店、湘潭步步高连锁超市有限责任公司作为实施主体的湘潭华雅花园店、娄底
市步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的冷水江佳泰家店、长沙步步高商业连锁有限
责任公司作为实施主体的长沙丽发新城店、尚海城市广场、义乌商业广场、长沙明发项目、
湖南郴州步步高连锁超市有限责任公司作为实施主体的郴州桂阳店、怀化步步高商业连锁有
限责任公司作为实施主体的沅陵北京会馆、怀化中铁建项目，实施主体变更为步步高商业连锁股份有限公司。
12)原拟使用资金8967万元投资开设长沙丽发新城项目，现变更为使用资金6000
万元投资开设泸州新天地项目。
13)原拟使用资金958万元投资开设邵阳洞口店项目，现变更为使用资金755万元投资
开设益阳桃江金碧财富项目。
14)原拟使用资金1449万元投资开设长沙尚海城市广场项目，现变更为使用资金786
万元投资开设岳阳缤纷天地广场项目。
15)原拟使用资金1244万元投资开设邵东旭日家园店，现变更为使用资金1021万元
投资开设常德安乡城市广场项目。
16)原拟使用资金2034万元投资开设长沙明发店，现变更为使用资金1219万元投资
开设株洲茶陵县朝阳新城项目。
17)原拟使用资金1866万元投资开设怀化中铁建项目，现变更为使用资金786万元投
资开设宁乡水木清华项目。
18)由于公司实行由总机构统一核算零售业务当期应纳增值税，将江西省内尚未开设的
部分新开门店项目的实施主体统一变更为江西步步高商业连锁有限责任公司。原拟由吉安步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的江西永新店、宜春步步高商业连锁有限责任公司
作为实施主体的宜春万载广场店，实施主体变更为江西步步高商业连锁有限责任公司。
19)原拟使用资金786万元投资开设宁乡水木清华店项目，现变更为使用资金488万元
投资开设郴州桂东印象项目。
20)原拟使用资金1409万元投资开设怀化沅陵北京会馆店项目，现变更为使用资金
685万元投资开设易俗河省建三公司项目。
第6页共12页21)中国民生银行湘潭支行营业部募集资金专户剩余资金60.59万元、中国建设银行股
份有限公司湘潭市分行营业部募集资金专户剩余资金123.03万元，以及中国建设银行股份有限公司湘潭市分行营业部募集资金专户投资开设中海环宇城店项目后预计仍将有剩余资金，均统一变更为使用资金465万元投资开设长沙润和紫郡店项目。
22)为便于公司对募集资金的监管、提高资金使用效率，公司拟根据子公司吸收合并进
度及募集资金投资项目实施进度，择机实施对全资子公司的吸收合并、注销程序以及募集资金投资项目实施主体变更程序。原拟由吉首步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的亿利广场店项目、湘潭步步高连锁超市有限责任公司作为实施主体的东山国际店项目、易俗河
省建三公司项目，长沙步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的中信新城店项目、润和紫郡店项目、衡阳步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的衡阳万达店项目，实施主体变更为步步高商业连锁股份有限公司。
23)岳阳缤纷店项目扣除未付工程进度款后预计剩余款项164万元、湘潭中心店项目扣
除未付工程进度款预计剩余款项338万元，合计502万元，该等募集资金存放于公司在中国建设银行股份有限公司湘潭市分行营业部43050163860800000103募集资金专户。公司拟将上述剩余募集资金变更为投资667万元实施临澧新安烟花广场项目。
24)冷水江佳泰家店项目扣除未付工程进度款后预计剩余款项1881万元、攸县望云国
际店项目剩余款项1598万元、冷水江万盛锑都店项目剩余款项310万元、湘西龙山县店项
目剩余款项121万元，合计3910万元，该等募集资金存放于公司在中国民生银行股份有限公司湘潭支行营业部608191988募集资金专户。公司将上述剩余募集资金变更为投资1532万元实施长沙乾源国际项目、投资569万元实施邵阳恒大华府项目、投资1034万元实施双
峰财智广场项目、投资695万元实施怀化会同北辰广场项目、投资1253万元实施永州江永永华项目。
25)原使用资金569万元投资开设邵阳恒大华府项目，现变更为拟使用资金1211万元
投资开设宁乡市正大广场项目。
26)原使用资金695万元投资开设怀化会同北辰广场项目，现变更为拟使用资金1703
万元投资开设星城新宇桃花苑项目。
27)中国建设银行股份有限公司湘潭市分行43050163860800000159募集资金专户投资
开设宜春万载店扣除未付工程进度款后剩余款项206万，公司变更为投资754万开设长沙美来美商业广场项目。
(2)变更程序和信息披露情况
第7页共12页募集资金实际投资项目的变更已经公司2017年4月7日第四届董事会第三十次会议、
2017年8月25日第五届董事会第三次会议、2017年10月26日第五次会议、2018年4月
19日第九次会议、2018年6月22日第十二次会议、2019年4月18日第二十一次会议、2020年8月25日第三十七次会议审议通过，独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，相关信息已在《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网披露。
2.募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本期不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
3.募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本年度募集资金投资项目无对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1．募集资金使用情况对照表
2．变更募集资金投资项目情况表
步步高商业连锁股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
第8页共12页附件1募集资金使用情况对照表
2022年12月31日
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额122750.10本年度投入募集资金总额455.97报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额35816.62已累计投入募集资金总额124018.18
累计变更用途的募集资金总额比例29.18%承诺投资项目是否调整后截至期末截至期末是否达项目可行性募集资金本年度项目达到预定本年度
和超募资金投已变更项目投资总额累计投入金额投资进度(%)到预计是否发生承诺投资总额投入金额可使用状态日期实现的效益
向(含部分变更)(1)(2)(3)＝(2)/(1)效益重大变化承诺投资项目连锁门店发展
是57267.0038107.4818.4843580.69114.362021年12月31日-6708.51否否项目
偿还贷款否80000.0080000.0080000.00100.00——————
补充流动资金是437.49437.49——————
合计－137267.00118107.48455.97124018.18－-6708.51－－
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)受消费复苏缓慢、及渠道竞争激烈等因素影响；以及22年阶段性流动资金紧张导致超市门店缺货影响。
项目可行性发生重大变化的情况说明未发生重大变化
超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用
1.原拟使用资金852万元投资开设长沙润和星城项目，现变更为使用资金613万元投资开设岳阳鸿景园店。
募集资金投资项目实施地点变更情况
2.原拟使用资金1228万元投资开设宁乡大玺门项目，现变更为使用资金1041万元投资开设衡阳万达广场店。
第9页共12页3.原拟使用资金1365万元投资开设资兴瑞泰广场店项目，现变更为使用资金1250万元投资开设湘潭中心店。
4.原拟使用资金1914万元投资开设株洲尚格铭城店，现变更为使用资金762万元投资开设湘潭基建营店。
5.原拟使用资金1495万元投资开设长沙湘荣家园店项目，现变更为使用资金1368万元投资开设中海环宇城店。
6.原拟使用资金530万元投资开设长沙紫金国际店项目，现变更为使用资金866万元投资开设益阳万达店。
7.原拟使用资金1002万元投资开设株洲朝阳新城店，现变更为使用资金1138万元投资开设九江万达广场店。
8.原拟使用资金436万元投资开设长沙旺盛佳园店，现变更为使用资金751万元投资开设宜春万载广场店。
9.原拟使用资金839万元投资开设邵阳武冈世贸店，现变更为使用资金646万元开设江西分宜永康城市广场店。
10.原拟使用资金1143万元投资开设怀化洪江飞龙商城店，现变更为使用资金1116万元投资开设江西永新店。
11.原拟使用资金8967万元投资开设长沙丽发新城项目，现变更为使用募集资金6000万元投资开设泸州新天地项目。
12.原拟使用资金958万元投资开设邵阳洞口店项目，现变更为使用资金755万元投资开设益阳桃江金碧财富项目。
13.原拟使用资金1449万元投资开设长沙尚海城市广场项目，现变更为使用资金786万元投资开设岳阳缤纷天地广场项目。
14.原拟使用资金1244万元投资开设邵东旭日家园店，现变更为使用资金1021万元投资开设常德安乡城市广场项目。
15.原拟使用资金2034万元投资开设长沙明发店，现变更为使用资金1219万元投资开设株洲茶陵县朝阳新城项目。
16.原拟使用资金1866万元投资开设怀化中铁建项目，现变更为使用资金786万元投资开设宁乡水木清华项目。
17.原拟使用资金786万元投资开设宁乡水木清华店项目，现变更为使用资金488万元投资开设郴州桂东印象项目。
18.原拟使用资金1409万元投资开设怀化沅陵北京会馆店项目，现变更为使用资金685万元投资开设易俗河省建三公司项目。
19.中国民生银行湘潭支行营业部募集资金专户剩余资金60.59万元、中国建设银行股份有限公司湘潭市分行营业部
募集资金专户剩余资金123.03万元，以及中国建设银行股份有限公司湘潭市分行营业部募集资金专户投资开设中海环宇城店项目后预计仍将有剩余资金，均统一变更为使用资金465万元投资开设长沙润和紫郡店项目。
20.公司拟根据子公司吸收合并进度及募集资金投资项目实施进度，择机实施对全资子公司的吸收合并、注销程序以
及募集资金投资项目实施主体变更程序。原拟由吉首步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的亿利广场店项目、湘潭步步高连锁超市有限责任公司作为实施主体的东山国际店项目、易俗河省建三公司项目，长沙步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的中信新城店项目、润和紫郡店项目、衡阳步步高商业连锁有限责任公司作为实施主体的衡
第10页共12页阳万达店项目，实施主体变更为步步高商业连锁股份有限公司。
21.岳阳缤纷店项目扣除未付工程进度款后预计剩余款项164万元、湘潭中心店项目扣除未付工程进度款预计剩余款
项338万元，合计502万元，该等募集资金存放于公司在中国建设银行股份有限公司湘潭市分行营业部
43050163860800000103募集资金专户。公司将上述剩余募集资金变更为投资667万元实施临澧新安烟花广场项目。
22.冷水江佳泰家店项目扣除未付工程进度款后预计剩余款项1881万元、攸县望云国际店项目剩余款项1598万元、冷水江万盛锑都店项目剩余款项310万元、湘西龙山县店项目剩余款项121万元，合计3910万元，该等募集资金存放于公司在中国民生银行股份有限公司湘潭支行营业部608191988募集资金专户。公司将上述剩余募集资金变更为投资1532万元实施长沙乾源国际项目、投资569万元实施邵阳恒大华府项目、投资1034万元实施双峰财智广场项目、
投资695万元实施怀化会同北辰广场项目、投资1253万元实施永州江永永华项目。
23.原拟使用资金569万元投资开设邵阳恒大华府项目，现变更为使用资金1211万元投资开设宁乡市正大广场项目。
24.原拟使用资金695万元投资开设怀化会同北辰广场项目，现变更为使用资金1703万元投资开设星城新宇桃花苑项目。
25.中国建设银行股份有限公司湘潭市分行43050163860800000159募集资金专户投资开设宜春万载店扣除未付工程
进度款后剩余款项206万，公司变更为投资754万开设长沙美来美商业广场项目。
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
在募集资金实际到位之前，公司已用自筹资金投入募集资金投资项目88266.17万元，募集资金到位后，公司以等额募集资金投资项目先期投入及置换情况募集资金置换了该自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况无用闲置募集资金进行现金管理情况无
项目实施出现募集资金节余的金额及原因因外部费用由基本户支付，募集资金专用账户尚余125.26万元。
尚未使用的募集资金用途及去向募投项目已结项及终止，尚未使用的募集资金用于永久补充流动资金。
2022年4月30日，公司发布公告（2022-037）《步步高商业连锁股份有限公司关于公司2016年非公开发行股票募投项目结项及终止暨剩余募集资金用于永久补充流动资金的公告》，对2016年非公开发行股票募集资金投资项目进行募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况结项及终止，同时将剩余募集资金567.14万元（含利息收入等扣除银行手续费的净额，实际金额以资金转出当日专户金额为准）用于永久补充公司流动资金。
第11页共12页附件2变更募集资金投资项目情况表
2022年12月31日
编制单位：步步高商业连锁股份有限公司单位：人民币万元变更后项目截至期末实际截至期末是否达变更后的项对应的本年度项目达到预定可使本年度变更后的项目可行性
拟投入募集资金总额累计投入金额投资进度(%)到预计目原承诺项目实际投入金额用状态日期实现的效益是否发生重大变化
(1)(2)(3)=(2)/(1)效益连锁门店发
连锁门店发展项目38107.4818.4843580.69114.362021年12月31日-6708.51否否展项目
合计38107.4818.4843580.69114.36－-6708.51－－
募集资金实际投资项目的变更已经公司第四届董事会第三十次会议、第五届董事会第三次会议、第五次会议、第九次会议、第十变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目)二次会议、第二十一次会议、第三十七次会议审议通过，独立董事、监事会和保荐机构均出具了同意意见，相关信息已在《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网披露。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目)详见附件1之说明。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明未发生重大变化。