精锻科技:2022年度审计报告【更正版】

江苏太平洋精锻科技股份有限公司
二〇二二年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-6
合并及公司资产负债表7-8合并及公司利润表9合并及公司现金流量表10
合并及公司股东权益变动表11-14
财务报表附注15-107致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2023）第 110A012240 号
江苏太平洋精锻科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏太平洋精锻科技股份有限公司（以下简称“精锻科技”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了精锻科技2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于精锻科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三-20、收入，附注五-38、营业收入和营业成本。
11、事项描述
精锻科技主要生产和销售汽车齿轮及其他精密锻件等产品，于2022年度实现的营业收入为180827.38万元，较上年增长27.04%，其中国内销售占主营业务收入的66.49%，国外销售占主营业务收入的33.51%。精锻科技的收入确认会计政策的一般原则与具体方法，请详见附注三-20、收入。
由于收入是精锻科技的关键业绩指标之一，从而存在精锻科技管理层（以下简称“管理层”）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们将收入识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价、测试了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价精锻科技的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）获取2022年度销售清单，对当年记录的收入交易选取样本，核对了销
售合同、发票、出库单、验收单、报关单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合精锻科技的会计政策；
（4）对重大客户实施了函证程序，函证内容包括全年交易额及期末往来款项余额，取得海关出口数据并与账面外销收入记录核对，检查主要客户收款情况；
（5）除对国内外第三方物流仓库及产线库存进行抽样函证外，还获取国外
第三方物流仓库的客户领用日报表，以及查询国内客户系统中的结算清单，与精锻收入统计表进行核对；
（6）对临近资产负债表日前后确认的产品销售收入实施了截止性测试，评价销售收入是否记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价测试
相关信息披露详见财务报表附注三-11、存货和附注五-7、存货。
1、事项描述
2截至2022年12月31日，精锻科技存货账面余额为53004.22万元，存货跌
价准备为3780.95万元，账面价值为49223.27万元。资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。精锻科技管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。由于存货账面价值较高，存货跌价准备计提对财务报表影响较为重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货跌价测试确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对存货跌价测试，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与存货管理（包含存货跌价准备）相关的内部控制的设计和运行的有效性；
（2）获取并检查期末仓库物料清单及公司盘点过程资料，并按抽样的方法对
存货进行了现场监盘，观察是否存在滞销、变质、损毁等迹象的产品；对于存放外地的存货抽取部分现场监盘，其他存货采取合理的监盘替代程序，包括发函确认、存货收发检查等；
（3）评价管理层对于存货跌价准备的计提方法是否合理，复核管理层对存货的售价，以及至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费的金额所作估计假设是否合理；
（4）分析期末存货的库龄情况，对于库龄较长或者型号老旧的存货单独进行跌价测试；复核精锻科技对存货跌价准备的计提过程；
（5）对存货计价和结转过程进行复核，确认成本结转的准确性，关注相关存货期后实际变现情况。
四、其他信息精锻科技管理层对其他信息负责。其他信息包括精锻科技2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
3结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估精锻科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算精锻科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督精锻科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
4（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对精锻科技的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致精锻科技不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就精锻科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师张冲良（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师张海波
中国·北京二〇二三年四月二十日
6合并及公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：江苏太平洋精锻科技股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、1717555141.74503189918.59582791502.46442284686.54
交易性金融资产五、2311218078.66261226626.39491691369.86491691369.86衍生金融资产
应收票据五、365615109.5960359245.7573470614.9057900031.02
应收账款五、4404748715.71381216713.13320889341.55275603679.55应收款项融资
预付款项五、529410769.9129611381.0023667856.0810684479.48
其他应收款五、62095216.61101950776.782409573.1490516965.45
其中：应收利息----
应收股利----
存货五、7492232672.39262878263.98360425404.56181964028.69
合同资产五、8-538985.6714825345.9814825345.98
持有待售资产----
一年内到期的非流动资产----
其他流动资产五、922982448.3316474444.1726923575.508232911.53
流动资产合计2045858152.941617446355.461897094584.031573703498.10
非流动资产：
债权投资----
其他债权投资----
长期应收款----
长期股权投资-2077689648.85-1813537668.85
其他权益工具投资五、108012720.698012720.693095003.343095003.34
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产五、112110436764.19655850603.572003783582.96586335548.99
在建工程五、12642148345.15214917438.80427399881.6364292639.85
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产五、1317222377.54-15397828.78970941.01
无形资产五、14226665294.7383350683.74188857030.4441270424.80
开发支出--
商誉五、15----
长期待摊费用五、1614412725.89560283.0411948013.03742392.07
递延所得税资产五、1727074985.7110159209.2622474639.0510913781.85
其他非流动资产五、18317262874.42208119868.47133157221.2238922590.33
非流动资产合计3363236088.323258660456.422806113200.452560080991.09
资产总计5409094241.264876106811.884703207784.484133784489.19
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
7合并及公司资产负债表（续）
2022年12月31日
期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动负债：　
短期借款五、191138581486.04549326072.16772583231.68482727467.79
交易性金融负债----衍生金融负债
应付票据五、20166556024.75254220000.0093288555.77127481550.33
应付账款五、21359530550.08754552856.41288194690.81454327562.20
预收款项----
合同负债五、221606819.34791271.301663494.47939702.56
应付职工薪酬五、2367178355.8736411917.7657311606.0333413230.41
应交税费五、247383489.672847675.0113351516.788838297.69
其他应付款五、255125803.995723914.764513845.068319375.83
其中：应付利息----
应付股利----
持有待售负债----
一年内到期的非流动负债五、26150017892.7226250.0085675686.801014148.93
其他流动负债五、279833198.067142334.3511915081.667725518.90
流动负债合计1905813620.521611042291.751328497709.061124786854.64
非流动负债：
长期借款五、2864432000.0030000000.00147553182.62-
应付债券----
租赁负债五、2919548636.77-16647025.50-
长期应付款----
预计负债----
递延收益五、3062367963.2031398880.7261554056.3335918878.60
递延所得税负债五、175030243.003031005.341406994.63314250.50
其他非流动负债----
非流动负债合计151378842.9764429886.06227161259.0836233129.10
负债合计2057192463.491675472177.811555658968.141161019983.74
股本五、31481770753.00481770753.00481770753.00481770753.00
其他权益工具--
资本公积五、321290081107.891265317241.861290256107.891265317241.86
减：库存股五、33109153745.24109153745.24109153745.24109153745.24
其他综合收益五、342564561.992560812.591780752.841780752.84
专项储备五、3513361644.538429587.2610413649.156954376.03
盈余公积五、36199404913.45199404913.45172118392.43172118392.43
未分配利润五、371466369868.131352305071.151293545355.571153976734.53
归属于母公司股东权益合计3344399103.753200634634.073140731265.642972764505.45
少数股东权益7502674.02-6817550.70-股东（或所有者）权益合计3351901777.773200634634.073147548816.342972764505.45
负债和股东（或所有者）权益总计5409094241.264876106811.884703207784.484133784489.19
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
8合并及公司利润表
2022年度
编制单位：江苏太平洋精锻科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、381808273830.621536765607.801423360068.051164866460.64
减：营业成本五、381294567364.891174179885.301006925801.58908611756.03
税金及附加五、3918352427.917322714.7820315653.0111099009.06
销售费用五、409868243.757984192.809924300.168216793.76
管理费用五、41128886293.5680689937.16103248655.0056706504.18
研发费用五、42102120883.6251031979.1773352855.2940929312.66
财务费用五、431420610.00-19615258.4433929824.8714905632.71
　　　其中：利息费用五、4343481199.4123557331.7337726872.7914385508.46
　　　利息收入五、4312845866.6813129991.474730473.114724868.90
加：其他收益五、4431574675.7517204858.6020915757.3616697699.73投资收益(损失以“-”号填列）五、454884973.2253829658.2815003582.0258513841.86
　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、461189222.811189222.811595631.941595631.94信用减值损失(损失以“-”号填列）五、4774075.992568023.53-5309724.55-4818412.47资产减值损失(损失以“-”号填列）五、48-9407884.31-3028948.64-8472083.58-4648754.65资产处置收益(损失以“-”号填列）五、49-709985.29200809.38-125868.28207167.72二、营业利润(亏损以“-”号填列）280663085.06307135780.99199270273.05191944626.37
加：营业外收入五、505776767.291850113.11643186.80502988.74
减：营业外支出五、514109312.224016545.901012214.39994185.22三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）282330540.13304969348.20198901245.46191453429.89
减：所得税费用五、5234508816.0632104137.9626900212.8417894989.38四、净利润(净亏损以“-”号填列）247821724.07272865210.24172001032.62173558440.51
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）247821724.07272865210.24172001032.62173558440.51
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
247361386.18272865210.24171799157.58173558440.51号填列）
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）460337.89201875.04
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额783809.15780059.75-159565.25-159565.25
（一）不能重分类进损益的其他综合收益780059.75780059.75-159565.25-159565.25
1、其他权益工具投资公允价值变动五、34780059.75780059.75-159565.25-159565.25
（二）将重分类进损益的其他综合收益3749.40
1、外币财务报表折算差额3749.40
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额248605533.22273645269.99171841467.37173398875.26
归属于母公司股东的综合收益总额248145195.33273645269.99171639592.33173398875.26
归属于少数股东的综合收益总额460337.89201875.04
七、每股收益十四、2
（一）基本每股收益0.52350.3636
（二）稀释每股收益0.52350.3636
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
9合并及公司现金流量表
2022年度
编制单位：江苏太平洋精锻科技股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1710185119.031360302806.571357891262.791052281115.66
收到的税费返还114562205.2536791663.4239468808.9229376702.12
收到其他与经营活动有关的现金五、5354385069.64135262676.2636452739.7253884627.81
经营活动现金流入小计1879132393.921532357146.251433812811.431135542445.59
购买商品、接受劳务支付的现金958533197.99707008501.64855524935.34493019563.31
支付给职工以及为职工支付的现金283731941.21150815484.93234942784.69129805549.60
支付的各项税费97835017.1444440904.67106437552.3357729119.08
支付其他与经营活动有关的现金五、5345731250.09158208973.8440164046.9192324666.33
经营活动现金流出小计1385831406.431060473865.081237069319.27772878898.32
经营活动产生的现金流量净额五、54493300987.49471883281.17196743492.16362663547.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金----
取得投资收益收到的现金8265283.9357137589.4817215676.9260500048.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
965608.26902444.7629683.7227214078.34
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额----
收到其他与投资活动有关的现金五、532096668419.941776053419.941585366663.781365999939.40
投资活动现金流入小计2105899312.131834093454.181602612024.421453714065.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
796816485.81430389560.27486678617.16149958457.92
现金
投资支付的现金4000000.00268151980.00-312000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、532062750384.531690781552.721450973942.161326380357.78
投资活动现金流出小计2863566870.342389323092.991937652559.321788338815.70
投资活动产生的现金流量净额-757667558.21-555229638.81-335040534.90-334624749.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--1500000.00-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金----
取得借款收到的现金1485955000.00776823000.00976600000.00597000000.00
发行债券收到的现金----
收到其他与筹资活动有关的现金五、5330000000.00---
偿还债务支付的现金1143916395.52683873000.00653406139.74414156139.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金89751588.9870972548.9384321803.4860974717.39
其中：子公司支付少数股东的股利、利润----
支付其他与筹资活动有关的现金五、53108119460.8448979777.9853510435.4147686850.96
筹资活动现金流出小计1341787445.34803825326.91791238378.63522817708.09
筹资活动产生的现金流量净额174167554.66-27002326.91186861621.3774182291.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21929861.5322920597.09-5886272.26-5808534.49
五、现金及现金等价物净增加额五、54-68269154.53-87428087.4642678306.3796412554.86
加：期初现金及现金等价物余额五、54457538423.58328795992.88414860117.21232383438.02
六、期末现金及现金等价物余额五、54389269269.05241367905.42457538423.58328795992.88
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
10合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：江苏太平洋精锻科技股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益
项目股东（或所有者）其他权益工具少数股东其他综合权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润权益收益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额481770753.00---1290256107.89109153745.241780752.8410413649.15172118392.43-1293545355.576817550.703147548816.34
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额481770753.00---1290256107.89109153745.241780752.8410413649.15172118392.43-1293545355.576817550.703147548816.34
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-----175000.00-783809.152947995.3827286521.02-172824512.56685123.32204352961.43
（一）综合收益总额783809.15247361386.18460337.89248605533.22
（二）股东投入和减少资本-----175000.00------224785.4349785.43
1．股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-175000.00224785.4349785.43
（三）利润分配--------27286521.02--74536873.62--47250352.60
1．提取盈余公积27286521.02-27286521.02-
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配-47250352.60-47250352.60
4．其他-
（四）股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-
（五）专项储备-------2947995.38----2947995.38
1．本期提取12585730.4812585730.48
2．本期使用（以负号填列）-9637735.10-9637735.10
四、本年年末余额481770753.00---1290081107.89109153745.242564561.9913361644.53199404913.45-1466369868.137502674.023351901777.77
---------
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
11合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：江苏太平洋精锻科技股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益
项目股东（或所有者）其他权益工具少数股东其他综合权益
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润权益收益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额481770753.001290113129.64109153745.241940318.0910898976.70154762548.381186352394.645243825.973021928201.18
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额481770753.00---1290113129.64109153745.241940318.0910898976.70154762548.38-1186352394.645243825.973021928201.18
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）----142978.25--159565.25-485327.5517355844.05-107192960.931573724.73125620615.16
（一）综合收益总额-159565.25171799157.58201875.04171841467.37
（二）股东投入和减少资本----142978.25------1371849.691514827.94
1．股东投入的普通股1500000.001500000.00
2.其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他142978.25-128150.3114827.94
（三）利润分配--------17355844.05--64606196.65--47250352.60
1．提取盈余公积17355844.05-17355844.05-
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配-47250352.60-47250352.60
4．其他-
（四）股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-
（五）专项储备--------485327.55-----485327.55
1．本期提取9669860.359669860.35
2．本期使用（以负号填列）-10155187.90-10155187.90
四、本年年末余额481770753.00---1290256107.89109153745.241780752.8410413649.15172118392.43-1293545355.576817550.703147548816.34
---------
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
12公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：江苏太平洋精锻科技股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额481770753.00---1265317241.86109153745.241780752.846954376.03172118392.431153976734.532972764505.45
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额481770753.00---1265317241.86109153745.241780752.846954376.03172118392.431153976734.532972764505.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）------780059.751475211.2327286521.02198328336.62227870128.62
（一）综合收益总额780059.75272865210.24273645269.99
（二）股东投入和减少资本-----------
1．股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配--------27286521.02-74536873.62-47250352.60
1．提取盈余公积27286521.02-27286521.02-
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配-47250352.60-47250352.60
4．其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-
（五）专项储备-------1475211.23--1475211.23
1．本期提取3064866.463064866.46
2．本期使用（以负号填列）-1589655.23-1589655.23
（六）其他-
四、本年年末余额481770753.00---1265317241.86109153745.242560812.598429587.26199404913.461352305071.153200634634.07
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
13公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：江苏太平洋精锻科技股份有限公司单位：人民币元上期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计收益优先股永续债其他
一、上年年末余额481770753.001265317241.86109153745.241940318.097847749.51154762548.381045024490.672847509356.27
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额481770753.00---1265317241.86109153745.241940318.097847749.51154762548.381045024490.672847509356.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-------159565.25-893373.4817355844.05108952243.86125255149.18
（一）综合收益总额-159565.25173558440.51173398875.26
（二）股东投入和减少资本-----------
1．股东投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配--------17355844.05-64606196.65-47250352.60
1．提取盈余公积17355844.05-17355844.05-
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配-47250352.60-47250352.60
4．其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他-
（五）专项储备--------893373.48---893373.48
1．本期提取2812792.302812792.30
2．本期使用（以负号填列）-3706165.78-3706165.78
（六）其他-
四、本年年末余额481770753.00---1265317241.86109153745.241780752.846954376.03172118392.431153976734.532972764505.45
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
14江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司概况
江苏太平洋精锻科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在江苏太平洋精密锻
造有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由江苏大洋投资有限公司、夏汉关等16名股东作为发起人，以江苏太平洋精密锻造有限公司截止2009年12月31日经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计的净资产166950072.61元中7500.00万元折合为股份公司的股本，每股1元，折合股本后其余的91950072.61元计入股份公司的资本公积（股本溢价），注册资本人民币7500.00万元，本公司总部位于江苏省姜堰市姜堰大道91号。
本公司主要从事汽车精锻齿轮及其它精密锻件的研发、生产与销售，属于汽车零部件制造行业。
根据本公司2010年度第三次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（“证监会”）证监许可[2011]1235号《关于核准江苏太平洋精锻科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，本公司 2011 年度向社会公众公开发行人民币普通股股票（A股）2500万股。经深圳证券交易所深证上[2011]127号文《关于江苏太平洋精锻科技股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》审核同意，公司发行的人民币普通股股票于2011年8月26日在深圳证券交易所创业板上市。公司于2011年9月6日在泰州市工商行政管理局办理完成变更登记，本公司注册资本增至人民币10000.00万元。
2012年5月，根据2011年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2011年
12月31日股本10000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增5000万股，转增后，注册资本增至人民币15000.00万元。
2013年5月，根据2012年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2012年
12月31日股本15000万股为基数，按每10股由资本公积转增2股，共计转增3000万股，转增后，注册资本增至人民币18000.00万元。
2015年5月，根据2014年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2014年
12月31日股本18000万股为基数，按每10股由资本公积转增5股，共计转增9000万股，转增后，注册资本增至人民币27000.00万元。
2016年5月，根据2015年度公司股东大会决议和修改后的章程规定，本公司以2015年
12月31日股本27000万股为基数，按照每10股由资本公积转增5股，共计转增13500万股，转增后，注册资本增至人民币40500.00万元。
2016年5月23日，公司完成工商变更登记手续，并取得了泰州市工商行政管理局换发
的《企业法人营业执照》，统一社会信用代码：91321200608812146K。法定代表人：夏汉关。
根据2020年9月28日中国证券监督管理委员会《关于同意江苏太平洋精锻科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可【2020】2328号），本公司向江苏大洋投资有限公司等22名特定对象发行新股76770753股，并于2020年11月26日在深圳证券交易所创业板上市。根据公司2019年度股东大会和第三届董事会第二十次会议决议，公司注册资本由人民币405000000.00元变更为人民币481770753.00元，总股
15江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本由405000000股变更为481770753股。2020年11月27日，公司完成了工商变更登记手续，取得了泰州市行政审批局换发的《营业执照》，统一社会信用代码：
91321200608812146K。法定代表人：夏汉关。
截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数481770753股。
本公司及子公司的经营范围为：道路货物运输（不含危险货物）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：汽车零部件研发；汽车零部件及配件制造；汽车零配件批发；锻件及粉末冶金制品制造；锻
件及粉末冶金制品销售；轴承、齿轮和传动部件制造；轴承、齿轮和传动部件销售；模具制造；模具销售；有色金属合金制造；有色金属铸造；有色金属合金销售；工业设计服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理。
本公司的母公司为于中华人民共和国成立的江苏大洋投资有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十四次会议于2023年4月20日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2022年度纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注“七、在其他主体中的权益”披露。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点固定资产折旧、金融工具减值、收入确认等交易或事项制定了具体的会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
16江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值或发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资
17江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
18江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
19江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
20江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
21江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
22江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他权益工具投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
23江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：信用期组合
*应收账款组合2：合并范围内关联方组合
C、合同资产
*合同资产组合1：信用期组合
*合同资产组合2：合并范围内关联方组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：信用期组合
*其他应收款组合2：合并范围内关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
24江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）信用损失。
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
25江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
26江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为在途物资、原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）周转材料及其他低值易耗品的摊销方法
低值易耗品中的自制及外购国产加工模具按照一次摊销法摊销、进口加工模具按照五五摊销法摊销；其他低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
27江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
28江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
29江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20104.50
机器设备10109.00
电子设备31030.00
运输设备41022.50
检测设备10109.00
办公用品及其他10109.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
14、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、17。
30江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、软件系统等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法
31江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
土地使用权50年直线摊销
软件系统3-5年直线摊销专利权10年直线摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、17。
17、资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
33江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
20、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品或服务；
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应
34江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司与客户之间的产品销售合同属于在某一时点履行履约义务，公司在客户取得相关产品的控制权时点确认收入。具体方法为：对于国内客户：*产品经客户检验合格，按客户出具结算资料及开票通知作为收入确认时点；*产品经客户检验合格并领用，按客户出具结算资料及开票通知作为收入确认时点。对于国外客户：*根据合同规定结算价格采用离岸价的，以产品报关离岸为收入的确认时点；*按照合同约定运送到指定地点的，以产品交接时点或领用时点做为收入确认时点；*按照合同约定交付给承运人的，以产品交接时点作为收入确认时点。
21、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
35江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
22、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
36江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、25。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
37江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
38江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
25、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。
26、安全生产费用
本公司根据有关规定，按上年营业收入的一定比例提取安全生产费用：
39江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）信用减值损失
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）长期资产减值
40江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（5）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15号”）。
解释第15号规定，企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减
41江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定，进行追溯调整。
解释第15号规定，亏损合同中“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出
该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。
本公司自2022年1月1日起执行解释第15号“关于亏损合同的判断”的规定，追溯调整2022年1月1日留存收益，不调整前期比较财务报表数据。
采用解释第15号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于分类为权益工具的永续债等金融工具，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
本公司对分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在本年度的，涉及所得税影响按照上述解释第16号的规定进行会计处理，对发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响进行追溯调整。
解释第16号规定，企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以
权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。
本公司本年度发生的以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付，按照上述解
释第16号的规定进行会计处理，对于2022年1月1日之前发生的该类交易调整2022年
1月1日留存收益及其他相关财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更报告期内本公司主要会计估计未发生变更。
42江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入13、9、6、3城市维护建设税应纳流转税额7
教育费附加应纳流转税额3/2
房产税房产原值/租金收入1.20/12
土地使用税 土地面积 5.00/1.50（元/m2）
所得税情况：
纳税主体名称所得税税率%江苏太平洋精锻科技股份有限公司15江苏太平洋齿轮传动有限公司15宁波太平洋电控系统有限公司15天津太平洋传动科技有限公司25重庆江洋传动科技有限公司15重庆太平洋精工科技有限公司15
太平洋精锻科技（上海）有限公司25
PPF JAPAN 株式会社 15
2、税收优惠及批文
本公司于2020年12月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同批准，认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（证书编号：GR202032004805），有效期三年，在有效期内减按 15％的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司宁波太平洋电控系统有限公司于2020年12月1日经宁波市科学技术
局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局共同批准，认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（证书编号：GR202033101563）有限期三年，在有限期内减按 15%的税率计缴企业所得税。
本公司下属子公司江苏太平洋齿轮传动有限公司于2020年12月2日经江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局共同批准，认定为高新技术企业，取得高新技术企业证书（证书编号：GR202032006871），有限期三年，在有效期内减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司重庆
43江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）江洋传动科技有限公司、重庆太平洋精工科技有限公司主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》第13项“汽车整车、专用车（不包括普通挂车、自卸车、罐式车、厢式车和仓栅式汽车）制造”，享受优惠事项，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2022.12.312021.12.31
库存现金270812.14342469.43
银行存款388998456.91457195954.15
其他货币资金328285872.69125253078.88
合计717555141.74582791502.46
其中：存放在境外的款项总额525317.6154672.72
说明：期末本公司受到限制的款项如下：
受限资金性质2022.12.312021.12.31说明
信用证保证金60028274.6736623584.45为开立银行保函缴纳2017年新取得的小港地块的税
履约保证金6137291.655925800.77收保证金500万元及产生的利息。
银行承兑汇票保证金48283293.2016886850.96
定期存款213745678.3863738000.00
其他91334.792078842.70
合计328285872.69125253078.88—期末，本公司除其他金额中有74805.00元为银行存款业务冻结金额之外，不存在抵押、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
项目2022.12.312021.12.31
交易性金融资产311218078.66491691369.86
其中：理财产品311218078.66491691369.86
合计311218078.66491691369.86
注：*理财产品为：本公司于中国工商银行股份有限公司购买的1000万元结构性存款，购买日为2022年11月10日，到期日为2023年2月10日，期限92天；本公司于银河金汇资产管理有限公司购买的 5000 万元银河水星中短债 1 号集合资产管理计划 GSZD01产品，购买日为2022年9月6日，到期日为2023年1月5日，期限121天；2000万元
44江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
银河金汇银河水星季享 1 号集合资产管理计划 GS0301 产品，购买日为 2022 年 9 月 6 日，到期日为2023年3月7日，期限182天；3000万元银河盛汇乐钱5号集合资产管理计划YHLQ05 产品，购买日为 2022 年 9 月 6 日，到期日为 2023 年 3 月 7 日，期限 182 天；
12000 万元银河水星 6 号集合资产管理计划 GS0621 产品，购买日为 2022 年 9 月 8 日，
到期日为2023年3月9日，期限182天；3000万元银河水星1号集合资产管理计划GS0301 产品，购买日为 2022 年 10 月 11 日，到期日为 2023 年 1 月 10 日，期限 91 天；
5000万元银河水星季享1号产品，购买日为2022年11月7日，到期日为2023年2月8日，期限91天。
3、应收票据
2022.12.312021.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
41504010.4341504010.4354799924.6554799924.65
汇票商业承兑
24554744.19443645.0324111099.1619394089.80723399.5518670690.25
汇票
合计66058754.62443645.0365615109.5974194014.45723399.5573470614.90
（1）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据72449300.5210294397.01
商业承兑票据3300000.00
合计72449300.5213594397.01
（2）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据2122935.79商业承兑票据
合计2122935.79
45江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）按坏账计提方法分类
2022.12.312021.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信账面预期信账面比例
金额金额用损失价值金额比例(%)金额用损失价值
(%)
率(%)率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏
66058754.62100.00443645.030.6765615109.5974194014.45100.00723399.550.9873470614.90
账准备
其中：银行承
41504010.4362.8341504010.4354799924.6573.8654799924.65
兑汇票
商业承兑汇票24554744.1937.17443645.031.8124111099.1619394089.8026.14723399.553.7318670690.25
合计66058754.62100.00443645.030.6765615109.5974194014.45100.00723399.550.9873470614.90
4、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
未逾期372727791.15285454337.56
逾期1个月内28520570.7427864680.51
逾期2个月内6360921.2414467441.20
逾期3个月内4345489.493163266.40
逾期3个月以上14962260.0612285729.69
小计426917032.68343235455.36
46江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
减：坏账准备22168316.9722346113.81
合计404748715.71320889341.55
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.12.312021.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信账面预期信账面比例比例金额金额用损失价值金额金额用损失价值
(%)(%)
率(%)率(%)按单项计提坏账
382532.330.09382532.33100.00
准备按组合计提坏账
426534500.3599.9121785784.645.11404748715.71343235455.36100.0022346113.816.51320889341.55
准备
其中：信用期组
426534500.3599.9121785784.645.11404748715.71343235455.36100.0022346113.816.51320889341.55
合
合计426917032.68100.0022168316.975.19404748715.71343235455.36100.0022346113.816.51320889341.55
47江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
重庆凯特科技动力有限公司191500.86191500.86100.00欠款方破产清算
捷孚传动科技有限公司107742.92107742.92100.00欠款方破产清算
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司59422.4259422.42100.00欠款方破产清算长春中博新能源传动系统有限责任
23866.1323866.13100.00欠款方破产清算
公司
合计382532.33382532.33100.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用期组合
2022.12.312021.12.31
预期信预期信账龄应收账款坏账准备用损失应收账款坏账准备用损失
率(%)率(%)
未逾期372536290.303301305.070.89285454337.563383773.701.19逾期1个
28520570.742884836.5310.1127864680.512873326.8810.31月内逾期2个
6360921.241420385.2222.3314467441.204196515.2429.01月内逾期3个
4344676.351980015.5045.573163266.401616429.1351.10月内逾期3个
14772041.7212199242.3282.5812285729.6910276068.8683.64月以上
合计426534500.3521785784.645.11343235455.3622346113.816.51
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2021.12.3122346113.81
本期计提202835.60本期转回
本期核销380632.44
2022.12.3122168316.97
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款380632.44
48江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）其中，重要的应收账款核销情况如下：
应收账款履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质销程序联交易产生
衡阳风顺车桥有限公司货款380632.44欠款方破产重整法院裁定否
合计380632.44
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款账面余额合计169885363.03元，占应收账款期末余额合计数的比例39.79%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2680880.69元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2022.12.312021.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内27394580.7793.1522919586.5196.84
1至2年1457260.084.95664826.772.81
2至3年480112.001.6330357.140.13
3年以上78817.060.2753085.660.22
合计29410769.91100.0023667856.08100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称
期末余额合计数的比例%
西宁特殊钢股份有限公司4366273.7014.85
石家庄钢铁有限责任公司特殊钢分公司1449822.314.93
大冶特殊钢有限公司1400503.544.76
国网江苏省电力公司泰州市姜堰区供电公司1362734.084.63
江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司1101773.703.75
合计9681107.3332.92
6、其他应收款
项目2022.12.312021.12.31应收利息应收股利
其他应收款2095216.612409573.14
49江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计2095216.612409573.14
（1）按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内1541681.751794211.74
1至2年222799.81772019.55
2至3年638579.55186577.13
3至4年170091.5347592.97
4至5年17922.972548800.00
5年以上3020426.89569544.74
小计5611502.505918746.13
减：坏账准备3516285.893509172.99
合计2095216.612409573.14
（2）按款项性质披露
2022.12.312021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金、保证金
4819870.812964505.421855365.395215127.583001564.982213562.60
及职工借款代职工及其他单
11810.30798.1011012.20
位垫付款项应收各种赔款及
532.57532.573987.42420.743566.68
罚款应收其他单位往
162100.008586.85153513.1554100.002949.4851150.52
来款项
其他628999.12542661.0586338.07633720.83503439.69130281.14
合计5611502.503516285.892095216.615918746.133509172.992409573.14
（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1539683.404.5269568.551470114.85
其中：账龄1年以内的组合1539683.404.5269568.551470114.85
合计1539683.404.5269568.551470114.85
50江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备858985.7635.54305299.33553686.43
其中：账龄1-2年的组合220406.2118.7941416.56178989.65
账龄2-3年的组合638579.5541.32263882.77374696.78
合计858985.7635.54305299.33553686.43期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备110892.37100.00110892.37
按组合计提坏账准备3101940.9797.703030525.6471415.33
其中：账龄3-4年的组合130692.0046.8561229.2069462.80
账龄4-5年的组合7272.0073.155319.471952.53账龄5年以上的组
2963976.97100.002963976.97
合
合计3212833.3497.783141418.0171415.33
截至2021年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1792163.296.16110429.491681733.80
其中：账龄1年以内的组合1792163.296.16110429.491681733.80
合计1792163.296.16110429.491681733.80
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备
51江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按组合计提坏账准备919197.1522.48206648.10712549.05
其中：账龄1-2年的组合772019.5520.38157328.19614691.36
账龄2-3年的组合147177.6033.5149319.9197857.69
合计919197.1522.48206648.10712549.05
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备102582.44100.00102582.44
按组合计提坏账准备3104803.2599.513089512.9615290.29
其中：账龄3-4年的组合40221.0161.9824930.7215290.29
账龄4-5年的组合2548800.00100.002548800.00账龄5年以上的组
515782.24100.00515782.24
合
合计3207385.6999.523192095.4015290.29
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个坏账准备预期信用损预期信用损合计月预期信
失(未发生信失(已发生信用损失
用减值)用减值)
2021年12月31日余额110429.49206648.103192095.403509172.99
2021年12月31日余额在本
期
--转入第二阶段-343435.01343435.01
--转入第三阶段-41625.4041625.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提302574.07-203158.38-92302.797112.90本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额69568.55305299.333141418.013516285.89
52江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄余额合计质期末余额期末余额数的比例
(%)宁波经济技术开发区财
保证金2503800.005年以上44.622503800.00政局保证金专户连云港北方变速器有限
押金460176.975年以上8.20460176.97责任公司
李承运职工借款360600.002年以内6.4321876.49
王晓飞职工借款297000.003年以内5.29118824.13
天津泰港实业有限公司保证金260694.005年以内4.65108448.69
合计—3882270.97—69.193213126.28
53江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类
2022.12.312021.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料140985326.188822189.63132163136.55118170215.636914808.49111255407.14
在产品102280715.583576281.2798704434.3177586875.862211387.7275375488.14
库存商品135589893.4311892614.71123697278.72111656870.7413477767.0698179103.68
周转材料77968512.9013518397.5564450115.3552997411.6011515455.4141481956.19
在途物资164414.09164414.09480475.96480475.96
发出商品46422830.4746422830.4726343025.0326343025.03
委托加工物资26630462.9026630462.907309948.427309948.42
合计530042155.5537809483.16492232672.39394544823.2434119418.68360425404.56
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
项目2022.01.012022.12.31计提其他转回转销其他
原材料6914808.491907381.148822189.63
在产品2211387.721364893.553576281.27
库存商品13477767.06305096.44183462.891706785.9011892614.71
周转材料11515455.412051931.965087.7043902.1213518397.55
合计34119418.685629303.09188550.591750688.0237809483.16
54江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销
项目确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售原材料费用及相关税费
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售在产品费用及相关税费
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售期初跌价产成品，本期实现库存商品费用及相关税费销售
近期处置呆滞物料处置价格/预计售价扣除完工将要发生额的成本、估计的销售期初跌价周转材料，本期实周转材料费用及相关税费现销售
8、合同资产
2022.12.312021.12.31
项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
应收客户货款15168193.00342847.0214825345.98
小计15168193.00342847.0214825345.98
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计15168193.00342847.0214825345.98
（1）本期合同资产账面价值的重大变动项目变动金额
上海纳铁福传动系统有限公司-15168193.00
合计-15168193.00
55江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）合同资产减值准备计提情况
2022.12.312021.12.31
账面余额减值准备账面余额减值准备类别账面账面预期信用预期信用
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值
损失率(%)损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账
15168193.00100.00342847.022.2614825345.98
准备
其中：
信用期组合15168193.00100.00342847.022.2614825345.98
合计15168193.00100.00342847.022.2614825345.98
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用期组合
2022.12.312021.12.31
合同资产坏账准备预期信用损失率(%)合同资产坏账准备预期信用损失率(%)
未逾期13372335.43159130.791.19
逾期1个月1795857.57183716.2310.23
合计15168193.00342847.022.26
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
信用期组合342847.02
合计342847.02
56江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、其他流动资产
项目2022.12.312021.12.31
待抵扣进项税额6459170.2215249544.05
待抵减所得税2988504.14
不能终止确认的应收票据13534773.9711674031.45
合计22982448.3326923575.50
10、其他权益工具投资
项目2022.12.312021.12.31
江苏姜堰农村商业银行股份有限公司3223594.703095003.34
无锡集萃科技创业投资合伙企业（有限合伙）4789125.99
合计8012720.693095003.34
(续)其他综合收益转入项目本期确认的股利收入累计利得累计损失转入原因留存收益的金额
江苏姜堰农村商业银行股份有限公司44498.152223594.70无锡集萃科技创业投资合伙企业（有限合
789125.99
伙）
合计44498.153012720.69
11、固定资产
项目2022.12.312021.12.31
固定资产2110314118.062003740295.90
57江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产清理122646.1343287.06
合计2110436764.192003783582.96
（1）固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备检测设备办公用品及其他合计物
一、账面原值：
11254503.4
1.期初余额777940065.882308950398.9026571121.3584744964.1581122773.643290583827.41
9
2.本期增加金额5677548.80320739721.88633093.284385696.7621470466.439992687.32362899214.47
（1）购置2769819.043398387.38633093.284245953.41741081.603086299.5314874634.24
（2）在建工程转
2907729.76317341334.50139743.3514735978.105099057.56340223843.27
入
（3）其他增加5993406.731807330.237800736.96
3.本期减少金额2325613.538349143.363228243.964103986.693824571.1021831558.64
（1）处置或报废524964.306034574.013221562.964103986.69145733.7214030821.68
（2）其他减少1800649.232314569.356681.003678837.387800736.96
11887596.7102111443.8
4.期末余额781292001.152621340977.4227728574.1587290889.863631651483.24
79
二、累计折旧
1.期初余额172208923.651014492400.897496253.0317287147.4134704645.4632939418.531279128788.97
2.本期增加金额35769041.36188078339.721157322.283973154.848682071.056221669.83243881599.08
（1）本期计提35769041.36188078339.721157322.283973154.847502137.725925612.69242405608.61
58江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他增加1179933.33296057.141475990.47
3.本期减少金额331335.325042217.292837273.493550072.501021379.8612782278.46
（1）处置或报废35578.824782807.472836972.853550072.50100856.3511306287.99
（2）其他减少295756.50259409.82300.64920523.511475990.47
4.期末余额207646629.691197528523.328653575.3118423028.7639836644.0138139708.501510228109.59
三、减值准备
1.期初余额7453213.573800.0026648.00231080.977714742.54
2.本期增加金额4271412.6519266.1819300.004309978.83
（1）本期计提4271412.6519266.1819300.004309978.83
（2）其他增加
3.本期减少金额869951.603800.0041714.18915465.78
（1）处置或报废869951.603800.0041714.18915465.78
4.期末余额10854674.624200.00250380.9711109255.59
四、账面价值
1.期末账面价值573645371.461412957779.483234021.469305545.3962270599.8848900800.392110314118.06
2.期初账面价值605731142.231287004784.443758250.469280173.9450013670.6947952274.142003740295.90
（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备36215858.7523356769.932852256.7610006832.06
合计36215858.7523356769.932852256.7610006832.06
59江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）固定资产清理
项目2022.12.312021.12.31转入清理的原因
检测设备33269.6233269.62报废
机器设备26973.6010017.44报废
电子设备62402.91报废
合计122646.1343287.06
12、在建工程
项目2022.12.312021.12.31
在建工程642148345.15427399881.63工程物资
合计642148345.15427399881.63
（1）在建工程明细
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
扩大产能技改项目196323.5096273.50100050.00532680.9396273.50436407.43
新能源汽车轻量化关键零部件生产项目84237822.6784237822.67年产150万件新能源汽车传动轴精密锻件技
5438062.175438062.1735542370.8135542370.81
改项目
新能源电驱动传动部件产业化项目110772844.44110772844.4412390000.0012390000.00
新能源汽车差速器总成研发及产业化4265223.014265223.011290265.491290265.49
新能源汽车出口精密零部件技改项目2295880.522295880.524293491.464293491.46
60江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
新能源汽车电机轴、铝合金涡盘精锻件制造
7807555.997807555.9930947979.4430947979.44
项目
轿车齿轮轴产能提升技改项目80014040.1480014040.1494185582.8294185582.82新能源汽车中大型精密锻件生产线技术改造
3935033.623935033.62
项目
天津太平洋传动齿轮项目一期7952098.877952098.87348563.48348563.48
模具制造及差速器总成项目146855982.68146855982.6861317543.8461317543.84
04科技重大专项-乘用车变动器轴齿类零部
36688526.4136688526.41
件精密成形乘用车变速器轴齿类生产线扩建技术改造项
22496135.4222496135.42
目
新能源汽车电控系统关键零部件制造项目125291682.04125291682.0498432451.1698432451.16
宁波电控设备采购项目508150.45508150.45
高端精密齿轮制造项目33902644.8433902644.84
员工宿舍项目25658000.0025658000.0017115904.0017115904.00新能源汽车零部件及轻量化铝合金材料一期
12627047.6412627047.64
项目新能源汽车高端齿轮精密锻造与成品制造生
783185.84783185.84
产线扩能项目
精密齿轮加工及差速器总成制造项目1617700.101617700.10
合计642244618.6596273.50642148345.15427496155.1396273.50427399881.63
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称2021.12.31本期增加转入固定资产其他减少2022.12.31
新能源汽车轻量化关键零部件生产项目84954803.78716981.1184237822.67
61江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年产150万件新能源汽车传动轴精密锻件
35542370.817285480.1437389788.785438062.17
技改项目
新能源电驱动传动部件产业化项目12390000.00153070019.9954687175.55110772844.44
新能源汽车出口精密零部件技改项目4293491.4621921385.9823918996.922295880.52
新能源汽车电机轴、铝合金涡盘精锻件制
30947979.4423140423.457807555.99
造项目
轿车齿轮轴产能提升技改项目94185582.824744153.8218915696.5080014040.14
天津太平洋传动齿轮项目一期348563.4811214365.603610830.217952098.87
模具制造及差速器总成项目61317543.84103523760.3717985321.53146855982.68
04科技重大专项-乘用车变动器轴齿类零
36688526.4136688526.41
部件精密成形
新能源汽车电控系统关键零部件制造项目98432451.1628275232.661416001.78125291682.04
高端精密齿轮制造项目33902644.84516718.3933479540.22939823.01新能源汽车零部件及轻量化铝合金材料一
44935947.4732308899.8312627047.64
期项目
合计408049154.26460441868.20284258182.29939823.01583293017.16
62江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要在建工程项目变动情况（续）：
利息资本化累其中：本期利本期利息资工程累计投入工程进工程名称预算数资金来源
计金额息资本化金额本化率%占预算比例%度%新能源汽车轻量化关键零部件
718800000.0011.84%11.84%募集资金
生产项目年产150万件新能源汽车传动轴
250000000.0070.57%100.00%自有资金
精密锻件技改项目新能源电驱动传动部件产业化
740000000.0022.36%22.36%募集资金
项目新能源汽车出口精密零部件技
58470000.0053.35%53.35%自有资金
改项目
新能源汽车电机轴、铝合金涡
204000000.003865306.95118.78%100.00%自有资金
盘精锻件制造项目
轿车齿轮轴产能提升技改项目175000000.0099.87%100.00%自有资金
天津太平洋传动齿轮项目一期630000000.0010099404.28103.52%100.00%自有资金
模具制造及差速器总成项目382600000.0049.03%49.03%募集资金
04科技重大专项-乘用车变动器
146810000.00100%100%自有资金
轴齿类零部件精密成形新能源汽车电控系统关键零部
220000000.0088.96%88.96%自有资金
件制造项目
高端精密齿轮制造项目150000000.0036.18%100.00%自有资金新能源汽车零部件及轻量化铝
600000000.007.49%7.49%自有资金
合金材料一期项目
合计4275680000.0013964711.23
63江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额17971757.3517971757.35
2.本期增加金额5434435.265434435.26
（1）租入5434435.265434435.26
（2）租赁负债调整
3.本期减少金额46477.4246477.42
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少46477.4246477.42
4.期末余额23359715.1923359715.19
二、累计折旧
1.期初余额2573928.572573928.57
2.本期增加金额3609886.473609886.47
（1）计提3609886.473609886.47
（2）其他增加
3.本期减少金额46477.3946477.39
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少46477.3946477.39
4.期末余额6137337.656137337.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17222377.5417222377.54
2.期初账面价值15397828.7815397828.78
14、无形资产
项目土地使用权软件系统专利权合计
一、账面原值
64江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1.期初余额194509843.3633248294.307559415.62235317553.28
2.本期增加金额37345308.3811557840.9148903149.29
购置37345308.3811557840.9148903149.29
3.本期减少金额599693.59599693.59
处置599693.59599693.59
4.期末余额231855151.7444206441.627559415.62283621008.98
二、累计摊销
1.期初余额21772265.6519680498.475007758.7246460522.84
2.本期增加金额4406228.755447938.78916377.8710770545.40
本期摊销4406228.755447938.78916377.8710770545.40
3.本期减少金额275353.99275353.99
处置275353.99275353.99
4.期末余额26178494.4024853083.265924136.5956955714.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值205676657.3419353358.361635279.03226665294.73
2.期初账面价值172737577.7113567795.832551656.90188857030.44
15、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或
2021.12.31
形成商誉的事项企业合
2022.12.31
其他处置其他并形成收购宁波太平洋电
66340256.1566340256.15
控系统有限公司
（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少
2021.12.312022.12.31
形成商誉的事项计提其他处置其他收购宁波太平洋电
66340256.1566340256.15
控系统有限公司
65江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本商誉系精锻科技并购太平洋电控100%股权所形成的商誉，截至2019年末已全额计提减值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目2021.12.31本期增加2022.12.31本期摊销其他减少
绿化1719722.96419080.561291070.22847733.30使用权资产改
10163994.854473510.381413470.4513224034.78
良支出
线路安装64295.22313926.1737263.58340957.81
合计11948013.035206517.112741804.2514412725.89
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2022.12.312021.12.31
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时递延所得税差异资产性差异资产
资产减值准备75202883.1811420522.8668915861.1010405745.39
内部交易未实现利润14914111.482237116.723213010.93481951.64
可抵扣亏损13077635.731961645.367554306.921133146.04
应付职工薪酬10524807.701578721.169246344.031386951.60其他应付款（已预提
850826.10127623.92尚未支付费用）应付账款及其他流动
负债（已预提尚未支433278.9464991.84付费用）
递延收益44963972.309762754.0941881067.678721927.92
其他761503.49114225.521015337.99152300.70
合计159444913.8827074985.71133110033.6822474639.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
2022.12.312021.12.31
项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时递延所得税差异负债性差异负债非同一控制下企业合
5359228.53803884.286921660.071038249.01
并资产评估增值计入其他综合收益的
其他权益工具投资公3012720.67451908.102095003.34314250.50允价值变动
66江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收利息574791.6586218.75363300.7754495.12固定资产一次性税前
24588212.433688231.87
扣除
合计33534953.285030243.009379964.181406994.63
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2022.12.312021.12.31可抵扣暂时性差异
可抵扣的亏损142261326.8096268210.99
合计142261326.8096268210.99
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022.12.312021.12.31
2022年度
2023年度763324.07763324.07
2024年度21781210.9521781210.95
2025年度35972641.8935972641.89
2026年度37751034.0837751034.08
2027年度45993115.81
合计142261326.8096268210.99
18、其他非流动资产
2022.12.312021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备款276466669.95276466669.9558087133.6858087133.68
预付工程款38375274.2438375274.2417356358.3817356358.38
预付土地款2000000.002000000.00
留抵进项税1054567.391054567.3954716181.9954716181.99
预付软件款1366362.841366362.84997547.17997547.17
合计317262874.42317262874.42133157221.22133157221.22
19、短期借款
项目2022.12.312021.12.31
信用借款1138581486.04772583231.68
20、应付票据
67江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类2022.12.312021.12.31商业承兑汇票
银行承兑汇票166556024.7593288555.77
合计166556024.7593288555.77
21、应付账款
项目2022.12.312021.12.31
材料及半成品采购款198027727.82135375339.11
生产设备采购款（不含工程项目设备）59467673.5485525437.38
外协及外包结算款23806320.4812788477.68工程项目及设备采购款（购建固定资
52932192.2443951777.67产、在建工程等）
成本费用款25296636.0010553658.97
合计359530550.08288194690.81其中，账龄超过1年的重要应付账款未偿还或未结转的原
项目2022.12.31因
沈阳第一机床厂有限公司5318568.30未到结算期
中建三局第三建设工程有限责任公司3972307.50未到结算期中国机械总院集团北京机电研究所有
2063999.74未到结算期
限公司
扬力集团股份有限公司1276500.00未到结算期
合计12631375.54
22、合同负债
项目2022.12.312021.12.31
销售材料款1723968.951840651.67
减：计入其他流动负债的合同负债117149.61177157.20
合计1606819.341663494.47
23、应付职工薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
短期薪酬57265392.82276524145.41266663999.9167125538.32
离职后福利-设定提存计划46213.2121019064.6421012460.3052817.55辞退福利一年内到期的其他福利
合计57311606.03297543210.05287676460.2167178355.87
68江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）短期薪酬
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
工资、奖金、津贴和补贴47287517.94233489277.27225667205.1055109590.11
职工福利费13334483.8713286983.8747500.00
社会保险费24010.4012714379.6112643237.3495152.67
其中：1．医疗保险费18524.0711602936.5511542010.4979450.13
2．工伤保险费5486.331082956.191072739.9815702.54
3．生育保险费28486.8728486.87
住房公积金420349.0011913415.6211331943.621001821.00
工会经费和职工教育经费9482318.694968765.043579609.1910871474.54
短期带薪缺勤51196.7951196.79非货币性福利
其他短期薪酬103824.00103824.00
合计57265392.82276524145.41266663999.9167125538.32
（2）设定提存计划
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
离职后福利46213.2121019064.6421012460.3052817.55
其中：1．基本养老保险费45130.2720357098.9720354730.9347498.31
2．失业保险费1082.94635970.00631733.705319.24
3.企业年金缴纳
4.其他25995.6725995.67
合计46213.2121019064.6421012460.3052817.55
24、应交税费
税项2022.12.312021.12.31
增值税2160894.27232206.16
企业所得税667769.936844065.81
印花税461433.89159110.00
城市维护建设税990779.552247429.54
教育费附加707886.281605306.80
房产税1289069.381278544.19
土地使用税672966.85760007.71
69江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
个人所得税167378.4182812.96
环境保护税169705.0636929.10
其他税费95606.05105104.51
合计7383489.6713351516.78
25、其他应付款
项目2022.12.312021.12.31应付利息应付股利
其他应付款5125803.994513845.06
合计5125803.994513845.06其他应付款明细
项目2022.12.312021.12.31
保证金及押金2705700.001953100.00
职工未领取工资1976286.621825422.84
代收代付及暂收款项124440.81335673.88
外部单位往来款项300000.00239705.26
其他19376.56159943.08
合计5125803.994513845.06其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因外部单位存入保证金及押
泰州润佳废旧物资有限公司400000.00金外部单位存入保证金及押
姜堰区宏顺货物运输部王金忠100000.00金
合计500000.00
26、一年内到期的非流动负债
项目2022.12.312021.12.31
一年内到期的长期借款147574102.6384661537.87
一年内到期的租赁负债2443790.091014148.93
合计150017892.7285675686.80
27、其他流动负债
70江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2022.12.312021.12.31
待转销项税额117149.61177157.20
不能终止确认的应收票据9716048.4511737924.46
合计9833198.0611915081.66
28、长期借款
利率区间
项目2022.12.31利率区间%2021.12.31
%抵押借款
保证借款147544792.014.387-4.587232214720.494.587-4.887
信用借款64461310.62
小计212006102.63232214720.49
减：一年内到期的长期借款
147574102.6384661537.87
（五、26）
合计64432000.00147553182.62
29、租赁负债
项目2022.12.312021.12.31
租赁付款额27399647.6621881166.88
减：未确认融资费用5407220.804219992.45
小计21992426.8617661174.43
减：一年内到期的租赁负
2443790.091014148.93
债
合计19548636.7716647025.50
说明：2022年计提的租赁负债利息费用金额为人民币105.63万元，计入到财务费用-手续费及其他中。
71江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、递延收益
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
政府补助61554056.337743300.006929393.1362367963.20
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、57、政府补助。
31、股本
本期增减（+、-）
项目2021.12.31发行公积金2022.12.31送股其他小计新股转股
股份总数481770753.00481770753.00
32、资本公积
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
资本溢价1264499629.641264499629.64
其他资本公积25756478.25175000.0025581478.25
合计1290256107.89175000.001290081107.89
33、库存股
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
库存股109153745.24109153745.24
72江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
34、其他综合收益
本期发生额
2022.12.31
2021.12.31
项目减：前期计入其
（1）本期所得税前发生减：所得税税后归属于母税后归属于
（3）=（1）+他综合收益当期
额费用公司（2）少数股东（2）转入损益
一、不能重分类进损益
1780752.84917717.35137657.60780059.752560812.59
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.1其他权益工具投资公
1780752.84917717.35137657.60780059.752560812.59
允价值变动
3.2其他权益工具投资处
置
4.企业自身信用风险公允
价值变动
二、将重分类进损益的
3749.403749.403749.40
其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
73江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
2022.12.31
2021.12.31
项目减：前期计入其（3）=（1）+
（1）本期所得税前发生减：所得税税后归属于母税后归属于他综合收益当期
额费用公司（2）少数股东（2）转入损益
6.外币财务报表折算差额3749.403749.403749.40
其他综合收益合计1780752.84921466.75137657.60783809.152564561.99
74江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
35、专项储备
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
安全生产费7638845.274690849.8913361644.53
10413649.15
36、盈余公积
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
法定盈余公积172118392.4327286521.02199404913.45任意盈余公积
合计172118392.4327286521.02199404913.45
37、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润1293545355.571186352394.64
调整期初未分配利润合计数(调
增+调减-)
调整后期初未分配利润1293545355.571186352394.64
加：本期归属于母公司所有者
247361386.18171799157.58
的净利润其他综合收益转入
减：提取法定盈余公积27286521.0217355844.05
应付普通股股利47250352.6047250352.60
期末未分配利润1466369868.131293545355.57
38、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1758968477.411294042783.081374522043.171006684166.71
其他业务49305353.21524581.8148838024.88241634.87
合计1808273830.621294567364.891423360068.051006925801.58
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
汽车零部件1758968477.411294042783.081374522043.171006684166.71
（2）主营业务（分产品）
75江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
锥齿轮841277967.05561472626.73745680616.16519031068.98
结合齿类191137623.13155081287.65172513615.52140668659.15
总成295105722.57219589665.35159416266.47123307209.75
其他产品431447164.66357899203.35296911545.02243548114.04在产品核算调
整主营业务成-19870885.21本
合计1758968477.411294042783.081374522043.171006684166.71
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
国内销售1169529982.30916685481.33928971840.56708088519.55
国外销售589438495.11377357301.75445550202.61318466532.37在产品核算调
整主营业务成-19870885.21本
合计1758968477.411294042783.081374522043.171006684166.71
（4）营业收入分解信息本期发生额汽车零部件其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认1758968477.411758968477.41在某一时段确认
其他业务收入49305353.2149305353.21
合计1758968477.4149305353.211808273830.62
39、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税6730141.136638443.48
城市维护建设税4035213.845669416.37
土地使用税3355070.552083013.91
教育费附加2553735.624049859.25
印花税1268637.16916322.54
76江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
环境保护税402411.53100275.95
其他7218.08858321.51
合计18352427.9120315653.01
40、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4302915.183602940.99
业务费1929704.053661776.00
产品质量保证损失1887033.961317708.62
办公费533035.19849.06
差旅费396355.68473395.91
保险费98537.11126308.36
聘请中介机构费68756.78
会务费46999.4015145.29
折旧费38821.6620758.90
广告费9433.967070.10
其他556650.78698346.93
合计9868243.759924300.16
41、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬62735644.6351539771.41
折旧费19712125.0716593046.84
无形资产摊销9129987.486461273.13
聘请中介机构费7927554.244416204.16
修理费5551394.88455403.28
业务招待费3918522.412779838.77
办公费2558283.741236213.70
物料消耗2078522.013386320.63
运输费1459661.92563804.00
费用摊销1453242.501751858.16
物业费1305830.891764859.35
水电气1154773.121409536.63
其他9900750.6710890524.94
77江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计128886293.56103248655.00
42、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人员费用38580191.0832106125.53
材料费27420749.1111558298.15
折旧费21492588.5012923724.20
动力费1969160.50383517.85
模具费5952940.167487956.99
软件研发费218705.131826030.18
委外研发费2261756.422359040.01
其他费用3381711.263998711.82
调试费用与试验费用843081.46709450.56
合计102120883.6273352855.29
43、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出43481199.4137726872.79
减：利息资本化595465.81
利息收入12845866.684730473.11
汇兑损益-32015783.33985764.11
手续费及其他2801060.60543126.89
合计1420610.0033929824.87
44、其他收益补助项目（产生其他收益的来与资产相关/本期发生额上期发生额
源）与收益相关
与收益相关、与资产相
递延收益转入其他收益6929393.135057170.84关
优惠结算16006100.0011522300.00与收益相关
科技专利创新奖励2167000.002682500.00与收益相关
经济高质量发展奖金430000.00300000.00与收益相关
节能循环奖励250000.00与收益相关
双创计划项目资助资金2450000.00与收益相关
转型升级奖金2000000.00与收益相关
稳岗补贴399282.44375145.63与收益相关
78江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财政贡献奖励150000.00150000.00与收益相关
人才政策奖补205960.0050000.00与收益相关
其他836940.18528640.89与收益相关
合计31574675.7520915757.36
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、57、政府补助。
45、投资收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益5984970.0314711081.10
债权投资持有期间的利息收入306552.90
其他权益工具投资的股利收入44498.15
处置交易性金融资产取得的投资收益-1144494.96-14051.98
合计4884973.2215003582.02
46、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1189222.811595631.94
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当
1189222.811595631.94
期损益的金融资产衍生金融工具产生的公允价值变动收益
合计1189222.811595631.94
47、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失279754.52-723399.55
应收账款坏账损失-202835.60-4521932.14
其他应收款坏账损失-7112.90-499.85
其他4269.97-63893.01
合计74075.99-5309724.55
48、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-5440752.50-5961315.81
固定资产减值损失-4309978.83-2071647.25
79江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在建工程减值损失-96273.50
合同资产减值损失342847.02-342847.02
合计-9407884.31-8472083.58
49、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-709985.29-125868.28
50、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
个人税退税费用14.0948599.5114.09
理赔款5351950.3851273.465351950.38
罚款及其他424802.82543313.83424802.82
合计5776767.29643186.805776767.29
51、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
公益性捐赠支出3212800.00200000.003212800.00
赞助支出736455.00
其他896512.2275759.39896512.22
合计4109312.221012214.394109312.22
52、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税35623571.9630741248.78
递延所得税费用-1114755.90-3841035.94
合计34508816.0626900212.84
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额282330540.13198901245.47
按法定（或适用）税率计算的所得税费
42349581.0229835186.82
用
80江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
某些子公司适用不同税率的影响-2852809.31-3049734.41
对以前期间当期所得税的调整1674906.00-323525.23权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）-810587.50-296576.75
不可抵扣的成本、费用和损失545782.361254762.95税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵
-828499.32-749118.82
扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
11532840.759537108.53
的纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”-17102397.94-9307890.25
填列）其他
所得税费用34508816.0626900212.84
53、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到各项政府补助32388582.6224241886.52
收到押金、保证金3898345.527352792.11
利息收入12321388.304656355.00
罚款收入及赔偿款5776753.20201706.09
合计54385069.6436452739.72
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用中的差旅费等3637194.474823417.83
管理费用、研发费中的招待费、差旅费等34857964.2025819013.08日常手续费1784937.26543126.89
捐赠支出3212800.00936455.00
退还保证金及其他2238354.168042034.11
合计45731250.0940164046.91
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到图纸押金及保证金5377000.004366724.38
81江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
外汇交易-卖出155174799.94155999939.40
收回到期理财本金1115000000.001425000000.00
定期存款到期821116620.00
合计2096668419.941585366663.78
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
退还图纸押金及保证金3889134.594593584.38
外汇交易-买入155174799.9490728987.78
支付保证金1913370.00
购买银行理财935000000.001290000000.00
购买定期存款968686450.0063738000.00
合计2062750384.531450973942.16
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
票据及信用证保证金30000000.00
合计30000000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
票据及信用证保证金106311566.7453510435.41
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1807894.10
合计108119460.8453510435.41
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润247821724.07172001032.62
加：资产减值损失9407884.318472083.58
信用减值损失-74075.995309724.55
固定资产折旧242405608.61213803815.94
无形资产摊销10770545.409483322.59
82江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期待摊费用摊销2741804.252411744.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资
709985.29125868.28
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1189222.81-1595631.94
财务费用（收益以“－”号填列）11465416.0838712636.90
投资损失（收益以“－”号填列）-4884973.22-15003582.02递延所得税资产减少（增加以“－”号填-4600346.67-3638394.85
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填
3623248.37-230799.66
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-135497332.31-113440442.53经营性应收项目的减少（增加以“－”号-84704611.06-84445213.99
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号
191695446.70-37796600.49
填列）
使用权资产折旧3609886.472573928.57其他
经营活动产生的现金流量净额493300987.49196743492.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产5434435.26
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额389269269.05457538423.58
减：现金的期初余额457538423.58414860117.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-68269154.5342678306.37
（2）现金及现金等价物的构成
项目2022.12.312021.12.31
一、现金389269269.05457538423.58
其中：库存现金270812.14342469.43
可随时用于支付的银行存款388998456.91457195954.15可随时用于支付的其他货币资金
83江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额389269269.05457538423.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
55、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
其中4828.33万元为银行承兑汇票保证金；6002.83万元为信用证保
货币资金328285872.69证金；613.73万元为小港地块的税收保证金及未到期利息；21322.12
万元为定期存款金额，52.45万元为定期存款计提利息。
入招行票据池进行质押，银行根据质押的银行承兑汇票提供等值的授应收票据2122935.79信额度。
合计330408808.48——
56、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元33635603.076.964600234258521.14
欧元1005640.387.4229007464767.98日元200231540.000.05235810483722.97
泰铢85354417.690.20142017192086.81
墨西哥比索7140.000.3576802553.84应收账款
其中：美元16534343.846.964600115155091.11
欧元831530.707.4229006172369.23
泰铢41601972.910.2014208379469.38应付账款
其中：美元154091.296.9646001073184.20
欧元476806.677.4229003539288.23日元494175694.830.05235825874051.03合同负债
其中：美元61565.906.964600428781.87
欧元36201.597.422900268720.78
84江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
57、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计
本期新增补本期结转计入其他与资产相关/
补助项目种类2021.12.312022.12.31入损益的列助金额损益的金额变动与收益相关报项目
2012年重点产业振兴
财政拨款1253636.24626818.20626818.04其他收益与资产相关和技术改造项目
模具技术中心项目财政拨款1126600.00563300.00563300.00其他收益与资产相关
2019年度泰州市高价
财政拨款600000.00600000.00其他收益与收益相关值专利培育计划
新能源汽车电机轴、
铝合金涡盘精锻件制财政拨款4985653.70280881.924704771.78其他收益与资产相关造项目新能源汽车轻量化关
财政拨款6200000.006200000.00其他收益与资产相关键零部件生产项目
04科技重大专项经费财政拨款19672988.662268997.7617403990.90其他收益与资产相关
新能源汽车差速器总成研发与产业化（泰财政拨款1900000.001900000.00其他收益与资产相关州市成果转化项目）
精锻齿轮（轴）成品
和差速器总成制造技财政拨款1237500.00450000.00787500.00其他收益与资产相关改项目天津开发区财政局投
财政拨款18279792.73688755.7217591037.01其他收益与资产相关资合作的专项资金
2020年天津市智能制
造专项资金智能化财政拨款6117885.006483300.001207194.6111393990.39其他收益与资产相关
改造项目（一期）
85江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020年天津市智能制
造专项资金智能化财政拨款1260000.0063444.921196555.08其他收益与资产相关
改造项目（二期）智能制造综合标准化
与新模式应用项目-铝财政拨款180000.00180000.00其他收益与收益相关合金锻造数字
合计——61554056.337743300.006929393.1362367963.20————
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的金本期计入损益的金与资产相关/与收益补助项目种类计入损益的列报项目额额相关
04科技重大专项经费财政拨款2082000.002268997.76其他收益与资产相关
天津开发区财政局投资合作的专
财政拨款688755.72688755.72其他收益与资产相关项资金
2012年重点产业振兴和技术改造
财政拨款626818.20626818.20其他收益与资产相关项目
模具技术中心项目财政拨款563300.00563300.00其他收益与资产相关
精锻齿轮（轴）成品和差速器总
财政拨款450000.00450000.00其他收益与资产相关成制造技改项目
新能源汽车电机轴、铝合金涡盘
财政拨款280881.92280881.92其他收益与资产相关精锻件制造项目
2020年天津市智能制造专项资金
财政拨款365415.001207194.61其他收益与资产相关
智能化改造项目（一期）
2020年天津市智能制造专项资金
财政拨款63444.92其他收益与资产相关
智能化改造项目（二期）智能制造综合标准化与新模式应
财政拨款180000.00其他收益与收益相关
用项目-铝合金锻造数字
86江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019年度泰州市高价值专利培育
财政拨款600000.00其他收益与收益相关计划
优惠结算财政拨款11522300.0016006100.00其他收益与收益相关
科技专利创新奖励财政拨款2682500.002167000.00其他收益与收益相关
经济高质量发展奖金财政拨款300000.00430000.00其他收益与收益相关
节能循环奖励财政拨款250000.00其他收益与收益相关
双创计划项目资助资金财政拨款2450000.00其他收益与收益相关
转型升级奖金财政拨款2000000.00其他收益与收益相关
其他财政拨款1103786.521592182.62其他收益与收益相关
合计——20915757.3631574675.75————
87江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
六、合并范围的变动本期合并范围较上期无变动。
七、在其他主体中的权益在子公司中的权益
业务性持股比例%子公司名称主要经营地注册地取得方式质直接间接江苏太平洋齿轮
姜堰姜堰制造100.00设立传动有限公司天津太平洋传动
天津天津制造100.00设立科技有限公司宁波太平洋电控非同一控制下
宁波宁波制造100.00系统有限公司的企业合并重庆江洋传动科
重庆重庆制造82.50设立技有限公司重庆太平洋精工
重庆重庆制造100.00设立科技有限公司太平洋精锻科技
研发、（上海）有限公上海上海100.00设立销售司
PPF JAPAN 株式 研发、
日本日本100.00设立会社销售
八、金融工具风险管理
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
88江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的39.79%（2021年：40.15%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的69.19%（2021年：68.84%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2022年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为222866.40万元（2021年12月31日：225236.00万元）。
期末，本公司持有金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
89江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.12.31
项目一年至五年一年以内五年以上合计以内
金融负债：
短期借款113858.15113858.15
应付票据16655.6016655.60
应付账款35953.0635953.06
其他应付款512.58512.58一年内到期的非流动负债
14757.4114757.41
（一年内到期的长期借款）
长期借款6443.206443.20
金融负债合计181736.806443.20188180.00期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2021.12.31
项目一年至五年一年以内五年以上合计以内
金融负债：
短期借款77258.3277258.32
应付票据9328.869328.86
应付账款28819.4728819.47
其他应付款451.38451.38一年内到期的非流动负债
8466.158466.15
（一年内到期的长期借款）
长期借款14755.3214755.32
金融负债合计124324.1814755.32139079.50
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
90江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币万元）：
项目2022.12.312021.12.31固定利率金融工具
金融资产32819.4512508.76
其中：货币资金32819.4512508.76其他流动资产
金融负债120304.2877258.32
其中：短期借款113858.1577258.32
长期借款6443.20
一年内到期的长期借款2.93浮动利率金融工具
金融资产70030.7994905.28
其中：货币资金38908.9845736.14
交易性金融资产31121.8149169.14
金融负债14754.4823221.47
其中：长期借款14755.32一年内到期的非流动负债
14754.488466.15
（一年内到期的长期借款）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、日元）依然存在外汇风险。
于2022年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：
外币负债外币资产项目
2022.12.312021.12.312022.12.312021.12.31
美元150.2225.9734941.3629423.68日元2587.413796.791048.3717.43
91江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
墨西哥比索0.260.22
欧元380.802149.541363.712345.80
泰铢2557.16204.75
合计3118.416172.3039910.8631991.88
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借
款、一年内到期的非流动负债、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年12月31日，本公司的资产负债率为38.03%（2021年12月31日：33.08%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第三层次
第一层次公第二层次公项目公允价值合计允价值计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量
92江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（一）交易性金融资产
理财产品311218078.66311218078.66
（二）其他权益工具投资8012720.698012720.69持续以公允价值计量的资
311218078.668012720.69319230799.35
产总额
（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息期末公允价范围（加权平均内容估值技术不可观察输入值
值值）权益工具投
资：
市场法非上市股权投可比企业市净率8012720.69（市净率10%-30%(20%)资流动性折价
法）
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司母公司对母公司注册资对本公注册地业务性质本公司表
名称本(万元)司持股
决权比例%
比例%
实业投资、投资管理、江苏大洋企业管理咨询；高性能姜堰经济开
投资有限粉末冶金制品的设计、2200.0040.2740.27发区新河村公司制造自销；自营和代理各类商品及技术的进出口业务
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系江苏智造新材有限公司董事夏敏控制的公司姜堰区天目机械配件厂实际控制人夏汉关近亲属控制的利益实体泰州市开宇塑业有限公实际控制人夏汉关近亲属控制的公司司泰州博晶化工有限公司监事钱后刚的女儿的配偶的直系亲属控制的公司
2021年度为董事赵红军配偶的直系亲属控制的利益实体；
姜堰区城北木器抛光厂
2022年度属于非关联方。
93江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏智造新材有限公司材料采购13759449.189749509.90
江苏智造新材有限公司租赁费979777.98979777.98
姜堰区天目机械配件厂加工费659735.05529943.61泰州市开宇塑业有限公
材料采购2248171.871929997.14司
泰州博晶化工有限公司材料采购1364165.931095633.04
姜堰区城北木器抛光厂加工费——685390.96
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏智造新材有限公司出售商品330780.7382386.73
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员14人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4803290.384144845.90
5、关联方应收应付款项
项目名称2022.12.312021.12.31
预付账款：
泰州博晶化工有限公司848.00
应付票据：
泰州市开宇塑业有限公司350000.00110000.00
姜堰区天目机械配件厂103200.00
江苏智造新材有限公司475116.60
姜堰区城北木器抛光厂——90000.00
应付账款：
江苏智造新材有限公司4560739.783024715.75
泰州市开宇塑业有限公司886862.47449778.33
泰州博晶化工有限公司263273.80227839.35
94江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
姜堰区天目机械配件厂178958.4196027.25
姜堰区城北木器抛光厂——331856.82
其他应付款：
泰州市开宇塑业有限公司200.00
姜堰区天目机械配件厂200.00
姜堰区城北木器抛光厂——200.00
十一、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利59062940.75经审议批准宣告发放的利润或股利
2、发行可转换债券
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2023]45号”文核准，公司于2023年2月15日向不特定对象发行了980万张可转换债券，每张面值100元，发行总额98000.00万元。
95江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2022.12.312021.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票36248146.5936248146.5939229340.7739229340.77
商业承兑汇票24554744.19443645.0324111099.1619394089.80723399.5518670690.25
合计60802890.78443645.0360359245.7558623430.57723399.5557900031.02
（1）期末本公司已背书但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据66115689.317709554.55
商业承兑票据3300000.00
合计66115689.3111009554.55
（2）按坏账计提方法分类
2022.12.312021.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信账面预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值金额比例(%)金额用损失价值
率(%)率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备60802890.78100.00443645.030.7360359245.7558623430.57100.00723399.551.2357900031.02
其中：银行承兑汇票36248146.5959.6236248146.5939229340.7766.9239229340.77
96江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
商业承兑汇票24554744.1940.38443645.031.8124111099.1619394089.8033.08723399.553.7318670690.25
合计60802890.78100.00443645.030.7360359245.7558623430.57100.00723399.551.2357900031.02
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
未逾期353699612.04240873435.04
逾期1个月内23166006.2027197287.36
逾期2个月内5564716.4313436671.59
逾期3个月内3677593.403163266.40
逾期3个月以上12328293.2510777174.91
小计398436221.32295447835.30
减：坏账准备17219508.1919844155.75
合计381216713.13275603679.55
97江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2022.12.312021.12.31
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信账面预期账面比例价值比例信用金额金额用损失金额金额价值
(%)(%)损失
率(%)
率(%)按单项计提
191031.470.05191031.47100.00
坏账准备按组合计提
398245189.8599.9517028476.724.28381216713.13295447835.30100.0019844155.756.72275603679.55
坏账准备
其中：信用
373492174.6793.7417028476.724.56356463697.95291066841.0498.5219844155.756.82271222685.29
期组合合并范围内
24753015.186.2124753015.184380994.261.484380994.26
关联方组合
合计398436221.32100.0017219508.194.32381216713.13295447835.30100.0019844155.756.72275603679.55
98江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备：
期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）
捷孚传动科技有限公司107742.92107742.92100.00
杭州易辰孚特汽车零部件有限公司59422.4259422.42100.00
长春中博新能源传动系统有限责任公司23866.1323866.13100.00
合计191031.47191031.47100.00/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：信用期组合
2022.12.312021.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
未逾期328946596.862447941.370.74236492440.782814260.051.19逾期1个月
23166006.201401590.516.0527197287.362782282.5010.23
内逾期2个月
5564716.431180966.4921.2213436671.593824076.7328.46
内逾期3个月
3677593.401751586.6547.633163266.401616429.1351.1
内逾期3个月
12137261.7810246391.7084.4210777174.918807107.3481.72
以上
合计373492174.6717028476.724.56291066841.0419844155.756.82
组合计提项目：合并范围内关联方组合
2022.12.312021.12.31
坏账预期信用坏账预期信用应收账款应收账款
准备损失率(%)准备损失率(%)
未逾期24753015.184380994.26逾期1个月内逾期2个月内逾期3个月内逾期3个月以上
合计24753015.184380994.26
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额
2021.12.3119844155.75
本期计提-2244015.12
本期转回-
本期核销380632.44
99江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022.12.3117219508.19
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款380632.44其中，重要的应收账款核销情况如下：
应收账款履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生
衡阳风顺车桥有限公司货款380632.44欠款方破产重整法院裁定否
合计380632.44
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额161841784.36元，占应收账款期末余额合计数的比例40.62%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2814841.54元。
3、其他应收款
项目2022.12.312021.12.31应收利息应收股利
其他应收款101950776.7890516965.45
合计101950776.7890516965.45
（1）按账龄披露
账龄2022.12.312021.12.31
1年以内95785451.4190199175.72
1至2年5958409.57524002.71
2至3年476062.715000.00
3至4年
4至5年45000.00
5年以上513939.47566857.32
小计102733863.1691340035.75
减：坏账准备783086.38823070.30
合计101950776.7890516965.45
100江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按款项性质披露
项目2022.12.312021.12.31账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金、
保证金及1417216.94241680.121175536.822073857.46320554.521753302.94职工借款应收各种
赔款及罚345.15345.15款应收关联
单位往来100701144.42100701144.42款项应收其他
单位往来88641627.7688641627.76款项
其他615156.65541061.1174095.54624550.53502515.78122034.75
合计102733863.16783086.38101950776.7891340035.75823070.3090516965.45
（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备101641412.820.0328490.13101612922.69
其中：账龄1年以内的组合940268.403.0328490.13911778.27
合并范围内关联方100701144.42100701144.42
合计101641412.820.0328490.13101612922.69期末，本公司处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备574118.9241.15236264.83337854.09
其中：账龄在1-2年的组
98056.2120.5820179.9777876.24
合
账龄在2-3年的组合476062.7145.39216084.86259977.85
合计574118.9241.15236264.83337854.09
101江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备58154.45100.0058154.45
按组合计提坏账准备460176.97100.00460176.97
其中：账龄3-4年的组合
账龄4-5年的组合
账龄5年以上的组合460176.97100.00460176.97
合计518331.42100.00518331.42
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备90197127.270.1088819.0290108308.25
其中：账龄1年以内的组
1555499.515.7188819.021466680.49
合
合并范围内关联方88641627.7688641627.76
合计90197127.270.1088819.0290108308.25
截至2021年12月31日，本公司处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备529002.7122.75120345.51408657.20
其中：账龄在1-2年的组合524002.7122.56118215.01405787.70
账龄在2-3年的组合5000.0042.612130.502869.50
合计529002.7122.75120345.51408657.20
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备55810.95100.0055810.95
按组合计提坏账准备558094.82100.00558094.82
102江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其中：账龄3-4年的组合
账龄4-5年的组合45000.00100.0045000.00
账龄5年以上的组合513094.82100.00513094.82
合计613905.77100.00613905.77
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2021年12月31日余额88819.02120345.51613905.77823070.30
2021年12月31日余额在本期
--转入第二阶段-340225.19340225.19
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提279896.30-224305.87-95574.35-39983.92本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余额28490.13236264.83518331.42783086.38
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)重庆太平洋精工
往来款61208120.082年以内59.58科技有限公司重庆江洋传动科
往来款19034627.352年以内18.53技有限公司天津太平洋传动
往来款15408232.001年以内15.00科技有限公司江苏太平洋齿轮
往来款4614582.321年以内4.49传动有限公司连云港北方变速
押金460176.975年以上0.45460176.97器有限责任公司
合计100725738.7298.05460176.97
103江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、长期股权投资
2022.12.312021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2137689648.8560000000.002077689648.851873537668.8560000000.001813537668.85
合计2137689648.8560000000.002077689648.851873537668.8560000000.001813537668.85
（1）对子公司投资本期本期计提减值准备
被投资单位2021.12.31本期增加2022.12.31减少减值准备期末余额
江苏太平洋齿轮传动有限公司603537668.85603537668.85
天津太平洋传动科技有限公司740000000.00232600000.00972600000.00
宁波太平洋电控系统有限公司288000000.0030000000.00318000000.0060000000.00
重庆江洋传动科技有限公司32000000.001000000.0033000000.00
重庆太平洋精工科技有限公司200000000.00200000000.00
太平洋精锻科技（上海）有限公10000000.0010000000.00司
PPF JAPAN 株式会社 551980.00 551980.00
合计1873537668.85264151980.002137689648.8560000000.00
104江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1424420384.621088278112.231084693329.51856360120.51
其他业务112345223.1885901773.0780173131.1352251635.52
合计1536765607.801174179885.301164866460.64908611756.03
（1）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
汽车零部件1424420384.621088278112.231084693329.51856360120.51
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
锥齿轮752116367.22553121521.05650480514.10524999816.35
结合齿类115407949.67104145199.30113546403.4697328397.50
总成274532682.36209679106.14143331560.05113839853.79
其他产品282363385.37221332285.74177334851.90130661973.01在产品核算调整
-10469920.14主营业务成本
合计1424420384.621088278112.231084693329.51856360120.51
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
国内销售835944231.02683084263.48637252485.07527115958.25
国外销售588476153.60405193848.75447440844.44339714082.40在产品核算调整主
-10469920.14营业务成本
合计1424420384.621088278112.231084693329.51856360120.51
（4）营业收入分解信息
105江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额汽车零部件其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认1424420384.621424420384.62在某一时段确认
其他业务收入112345223.18112345223.18
合计1424420384.62112345223.181536765607.80
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产持有期间的投资收益4929655.0913221340.94
债权投资持有期间的利息收入306552.90
其他权益工具投资的股利收入44498.15
处置交易性金融资产取得的投资收益-1144494.96-14051.98
成本法核算的子公司宣告分配股利50000000.0045000000.00
合计53829658.2858513841.86
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益-709985.29计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定31574675.75额或定量持续享受的政府补助除外）对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
106江苏太平洋精锻科技股份有限公司
财务报表附注
2022年度报告（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额说明与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
6074196.03动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1667455.07其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额38606341.56
减：非经常性损益的所得税影响数6070648.17
非经常性损益净额32535693.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）
归属于公司普通股股东的非经常性损益32535693.39
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.63%0.52350.5235扣除非经常性损益后归属于公司
6.63%0.45470.4547
普通股股东的净利润江苏太平洋精锻科技股份有限公司
2023年4月20日
107