神州高铁:2022年年度审计报告

神州高铁技术股份有限公司
2022年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—合并资产负债表1-2
—母公司资产负债表3-4
—合并利润表5
—母公司利润表6
—合并现金流量表7
—母公司现金流量表8
—合并股东权益变动表9-10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-117神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
神州高铁技术股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名深圳市锦兴实业股份有限公司，于1989年10月11日成立，1992年5月7日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：000008，1999年8月6日变更为广东亿安科技股份有限公司，
2005年5月13日变更为广东宝利来投资股份有限公司，2015年3月10日变更为神州高
铁技术股份有限公司。
本公司统一社会信用代码为 91110000192184 333K，法定代表人为王志全，公司注册及办公地址为北京市海淀区高梁桥斜街59号院1号楼16层1606。
本集团主要业务为专用设备制造行业，是坚持以科技创新驱动产业发展，围绕轨道交通运营检修装备与数据、地铁和货运专用铁路运营、工业智能物流装备三大产业板块，形成了一系列高科技产业集群，覆盖国铁、城轨、货运专用铁路以及工业企业（钢铁、电力、水泥、港口等）市场的上市公司。
本公司经营范围为：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；轨道交通运营管理系统开发；城市轨道交通设备制造；机械电气设备销售；软件开发；计算机系统服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；以自有资金从事投资活动；物业管理；汽车新车销售；汽车旧车销售。
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围共48家公司，包括22家二级子公司，17家三级子公司8家四级子公司，主要包括神州高铁车辆技术有限公司、武汉利德测控技术有限公司、神州高铁线路技术有限公司、北京交大微联科技有限公司、北京华高世纪科技股份有限公司等公司。与上年相比，本年已完成注销二级子公司西藏神铁创业投资有限公司、神铁商业保理（天津）有限公司、神铁轨交教育培训学校（天津）有限公司、神州高铁供电技术有限公司，三级子公司神州城轨技术（苏州）有限公司、北京鼎科信息有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
13神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团管理层认为本集团未来12个月具有持续经营能力，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。因此，本财务报表在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团营业周期为12个月。
4.记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
14神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑
差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
16神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在“其他综合收益”项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
17神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
18神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
19神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
20神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
预期信用损失的确定方法及会计处理
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收
款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：*第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本集团按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；*第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；*第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本集团按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
21神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本集团采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项、和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本集团在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
11.存货
本集团存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、合同履约成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；原材料采用移动加权平均法确定其发出成本，库存商品发出按个别计价法确定其发出的实际成本。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
22神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.（6）金融工具的减值。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
23神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
24神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；[公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
25神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)按不动产权证书列示的使
1房屋及建筑物用期限；未取得证书按4.001.92-4.80
20-50年
2办公设备3-54.0032.00-19.20
3运输设备4-54.0024.00-19.20
4机器设备10-254.003.84-9.60
5电子设备3-54.0032.00-19.20
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
27神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
19.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；xx 无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
无形资产由于特殊原因无法预见其为本集团带来经济利益期限，因此其使用寿命不确定。在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
说明各项目划分研究阶段和开发阶段的具体标准以及开发阶段支出资本化的具体条件。
20.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括各项摊销费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
24.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反
29神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
26.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
30神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
28.收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括产品销售收入、服务性业务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
31神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照合理的方法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体确认方法如下：
销售商品收入确认的判断标准：
*对于产品需在客户现场进行安装调试、验收合格后移交客户的，收入确认的具体条件为产品已经安装调试完毕并取得客户的验收报告。
*一般产品、商品销售：不需要在客户现场安装调式的产品、商品，按照合同或协议约定的条件确认收入。
*对于轨道交通信号产品，由于建设工程周期较长、需要全部验收完成后才可使用，并且交易价格较高，按照履约进度确认收入。
32神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）履约进度的确定方法为：公司根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度。当合同施工内容发生变化，从而导致预计总收入和预计总成本发生变化时，公司将对预计总收入及预计总成本进行调整，并按调整后的金额计算履约进度，调整当期应确认的营业收入及营业成本。
29.政府补助
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
33神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
31.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“18.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
34神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
35神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
36神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
37神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.其他重要的会计政策和会计估计按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”。
使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2021年12月30日颁布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“15号准则解释”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、资金集中管理相关列报、亏损合同的判断三项内容。其中，“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”及
“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行；“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。
财政部于2022年12月13日颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“16号准则解释”），规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免、发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响、企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付三项内容的会计处理。“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自
2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，若提前执行应在财务报表附注中披露相关情况；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公之日起施行。
（2）重要会计估计变更无
（3）执行上述准则解释对当年年初财务报表相关项目影响情况本公司执行15号准则解释后对当年年初财务报表相关项目无影响。
38神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）执行16号准则解释后，公司因作为承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第
18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对当年年初财务报表相关项目的影响如下:
1）合并资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2022年1月1日调整数
递延所得税资产110184091.96115599330.465415238.50
递延所得税负债25911513.9631342501.025430987.06
未分配利润-188135938.48-188150670.54-14732.06
归属于母公司股东权益合计5202464695.015202449962.95-14732.06
少数股东权益133660549.98133659533.48-1016.50
股东权益合计5336125244.995336109496.43-15748.56
负债和股东权益总计12379477068.1312384892306.635415238.50
2）合并利润表
项目变更前2021年度变更后2021年度调整数
所得税费用24389645.8224405394.3815748.56
净利润-1378784762.86-1378800511.42-15748.56
归属于母公司所有者的净利润-1394367506.68-1394382238.74-14732.06
少数股东损益15582743.8215581727.32-1016.50
3）母公司资产负债表
本公司执行上述准则解释后对母公司当年年初财务报表相关项目无影响。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应交流转税额7%、5%、1%
企业所得税企业所得税应纳税所得额30%、25%、20%、16.5%、15%
教育费附加应交流转税额2%、3%
地方教育费附加应交流转税额2%、1.5%、1%
39神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）境外子企业纳税说明：
主体税种计税依据税率
神州高铁（香港）有限公司利得税按应纳税所得额计缴16.5%
CHSR（U.S.A）LLC 特许经营税 定额 300 美元
CHSR MALAYSIA SDN.BHD. 企业所得税 营业所得 24%
CHSR MALAYSIA SDN.BHD. 销售税 销售额 5%、10%
CHSR (AFRICA) COMPANY LIMITED 企业所得税 营业所得 30%
享受企业所得税优惠政策的公司：
北京新联铁集团股份有限公司、株洲壹星科技股份有限公司、沃尔新（北京）自动设
备有限公司、南京拓控信息科技股份有限公司、苏州华兴致远电子科技有限公司、武汉利
德测控技术有限公司、神州高铁智能工业控制系统（武汉）有限公司、北京地平线轨道技
术有限公司、北京交大微联科技有限公司、北京联讯伟业科技发展有限公司、北京华高世
纪科技股份有限公司、广州神铁牵引设备有限公司、上海锦申铁道科技有限公司，以上子公司经北京市科学技术委员会、各子公司所在地方省科学技术厅、各子公司所在地方省市
财政局、各子公司所在地方省市国家税务局、各子公司所在地方省市地方税务局批准被认
定为高新技术企业，有效期三年，2022年度均在有效期，享受15%的企业所得税优惠税率。
2.税收优惠
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)规定，子公司北京新联铁集团股份有限公司、株洲壹星科技股份有限公司、沃尔新（北京）自动设备有限公司、南京拓控信息科技股份有限公司、苏州华兴致远电子科技有限公司、
武汉利德软件有限公司、北京交大微联科技有限公司、北京联讯伟业科技发展有限公司、
北京华高世纪科技股份有限公司对于其销售自行开发生产的软件产品，征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退税收优惠政策。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
40神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税[2018]99号）、《财政部税务总局关于进—步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号）及《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）等文件的规定，全面享受加计扣除政策。
根据《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10号）文件精神从2022年1月1日开始，到2024年12月31日适用小微企业“六税两费”减征政策，在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）、《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号），自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
41神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金120432.0981069.21
银行存款496657635.41984536464.53
其他货币资金88038133.99133562966.05
合计584816201.491118180499.79
其中：存放在境外的款项总额6778397.792207434.61使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金23206855.8276866459.01
保函保证金52972635.7440828364.93
履约保证金5792070.568541173.44
信用证保证金984550.155051013.18
使用权受限的银行存款41500.253900346.55
合计82997612.52135187357.11
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票116249719.74103800008.88
商业承兑汇票42618544.8442513043.22
合计158868264.58146313052.10
（2）年末已用于质押的应收票据项目年末已质押金额
银行承兑汇票61934585.44
42神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票46131315.9550191020.13
商业承兑汇票0.0019442679.80
合计46131315.9569633699.93
（4）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备159750169.38100.00881904.80—158868264.58
其中：商业承兑汇票43500449.6427.23881904.802.0342618544.84
银行承兑汇票116249719.7472.770.000.00116249719.74
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备147404640.90100.001091588.80—146313052.10
其中：商业承兑汇票43604632.0229.581091588.802.5042513043.22
银行承兑汇票103800008.8870.420.000.00103800008.88
（5）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他回销
坏账准备1091588.80-209684.000.000.000.00881904.80
43神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提
140340296.195.00140340296.19100.000.00
坏账准备按组合计提
2666947730.9295.00338130546.6812.682328817184.24
坏账准备
合计2807288027.11100.00478470842.87—2328817184.24
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提
67910877.502.1938810043.8557.1529100833.65
坏账准备按组合计提
3029372418.1097.81269728126.918.902759644291.19
坏账准备
合计3097283295.60100.00308538170.76—2788745124.84
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
债务单位经营异常，单位156567848.3856567848.38100.00无偿还能力
单位245051509.4445051509.44100.00预计款项无法收回
单位315000000.0015000000.00100.00预计款项无法收回
单位44905000.004905000.00100.00债务单位经营异常
单位54450000.004450000.00100.00债务单位注销
单位63418725.033418725.03100.00预计款项无法收回
44神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
该企业重组，无偿还单位72138283.902138283.90100.00能力
单位81778000.001778000.00100.00债务单位注销
单位91663500.001663500.00100.00债务单位注销
单位101354539.971354539.97100.00预计款项无法收回
单位111000000.001000000.00100.00债务单位吊销
单位12840000.00840000.00100.00债务单位注销
单位13700000.00700000.00100.00债务单位吊销
单位14480000.00480000.00100.00债务单位注销
账龄五年以上，判决单位15428358.00428358.00100.00后对方仍未执行
单位16352319.20352319.20100.00存在合同纠纷
单位17157250.00157250.00100.00预计款项无法收回
单位1849500.0049500.00100.00预计款项无法收回
单位195462.275462.27100.00预计款项无法收回
合计140340296.19140340296.19——
2）按组合计提应收账款坏账准备
一般业务组合年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月879576088.028268015.220.94
7个月-1年328837778.837464617.592.27
1-2年638532291.3635949367.995.63
2-3年249157914.5231269318.2712.55
3-4年378105706.44106890483.2528.27
4-5年105554992.6361105785.2457.89
5年以上87182959.1287182959.12100.00
合计2666947730.92338130546.68—
45神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
0-6个月1411252146.4816223236.681.15
7个月-1年182198672.214810044.942.64
1-2年499710555.9429682807.035.94
2-3年593584790.2372832853.7312.27
3-4年189240439.0752760234.4227.88
4-5年77857573.7448528625.7362.33
5年以上44582324.3744582324.38100.00
合计2998426502.04269420126.91—保理组合年末余额年初余额账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
0-6个月0.000.000.0030945916.06308000.001.00
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
0-6个月879578296.02
7个月-1年329132786.83
1-2年644232256.65
2-3年280218435.50
3-4年448786664.03
4-5年126279497.56
5年以上99060090.52
合计2807288027.11
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备308538170.76170029728.0397600.000.00544.08478470842.87
注：本期其他变动中544.08元系汇率变动影响。
46神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额344144897.25元，占应收账款年末余额合计数的比例12.26%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
88019653.41元。
4.应收款项融资
项目年末余额年初余额
应收票据22785877.17108532583.24
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）180205058.0850.270.00
1-2年95715338.0926.710.00
2-3年52244779.0414.582250.00
3年以上30237522.508.44268600.00
合计358402697.71100.00270850.00（续表）年初余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
1年以内（含1年）176040567.1158.490.00
1-2年78718421.3126.162250.00
2-3年27854934.479.260.00
3年以上18339839.706.09119600.00
合计300953762.59100.00121850.00账龄超过1年且金额重要的预付款项及未及时结算的原因债务单年末余额债权单位账龄未结算原因位
广州神铁牵引设备有限公司单位2018741490.842-3年项目尚未结束
武汉利德测控技术有限公司单位2113628155.08注1项目尚未结束
神州城轨技术有限公司单位224515890.771-2年项目尚未结束
武汉利德测控技术有限公司单位234252500.001-2年项目尚未结束
47神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债务单年末余额债权单位账龄未结算原因位
北京新联铁集团股份有限公司单位243132743.341-2年项目尚未结束
武汉利德测控技术有限公司单位253060000.001-2年项目尚未结束
合计47330780.03——
注1：1-2年10800000.00元，2-3年600000.00元，3年以上2228155.08元。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额64037413.56元，占预付款项年末余额合计数的比例17.87%。
6.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款91142494.78105887229.25
合计91142494.78105887229.25
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
其他单位往来83175654.7279965844.57
股权转让款36149100.0036149100.00
保证金、押金29416228.6523411230.57
备用金19213903.0024571189.65
其他10505871.604600974.71
合计178460757.97168698339.50
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(已
期信用损失失(未发生信
发生信用减值)
用减值)
2022年1月1日
44230650.020.0018580460.2362811110.25
余额
2022年1月1日
其他应收款账面————余额在本年
48神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(已
期信用损失失(未发生信
发生信用减值)
用减值)
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提12458850.020.0012040292.1424499142.16
本年转回0.000.000.000.00
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.008010.788010.78
2022年12月31
56689500.040.0030628763.1587318263.19日余额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）58600621.09
其中：0-6个月41538066.59
7个月-1年17062554.50
1-2年10990106.47
2-3年12824120.38
3年以上96045910.03
其中：3-4年40416122.47
4-5年24092903.75
5年以上31536883.81
合计178460757.97
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他回销
坏账准备62811110.2524499142.160.000.008010.7887318263.19
注：本期其他变动8010.78元系汇率变动影响。
49神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年款项性坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数的质年末余额比例（%）
第一名往来款36149100.003年以上20.2618074550.00
第二名购房款16616736.013年以上9.3116616736.01
第三名往来款11837988.263年以上6.6311837988.26
第四名往来款5573000.003年以上3.125573000.00
第五名往来款5164349.28注12.890.00
合计—75341173.55—42.2252102274.27
注1：账龄0-6个月为233708.64元，1-2年为434560.32元，3年以上为
4496080.32元。
7.存货
（1）存货分类年末余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料423369941.9855319801.83368050140.15
在产品224790378.54676747.30224113631.24
发出商品185979910.45647432.88185332477.57
库存商品174094982.8830975285.93143119696.95
委托加工物资1059021.670.001059021.67
合同履约成本134134694.132153669.34131981024.79
其他1266477.660.001266477.66
合计1144695407.3189772937.281054922470.03（续表）年初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
原材料469882268.480.00469882268.48
在产品219045666.050.00219045666.05
发出商品73725737.960.0073725737.96
库存商品228163430.830.00228163430.83
委托加工物资1314387.720.001314387.72
50神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额
项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备
合同履约成本123466829.800.00123466829.80
其他850947.530.00850947.53
合计1116449268.370.001116449268.37
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加本年减少项目年初余额转回或年末余额计提其他其他转销
原材料0.0055319801.830.000.000.0055319801.83
在产品0.00676747.300.000.000.00676747.30
发出商品0.00647432.880.000.000.00647432.88
库存商品0.0030975285.930.000.000.0030975285.93
合同履约成本0.002153669.340.000.000.002153669.34
合计0.0089772937.280.000.000.0089772937.28
8.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
已完工待结算项目284375487.5434559199.82249816287.72
质保服务114759037.796759373.70107999664.09
合计399134525.3341318573.52357815951.81
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
已完工待结算项目334909182.2326169287.83308739894.40
质保服务0.000.000.00
合计334909182.2326169287.83308739894.40
51神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项目本年计提本年转回本年转销/核销原因
已完工待结算项目8389911.990.000.00—
质保服务6759373.700.000.00—
合计15149285.690.000.00—
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税92159819.36101938483.19
待认证进项税4424306.039313849.68
预缴税金3665239.331289812.83
预交房租572510.51956381.24
待摊费用289952.412330302.90
合计101111827.64115828829.84
10.长期应收款
年末余额年初余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间分期收
款提供1215000.000.001215000.001620000.000.001620000.00—劳务
52神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.长期股权投资
本年增减变动年初余额其他综年末余额被投资单位（账面价值）追加权益法下确认宣告发放现金股减值准备年末余额
减少投资合收益其他权益变动计提减值准备其他（账面价值）投资的投资损益利或利润调整
一、合营企业———————————
二、联营企业———————————河南禹亳铁路发展
389348596.260.000.000.000.000.000.0025060575.080.00364288021.181225518549.15
有限公司神铁二号线（天津）轨道交通运营692660731.630.000.0049853500.680.000.0049334216.140.000.00693180016.170.00有限公司天津三号线轨道交
212910322.290.000.0016702186.570.000.0014458394.290.000.00215154114.570.00
通运营有限公司北京北交新能科技
41691334.800.000.004280323.940.008249165.520.000.000.0054220824.260.00
有限公司青岛海信微联信号
13665130.700.000.003110859.720.000.000.000.000.0016775990.420.00
有限公司北京轨交精智科技
8329487.240.000.00-1249.500.000.000.000.000.008328237.740.00
有限公司南京派光智慧感知
3513197.810.000.00-1760890.340.000.000.000.000.001752307.470.00
信息技术有限公司北京公交城轨技术
1257092.820.001705849.79448756.970.000.000.000.000.000.000.00
有限公司（注1）长春市神铁牵
引技术有限公0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00司（注2）
合计1363375893.550.001705849.7972633488.040.008249165.5263792610.4325060575.080.001353699511.811225518549.15
53神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：本公司之子公司神州高铁轨道交通运营管理有限公司（以下简称轨道交通运营公司）于2021年3月29日召开了临时股东会议，《股东会决议》批准北京公交城轨技术有限公司通过招牌挂转让退出事宜。2022年6月轨道交通运营公司以180.00万元的价格将北京公交城轨技术有限公司49%股权转让给北京三普启明科技发展有限公司，并于2022年12月27日已完成工商变更。
注2：2021年4月26日，子公司广州神铁牵引设备有限公司与长春市朗瑞斯环保科技有限公司共同出资设立长春市神铁牵引技术有限公司，注册资本1000.00万元，其中广州神铁牵引设备有限公司认缴出资490.00万元，持股比例49%，截止至2022年12月31日暂未实际出资。
54神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
12.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
华软资本管理集团股份有限公司117462850.02117462850.02
台州杭绍台高铁投资管理合伙企业（有限合伙）90521373.5277741083.99中建（天津）轨道交通投资发展有限公司68380100.0035436100.00
北京中关村并购母基金投资中心（有限合伙）14142930.6426379372.27
嘉兴微融投资管理合伙企业（有限合伙）18972957.7323346194.61
九江神州高铁自强投资中心0.005004370.37
山东时代新纪元机器人有限公司0.000.00
合计309480211.91285369971.26
（2）本年非交易性权益工具投资其他综指定为以公其他综合收益允价值计量合收益本年确认的项目累计利得累计损失转入留且其变动计转入留股利收入存收益入其他综合存收益的金额收益的原因的原因华软资本管理集团股份有长期战略投
0.000.002537149.980.00—
限公司资项目台州杭绍台高铁投资管理长期战略投
0.000.004773426.480.00—
合伙企业（有限合伙）资项目中建（天津）轨道交通投长期战略投
0.000.000.000.00—
资发展有限公司资项目北京中关村并购母基金投长期战略投
339619.986329972.360.000.00—
资中心（有限合伙）资项目嘉兴微融投资管理合伙企长期战略投
1903904.120.003042018.400.00—业（有限合伙）资项目九江神州高铁自强投资中长期战略投
0.000.005000000.000.00—
心资项目山东时代新纪元机器人有长期战略投
0.000.003000000.000.00—
限公司资项目
合计2243524.106329972.3618352594.860.00——
13.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产435737499.27412660221.56
固定资产清理0.000.00
合计435737499.27412660221.56
55神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（1）固定资产情况项目房屋建筑物办公家具机器设备运输设备电子设备其他合计
一、账面原值———————
1.2021年12月31日234187712.3739360338.92253638072.0646297972.2969206051.81860567.30643550714.75
2.本期增加金额554456.304837121.25124442747.821771027.422354644.741433281.07135393278.60
（1）购置0.002132506.8897167174.181625802.671418851.4254028.32102398363.47
（2）在建工程转入554456.300.000.000.000.001379252.751933709.05
（3）其他增加0.002704614.3727275573.64145224.75935793.320.0031061206.08
3.本期减少金额0.0023163243.5550991115.082198901.973473708.6682983.3279909952.58
（1）处置或报废0.001702729.0349907999.122198901.97705407.160.0054515037.28
（2）其他减少0.0021460514.521083115.960.002768301.5082983.3225394915.30
4.2022年12月31日234742168.6721034216.62327089704.8045870097.7468086987.892210865.05699034040.77
二、累计折旧———————
1.2021年12月31日67985438.6920003666.7855935819.7140039436.2546300127.79626003.97230890493.19
2.本期增加金额10632388.663578379.0830896491.612985829.139562948.65194723.0657850760.19
（1）计提10632388.662346777.9722314472.992985829.139562948.65194723.0648037140.46
（2）其他增加0.001231601.118582018.620.000.000.009813619.73
3.本期减少金额0.0010030154.5011771273.541994265.211644422.214596.4225444711.88
（1）处置或报废0.001449581.5811670494.371994265.21369428.350.0015483769.51
（2）其他减少0.008580572.92100779.170.001274993.864596.429960942.37
4.2022年12月31日78617827.3513551891.3675061037.7841031000.1754218654.23816130.61263296541.50
56神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）项目房屋建筑物办公家具机器设备运输设备电子设备其他合计
三、减值准备———————
1.2021年12月31日0.000.000.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
（1）处置或报废0.000.000.000.000.000.000.00
4.2022年12月31日0.000.000.000.000.000.000.00
四、账面价值———————
1.2022年12月31日账面价值156124341.327482325.26252028667.024839097.5713868333.661394734.44435737499.27
2.2021年12月31日账面价值166202273.6819356672.14197702252.356258536.0422905924.02234563.33412660221.56
57神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（2）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因产业园内其他厂房尚
利德智能装备及服务产业化项目6#厂房30096026.09未修建，需全部完工后才能办理产权证书
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
机器设备198127915.75
14.在建工程
（1）在建工程情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值聂庄至东港站增二线及东港站改
733737269.410.00733737269.41
造工程（地方投资部分）
轨道交通实训基地项目94912746.240.0094912746.24
青菱科技园5806282.890.005806282.89
牵引控制器改造2184466.010.002184466.01
廊坊基地改造升级项目930860.870.00930860.87
托盘料箱车间184051.460.00184051.46
合计837755676.880.00837755676.88（续表）年初余额项目账面余额减值准备账面价值聂庄至东港站增二线及东港站改
646647775.570.00646647775.57
造工程（地方投资部分）
轨道交通实训基地项目92087851.000.0092087851.00
青菱科技园7151362.550.007151362.55
廊坊基地改造升级项目930860.870.00930860.87
合计746817849.990.00746817849.99
58神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币列示）
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少工程名称年初余额本年增加年末余额转入固定资产其他减少
聂庄至东港站增二线及东港站改造工程（地方投资部分）646647775.5787089493.840.000.00733737269.41
轨道交通实训基地项目92087851.002824895.240.000.0094912746.24
廊坊基地改造升级项目930860.870.000.000.00930860.87
青菱科技园7151362.55588629.391933709.050.005806282.89
牵引控制器改造0.002184466.010.000.002184466.01
合计746817849.9992687484.481933709.050.00837571625.42（续表）
工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本年利本年利息资工程名称预算数资金来源
预算比例（%）进度金额息资本化金额本化率（%）聂庄至东港站增二线及东港站改造工程
1019710000.0073.5973.590.000.000.00自筹资金（地方投资部分）自有资金和
轨道交通实训基地项目121000000.0079.6579.652615778.030.000.00银行借款自有资金和
廊坊基地改造升级项目10690000.008.718.710.000.000.00银行借款
青菱科技园267698710.712.172.170.000.000.00自有资金
牵引控制器改造5000000.0043.6943.690.000.000.00自有资金
合计———2615778.030.00——
59神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.使用权资产
项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值———
1.年初余额80430753.140.0080430753.14
2.本年增加金额3851209.0887725207.0391576416.11
租入3851209.0887725207.0391576416.11
3.本年减少金额3338145.170.003338145.17
（1）处置3338145.170.003338145.17
4.年末余额80943817.0587725207.03168669024.08
二、累计折旧———
1.年初余额24476573.900.0024476573.90
2.本年增加金额25223962.67812270.4426036233.11
（1）计提25223962.67812270.4426036233.11
3.本年减少金额2502751.010.002502751.01
（1）处置2502751.010.002502751.01
4.年末余额47197785.56812270.4448010056.00
三、减值准备———
1.年初余额0.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.00
4.年末余额0.000.000.00
四、账面价值———
1.年末账面价值33746031.4986912936.59120658968.08
2.年初账面价值55954179.240.0055954179.24
60神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件使用权特许权合计
一、账面原值———————
1.年初余额60012558.73124527064.67189434949.4679519649.6994888545.8010804886.81559187655.16
2.本年增加金额0.0013551991.65471698.100.002803297.860.0016826987.61
(1)购置0.00100000.000.000.002803297.860.002903297.86
(2)内部研发0.0013451991.650.000.000.000.0013451991.65
(3)其他增加0.000.00471698.100.000.000.00471698.10
3.本年减少金额0.004250000.000.000.006303024.570.0010553024.57
(1)处置0.004250000.000.000.006303024.570.0010553024.57
4.年末余额60012558.73133829056.32189906647.5679519649.6991388819.0910804886.81565461618.20
二、累计摊销———————
1.年初余额9643907.7478225401.3070011832.5843377108.1339908321.1310355869.80251522440.68
2.本年增加金额1204565.049124520.7910904155.2730182152.2816241553.57185655.3467842602.29
（1）计提1204565.049124520.7910904155.2730182152.2816241553.57185655.3467842602.29
3.本年减少金额0.004250000.000.000.006303024.570.0010553024.57
(1)处置0.004250000.000.000.006303024.570.0010553024.57
4.年末余额10848472.7883099922.0980915987.8573559260.4149846850.1310541525.14308812018.40
三、减值准备———————
1.年初余额0.000.000.000.000.000.000.00
2.本年增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
61神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权专利权非专利技术著作权软件使用权特许权合计
（1）计提0.000.000.000.000.000.000.00
3.本年减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.000.000.00
4.年末余额———————
四、账面价值0.000.000.000.000.000.000.00
1.年末账面价值49164085.9550729134.23108990659.715960389.2841541968.96263361.67256649599.80
2.年初账面价值50368650.9946301663.37119423116.8836142541.5654980224.67449017.01307665214.48
注：本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.38%。
17.开发支出
本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
百米轨换铺机5302318.75196457.050.005498775.800.000.000.00
长钢轨智能输送系统2850365.001562957.110.004413322.110.000.000.00
车站信号设备动态监测系统0.003178461.650.000.000.000.003178461.65
铁路货场装卸机器人0.003539893.740.003539893.740.000.000.00
合计8152683.758477769.550.0013451991.650.000.003178461.65
62神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少被投资单位名称年初余额企业合并年末余额其他处置其他形成的北京新联铁集团股
965917338.280.000.000.000.00965917338.28
份有限公司南京拓控信息科技
99228743.390.000.000.000.0099228743.39
股份有限公司北京交大微联科技
885885574.320.000.000.000.00885885574.32
有限公司北京华高世纪科技
656517323.160.000.000.000.00656517323.16
股份有限公司武汉利德测控技术
561156147.290.000.000.000.00561156147.29
有限公司苏州华兴致远电子
182515128.200.000.000.000.00182515128.20
科技有限公司北京联讯伟业科技
178976575.130.000.000.000.00178976575.13
发展有限公司广州神铁牵引设备
50647464.780.000.000.000.0050647464.78
有限公司北京地平线轨道技
15543333.200.000.000.000.0015543333.20
术有限公司北京全声科技有限
2952011.510.000.000.000.002952011.51
公司北京天熔焊接技术
811393.040.000.000.000.00811393.04
有限公司上海锦申铁道科技
82038634.660.000.000.000.0082038634.66
有限公司
合计3682189666.960.000.000.000.003682189666.96
（2）商誉减值准备本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他北京新联铁集团
124246746.820.000.000.000.00124246746.82
股份有限公司
南京拓控信息科54082627.750.000.000.000.0054082627.75
63神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他技股份有限公司北京交大微联科
144635448.740.000.000.000.00144635448.74
技有限公司北京华高世纪科
114178638.12113081841.740.000.000.00227260479.86
技股份有限公司武汉利德测控技
123115732.69106593801.590.000.000.00229709534.28
术有限公司苏州华兴致远电
81787895.030.000.000.000.0081787895.03
子科技有限公司北京联讯伟业科
83599420.6358427632.040.000.000.00142027052.67
技发展有限公司广州神铁牵引设
0.000.000.000.000.000.00
备有限公司北京地平线轨道
15543333.200.000.000.000.0015543333.20
技术有限公司北京全声科技有
552571.270.000.000.000.00552571.27
限公司北京天熔焊接技
811393.040.000.000.000.00811393.04
术有限公司上海锦申铁道科
0.000.000.000.000.000.00
技有限公司
合计742553807.29278103275.370.000.000.001020657082.66
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
北京新联铁集团股份有限公司（以下简称新联铁）被收购时有沃尔新(北京）自动设
备有限公司（以下简称沃尔新）、株洲壹星科技股份有限公司（以下简称壹星科技）、南
京拓控信息科技股份有限公司（以下简称拓控信息）、苏州华兴致远电子科技有限公司（以下简称苏州华兴）、廊坊新路通机电科技发展有限公司（以下简称新路通）五个子公司。其中，拓控信息2019年由新联铁无偿划出给神州高铁车辆技术有限公司（以下简称神铁车辆），2021年自神铁车辆无偿划出给本公司；苏州华兴2018年由新联铁无偿划出给神州高铁供电技术有限公司（以下简称神铁供电），2019年自神铁供电无偿划出给神铁车辆，2021年自神铁车辆无偿划出给本公司。
64神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）新路通作为新联铁与沃尔新的加工厂，仅为新联铁与沃尔新提供服务，无独立现金流。为开拓天津市场，新联铁于2019年新成立子公司天津神州高铁机电设备维修有限公司（以下简称天津机电），由于天津机电业务内容完全是新联铁的延伸，不具备独立生产经营的能力，所以将天津机电并入新联铁资产组。
除此外，其他母子公司均存在独立业务。故而将购置新联铁形成的商誉分摊到新联铁、沃尔新、壹星科技、拓控信息、苏州华兴五个资产组，进行商誉减值测试。分摊结果如下：
项目金额
北京新联铁集团股份有限公司637452678.50沃尔新(北京）自动设备有限公司279932220.60
株洲壹星科技股份有限公司48532439.18
南京拓控信息科技股份有限公司99228743.39
苏州华兴致远电子科技有限公司182515128.20
合计1247661209.87
65神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）商誉减值情况项目新联铁沃尔新壹星科技拓控信息苏州华兴交大微联武汉利德
商誉账面余额*637452678.50279932220.6048532439.1899228743.39182515128.20885885574.32561156147.29
商誉减值准备余额*0.0079565528.0544681218.7754082627.7581787895.03144635448.74123115732.69
商誉的账面价值*＝*-
637452678.50200366692.553851220.4145146115.64100727233.17741250125.58438040414.60
*未确认归属于少数股东
0.000.000.000.000.0082361125.070.00
权益的商誉价值*调整后整体商誉的账面
637452678.50200366692.553851220.4145146115.64100727233.17823611250.65438040414.60
价值*=*+*
资产组的账面价值*175562432.1858433151.3110161767.3218424509.9634491249.8695176561.82192553386.99包含整体商誉的资产组
813015110.68258799843.8614012987.7363570625.60135218483.03918787812.47630593801.59
的账面价值*=*+*资产组预计未来现金流量的现值（可回收金820000000.00266000000.0016000000.0081000000.00144000000.00925000000.00524000000.00额）*商誉减值损失（大于0
0.000.000.000.000.000.00106593801.59
时）*=*-*本年应确认商誉减值损
0.000.000.000.000.000.00106593801.59
失*=**持股比例
66神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）项目联讯伟业华高世纪广州神铁地平线天熔焊接全声科技上海锦申合计
商誉账面余额*178976575.13656517323.1650647464.7815543333.20811393.042952011.5182038634.663682189666.96
商誉减值准备余额*83599420.63114178638.120.0015543333.20811393.04552571.270.00742553807.29
商誉的账面价值*＝*
95377154.50542338685.0450647464.780.000.002399440.2482038634.662939635859.67
-*未确认归属于少数股东
0.000.0037866105.270.000.00194549.2135159414.85155581194.40
权益的商誉价值*调整后整体商誉的账面
95377154.50542338685.0488513570.050.000.002593989.45117198049.513095217054.07
价值*=*+*
资产组的账面价值*7050477.5446743156.7014527450.49370806.490.00762585.1812706463.91666963999.75包含整体商誉的资产组
102427632.04589081841.74103041020.54370806.490.003356574.63129904513.423762181053.82
的账面价值*=*+*资产组预计未来现金流量的现值（可回收金44000000.00476000000.00128000000.00424800.000.004200000.00132000000.003560624800.00额）*商誉减值损失（大于0
58427632.04113081841.740.000.000.000.000.00278103275.37
时）*=*-*本年应确认商誉减值损
58427632.04113081841.740.000.000.000.000.00278103275.37
失*=**持股比例
67神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法。
本集团按照资产组未来预计现金流量和能够反映相关资产组特定风险的税前折现利率计算现值确定资产组可回收价值以2022年12月31日为基准日进行商誉减值测算。
关键参数关键参数项目2023年收入2024-2027年收稳定期增长折现率（税前加权利润率增长率入增长率率平均资本成本）
北京新联铁集团股份有限公司15.60%5.39%-10.58%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%沃尔新(北京）自动设备有限公司52.96%5.84%-13.13%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
株洲壹星科技股份有限公司11.77%0.78%-1.62%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
南京拓控信息科技股份有限公司21.43%5%-14.37%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
苏州华兴致远电子科技有限公司130.55%3.96%-11.67%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
北京交大微联科技有限公司10.89%3.93%-12.93%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
武汉利德测控技术有限公司23.30%6.99%-18.94%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
北京联讯伟业科技发展有限公司170.94%-17.33%-29.89%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
北京华高世纪科技股份有限公司274.87%12.68%-33.98%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
广州神铁牵引设备有限公司15.65%4%-10%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
北京全声科技有限公司18.13%-22.46%-1.49%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.58%
上海锦申铁道科技有限公司183.53%9.72%-19.61%0%根据预测的收入、成本、费用等计算12.77%
68神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.长期待摊费用
本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少房屋装
16678440.75999232.777056621.560.0010621051.96
修费品牌推
295432.520.00295432.520.000.00
广服务
其他567546.4218396.23385347.420.00200595.23
合计17541419.691017629.007737401.500.0010821647.19
20.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税异资产差异资产
减值准备607965918.48102974317.88352046672.8459275347.29未实现内部销售
167973943.3737532532.84178368785.0537877785.47
损益其他权益工具投
9022622.482255655.6225360928.726340232.18
资公允价值变动
收到的政府补助9993500.001548375.0022670085.283449862.79
可抵扣亏损164276724.7125018045.5317664104.782649615.72
股权激励费用0.000.003310641.25591248.51
预计负债7634490.401145173.560.000.00
租赁负债18299565.632851782.9135829588.255415238.50
合计985166765.07173325883.34635250806.17115599330.46
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并
100107549.6120919253.94131287649.2724307742.75
资产评估增值处置无形资产缓交企
5345904.05801885.6110691808.071603771.21
业所得税
使用权资产19759900.973073606.7135818727.345430987.06
合计125213354.6324794746.26177798184.6831342501.02
69神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可弥补亏损1489868601.431111907456.23
减值准备1315586002.331247143308.87
其他权益工具投资公允价值变动3000000.000.00
股权激励费用0.001033547.04
租赁负债68309185.8119377146.98
未确认融资费用32343240.540.00
预计负债2639624.250.00
合计2911746654.362379461459.12
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2027年505610822.64—可抵扣亏损
2026年313895260.29304442586.89可抵扣亏损
2025年370733392.02374139494.40可抵扣亏损
2024年113076494.84120292476.90可抵扣亏损
2023年186552631.64184748906.57可抵扣亏损
2022年—128283991.47可抵扣亏损
合计1489868601.431111907456.23—
21.其他非流动资产
年末余额年初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值账面价值准备准备一年以上
合同履约6141621.310.006141621.313655270.510.003655270.51成本预付长期
资产购置19476162.040.0019476162.0417336018.050.0017336018.05款
合计25617783.350.0025617783.3520991288.560.0020991288.56
22.短期借款
借款类别年末余额年初余额
质押借款119764782.84650000000.00
保证借款662233918.59592669979.14
信用借款1317295306.921824975433.92
合计2099294008.353067645413.06
70神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23.应付票据
票据种类年末余额年初余额
银行承兑汇票76470461.80145215441.66
商业承兑汇票4000000.002320902.46
合计80470461.80147536344.12
24.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内841736849.54934447338.27
1-2年338345188.14188311523.31
2-3年58810867.66111084671.33
3年以上118800503.8385844503.87
合计1357693409.171319688036.78
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位2634312749.10尚未结算完成
单位2726295666.86尚未结算完成
单位2825173506.03尚未结算完成
单位2915316970.22尚未结算完成
单位3014823582.31尚未结算完成
单位3112429739.31尚未结算完成
单位3210944761.17尚未结算完成
单位3310315833.98尚未结算完成
合计149612808.98—
25.预收款项
项目年末余额年初余额
1年以内521714.71626966.76
26.合同负债
项目年末余额年初余额
1年以内413131031.23526447363.55
1年以上560203925.68113773911.68
合计973334956.91640221275.23
71神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬87079014.97509372019.52483630384.82112820649.67
离职后福利-设定提存
2735427.5951367244.8551318104.162784568.28
计划
辞退福利106193.007546908.737600152.9352948.80
其他0.0058000.0058000.000.00
合计89920635.56568344173.10542606641.91115658166.75
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
84222714.09456404409.68430933390.97109693732.80
补贴
职工福利费62316.424044485.574044485.5762316.42
社会保险费1633676.6729990646.4329638051.941986271.16
其中：医疗保险费及
1571537.2628642053.7528304049.121909541.89
生育保险费
工伤保险费62139.411337207.161322617.3076729.27
其他0.0011385.5211385.520.00
住房公积金205244.8517016687.1116984067.71237864.25工会经费和职工教育
955062.941816348.661930946.56840465.04
经费
其他短期薪酬0.0099442.0799442.070.00
合计87079014.97509372019.52483630384.82112820649.67
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险2650174.0449689494.9749641615.202698053.81
失业保险费85253.551677749.881676488.9686514.47
企业年金缴费0.000.000.000.00
合计2735427.5951367244.8551318104.162784568.28
72神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.应交税费
项目年末余额年初余额
企业所得税15444363.6321458281.08
增值税35772175.9538501489.36
城市维护建设税3869379.093490286.83
教育费附加1678337.401590941.00
个人所得税1639412.451324816.51
地方教育费附加1101442.961043178.63
其他税费910806.10919170.89
合计60415917.5868328164.30
29.其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息0.000.00
应付股利35741819.498570419.49
其他应付款43904526.7154856755.64
合计79646346.2063427175.13
29.1应付股利
项目年末余额年初余额
普通股股利35741819.498570419.49
29.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
往来款26256958.8520576096.37
上海锦申股权转让款0.0020020000.00
质保金、保证金、押金10777873.407582718.62
个人报销款、个人社保等5676705.285933022.13
其他1192989.18744918.52
合计43904526.7154856755.64
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位346100000.00对方尚未催收
单位352700000.00对方尚未催收
73神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位名称年末余额未偿还或结转的原因
单位361000000.00应付保证金
单位37917912.80尚未到付款期
单位38800000.00对方尚未催收
合计11517912.80—
30.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的应付债券900916122.290.00
一年内到期的长期借款5071873.305000000.00
一年内到期的长期应付款23261696.500.00
一年内到期的租赁负债24930960.0826698930.86
合计954180652.1731698930.86
31.其他流动负债
项目年末余额年初余额
年末已经背书且尚未到期的商业汇票102693035.50101606450.56
待转销项税65465540.887650521.95
合计168158576.38109256972.51
32.长期借款
借款类别年末余额年初余额
信用借款525583229.17482519808.09
保证借款54522904.630.00
合计580106133.80482519808.09
注：长期借款利率区间为3.55%-4.00%。
33.应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
20高铁01公司债0.00503353941.23
20高铁02公司债0.00396704166.04
合计0.00900058107.27
74神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）发行日债券本年按面值计提本年本期支付利其他变动年末债券名称面值总额发行金额年初余额溢折价摊销期期限发行利息偿还息余额
20高铁01
500000000.002020/8/193年498500000.00503353941.230.0019750000.00-479299.720.0019750000.00-503833240.950.00
公司债
20高铁02
400000000.002020/12/73年398800000.00396704166.040.0017200000.00-378715.300.0017200000.00-397082881.340.00
公司债
合计900000000.00——897300000.00900058107.270.0036950000.00-858015.020.0036950000.00-900916122.290.00
75神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额89632101.3060150225.41
减：未确认的融资费用4048157.713457114.05
重分类至一年内到期的非流动负债24930960.0826698930.86
租赁负债净额60652983.5129994180.50
35.长期应付款
项目年末余额年初余额
应付融资租赁款88806765.870.00
36.预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
产品质量保证52591072.230.00计提质保金
37.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助22670085.280.0012676585.289993500.00—
76神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年计入本年冲减与资产相关年初本年新增本年计入其他其他年末
政府补助项目营业外收成本费用/与收益相余额补助金额收益金额变动余额入金额金额关
战略性新兴产业发展专项资金10000000.000.000.0010000000.000.000.000.00与收益相关南京市财政局南京市科学技术局
(系统)省第十批―省科技成果转9000000.000.000.000.000.000.009000000.00与收益相关化专项经费
ZXLT0020016 北京市科委城市轨
道交通车辆智能巡检装备及调度2076585.280.000.002076585.280.000.000.00与收益相关系统研究
ZXLT0021002 北京工业设计促进
专项设计领军机构“设计之都”600000.000.000.00600000.000.000.000.00与收益相关品牌建设与科技文化项目城市轨道交通运营管理仿真技术
500000.000.000.000.000.000.00500000.00与收益相关
的研究与运用智慧融合的新型路由交换设备研
493500.000.000.000.000.000.00493500.00与收益相关
究与验证项目
合计22670085.280.000.0012676585.280.000.009993500.00-
77神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
38.其他非流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税61609611.1943848213.73
39.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股股份
2780795346.000.000.000.000.000.002780795346.00
总额
40.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价2712019349.570.000.002712019349.57
其他资本公积75827167.323989378.780.0079816546.10
其中：股权激励成本46629501.29-4259786.740.0042369714.55
合计2787846516.893989378.780.002791835895.67
注：本年联营企业北京北交新能科技有限公司股东权益其他变动导致资本公积增加
8249165.52元。
41.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股234980695.310.000.00234980695.31
78神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.其他综合收益
本年发生额
减：前期减：前期计年初计入其他入其他综合税后归属年末项目本年所得税前发税后归属于母公
余额综合收益收益当期转减：所得税费用于少数股余额生额司当期转入入留存收益东损益
一、不能重分类进损
-19020696.5613338306.240.000.004084576.569253729.680.00-9766966.88益的其他综合收益
其中：其他权益工具
-19020696.5613338306.240.000.004084576.569253729.680.00-9766966.88投资公允价值变动
二、将重分类进损益
-5317.92662827.710.000.000.00662827.710.00657509.79的其他综合收益
其中：外币财务报表
-5317.92662827.710.000.000.00662827.710.00657509.79折算差额
其他综合收益合计-19026014.4814001133.950.000.004084576.569916557.390.00-9109457.09
79神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费26308488.569483392.843326857.2432465024.16
44.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积49656991.830.000.0049656991.83
45.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额-188150670.541151391568.20
加：年初未分配利润调整数0.000.00
本年年初余额-188150670.541151391568.20
加：本年归属于母公司所有者的净利润-846257790.47-1394382238.74
减：提取法定盈余公积0.000.00
应付普通股股利0.000.00
加：其他权益工具投资处置0.0054840000.00
本年年末余额-1034408461.01-188150670.54
46.营业收入、营业成本
本年发生额项目收入成本
主营业务1737970538.741133903620.56
其他业务34982319.5811796984.47
合计1772952858.321145700605.03
（续）上年发生额项目收入成本
主营业务2138715040.961439973042.31
其他业务76089496.0033510961.59
合计2214804536.961473484003.90
47.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税5508952.655596001.28
教育费附加2448858.182578511.33
80神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
地方教育费附加1632557.251726073.64
印花税2544095.883559341.33
房产税1430244.161391586.01
土地使用税630402.12756416.00
其他52863.56172108.21
合计14247973.8015780037.80
48.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬115564562.87102608973.16
售后服务费134534780.7971826519.45
客户招待、服务费34867219.5948803873.36
差旅通讯费用21515575.5217561702.80
市场推广类3636199.205065785.45
办公及行政费用4446670.517064625.07
其他4568061.353534583.12
合计319133069.83256466062.41
49.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬179063693.93164722524.25
中介服务及咨询费32441337.7921542677.89
折旧摊销费88963566.4491439205.80
租赁费4109923.122380980.17
业务招待费9198132.3315590657.27
办公及日常修理8003387.736224040.84
物业及水电暖费用5493948.094753952.70
股权激励费用-4344188.29-3271469.89
通讯差旅费2896103.751247636.80
车辆及运输费用1983203.151891438.16
会务费14172.2494671.42
其他11128080.699861081.34
合计338951360.97316477396.75
81神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50.研发费用
项目本年发生额上年发生额
人工费用120205757.21113809242.17
中试材料费用15177041.2927976790.48
非流动资产摊销及租赁费23934111.9132657678.34
委托外部研发费用18732819.3913344528.34
员工办公差旅6261852.7412091146.01
测试费用与设备维护7751422.58580507.27
交通费169407.83736591.93
其他5699326.507540671.58
合计197931739.45208737156.12
51.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用175589045.29196184133.10
减：利息收入4995063.378032514.29
加：汇兑损失-900697.38284052.47
其他支出7752977.953875522.78
合计177446262.49192311194.06
52.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
增值税即征即退20746268.2030944742.70江苏省发展和改革委员会2016年度省级战略
10000000.000.00
性新兴产业发展项目
中关村科技园区管理委员会资金支持4780000.000.00
稳岗补贴、岗位补贴及其他岗位临时补贴2872150.70589921.59北京市科委城市轨道交通车辆智能巡检装备及
2076585.28830007.54
调度系统研究项目
东疆促进发展金2050000.00301099.76
增值税加计抵减1757659.8245680.39
洪山区2022年工业企业流动资金贷款贴息1474333.350.00
个税手续费返还986314.88836288.79北京市经济和信息化局工业互联网项目政府补
920000.000.00
助北京工业设计促进专项设计领军机构“设计之
600000.000.00都”品牌建设与科技文化项目
82神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额洪山区2022年智能制造与两化融合发展专项
575500.000.00
资金
天津东疆保税港区管委会产业发展基金540540.59199001.48
崇明区财政扶持项目企业扶持资金502000.00147000.00
纾困专项贷款贴息500000.00625624.99北京市经济和信息化局北京市高精尖产业发展
500000.000.00
专项经费南京建邺高新技术产业开发区管理委员会
500000.000.00
2022年南京市工业和信息化发展专项资金
苏州市2021年度第四十五批科技发展计划
500000.000.00（重点产业技术创新）项目经费南京建邺高新技术产业开发区管理委员会
300000.000.00
2021年专项资金
洪山区2022年规模以上工业企业扩产增效奖
300000.000.00
励资金
国家级、省级专精特新“小巨人”企业奖励资
200000.000.00
金
洪山区2022年度工业企业提档升级补贴资金200000.000.00中国电子技术标准化研究院汇来全国首届智能
100000.000.00
制造创新大赛二等奖奖金
企业研发奖金及补贴99360.00447959.00
知识产权及专利收入资助金补贴50320.00122846.00
工业互联网项目政府补助0.004080000.00
江苏省科技成果转化项目0.00419723.03南京建邺高新技术产业开发区管理委员会高新
0.00200000.00
技术企业奖励
南京市高端人才团队引进计划专项资金0.006000000.00
2019年江苏省首台（套）重大装备补助0.001100000.00
企业承担国家、省、市级科技计划项目补贴0.00300000.00
高新技术补贴0.001264600.00
2019年度瞪羚企业专项款0.00600000.00
先进制造业企业经营贡献奖励金0.00190000.00
其他政府补助155593.003259537.94
合计53286625.8252504033.21
83神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53.投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益72633488.0464383217.56
处置长期股权投资产生的投资收益94150.210.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益0.0090149.47
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入-9373019.858559573.26
债务重组收益-29213.400.00
银行理财产品收益1742046.57857787.32
合计65067451.5773890727.61
54.公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产0.00121527.15
55.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失209684.0085477.68
应收账款坏账损失-169932128.0360666034.21
其他应收款坏账损失-24499142.16-7108560.11
长期应收款坏账损失0.0025529559.76
预付账款坏账损失-149000.00-121850.00
合计-194370586.1979050661.54
56.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-89772937.280.00
合同资产减值损失-15149285.69-23766192.87
长期股权投资减值损失-25060575.08-1200457974.07
商誉减值损失-278103275.37-84677397.43
合计-408086073.42-1308901564.37
57.资产处置收益
本年上年计入本年非经常性项目发生额发生额损益的金额未划分为持有待售的非流动
10788726.462026062.1210788726.46
资产处置收益
其中:固定资产处置收益10788726.462026062.1210788726.46
84神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
58.营业外收入
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得0.00621.350.00
确系不再支付的款项728555.760.00728555.76
违约金及赔偿金192547.750.00192547.75
其他147995.94618126.77147995.94
合计1069099.45618748.121069099.45
59.营业外支出
计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额
公益性捐赠支出1750000.001183000.001750000.00
非流动资产毁损报废损失164445.341402133.32164445.34
违约金及其他2487175.082668865.022487175.08
合计4401620.425253998.344401620.42
60.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用18515167.5322248915.78
递延所得税费用-68358884.202156478.60
合计-49843716.6724405394.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-897104529.98
按法定/适用税率计算的所得税费用-224276132.50
子公司适用不同税率的影响35407185.80
调整以前期间所得税的影响969634.37
非应税收入的影响-27795160.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响16026827.06使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
4133015.72
的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
174850886.02
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-29159972.26
所得税费用-49843716.67
85神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
61.其他综合收益
详见本附注“六、42其他综合收益”相关内容。
62.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
备用金及保证金等往来款中的现金收回168194139.98318538354.83
政府补助资金20840764.2155294839.64
利息收入4643122.468032514.29
合计193678026.65381865708.76
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
付现费用等249923690.19253285576.55
备用金及保证金等往来款项中的现金支出124816731.65219192551.32
合计374740421.84472478127.87
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到其他筹资票据贴现收到的现金207993848.0715000000.00
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
中航信托·私享32号集合资金信托计划0.0070000000.00
融资票据保证金2843214.1460000000.00
新租赁准则下支付的房租现金24283172.4628238842.49
融资票据手续费64777.7821182763.90
债券发行费用9371347.509369500.00
返还子公司注销少数股东投资款0.001999055.67
合计36562511.88190790162.06
86神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：—
净利润-847260813.31-1378800511.42
加：资产减值准备408086073.421308901564.37
信用减值损失194370586.19-79050661.54
固定资产折旧48037140.4650672929.26
使用权资产折旧26036233.1125917687.74
无形资产摊销67842602.2974625358.52
长期待摊费用摊销7737401.5011728500.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-10788726.46-2026062.12失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）164445.341401511.97
公允价值变动损失（收益以“-”填列）0.00-121527.15
财务费用（收益以“-”填列）174688347.91196468185.57
投资损失（收益以“-”填列）-65067451.57-73890727.61
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-61811129.441140746.79
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-6547754.761015731.81
存货的减少（增加以“-”填列）-28246138.94-33085014.00
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）246676751.59285549442.60
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）419404203.4668324676.31
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额573321770.79458771832.01
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：——
现金的年末余额501818588.97982993142.68
减：现金的年初余额982993142.68716214452.48
加：现金等价物的年末余额0.000.00
减：现金等价物的年初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额-481174553.71266778690.20
87神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金501818588.97982993142.68
其中：库存现金120432.0981069.21
可随时用于支付的银行存款496616135.16980636117.98
可随时用于支付的其他货币资金5082021.722275955.49
现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00年末现金和现金等价物余额501818588.97982993142.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限
0.000.00
制的现金和现金等价物
63.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
其中41500.25元为账号长期不使用致封存的
货币资金82997612.52银行存款，其他为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、履约保证金等
其中23380000.00元为银行票据质押银行票
应收票据131568285.37据池，其他为已背书转让未到期、不能终止确认的银行及商业承兑汇票
其中3267782.84元为云信保理质押借款，应收账款161623854.96其他为已背书转让未到期的数字化权证
其中28940338.73元为尚未办妥产权证书的
固定资产30444370.73固定资产1504032.00元为经营租出资产涉诉未收回
其他非流动资产1097930.49期房购置款
合计407732054.07—
64.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金——8882488.86
其中：肯先令94969646.350.05645356288.05
新加坡元614363.305.18313184306.42
美元31080.656.9646216464.29
林吉特60011.091.577294649.49
港币23291.100.893320805.94
欧元1338.357.42299934.44
88神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
日元693.000.052436.31
瑞士法郎0.527.54323.92
应收账款——32126343.72
其中：港币25946316.000.893323177844.08
肯先令142932124.170.05648061371.80
新加坡元171157.775.1831887127.84
其他应收款——334242.65
其中：美元47991.656.9646334242.65
应付账款——206078.50
其中：肯先令2691529.280.0564151802.25
欧元7312.007.422954276.24
65.政府补助
政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
南京市财政局南京市科学技术局(系统)省第十
9000000.00递延收益0.00
批―省科技成果转化专项经费
城市轨道交通运营管理仿真技术的研究与运用500000.00递延收益0.00
智慧融合的新型路由交换设备研究与验证项目493500.00递延收益0.00
增值税即征即退20746268.20其他收益20746268.20江苏省发展和改革委员会2016年度省级战略性
10000000.00其他收益10000000.00
新兴产业发展项目
收到中关村科技园区管理委员会资金支持4780000.00其他收益4780000.00
稳岗补贴、岗位补贴及其他岗位临时补贴2872150.70其他收益2872150.70北京市科委城市轨道交通车辆智能巡检装备及
2076585.28其他收益2076585.28
调度系统研究项目
东疆促进发展金2050000.00其他收益2050000.00
增值税加计抵减1757659.82其他收益1757659.82
洪山区2022年工业企业流动资金贷款贴息1474333.35其他收益1474333.35
个税手续费返还986314.88其他收益986314.88北京市经济和信息化局工业互联网项目政府补
920000.00其他收益920000.00
助北京工业设计促进专项设计领军机构“设计之
600000.00其他收益600000.00都”品牌建设与科技文化项目
89神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益种类金额列报项目的金额洪山区2022年智能制造与两化融合发展专项资
575500.00其他收益575500.00
金
天津东疆保税港区管委会产业发展基金540540.59其他收益540540.59
崇明区财政扶持项目企业扶持资金502000.00其他收益502000.00
纾困专项贷款贴息500000.00其他收益500000.00北京市经济和信息化局北京市高精尖产业发展
500000.00其他收益500000.00
专项经费南京建邺高新技术产业开发区管理委员会2022
500000.00其他收益500000.00年南京市工业和信息化发展专项资金苏州市2021年度第四十五批科技发展计划（重
500000.00其他收益500000.00点产业技术创新）项目经费南京建邺高新技术产业开发区管理委员会2021
300000.00其他收益300000.00年专项资金洪山区2022年规模以上工业企业扩产增效奖励
300000.00其他收益300000.00
资金
国家级、省级专精特新“小巨人”企业奖励资
200000.00其他收益200000.00
金
洪山区2022年度工业企业提档升级补贴资金200000.00其他收益200000.00中国电子技术标准化研究院汇来全国首届智能
100000.00其他收益100000.00
制造创新大赛二等奖奖金
企业研发奖金及补贴99360.00其他收益99360.00
知识产权及专利收入资助金补贴50320.00其他收益50320.00
其他政府补助155593.00其他收益155593.00
合计63280125.8253286625.82
66.其他
无
七、合并范围的变化
1.其他原因的合并范围变动
本年无新增子公司，减少主要是：本年已完成注销二级子公司西藏神铁创业投资有限公司、神铁商业保理（天津）有限公司、神铁轨交教育培训学校（天津）有限公司、神州
高铁供电技术有限公司，三级子公司神州城轨技术（苏州）有限公司、北京鼎科信息有限公司。
90神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
本集团主要子公司如下：
主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接
西藏神铁创业投资有限公司西藏西藏技术100.000.00投资设立
神州高铁车辆技术有限公司北京北京技术100.000.00投资设立
100.0非同一控制
北京新联铁集团股份有限公司北京北京技术0.00
0下企业合并
100.0非同一控制
沃尔新（北京）自动设备有限公司北京北京技术0.00
0下企业合并
非同一控制
南京拓控信息科技股份有限公司南京南京技术100.000.00下企业合并非同一控制
苏州华兴致远电子科技有限公司苏州苏州技术100.000.00下企业合并非同一控制
武汉利德测控技术有限公司武汉武汉技术100.000.00下企业合并
神州高铁线路技术有限公司北京北京技术100.000.00投资设立非同一控制
北京交大微联科技有限公司北京北京技术90.000.00下企业合并
神州高铁轨道交通运营管理有限公司北京北京技术100.000.00投资设立非同一控制
北京华高世纪科技股份有限公司北京北京技术100.000.00下企业合并
神铁租赁（天津）有限公司天津天津租赁100.000.00投资设立
神州高铁(香港)有限公司香港香港技术100.000.00投资设立非同一控制
广州神铁牵引设备有限公司广州广州技术0.0057.22下企业合并
神州城轨技术有限公司北京北京技术100.000.00投资设立
北京神州高铁投资管理有限公司北京北京技术100.000.00投资设立
神州高铁海外技术（北京）有限公司北京北京实业100.000.00投资设立
北京神州高铁轨道交通科技有限公司北京北京教育100.000.00投资设立
唐山神高铁路发展有限公司唐山唐山技术65.000.00现金收购北京国润祁连创业投资中心（有限合北京北京投资99.670.00投资设立
伙）
91神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额
北京交大微联科技有限公司10.00%-1811191.6815000000.0092662614.45
（3）重要非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京交大微联科技有限公司1218788329.69171565216.811390353546.50458316577.475410824.54463727402.01续表年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京交大微联科技有限公司1116363909.42277661631.621394025541.04281678530.4116863101.26298541631.67
（续）本年发生额上年发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量北京交大微联
381561177.37-18111916.81-18111916.81147889440.22401117543.6669557869.3369557869.33138527822.44
科技有限公司
92神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营主要经注册业务性合营企业或联营企业名称企业投资营地地质直接间接的会计处理方法
神铁二号线（天津）轨道
天津天津服务业41.000.00权益法交通运营有限公司天津三号线轨道交通运营
天津天津服务业10.000.00权益法有限公司
（2）重要的联营企业的主要财务信息本年金额上年金额神铁二号线（天天津三号线轨道神铁二号线（天天津三号线轨道项目津）轨道交通运交通运营有限公津）轨道交通运交通运营有限公营有限公司司营有限公司司
流动资产479990514.88483024893.79455403399.44457015752.02
非流动资产7247058200.839309043731.627304778871.709351632895.39
资产合计7727048715.719792068625.417760182271.149808648647.41
流动负债104941978.29163066118.6191811623.87136961789.72
非流动负债6021265600.007607206329.896071265600.007661322959.96
负债合计6126207578.297770272448.506163077223.877798284749.68
净资产1600841137.422021796176.911597105047.272010363897.73
少数股东权益0.000.000.000.00归属于母公司股东权
1600841137.422021796176.911597105047.272010363897.73
益按持股比例计算的净
656344866.34202179617.69654813069.38201036389.77
资产份额
调整事项36835149.8312974496.8837847662.2511873932.52
—商誉0.000.000.000.00
—内部未实现利润0.000.00-517257.530.00
—其他36835149.8312974496.8838364919.7811873932.52对联营企业权益投资
693180016.17215154114.57692660731.63212910322.29
的账面价值
93神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年金额上年金额神铁二号线（天天津三号线轨道神铁二号线（天天津三号线轨道项目津）轨道交通运交通运营有限公津）轨道交通运交通运营有限公营有限公司司营有限公司司存在公开报价的权益
0.000.000.000.00
投资的公允价值
营业收入444961864.30477412419.91429618269.74490078283.90
财务费用-113490206.76-128777985.72-43895398.62-115156697.80
净利润65646270.7687679622.9069262167.2282752779.13
其他综合收益0.000.000.000.00
综合收益总额65646270.7687679622.9069262167.2282752779.13本期收到的来自联营
49334216.1414458394.290.000.00
企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额/本年年初余额/上年发项目发生额生额
联营企业——
投资账面价值合计445365381.07457804839.63
下列各项按持股比例计算的合计数——
--净利润6077800.79-12523111.89
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额6077800.79-12523111.89
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
94神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）市场风险
1)汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配、运用金融机构的外汇衍生产品等方法降低外汇风险。
本集团面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。本集团主要业务活动以人民币计价结算。除本集团子公司神州高铁(香港)有限公司的子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2022年12月31日，除下表中所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2022年12月31日2021年12月31日
货币资金-港币23291.1024941.27
货币资金-林吉特60011.095668337.55
货币资金-欧元1338.351338.35
货币资金-美元31080.65120861.34
货币资金-瑞士法郎0.520.52
货币资金-新加披元614363.30614362.45
货币资金-肯先令94969646.3558758.17
货币资金-日元693.000.00
应收账款-港币25946316.0025946316.00
应收账款-欧元0.00151442.00
应收账款-美元0.00156000.00
应收账款-新加披元171157.77171157.77
其他应收款-美元47991.650.00
应付账款-欧元7312.00132796.20
应付账款-瑞士法郎0.0061146.00
应付账款-肯先令2691529.280.00本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款。本集团通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足各类短期
95神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，利率上升或下降100个基点，将不会对本集团的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本集团会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
本集团通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，本集团才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
货币资金584816201.490.000.000.00584816201.49
应收票据159750169.380.000.000.00159750169.38
应收账款2807288027.110.000.000.002807288027.11
其它应收款178460757.970.000.000.00178460757.97
长期应收款405000.00405000.00405000.000.001215000.00
短期借款2099294008.350.000.000.002099294008.35
应付票据80470461.800.000.000.0080470461.80
应付账款1357693409.170.000.000.001357693409.17
其它应付款79646346.200.000.000.0079646346.20
应付职工薪酬115658166.750.000.000.00115658166.75
一年内到期的非流动负债954180652.170.000.000.00954180652.17
长期借款0.00530583229.1727499951.0122022953.62580106133.80
96神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）长期应付款0.0024568863.6330675199.0533562703.1988806765.87
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022度2021年度
項目汇率变动对股东权益的对净利润的影对股东权益的影对净利润的影响影响响响
所有外币对人民币升值5%2077457.692077457.691480127.561480127.56
所有外币对人民币贬值5%-2077457.69-2077457.69-1480127.56-1480127.56
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价
————值计量
其他权益工具投资0.000.00309480211.91309480211.91持续以公允价值计
0.000.00309480211.91309480211.91
量的资产总额
二、非持续的公允
————价值计量
97神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司对本公司控股股东及最终注册资本注册地业务性质的持股比的表决权
控制方名称（万元）
例(%)比例(%)
中国国投高新产项目投资、项目管
北京344840.3525.6225.62业投资有限公司理国家开发投资集
北京投资及投资管理3380000.00——团有限公司
（2）控股股东的注册资本及其变化年初余额年末余额控股股东本年增加本年减少（万元）（万元）中国国投高新产
344840.350.000.00344840.35
业投资有限公司
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例中国国投高新产业
712418457.00712418457.0025.6225.62
投资有限公司
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.合营企业及联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系河南禹亳铁路发展有限公司联营企业北京北交新能科技有限公司联营企业
神铁二号线（天津）轨道交通运营有联营企业限公司
98神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称与本公司关系天津三号线轨道交通运营有限公司联营企业青岛海信微联信号有限公司联营企业北京轨交精智科技有限公司联营企业长春市神铁牵引技术有限公司联营企业国投资产管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业厦门市美亚柏科信息股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业国投智能科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
4.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系蒙冀铁路有限责任公司其他关联关系方浩吉铁路股份有限公司其他关联关系方天津国投津能发电有限公司其他关联关系方上海锦申信息科技有限公司其他关联关系方福建湄洲湾港口铁路支线有限责任公司其他关联关系方福建泉州闽光钢铁有限责任公司其他关联关系方
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
联营企业———
河南禹亳铁路发展有限公司销售商品431858.414467920.36咨询服务及
河南禹亳铁路发展有限公司0.0019199344.65租赁利息
蒙冀铁路有限责任公司销售商品1681415.930.00
青岛海信微联信号有限公司销售商品28929203.563442617.70
北京北交新能科技有限公司保理业务0.0039166508.89
北京北交新能科技有限公司保理收入0.001870139.69
神铁二号线（天津）轨道交通运营
提供劳务67703723.2229849657.86有限公司
天津三号线轨道交通运营有限公司提供劳务36152.41540849.48受同一控股股东及最终控制方控制
———的其他企业
天津国投津能发电有限公司销售商品0.0054247.79
合计—98782353.5398591286.42
99神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
联营企业———
北京北交新能科技有限公司购买商品9443634.650.00
长春市神铁牵引技术有限公司购买商品2849775.340.00受同一控股股东及最终控制方控制
———的其他企业
国投资产管理有限公司咨询服务47169.810.00
厦门市美亚柏科信息股份有限公司购买服务318208.390.00
国投智能科技有限公司购买服务188495.580.00
合计—12847283.770.00
2.关联担保情况
担保是否担保方担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行名称（万元）完毕
北京新联铁集团股份有限公司、
本公司廊坊新路通机电科技发展有限公10000.002020-7-222030-7-30否司
本公司北京新联铁集团股份有限公司5000.002022-3-92023-3-8否
本公司北京新联铁集团股份有限公司13000.002022-8-222023-5-19否
本公司北京新联铁集团股份有限公司2000.002022-10-242023-3-10否
本公司北京新联铁集团股份有限公司25000.002022-10-262023-10-1否
本公司北京新联铁集团股份有限公司5000.002022-10-262023-10-1否
本公司北京新联铁集团股份有限公司20000.002021-4-282022-4-27是
本公司北京新联铁集团股份有限公司10000.002021-7-282022-7-25是
本公司北京新联铁集团股份有限公司10000.002021-11-242022-8-31是
本公司北京新联铁集团股份有限公司25000.002021-11-22022-10-8是
本公司北京新联铁集团股份有限公司5000.002021-11-22022-10-8是
本公司苏州华兴致远电子科技有限公司3000.002022-1-242023-1-23否
本公司苏州华兴致远电子科技有限公司1500.002022-9-262023-9-23否
本公司苏州华兴致远电子科技有限公司3000.002020-12-302023-12-30否
本公司苏州华兴致远电子科技有限公司3000.002021-5-182026-4-9否
本公司苏州华兴致远电子科技有限公司2200.002020-7-232022-7-22是
本公司武汉利德测控技术有限公司3000.002022-3-212023-3-15否
本公司武汉利德测控技术有限公司8000.002022-4-192023-4-19否
本公司武汉利德测控技术有限公司8000.002022-11-222023-11-21否
100神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行名称（万元）完毕
本公司武汉利德测控技术有限公司10000.002022-12-302024-12-26否
本公司武汉利德测控技术有限公司3000.002022-12-302023-12-30否
本公司武汉利德测控技术有限公司8000.002022-8-172023-8-17否
本公司武汉利德测控技术有限公司3000.002022-11-112023-8-30否
本公司武汉利德测控技术有限公司2000.002022-9-272023-9-27否
本公司武汉利德测控技术有限公司3000.002022-9-292023-9-28否
本公司武汉利德测控技术有限公司5000.002021-6-212022-6-21是
本公司武汉利德测控技术有限公司6000.002021-11-232022-11-22是
本公司武汉利德测控技术有限公司3000.002021-11-232022-11-22是
本公司武汉利德测控技术有限公司10000.002020-11-232022-10-12是
本公司武汉利德测控技术有限公司8000.002021-7-132022-7-13是
本公司武汉利德测控技术有限公司8000.002021-11-222022-11-21是
本公司神州城轨技术有限公司3000.002022-7-62023-1-19否
本公司神州城轨技术有限公司1000.002022-6-202023-6-19否
本公司神州城轨技术有限公司1000.002021-6-222022-6-24是
本公司神州城轨技术有限公司3000.002021-7-62022-7-5是
神州高铁海外技术（北京）有限
本公司1505.002020-7-292026-4-28否公司
本公司南京拓控信息科技股份有限公司3000.002021-11-262023-1-10否
本公司北京华高世纪科技股份有限公司2000.002022-2-12023-1-19否
本公司北京华高世纪科技股份有限公司5000.002022-3-242023-1-19否
本公司北京华高世纪科技股份有限公司350.122020-12-82022-11-16是
本公司北京华高世纪科技股份有限公司1500.002021-8-242021-8-25是
本公司辽宁天晟远润物流有限公司9986.322022-4-262026-4-25否
CHSRMALAYSIASDN.BHD.、神州高
本公司铁海外技术（北京）有限公司神29160.002020-12-232026-4-28否州高铁国际有限公司
本公司广州神铁牵引设备有限公司4000.002021-7-72022-7-5是北京新联铁集团股份沃尔新(北京）自动设备有限公司1000.002021-7-262022-7-25是有限公司
101神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否担保方担保金额被担保方名称担保起始日担保到期日已经履行名称（万元）完毕中国投融资担
2020-8-19/2023-8-19/
保股份本公司90000.00否
2020-12-72023-12-7
有限公司
注：截止2022年12月31日，本公司作为担保方签署的仍在合同有效期的担保合同金额共计173151.32万元，其中已使用额度135107.27万元，主要用于银行贷款、银行承兑汇票及保函担保，剩余额度38044.05万元。
3.关联方存贷及费用
期末余额/本期发期初余额/上期发关联方名称关联交易内容生额生额
国投财务有限公司存款373496171.12822499461.98
国投财务有限公司借款400510888.891001216875.00
国投财务有限公司利息收入1621504.101219358.48
国投财务有限公司利息支出25343655.6139386101.67
中国投融资担保股份有限公司担保费8839150.948839150.94
4.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计8623896.4112012743.95
（三）关联方往来余额
1.应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南禹亳铁路发展有限
应收账款56567848.3856567848.3856323848.3828161924.19公司
神铁二号线（天津）轨
应收账款22420003.39259410.3218274631.18210158.26道交通运营有限公司北京北交新能科技有限
应收账款4582645.1997811.0533239111.25334371.74公司
应收账款蒙冀铁路有限责任公司2668076.93880043.93863076.93863076.93
102神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浩吉铁路股份有限公司1682283.22208832.251795353.22105549.88青岛海信微联信号有限
应收账款597182.145613.510.000.00公司上海锦申信息科技有限
应收账款4450000.004450000.004450000.004450000.00公司福建湄洲湾港口铁路支
应收账款0.000.00174700.002009.05线有限责任公司
合同资产蒙冀铁路有限责任公司95000.00893.000.000.00
神铁二号线（天津）轨
合同资产57673.81542.13768972.008843.18道交通运营有限公司北京北交新能科技有限
预付账款23494494.380.0025504600.000.00公司其他应收福建泉州闽光钢铁有限
300.0090.000.000.00
款责任公司
其他应收神铁二号线（天津）轨
0.000.003453915.88345.39
款道交通运营有限公司其他应收天津三号线轨道交通运
0.000.00573300.450.00
款营有限公司
合计116615507.4462471084.57145421509.2934136278.62
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款北京北交新能科技有限公司37287319.650.00
应付账款神铁二号线（天津）轨道交通运营有限公司2134955.8121737.00
应付账款厦门市美亚柏科信息股份有限公司350000.000.00
合同负债神铁二号线（天津）轨道交通运营有限公司2856687.400.00
合同负债青岛海信微联信号有限公司0.001016226.80
其他应付款国家开发投资集团有限公司7600000.006100000.00
其他应付款北京轨交精智科技有限公司700000.000.00
其他应付款北京北交新能科技有限公司279250.491173309.16
合计51208213.358311272.96
（四）关联方承诺无
103神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目情况
公司本年授予的各项权益工具总额0.00
公司本年行权的各项权益工具总额0.00
公司本年失效的各项权益工具总额9697000.00公司授予激励对象股票期权公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
的行权价格为4.17元/份，余期限合同剩余期限一年。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无注：2019年5月29日，公司第十三届董事会第八次会议审议通过了《关于公司及其摘要的议案》等议案。2019年10月，公司收到国务院国有资产监督管理委员会出具的《关于神州高铁技术股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分[2019]541号），原则同意神州高铁实施股票期权激励计划，及神州高铁股票期权激励计划的业绩考核目标。
2019年11月18日，公司完成了2019年股票期权激励计划的授予登记工作，公司向
251名激励对象授予6999.10万份股票期权，约占神州高铁股本总额278079.5346万股的2.52%。
截至2022年12月31日，已离职员工持有股票期权34292000.00份，已失效。
2023年1月13日公司本次注销回购专用证券账户股份事宜已于办理完成。
2．以权益结算的股份支付情况
项目情况
采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法
（B-S模型）确定权益工具的公允价值
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因无资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额0
以权益结算的股份支付确认的费用总额-4344188.29
104神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十三、或有事项
（一）截至2022年12月31日，本集团为其他单位提供担保情况
详见本附注十一、（二）2.关联担保情况。
（二）截至2022年12月31日，本集团的未决诉讼、仲裁形成情况
1.本公司诉中国机械进出口（集团）有限公司
2021年，本公司就项目合同纠纷对中国机械进出口（集团）有限公司提起诉讼，诉讼
标的金额4167.52万元，截止到报告日，已完成一审第二次开庭。
2.本公司诉河南省漯周界高速公路有限责任公司增资扩股协议争议案
2019年12月2日，为投资建设三洋铁路项目，本公司与河南省漯周界高速公路有限责
任公司（以下简称漯周界高速）等各方签署了关于河南禹亳铁路发展有限公司（以下简称禹亳公司）《增资扩股协议》和《增资扩股协议的补充协议》。根据《增资扩股协议的补充协议》约定，如本公司认为投资目的不能实现，则有权要求漯周界高速以不低于本公司实际出资款的价格，受让本公司持有的禹亳公司全部股权或部分股权。根据禹亳公司经营情况，本公司于2021年8月3日向漯周界高速发出了《关于要求履行股权回购义务的函》，而漯周界高速一直未履行且拒绝履行回购义务，本公司对漯周界高速向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称贸仲委）提起仲裁，要求其按照协议约定回购公司持有的禹亳公司全部股权，向公司支付股权回购款16.00亿元和利息，并负担公司的律师费和本案仲裁费等。2023年3月1日，贸仲委已审理完毕，裁定结果漯周界高速向本公司支付股权转让价款人民币16.00亿元，受让申请人持有的禹亳公司的13.249%的全部股权，此外仲裁费为人民币1066.58万元，由本公司承担5%，即人民币53.32万元；由被申请人漯周界高速承担
95%，即人民币1013.25万元。截止到报告日，股权转让款暂未收回。
3.本公司（原告）诉华软长青、王广宇及国润祁连股权转让纠纷案件
2018年1月4日，本公司与北京国润祁连创业投资中心（有限合伙）合伙（以下简称国润祁连）、国润互联投资管理（北京）有限公司签署《北京国润祁连创业投资中心（有限合伙）合伙协议》，本公司已实缴出资人民币1.2亿元，实缴出资比例为99.67%。其后国润祁连所投资华软资本管理集团股份有限公司股份至回购期，但原协议回购方北京华软长青投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华软长青）及担保方王广宇未履行回购义务。本公司对华软长青、王广宇向北京市海淀区人民法院提起代位诉讼，2021年12月两次开庭审理。2021年12月9日，国润祁连就同一事项向北京市海淀区人民法院申请立案登记，该案现处于诉前调解阶段。
105神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（三）截至2022年12月31日，本集团未结清保函余额113612.966.55元。
除存在上述或有事项外，截至2022年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
十四、承诺事项无
十五、资产负债表日后事项本公司于2022年11月30日召开第十四届董事会第十五次会议及第十四届监
事会第十次会议，并于2022年12月16日召开2022年第三次临时股东大会，审
议通过了《关于注销回购股份及减少注册资本的议案》，同意公司注销存放于公司回购专用账户的64417663.00股股份。本次注销回购专用证券账户股份事宜已于2023年1月13日办理完成。
十六、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
无
2.债务重组
债务重组长期股权投占债务人股债务重组方式债权账面价值损失金额资增加金额权的比例低于债权账面价值的现金收
1947560.0029213.40——
回债权
3.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额
（%）失率（%）按单项计提坏账准备
45051509.4413.8445051509.44100.000.00
的应收账款
106神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按组合计提坏账准备
280528973.3386.1617278951.756.16263250021.58
的应收账款
其中：一般业务组合60793211.2818.6717278951.7528.4243514259.53
其他组合219735762.0567.490.000.00219735762.05
合计325580482.77100.0062330461.19—263250021.58续年初余额账面余额坏账准备类别比例预期信用损账面价值金额金额
（%）失率（%）按单项计提坏账
0.000.000.000.000.00
准备的应收账款按组合计提坏
账准备的应收452990120.55100.0016828312.203.71436161808.35账款
其中：一般业
120879812.6026.6816828312.2013.92104051500.40
务组合
其他组合332110307.9573.320.000.00332110307.95
合计452990120.55100.0016828312.20—436161808.35
1）按单项计提应收账款坏账准备
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备计提理由失率（%）预计款项
单位245051509.4445051509.44100.00无法收回
2）按组合计提应收账款坏账准备
账龄组合年末余额账龄账面余额坏账准备
金额比例（%）
0-6个月4880550.398.0345877.17
3-4年53844608.6988.5715221870.88
4-5年135000.000.2278151.50
5年以上1933052.203.181933052.20
合计60793211.28100.0017278951.75
107神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他组合年末余额年初余额组合名称计提比坏账计提比坏账账面余额账面余额例（%）准备例（%）准备
关联方组合219735762.050.000.00332110307.950.000.00
（2）应收账款按账龄列示年末余额年初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
0-6个月81658375.5045877.17166364604.390.00
7个月-1年0.000.009722977.060.00
1-2年115978261.970.00127323066.770.00
2-3年1714023.030.00145721420.1314358570.00
3-4年124161770.0760273380.321925000.00536690.00
4-5年135000.0078151.500.000.00
5年以上1933052.201933052.201933052.201933052.20
合计325580482.7762330461.19452990120.5516828312.20
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计提收回或转销或其他年末余额转回核销
坏账准备16828312.2044947107.760.000.00555041.2362330461.19
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计债务人名称账面余额坏账准备
的比例（%）
第一名178961963.8054.970.00
第二名45051509.4413.8445051509.44
第三名23177065.697.126552156.47
第四名15285000.004.694321069.50
第五名14510724.974.460.00
合计276986263.9085.0855924735.41
2.其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利271000000.00136000000.00
108神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他应收款项877198826.05967725970.07
合计1148198826.051103725970.07
2.1应收股利
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）年末余额年初余额
北京交大微联科技有限公司252000000.00117000000.00
神州高铁车辆技术有限公司19000000.0019000000.00
合计271000000.00136000000.00
（2）重要的账龄超过1年的应收股利未收回原是否发生减值项目（或被投资单位）年末余额账龄因及其判断依据否，经营情况北京交大微联科技有限公司117000000.00注1暂缓支付正常否，经营情况神州高铁车辆技术有限公司19000000.001-2年暂缓支付正常
合计136000000.00———
注1：账龄在2-3年金额为27000000.00元，3年以上金额为90000000.00元
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
单位往来896287292.33969243419.58
股权转让款36149100.0036149100.00
其他56273.717441.53
合计932492666.041005399961.11
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日
37673991.040.000.0037673991.04
余额
109神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日
其他应收款账面————余额在本年
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本年计提7487300.000.0010132548.9517619848.95
本年转回0.000.000.000.00
本年转销0.000.000.000.00
本年核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2022年12月31
45161291.040.0010132548.9555293839.99日余额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
0-6个月397325208.44
7个月-1年80043885.60
1-2年57624474.91
2-3年297030477.26
3-4年39448206.63
4-5年2366952.16
5年以上58653461.04
合计932492666.04
110神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额计提收回或年末余额转销或核销其他转回坏账
37673991.0417619848.950.000.000.0055293839.99
准备
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项合债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备计的比例
（%）
第一名关联方往来397151763.200-6个月42.590.00
第二名关联方往来186163420.05注119.960.00
第三名关联方往来157198647.262-3年16.860.00
第四名关联方往来69907661.657-12个月7.500.00
第五名往来款36149100.003-4年3.8818074550.00
合计—846570592.16—90.7918074550.00
注1：账龄1-2年57624474.91元2-3年128538945.14元。
111神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5120163253.34601605462.884518557790.465385021669.71381929819.555003091850.16
对联营、合营企业投资2312127763.241225518549.151086609214.092307152183.821200457974.071106694209.75
合计7432291016.581827124012.035605167004.557692173853.531582387793.626109786059.91
（2）对子公司投资减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备额
神州高铁轨道交通设计（天津）有限公司30000000.000.0030000000.000.000.000.00
神州城轨技术有限公司50188667.16-188667.160.0050000000.000.000.00
神州高铁海外技术（北京）有限公司50004784.77-4784.770.0050000000.000.000.00
神州高铁轨道交通运营管理有限公司50250979.58-250979.580.0050000000.000.000.00
神铁租赁（天津）有限公司500038474.46-38474.460.00500000000.000.000.00
神州高铁（香港）有限公司28192562.140.000.0028192562.140.000.00
神州高铁车辆技术有限公司69209696.38-1230571.660.0067979124.720.000.00
神州高铁供电技术有限公司103475905.870.000.00103475905.870.000.00
神州高铁线路技术有限公司50439149.57-326591.210.0050112558.360.000.00
112神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备额
西藏神铁创业投资有限公司31026294.130.0031026294.130.000.000.00
北京神州高铁轨道交通科技有限公司10010305.66-10305.660.0010000000.000.000.00
唐山神高铁路发展有限公司17286230.000.000.0017286230.000.000.00
神铁商业保理（天津）有限公司200000000.000.00200000000.000.000.000.00
北京华高世纪科技股份有限公司929003493.16-482599.260.00928520893.90113081841.74227260479.86
北京国润祁连创业投资中心（有限合伙）120000000.000.000.00120000000.000.000.00
北京神州高铁投资管理有限公司95876525.08-315792.360.0095560732.720.000.00
南京拓控信息科技股份有限公司422985168.96-207732.630.00422777436.330.000.00
苏州华兴致远电子科技有限公司406346236.30-44530.270.00406301706.030.000.00
北京交大微联科技有限公司1370621309.57-666459.570.001369954850.000.00144635448.74
武汉利德测控技术有限公司850065886.92-64633.650.00850001253.27106593801.59229709534.28
合计5385021669.71-3832122.24261026294.135120163253.34219675643.33601605462.88
113神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动年初余额年末余额被投资单位投资成本追加投减少投权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股减值准备年末余额（账面价值）计提减值准备其他（账面价值）资资投资损益益调整益变动利或利润
联营企业————————————北京轨交精智科技有
9500000.008329487.240.000.00-1249.500.000.000.000.000.008328237.740.00
限公司
神铁二号线（天津）
轨道交通运营有限公463717629.00507203406.920.000.0038615453.390.000.0036098206.940.000.00509720653.370.00司河南禹亳铁路发展有
1600000000.00399542025.930.000.000.000.000.000.0025060575.080.00374481450.851225518549.15
限公司天津三号线轨道交通
175891100.00191619289.660.000.0015472874.630.000.0013013292.160.000.00194078872.130.00
运营有限公司
合计2249108729.001106694209.750.000.0054087078.520.000.0049111499.1025060575.080.001086609214.091225518549.15
114神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
本年金额上年金额项目收入成本收入成本
主营业务7370444.800.0027285924.370.00
5.投资收益
项目本年金额上年金额
权益法核算的长期股权投资收益54087078.5259212389.41
处置长期股权投资产生的投资收益-36553328.41-28027.53
处置交易性金融资产取得的投资收益0.00449694.23
持有其他权益工具期间取得的股利收入-9373019.858559573.26
成本法核算的长期股权投资收益135000000.00211383600.00
合计143160730.26279577229.37
6.其他
无
十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月20日由本公司董事会批准报出。
115神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益10882876.67
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免0.00计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
29796382.92家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的0.00收益
非货币性资产交换损益0.00
委托他人投资或管理资产的损益0.00
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
0.00
准备
债务重组损益-29213.40
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等0.00交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益0.00同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净
0.00
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融1742046.57资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回0.00
对外委托贷款取得的损益0.00采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
0.00
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
0.00
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3332520.97
116神州高铁技术股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.00
小计39059571.79
减：所得税影响额5228536.59
少数股东权益影响额（税后）985222.31
合计32845812.89—
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
（%）
归属于母公司普通股股东的净利润-17.66-0.31-0.31扣除非经常性损益后归属于母公司
-18.38-0.32-0.32普通股股东的净利润神州高铁技术股份有限公司
二○二三年四月二十日
117