国金证券:国金证券股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：600109证券简称：国金证券公告编号：临2023－27
国金证券股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
国金证券股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月24日召开公司第十二届董事会第五次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、追溯调整的原因
公司于2022年4月27日召开第十一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于审议公司向涌金投资控股有限公司收购国金基金管理有限公司部分股权暨关联交易的议案》。公司根据董事会决议及其授权积极推进本次股权收购事宜，2022年10月国金基金管理有限公司（以下简称“国金基金”）已完成股权变更及相关《章程》修订事项
所涉及的工商变更登记手续。本次股权变更完成后，公司持有国金基金51%的股份，将国金基金纳入本公司合并报表范围。
由于公司与国金基金在其合并入本公司前后均系同一实际控制
人控制下的企业，且该控制并非暂时性，因此上述合并属同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》等相关规定，同一控制下的企业合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日
实现的损益及现金流量情况。合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公
积和未分配利润的情况；对于同一控制下的企业合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
1、对2021年合并资产负债表期末数追溯调整如下：
单位:元币种:人民币
2021年12月31日
项目影响数追溯调整后追溯调整前
资产：
货币资金19210523868.9119033249371.72177274497.19
其中：客户资金存款15154116858.9315154116858.93
结算备付金3818472073.993818472073.99
其中：客户备付金3373685099.773373685099.77拆出资金
融出资金20959254470.5020959254470.50
衍生金融资产9972670.759972670.75
存出保证金1725528382.151725528382.15应收款项87162284.49114859100.15-27696815.66合同资产
买入返售金融资产11071130335.6411071130335.64持有待售资产
金融投资：
交易性金融资产27030779513.9826964215618.0566563895.93
债权投资16329258.5916329258.59
其他债权投资2682336039.432682336039.43
其他权益工具投资176375840.09176375840.09
长期股权投资434176487.61544187861.85-110011374.24投资性房地产
固定资产107984477.95104360405.373624072.58在建工程
使用权资产285235045.18270729298.9814505746.20
无形资产104117970.6073017522.8531100447.75
商誉43047997.2943047997.29
递延所得税资产543620537.41543620537.41
其他资产183445761.66162147999.6221297762.04
资产总计88489493016.2288312834784.43176658231.79
负债：
短期借款237141663.49237141663.49
应付短期融资款12474716456.7612474716456.76
拆入资金1254533333.351254533333.35
交易性金融负债2436094287.292436094287.29
衍生金融负债43975027.6243975027.62
卖出回购金融资产款12654327441.2012654327441.20
代理买卖证券款19240952784.8619240952784.86代理承销证券款
应付职工薪酬3188037447.933182167276.255870171.68应交税费571260177.96569265197.681994980.28
应付款项635616976.53629360619.536256357.00
合同负债2810150.962810150.96持有待售负债预计负债长期借款
应付债券10481391715.4610481391715.46
其中：优先股永续债
租赁负债278700128.54265765993.0412934135.50
递延所得税负债182158543.41182158543.41
其他负债188862467.82153761514.9035100952.92
负债合计63870578603.1863808422005.8062156597.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）3024359310.003024359310.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7869209028.707853333563.1615875465.54
减：库存股
其他综合收益-70422850.55-70422850.55
盈余公积1508584906.101506043551.412541354.69
一般风险准备3097436252.972992932240.52104504012.45
未分配利润8996319556.149114750128.65-118430572.51归属于母公司所有者权益（或股东权
24425486203.3624420995943.194490260.17
益）合计
少数股东权益193428209.6883416835.44110011374.24
所有者权益（或股东权益）合计24618914413.0424504412778.63114501634.41
负债和所有者权益（或股东权益）总计88489493016.2288312834784.43176658231.792、对2021年合并利润表追溯调整如下：
单位:元币种:人民币
2021年1-12月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入7260828394.107126630308.69134198085.41
利息净收入1185969345.301182402676.103566669.20
其中：利息收入2167347072.012162124584.895222487.12
利息支出981377726.71979721908.791655817.92
手续费及佣金净收入4252762384.594135455731.44117306653.15
其中：经纪业务手续费净收入1939145004.581958257608.03-19112603.45
投资银行业务手续费净收入1810138833.451810138833.45
资产管理业务手续费净收入114589297.44114589297.44
投资收益（损失以“-”号填列）1409001759.531394274826.5714726932.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1242230.93-12426749.6813668980.61以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
其他收益10471003.098152155.012318848.08
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）398908697.70402738906.91-3830209.21
汇兑收益（损失以“-”号填列）2368934.902366260.482674.42
其他业务收入1146619.311040102.50106516.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）199649.68199649.68
二、营业总支出4351805122.824204026728.55147778394.27
税金及附加40579089.8840055535.52523554.36
业务及管理费4360662745.444213407905.53147254839.91
信用减值损失-49436712.50-49436712.50其他资产减值损失其他业务成本
三、营业利润（亏损以“-”号填列）2909023271.282922603580.14-13580308.86加：营业外收入67226021.2466950876.05275145.19
减：营业外支出4834394.223912659.70921734.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）2971414898.302985641796.49-14226898.19
减:所得税费用658133910.31658133910.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列）2313280987.992327507886.18-14226898.19
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2313280987.992327507886.18-14226898.19
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以
2316760799.432317318717.00-557917.57“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-3479811.4410189169.18-13668980.62
六、其他综合收益的税后净额-151219538.91-151219538.91归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
-151219538.91-151219538.91净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-159625730.07-159625730.07
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-159625730.07-159625730.07
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益8406191.168406191.16
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动14958865.6214958865.62
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用损失准备1025935.021025935.02
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-7578609.48-7578609.48
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额2162061449.082176288347.27-14226898.19归属于母公司所有者的综合收益总额2165541260.522166099178.09-557917.57
归属于少数股东的综合收益总额-3479811.4410189169.18-13668980.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.7660.766
（二）稀释每股收益（元/股）0.7660.766
3、对2021年合并现金流量表追溯调整如下：
单位:元币种:人民币
2021年1-12月
项目影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金7304694825.437156828340.62147866484.81
拆入资金净增加额100000000.00100000000.00
回购业务资金净增加额3189530352.593189530352.59融出资金净减少额
代理买卖证券收到的现金净额2457058489.742457058489.74
收到其他与经营活动有关的现金851429903.71807777605.5243652298.19
经营活动现金流入小计13902713571.4713711194788.47191518783.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额5295400428.335327818862.85-32418434.52
支付利息、手续费及佣金的现金1010457051.891010457051.89
融出资金净增加额6110006062.756110006062.75
支付给职工以及为职工支付的现金2899649618.022814100453.2485549164.78
支付的各项税费1078870241.691058839497.7520030743.94
支付其他与经营活动有关的现金1107466233.121008528614.9798937618.15
经营活动现金流出小计17501849635.8017329750543.45172099092.35
经营活动产生的现金流量净额-3599136064.33-3618555754.9819419690.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2113641815.462113641815.46
取得投资收益收到的现金208664495.66208664495.66处置固定资产、无形资产和其他长期资
329901.20329901.20
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金
12540821.5812540821.58
净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2335177033.902335177033.90
投资支付的现金2248000000.002248000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
133960930.21124217463.369743466.85
产支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2381960930.212372217463.369743466.85
投资活动产生的现金流量净额-46783896.31-37040429.46-9743466.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1201392359.981201392359.98
发行债券收到的现金30953456069.1930953456069.19收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计32154848429.1732154848429.17
偿还债务支付的现金23954193464.0623954193464.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金756141917.77756141917.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金83808828.7775312012.558496816.22
筹资活动现金流出小计24794144210.6024785647394.388496816.22
筹资活动产生的现金流量净额7360704218.577369201034.79-8496816.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-6704427.21-6704427.21
五、现金及现金等价物净增加额3708079830.723706900423.141179407.58
加：期初现金及现金等价物余额19123957592.0719122120644.961836947.11
六、期末现金及现金等价物余额22832037422.7922829021068.103016354.69三、履行的程序2023年4月24日，公司第十二届董事会第五次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。董事会认为：公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映本公司实际经营状况。
2023年4月24日，公司独立董事就《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》发布如下独立意见：公司因同一控制下企业
合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整后的财务报表客观反映公司实际经营状况；追溯调整涉及决策程序符合公司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求；同意《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。
2023年4月24日，公司第十届监事会第四次会议审议通过《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。监事会认为：公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其他相关法律法规的要求；追溯调整涉及决策程序符合公
司《章程》及《股票上市规则》等相关法律法规的要求。
四、备查文件
（一）公司第十二届董事会第五次会议决议；
（二）国金证券股份有限公司独立董事独立意见；
（三）公司第十届监事会第四次会议决议；特此公告。
国金证券股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十六日