鸿利智汇:2022年年度审计报告

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2022年度年报审计报告
川华信审(2023)第0029号
目录：
1、审计报告正文
2、合并资产负债表、合并资产负债表（续）
3、合并利润表
4、合并现金流量表
5、合并股东权益变动表、合并股东权益变动表（续）
6、母公司资产负债表、母公司资产负债表（续）
7、母公司利润表
8、母公司现金流量表
9、母公司股东权益变动表、母公司股东权益变动表（续）
10、财务报表附注鸿利智汇集团股份有限公司2022年度年报审计报告
审计报告
川华信审（2023）第0029号
鸿利智汇集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称“鸿利智汇”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鸿利智汇2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿利智汇，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
作为关键审计事项理由应对措施销售收入的确认
2022年度，鸿利智汇合并报表营1．了解与测试了销售与收款相关的内部控制的
业收入36.36亿元，详见鸿利智汇财务设计与运行，并评价了收入确认依据与时点的合理报表附注五、39与七、46。性。
鸿利智汇对于产品销售产生的收2．对销售收入实施了分析性复核，包括与同期
1鸿利智汇集团股份有限公司2022年度年报审计报告
作为关键审计事项理由应对措施
入是在商品控制权已转移至客户时确比较、与同行业比较、分产品类别比较等。
认，由于产品运输及交货方式不同，对3．获取了鸿利智汇与重要销售客户签订的销售商品控制权转移的判断可能存在偏差。合同，并评估合同关键条款，如发货及验收、付款及加之收入是鸿利智汇的关键业绩指标结算、换货及退货政策等。
之一，固有风险较高，故确认为关键审4．查询了重要客户的工商资料，询问鸿利智汇计事项。相关人员，以确认这些客户与鸿利智汇是否存在关联关系。
5．对重要的销售客户实施发函，包括函证销售
收入发生额、应收或预收款项余额。
6．对销售收入实施了抽样检查会计凭证、检查
发运单或发运记录、核对纳税申报数据、核对报关数
据、检查报关单、检查客户对账单、检查期后回款情
况、截止测试、内部销售数据核对、内部未实现毛利核对等其他实质性程序。
7．关注了营业收入在财务报表附注中披露的合规性与适当性。
四、其他信息
鸿利智汇管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
鸿利智汇管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
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计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鸿利智汇的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鸿利智汇、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鸿利智汇的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鸿利智汇持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿利智汇不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
3鸿利智汇集团股份有限公司2022年度年报审计报告
（6）就鸿利智汇中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：唐方模（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国·成都中国注册会计师：凡波
中国注册会计师：谢海林
二〇二三年四月二十四日
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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
鸿利智汇集团股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“鸿利智汇”），原名广州市鸿利光电股份有限公司，系在广州市鸿利光电子有限公司的基础上整体变更设立，于2010年2月25日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440121000019831的《企业法人营业执照》，登记的注册资本为人民币76230280.00元。
经本公司2010年3月15日召开的临时股东大会决议，由广发信德投资管理有限公司以货币资金认购本公司6329420股股份、认缴本公司新增注册资本人民币6329420.00元；由陈雁升
以货币资金认购本公司9173300股股份、认缴本公司新增注册资本人民币9173300.00元。本次增资完成后，注册资本变更为人民币91733000.00元。
经本公司2010年8月28日召开的2010年第五次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]626号文”核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票31000000股，并于2011年5月18日在深圳证券交易所创业板上市交易。本公司于2011年6月21日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民币122733000.00元。
经本公司2012年4月9日召开的2011年年度股东大会审议通过，本公司以2012年4月18日为股权登记日，以总股本122733000股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送红股5股、以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计增加122733000股，每股面值1.00元，增加股本
122733000.00元。本公司于2012年5月11日完成工商变更登记手续，注册资本变更为人民
245466000.00元。
经本公司2014年3月12日召开的2014年第一次临时股东大会及第二届董事会第十次会议
审议通过，本公司实施股权激励，向股权激励对象定向发行限制性股票845950股，增加股本
845950.00元。公司注册资本变更为人民币246311950.00元。
经本公司2014年9月5日召开的第二届董事会第十六次会议审议通过，公司回购并注销限制性股票32000股，减少股本32000.00元。公司注册资本变更为人民币246279950.00元。
经本公司2015年5月19日召开的2014年年度股东大会审议通过，公司回购并注销限制性股票266585股，减少股本266585.00元。公司注册资本变更为人民币246013365.00元。
经本公司2015年9月14日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限制性股票74375股，减少股本74375.00元。公司注册资本变更为人民币245938990.00元。
经本公司2015年9月14日召开的2015年第二次临时股东大会审议通过，公司以2015年11月12日为股权登记日，以总股本245938990为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，共计增加368908485股，每股面值1.00元，增加股本368908485.00元。公司注册资本变更为人民币614847475.00元。本公司于2015年12月1日完成工商变更登记手续，并换领了统一社
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会信用代码为91440101761932988M的《营业执照》。
经本公司2015年11月2日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2016]500号文”核准，本公司向特定对象非公开发行人民币普通股股
56634996股，每股面值1.00元，增加股本56634996.00元。公司注册资本变更为人民币
671482471.00元。
经本公司2016年6月24日召开的2016年第二次临时股东大会审议通过，公司名称由“广州市鸿利光电股份有限公司”变更为“鸿利智汇集团股份有限公司”。本公司于2016年7月5日完成工商变更登记手续。
经本公司2016年7月28日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限制性股票506778股，减少股本506778.00元。公司注册资本变更为人民币670975693.00元。
经本公司2017年1月4日召开的2017年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2017]809号文”核准，本公司向李牡丹和杨云峰非公开发行人民币普通股股票42620362.00股，每股面值1.00元，增加股本42620362.00元。公司注册资本变更为人民币713596055.00元。
经本公司2017年6月16日召开的2017年第三次临时股东大会审议通过，公司回购并注销限制性股票675697股，减少股本675697.00元。公司注册资本变更为人民币712920358.00元。
经本公司2018年第二次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请增加注册资本人民币4995000.00元。新增加注册资本通过向54名股权激励对象定向发行限制性股票
4995000股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币717915358.00元。
经本公司2018年第三次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民币4976852.00元，通过在二级市场以集中竞价交易方式回购注销公司股份4976852股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币712938506.00元。
经本公司2018年第五次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民币120000.00元，回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股票120000股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币712818506.00元。
经本公司2018年第七次临时股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请减少注册资本人民币100000.00元，回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股票100000股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币712718506.00元。
经本公司2019年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币1537500.00元，回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股票1537500股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币711181006.00元。
经本公司2019年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币3237500.00元，终止股票激励计划回购注销原激励对象已获授权但未解锁的限制性股
18鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
票3237500股，每股面值1.00元，公司注册资本变更为人民币707943506.00元。
2、公司工商注册信息
本公司最新营业执照经广州市市场监督管理局登记核发，工商注册号：440121000019831；
统一社会信用代码：91440101761932988M；注册资本：70794.3506 万人民币；组织形式：股
份有限公司（上市）；法定代表人：李俊东；注册地址：广州市花都区花东镇先科一路1号。
3、公司的业务性质及经营产品
本公司的业务性质为：日用光电子器具制造业。
本公司的主要产品为：LED 光源，LED 灯具，LED 支架等。
4、第一大股东以及最终实质控制人名称
本公司的母公司为四川金舵投资有限责任公司，最终实质控制人为泸州市国有资产监督管理委员会。
5、财务报告的批准报出者
本次财务报告于2023年4月经公司第五届董事会第六次会议批准报出。
二、合并财务报表范围及其变化
本期合并报表范围变化主要包括：注销子公司上海一跃网络科技有限公司、霍尔果斯凡
立微科技有限公司、香港莱帝亚照明有限公司。
合并财务报表范围及其变化详见附注八、九。合并财务报表范围内的主要公司简称如下：
序号简称全称与本公司关系
1佛达公司广州市佛达信号设备有限公司全资子公司
2 美国佛达 OPTI- LUXX INC（美国） 佛达公司子公司
3莱帝亚广州市莱帝亚照明股份有限公司控股子公司
4重盈公司广州市重盈工元节能科技有限公司全资子公司
5江西宝鸿江西宝鸿科技有限公司重盈公司子公司
6良友科技广东良友科技有限公司全资子公司
7江西鸿利江西鸿利光电有限公司全资子公司
8智达公司江西鸿利智达光电有限公司江西鸿利子公司
9斯迈得深圳市斯迈得半导体有限公司全资子公司
10江西斯迈得江西斯迈得半导体有限公司斯迈得子公司
11香港鸿利鸿利（香港）投资有限公司全资子公司
12 鸿利 BVI 鸿利（BVI）有限公司 香港鸿利子公司
13速易网络深圳市速易网络科技有限公司全资子公司
14谊善车灯丹阳谊善车灯设备制造有限公司控股子公司
15鸿利显示广州市鸿利显示电子有限公司控股子公司
19鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
序号简称全称与本公司关系
16明鑫成深圳市明鑫成照明科技有限公司控股子公司
三、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其配套指南、解释（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、持续经营
从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司正常营业周期为一年。自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）本公司报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并
方在企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
20鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务报表，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
（2）本公司报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别
下列情况确定合并成本：
1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
3）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未
来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
21鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司报告年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（3）少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
（4）超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。若母公司单方面对超额亏损的子公司有应收债权，且该债权是经营过程中形成的正常往来款项，或者有其他证据可证明相关的交易安排是公允的（即不存在母公司和少数股东之间利益输送的因素），则母公司实质以应收债权的形式承担了子公司的超额亏损，合并报表以应收债权为限减少合并资产负债表中的归属母公司股东的未分配利润，相应减少归属少数股东的净亏损；若母公司单方面对超额亏损的子公司有应收债权是母公司对少数股东的一项利益输送，实质上系与少数股东的权益交
22鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注易，则按权益交易相关规定进行会计处理。
（5）当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处
23鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。
对合营企业的计量会计政策详见22、长期股权投资。
（2）共同经营的会计处理方法
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。
本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承
24鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期
限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。
（1）汇兑差额的处理
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
（1）金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）金融资产的分类、确认和计量
1）本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
25鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
A、以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2）金融资产的减值准备
A、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未
26鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
B、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认
时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
C、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对于信用风险显著不同具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
D、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（3）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
27鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债。
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。。
（4）金融资产转移确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
28鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
29鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同由于本公司所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，票据期限较短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此将应收银行承兑汇票视为具有较低信用风险的金融工具，考虑历史违约率为零的情况下，本公司对应收银行承兑票据的预期信用损失率确定为零。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
（1）单项评估信用风险的应收账款
单项金额重大的判断依据或应收账款——金额100万元以上（含）的款项；其他应收款——金额50万元
金额标准以上（含）的款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了单项金额重大并单项计提坏减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损账准备的计提方法失，计提坏账准备。
本公司对有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收单项金额不重大但单独计提
款项应进行单项减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，坏账准备的计提方法
确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按组合1账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
30鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
组合2合并报表范围内主体之间的应收账款
组合3零风险组合，有客观证据表明应收款项无信用风险可以全部收回按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法组合1账龄分析法
除存在客观证据表明本公司无法按相关合同及政策条款收回款项外，预期合并报表范组合2
围内主体之间的应收账款不存在预期信用损失，确定预期信用损失率为零组合3坏账准备计提比例为0.00
13、应收款项融资
应收款项融资是指本公司收到的既以到期收回本金及利息为目的，又以背书转让、银行贴现为目的的银行承兑汇票。银行承兑汇票剩余期限较短，账面余额与公允价值相近的，以账面价值作为其公允价值。详见10、金融工具。
14、其他应收款
本公司以预期信用损失为基础，对其他应收款计提坏账准备并确认信用减值损失。
本公司在每个资产负债表日评估其他应收款的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项其他应收款在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项其他应收款的信用风险显著增加。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的其他应收款的预期信用损失分别进行计量。其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备；其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照其他应收款整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的其他应收款，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
单项计提、组合计提坏账准备政策详见12、应收账款。
15、存货
（1）存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产
31鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品等。
（2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：
与该存货有关的经济利益很可能流入企业；
该存货的成本能够可靠地计量。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高
于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
1）可变现净值的确定方法：
确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
2）存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
（6）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见10、金融工具以及
12、应收账款。
32鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持有待售类别，同时满足下列条件：
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或
33鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
者撤销的可能性极小。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、
以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所
产生的资产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；可收回金额。
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19、债权投资
本公司债权投资系资产负债表日以摊余成本计量的长期债权投资。具体核算详见10、金融工具。
20、其他债权投资
本公司其他债权投资系资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资。具体核算详见10、金融工具。
21、长期应收款
本公司长期应收款系账期超过一年的具有融资性质的按摊余成本计量的应收款项。具体核算详见10、金融工具。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a．一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
b．通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c．为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
35鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
d．在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。
3）无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有
被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
1）采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
2）采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资
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单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3）本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
4）本公司因其他投资方对其子公司增资而导致本公司持股比例下降，从而丧失控制权但
能实施共同控制或施加重大影响的，在个别财务报表中，对该项长期股权投资从成本法转为权益法核算。首先，按照新的持股比例确认本投资方应享有的原子公司因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
23、投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：
已出租的土地使用权；
持有并准备增值后转让的土地使用权；
已出租的建筑物。
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（2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（3）初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量。
外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；
以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产折旧与固定资产有关的后续支出：符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。本公司的固定资产折旧方法为年限平均法，具体情况如下：
类别折旧方法折旧年限残值率（）年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
机器及生产设备年限平均法5-1059.50-19.00
生产性工具器具年限平均法3-101、59.50-31.67
运输设备年限平均法5519.00
办公设备及其他年限平均法5519.00
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类别折旧方法折旧年限残值率（）年折旧率
EMC 资产 年限平均法 EMC 业务的受益期 0
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
（3）融资租入固定资产本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
25、在建工程
（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已
达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
39鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内
40鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注计提折旧。
本公司按照五、31长期资产减值所述的原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）无形资产的确认
本公司在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：
与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
该无形资产的成本能够可靠地计量。
（2）无形资产的计量本公司无形资产按照成本进行初始计量。
无形资产的后续计量对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用
直线法摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。
（3）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
41鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期
发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。
当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本公司将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式
租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均
42鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注摊销。
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬：本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
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括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
该义务是企业承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
44鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
于限制性股票发行日确认权益工具增加的同时，按照发行限制性股票的数量以及相应的回购价格计算确认的金额确认库存股与回购义务负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定对回购义务负债进行后续计量。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据
最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
45鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
本公司的收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（1）收入确认原则
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关
的经济利益的总流入。本公司于合同开始日对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
46鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品；
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
*销售商品收入本公司在将商品控制权转移至客户时确认收入确认销售收入。
销售收入确认的具体原则：国内销售业务销售收入确认原则为货物交付客户，并取得货款或取得经客户确认单据；国外销售业务销售收入确认原则为将货物交付承运方并报关成功。
*提供劳务收入本公司提供工程合同收入按照合同约定满足在某一时段内履行履约义务条件的按照履约
进度确认收入，否则在客户取得商品控制权时点时确认收入；
本公司提供网络营销推广服务及汽车互联网信息服务确认收入的具体原则为：提交客户所需求用户信息并经双方核对确认数据量后按合同约定的结算模式及单价确认收入。
*让渡资产使用权收入采用直线法在让渡资产使用权期限内分摊确认收入。
40、政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
47鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
能够满足政府补助所附条件；
能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
取得政策性优惠贷款贴息，区分以下两种取得方式进行会计处理：
A、财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
B、财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
48鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。
*使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前
49鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。
本公司参照16、固定资产有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照31、资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
*短期租赁和低价值租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
50鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）本公司作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。
*作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
*作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
*租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照10、金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（6）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（7）售后租回
*本公司作为卖方（承租人）
本公司按照39、收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租
51鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照10、金融工具的规定对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照10、金融工具的规定对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
合同能源管理业务会计政策
合同能源管理业务（ENERGY MANAGEMENT CONTRACT ，简称 EMC 业务），是指本集团与用能单位签订能源管理合同，由本集团向用能单位提供综合性的节能服务，包括节能诊断、融资、设计、制造、施工和服务等，而用能单位以节能效益支付本集团价款（包括本集团的投入和合理利润）的一种新型业务模式。
本集团 EMC 业务具有如下特点：本集团 EMC 业务一般分为建设、节能服务（受益）、
移交三个阶段；在建设期本集团未收取或较少获取价款；在节能服务期（或称受益期），本集团对投入的节能资产具有所有权，而用能单位具有使用权；在节能服务期，节能资产的日常维护及修理由本集团承担；本集团取得节能服务价款的方式一般由用能单位在节能服务期内
分期支付，且期限较长（一般长于一年）；节能服务期满，本集团无偿或获取少量价款后向用能单位移交节能资产的产权。
针对本集团 EMC 业务的特点，本集团参照特定方式的租赁业务，制定了如下会计核算政策：
* 本集团对因 EMC 业务发生的建设支出，包括提供产品、设计、检测和工程服务等相关的支出，全部作为 EMC 资产的成本计入“固定资产（EMC 资产）”，并作为本集团固定资产进行管理，采用直线法在节能受益期内平均计提折旧，并计入“主营业务成本（EMC 业务）”，EMC 资产在折旧时一般不留残值。在节能服务期内发生的 EMC 资产维修和保养费用等日常支出，全部计入损益。节能服务期满，向用能单位移交 EMC 资产，按本集团固定资产清理方式进行相关会计处理。
* 节能服务期内，应收取用能单位支付的价款，视同 EMC 资产的租赁收入，计入“主营业务收入（EMC 业务）”。每单次收取节能价款的节能单个受益期内，其 EMC 业务收入在该单个受益内，采用预提或摊销的方式平均分月计入本集团“主营业务收入（EMC 业务）”。
52鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
44、重要会计政策、会计估计变更
（1）重要会计政策变更公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”等规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022年12月起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更
报告期内，公司未发生重要会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税费项目计税基数税费率
LED 封装、LED 车灯、五金制品
13%
等非优惠税率产品收入增值税
工程项目、销售不动产等9%
租赁服务等6%
城建税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额27%、25%、20%、16.5%、15%、12.5%、2.5%
房产税房产原值、租金1.2%、12%
土地使用税土地面积2-5元/平方米
注1：本公司之子公司香港鸿利依照香港立法局颁布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按16.5%的税率缴纳利得税。
注 2：佛达公司之子公司OPTI- LUXX INC依照美国当地税收政策，依据纳税年度的应纳税所得额按6%的税率向密歇根州政府缴纳州所得税，同时按21%的税率向联邦政府缴纳联邦所得税。
2、税收优惠及批文
（1）所得税率优惠公司名称所得税优惠税率优惠期备注
鸿利智汇集团股份有限公司15%2020年至2022年高新技术企业
广州市佛达信号设备有限公司15%2022年至2025年高新技术企业
53鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
公司名称所得税优惠税率优惠期备注
广州市莱帝亚照明股份有限公司15%2020年至2022年高新技术企业
深圳市斯迈得半导体有限公司15%2021年至2023年高新技术企业
广东良友科技有限公司15%2022年至2025年高新技术企业
江西鸿利光电有限公司15%2020年至2022年高新技术企业
广州市鸿利显示电子有限公司15%2021年至2023年高新技术企业
深圳市明鑫成照明科技有限公司15%2021年至2023年高新技术企业
丹阳谊善车灯设备制造有限公司15%2021年至2023年高新技术企业
按 EMC 项目第一笔收
广州市重盈工元节能科技有限公司12.5%行业优惠政策入起三免三减半
深圳市车一百网络科技有限公司2.5%小型微利企业注
深圳市帮帮信息科技有限公司2.5%小型微利企业注
淮安优聚网络科技有限公司2.5%小型微利企业注
江西宝鸿科技有限公司2.5%小型微利企业注喀什猎狐网络科技有限公司免征2018年至2022年地方优惠政策
鸿利（BVI）有限公司 免征 当地优惠政策
注：根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）规定，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为2.5%。自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税率为5%。满足条件的公司，适用相关所得税优惠。
（2）企业所得税扣除项目的优惠根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条第（一）项“开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用”加计扣除及财政部、税务总局发布的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2021年第13号），报告期内本公司及子公司研究开发费用在据实扣除的基础上，按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
根据财政部、税务总局、科技部发布的《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》
（2022年第28号），报告期内本公司及被认定为高新技术企业的子公司在2022年10月1日
至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。
54鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
七、合并财务报表项目注释释义：期末余额指2022年12月31日余额，期初余额指2022年1月1日余额（与2021年12月31日余额一致）；本期发生额指2022年度发生额，上期发生额指2021年度发生额；
金额单位：人民币元。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金34208.3024656.60
银行存款499420249.97306195649.89
其他货币资金49069474.0495994216.34
合计548523932.31402214522.83
其中：存放在境外的款项总额4011965.982862330.16
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额55218827.66104083291.36
注：期末使用受限的货币资金情况详见附注七、64。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产82205.22122535.95
其中：股票82205.22122535.95
合计82205.22122535.95
注：上述股票系谊善车灯通过债务重组取得的“众泰汽车”股票。
3、衍生金融资产
项目期末余额期初余额
远期外汇合同127050.00
合计127050.00
4、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
商业承兑汇票801854.1510897213.86
合计801854.1510897213.86应收票据期末余额分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
55鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提
组合计提809953.69100.008099.541.00801854.15
其中：组合1809953.69100.008099.541.00801854.15
合计809953.69100.008099.541.00801854.15续上表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提
组合计提11024559.32100.00127345.461.1610897213.86
其中：组合111024559.32100.00127345.461.1610897213.86
合计11024559.32100.00127345.461.1610897213.86
按组合1（账龄组合）计提坏账准备：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内809953.698099.541.00
其中：6个月以内809953.698099.541.00
合计809953.698099.541.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提（转回为“-”）收回核销其他
商业承兑汇票127345.46-119245.928099.54
合计127345.46-119245.928099.54
（3）期末公司无质押的应收票据。
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据列示如下：
项目期末终止确认的金额期末未终止确认的金额
未到期已背书的商业承兑汇票490765.24
合计490765.24
（5）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的应收票据如下：
56鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
项目期末转应收账款金额
商业承兑汇票3000000.00
合计3000000.00
注：上述应收票据转为应收账款后，已全额计提坏账准备。
（6）本期无实际核销的应收票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提30500790.043.0230500790.04100.00
组合计提978615955.9796.9813698446.601.40964917509.37
其中：组合1978615955.9796.9813698446.601.40964917509.37
合计1009116746.01100.0044199236.644.38964917509.37续上表期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提25982876.642.5625932177.4899.8050699.16
组合计提990290803.7597.4414203308.531.43976087495.22
其中：组合1990290803.7597.4414203308.531.43976087495.22
合计1016273680.39100.0040135486.013.95976138194.38
按单项计提坏账准备情况：
期末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由比例（%）
湖南长丰猎豹汽车有限公司6411780.006411780.00100.00公司破产，预计无法收回湖南猎豹汽车股份有限公司5387832.035387832.03100.00公司破产，预计无法收回河南速达电动汽车科技有限公司3535192.533535192.53100.00强制执行中，预计收回可能性极小已达成调解协议，客户继续违约，预计扶绥县交通投资有限责任公司3384495.933384495.93100.00收回可能性极小
大理海东开发市政建设有限公司3000000.003000000.00100.00票据违约，预计无法收回
57鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
期末余额名称计提账面余额坏账准备计提理由比例（%）
郭志强3000689.843000689.84100.00存在纠纷，预计无法收回广州市鸿利智显科技有限公司2000000.002000000.00100.00诉讼中，预计收回可能性极小佛山宝瑞华智能技术有限公司1591316.051591316.05100.00强制执行中，预计收回可能性极小江苏米优光电科技有限公司1086781.521086781.52100.00强制执行中，预计收回可能性极小深圳市中建南方建设集团有限公司460602.00460602.00100.00破产清算，预计收回可能性极小江苏赛麟汽车科技有限公司266034.81266034.81100.00强制执行中，预计收回可能性极小北京城建道桥建设集团有限公司185495.99185495.99100.00强制执行中，预计收回可能性极小深圳市鑫景顺科技有限公司65319.6565319.65100.00强制执行中，预计收回可能性极小中山市爱绿格光电科技有限公司56353.0256353.02100.00强制执行中，预计收回可能性极小
100.00已达成调解协议，客户继续违约，预计
湖南园艺建筑集团有限公司28924.0028924.00收回可能性极小
深圳市正利来照明有限公司28072.4028072.40100.00已诉讼，预计收回可能性极小深圳鹏跃房地产开发有限公司8596.278596.27100.00存在纠纷，预计无法收回腾飞科技园发展（苏州工业园区）3270.003270.00100.00存在纠纷，预计无法收回南岳区市政公用事业服务中心34.0034.00100.00存在纠纷，预计无法收回合计30500790.0430500790.04100.00
以前年度已单项计提的坏账准备在本年转回情况：
名称转回坏账准备金额转回原因
湖南猎豹汽车股份有限公司454168.53收回欠款
建湖光达照明有限公司228600.00收回欠款
湖南长丰猎豹汽车有限公司180000.00收回欠款
广东雪莱特光电科技股份有限公司155742.86收回欠款
佛山市哲迪照明科技有限公司150465.10收回欠款
New Energy GmbH 131942.92 保险赔付
深圳市正利来照明有限公司40000.00收回欠款
广州纽威光电科技有限公司39500.00收回欠款
合计1380419.41
按组合计提坏账准备：
58鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内970552089.1110438498.381.08
其中：6个月以内952227653.529522276.561.00
7-12月18324435.59916221.825.00
1-2年6805728.162041718.4830.00
2-3年133029.8893120.9270.00
3年以上1125108.821125108.82100.00
合计978615955.9713698446.601.40
续上表：
期初余额应收账款类别
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内982323797.7110486173.601.07
其中：6个月以内965750407.429657504.061.00
7-12月16573390.29828669.545.00
1-2年5473497.211642049.1930.00
2-3年1394743.68976320.5970.00
3年以上1098765.151098765.15100.00
合计990290803.7514203308.531.43
按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内970629257.11
其中：6个月以内952227653.52
7-12月18401603.59
1-2年16194217.93
2-3年4905727.79
3-4年14734682.00
4-5年2335981.68
5年以上316879.50
合计1009116746.01
注：包含单项计提和组合计提。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
59鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
本期变动金额项目期初余额期末余额计提（转回为“-”）收回核销其他
单项计提25932177.485307564.28726276.93-12674.7930500790.04
组合计提14203308.53-521620.28123.3816634.9713698446.60
合计40135486.014785944.00123.38726276.933960.1844199236.64
注：其他变动中，-12674.79元系与债务人达成和解后减少的坏账准备，16634.97元系汇率变动影响。
（3）本期实际核销的应收账款情况款项是否应收账履行的单位名称核销金额核销原因由关联交款性质核销程序易产生
无可执行的财产，江门玖华鑫光电科技有限公司货款337084.42按授权管理层审批否预计无法收回
New Energy GmbH 货款 190875.22 预计无法收回 按授权管理层审批 否
无可执行的财产，中山市古镇言一行灯饰厂货款105180.09按授权管理层审批否预计无法收回
无可执行的财产，宁波欧莱特照明有限公司货款90699.20按授权管理层审批否预计无法收回
建湖光达照明有限公司货款2438.00预计无法收回按授权管理层审批否
合计726276.93
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额
第1名151812555.4215.041518125.55
第2名46183647.334.58461836.47
第3名41299742.034.09412997.42
第4名37257010.863.69372570.11
第5名37051221.583.67370512.22
合计313604177.2231.073136041.77
（5）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
6、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
60鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票180787937.1774641879.66
合计180787937.1774641879.66
注：期末银行承兑汇票期限较短，收回风险较小，以账面价值作为其公允价值列报。
（2）期末公司无已质押的应收款项融资。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融列示如下：
项目期末终止确认的金额期末未终止确认的金额
未到期已贴现的银行承兑汇票133585562.43
未到期已背书的银行承兑汇票484151804.80
合计617737367.23
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内7496818.8233.4823585043.8893.26
1-2年14394113.4064.291338845.855.29
2-3年492604.592.20365876.691.45
3年以上6217.070.03
合计22389753.88100.0025289766.42100.00
注：账龄超过1年的预付款项中，预付北京集创北方科技股份有限公司12761329.94元因供应商未供货，双方协商退回款项，已于2023年1月收回。其他1年以上预付款项为未结算的材料款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为15112725.92元，占预付款项期末余额合计数的比例为67.50%。
8、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款162311359.53175926107.00
合计162311359.53175926107.00
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
61鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按性质分类情况
项目期末余额期初余额
借款注147752113.05162950175.56
郭志强股权回购款40000000.0040000000.00
应收郭志强担保代偿款等25288621.6025288621.60
保证金及押金19399334.5520447335.39
应收担保责任款7000000.008000000.00
出口退税款1637579.773118661.03
其他4103221.915034261.33
合计245180870.88264839054.91
减：坏账准备82869511.3588912947.91
其他应收款净值162311359.53175926107.00
注：借款系2019年转让的子公司江西来立得光电贸易有限公司和2021年转让的子公司
金材科技，转让前在合并体系内形成的借款，按合同约定陆续回款。
2）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
期初余额21081609.7467831338.1788912947.91期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-6095084.3851212.49-6043871.89本期转回本期转销本期核销
其他变动435.33435.33
62鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
期末余额14986960.6967882550.6682869511.35
注：其他变动系汇率变动影响所致。
期末第三阶段其他应收款计提坏账准备情况如下：
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
未按期还款，已提起诉讼，预计收回郭志强注65288621.6065288621.60100.00可能性极小
沭阳县公共资源交易中心800000.00800000.00100.00存在纠纷，预计收回可能性极小芜湖金艾奇灯饰科技有限公司179930.00179930.00100.00存在纠纷，预计收回可能性极小中山艾亮灯饰科技有限公司92237.0092237.00100.00破产清算中，预计收回可能性极小谊善车灯预付货款1521762.061521762.06100.00存在纠纷，预计收回可能性极小合计67882550.6667882550.66100.00
注：公司应收郭志强股权回购款4000.00万元经广州市中级人民法院裁定，以郭志强持有谊善车灯的13.35%股权抵债，公司已于2023年2月完成股权变更过户手续。
按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内168484492.23
其中：6个月以内167864039.22
7-12月620453.01
1-2年344688.01
2-3年3718878.22
3-4年71301896.23
4-5年57000.00
5年以上1273916.19
合计245180870.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额计提（转回为“-”）收回核销其他
坏账准备88912947.91-6043871.89435.3382869511.35
63鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
注：本期其他变动系汇率变动影响所致。
4）本期无实际核销的其他应收款情况。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款款项的坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计性质末余额
数的比例(%)
广东省金材科技有限公司借款136282513.38结算期内55.586814125.67
郭志强股权回购款65288621.603年以上26.6365288621.60
江西来立得光电贸易有限公司借款9952830.06结算期内4.06497641.50中国电建集团江西省水电工程局有
保证金7811850.60结算期内3.19390592.53限公司南昌临空经济区营业部
丹阳市国亨塑业有限公司应收担保责任款7000000.00结算期内2.86
合计226335815.6492.3272990981.30
6）本期无涉及政府补助的应收款项。
7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
9、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料105284632.682673445.71102611186.97120408898.103493633.78116915264.32
在产品45668918.0045668918.0044513272.3744513272.37
半成品22213569.214015.5622209553.6523311112.87861093.9322450018.94
周转材料7121341.687121341.6815707333.0115707333.01
库存商品201184717.9856242326.50144942391.48226001220.3051677203.34174324016.96
发出商品186882356.9416060343.27170822013.67233783813.908944172.81224839641.09
委托加工物资10034010.9810034010.989462638.179462638.17
合同履约成本2177774.252177774.253959809.403959809.40
合计580567321.7274980131.04505587190.68677148098.1264976103.86612171994.26
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转销其他
64鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料3493633.78383363.231203551.302673445.71
半成品861093.933049.25860127.624015.56
库存商品51677203.3430380018.4825814895.3256242326.50
发出商品8944172.8111210658.924094488.4616060343.27
合计64976103.8641977089.8831973062.7074980131.04
（3）存货期末余额无借款费用资本化情形。
（4）期末无建造合同形成的已完工未结算资金。
10、合同资产
（1）合同资产分类期末余额期初余额项目余额跌价准备账面价值余额跌价准备账面价值
工程项目20237763.762238224.4417999539.3219800727.113091630.5716709096.54
其中：1年以内13217602.38132176.0313085426.359822715.7398227.169724488.57
1-2年7020161.382106048.414914112.979978011.382993403.416984607.97
合计20237763.762238224.4417999539.3219800727.113091630.5716709096.54
（2）本期计提合同资产减值准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提（转回为“-”）收回核销其他
工程项目3091630.57-853406.132238224.44
11、一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款7494782.3520259022.70
合计7494782.3520259022.70
12、其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税37481408.4438856747.44
所得税1387620.979064115.92
合计38869029.4147920863.36
13、长期应收款
（1）长期应收款分类
65鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目余额减值准备账面价值余额减值准备账面价值
分期收款工程服务39383933.3510357770.7729026162.5826967513.51440679.0226526834.49
减：1年内到期17506320.9710011538.627494782.3520699701.72440679.0220259022.70
合计21877612.38346232.1521531380.236267811.796267811.79
注：将于一年以内到期的长期应收款已重分类至“一年内到期的非流动资产”。
（2）本期计提长期应收款减值准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
期初余额440679.02440679.02期初余额在本期
--转入第二阶段-440679.02440679.02
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9917091.759917091.75本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额10357770.7710357770.77
14、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司28398190.21-2248026.26
江苏鸿利国泽光电科技有限公司6287487.86234501.44
广州市鸿利秉一光电科技有限公司6938265.52-524940.62
66鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收追加投资减少投资的投资损益益调整
广东省金材科技有限公司8873152.90-2036935.93
上海佛隽汽车电子有限公司3677354.83487690.30
广州市佛隽汽车电子有限公司22365760.513012988.64
小计76540211.83-1074722.43
合计76540211.83-1074722.43续上表本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金期末余额计提减值准备其他期末余额益变动股利或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司10154956.6715995207.2810154956.67
江苏鸿利国泽光电科技有限公司6521989.30566111.69
广州市鸿利秉一光电科技有限公司6413324.906304025.92
广东省金材科技有限公司6836216.9763700000.00
上海佛隽汽车电子有限公司4165045.13
广州市佛隽汽车电子有限公司25378749.15
小计10154956.6765310532.7380725094.28
合计10154956.6765310532.7380725094.28
注：因公司与广东省旭晟半导体股份有限公司就股权回购事宜正处于诉讼中，谨慎考虑将初始投资产生的商誉10154956.67元计提减值准备。
15、其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益投资345785.701085146.38
其中：广州民营投资股份有限公司345785.7085146.38
成都开元金舵智汇股权投资基金合伙企业(有限合伙)1000000.00
合计345785.701085146.38
分项披露本期非交易性权益工具投资：
67鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
指定为以公其他综合其他综合允价值计量确认的股收益转入收益转入项目名称累计利得累计损失且其变动计利收入留存收益留存收益入其他综合的金额的原因收益的原因
广州民营投资股份有限公司-654214.30管理该金融成都开元金舵智汇股权投资基金合伙资产的业务基金清算
36220.57
企业(有限合伙)模式退出
合计-654214.3036220.57
注：对成都开元金舵智汇股权投资基金合伙企业(有限合伙)投资已于本期收回。
16、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
权益工具投资103587418.25104570240.85
其中：江苏南亿迪纳数字科技发展有限公司45000000.0045000000.00
佛山创钰铭伯股权投资合伙企业(有限合伙)20000000.0020000000.00
浙江合众新能源汽车有限公司18569193.0718569193.07
安徽鸿创新能源动力有限公司9840762.299840762.29
北京光荣联盟半导体照明产业投资中心（有限合伙）7461355.587482540.80
广东信实通投资管理有限公司2716107.312726361.42
广州珠航校车服务有限公司0.00951383.27
广州市鸿利智显科技有限公司0.000.00
江西省一保通信息科技股份有限公司0.000.00
信达新兴财富（北京）资产管理有限公司0.000.00
东莞市鑫诠光电技术有限公司0.000.00
开曼网利有限公司0.000.00
合计103587418.25104570240.85
注：期末公允价值为0.00元的投资，系被投资单位连续亏损已资不抵债、或已停业、或已清算，预计无法收回投资成本，确认公允价值为0.00元。
17、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产项目房屋建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额26228862.6826228862.68
68鸿利智汇集团股份有限公司财务报表附注
项目房屋建筑物合计
2.本期增加金额81678561.7281678561.72
（1）固定资产转入81678561.7281678561.72
3.本期减少金额26228862.6826228862.68
（1）转回固定资产26228862.6826228862.68
4.期末余额81678561.7281678561.72
二、累计折旧
1.期初余额7602990.617602990.61
2.本期增加金额6681760.156681760.15
（1）计提2586487.792586487.79
（2）固定资产转入4095272.364095272.36
3.本期减少金额7602990.617602990.61
（1）转回固定资产7602990.617602990.61
4.期末余额6681760.156681760.15
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值74996801.5774996801.57
2.期初账面价值18625872.0718625872.07
（2）本期无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）无未办妥产权证书的投资性房地产。
18、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产1383508761.651229798128.51
固定资产清理1845224.44
合计1385353986.091229798128.51
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
69鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
（1）固定资产情况：
项目 房屋建筑物 机器及生产设备 生产性工具器具 运输设备 办公及其他设备 EMC 资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额541404295.831041091765.54454917512.897050670.4421500889.7972500970.652138466105.14
2.本期增加金额191475520.07177662807.7337695006.652111692.966095835.24415040862.65
（1）购置94155006.2035349763.372111692.961679054.99133295517.52
（2）在建工程转入165246657.3983507801.532090730.004416780.25255261969.17
（3）投资性房地产转入26228862.6826228862.68
（4）存货转入254513.28254513.28
3.本期减少金额81678561.7273561660.282294140.60740647.15161474.17158436483.92
（1）处置或报废73561660.282294140.60740647.15161474.1776757922.20
（2）转入投资性房地产81678561.7281678561.72
4.期末余额651201254.181145192912.99490318378.948421716.2527435250.8672500970.652395070483.87
二、累计折旧
1.期初余额93504654.60401606409.78296154223.815193140.7913830931.9251507494.60861796855.50
2.本期增加金额24134806.7185520337.5740723266.31748223.741790891.896687665.76159605191.98
（1）计提16531816.1085520337.5740723266.31748223.741790891.896687665.76152002201.37
（2）投资性房地产转入7602990.617602990.61
3.本期减少金额4095272.3624005793.091709477.14524982.73152704.9830488230.30
（1）处置或报废24005793.091709477.14524982.73152704.9826392957.94
（2）转入投资性房地产4095272.364095272.36
4.期末余额113544188.95463120954.26335168012.985416381.8015469118.8358195160.36990913817.18
70鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
项目 房屋建筑物 机器及生产设备 生产性工具器具 运输设备 办公及其他设备 EMC 资产 合计
三、减值准备
1.期初余额34325276.409980693.653449.292561701.7946871121.13
2.本期增加金额20140049.0020140049.00
（1）计提20140049.0020140049.00
3.本期减少金额45915078.27448186.8246363265.09
（1）处置或报废45915078.27448186.8246363265.09
4.期末余额8550247.139532506.833449.292561701.7920647905.04
四、账面价值
1.期末账面价值537657065.23673521711.60145617859.133005334.4511962682.7411744108.501383508761.65
2.期初账面价值447899641.23605160079.36148782595.431857529.657666508.5818431774.261229798128.51
71鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）本期通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋建筑物15181595.81
办公设备139565.51
生产性工具及器具78860.79
合计15400022.11
（5）期末未办妥产权证书的固定资产情况项目期末账面价值
房屋建筑物145993554.04
合计145993554.04
（6）期末固定资产清理情况项目期末账面价值
待清理固定资产1845224.44
合计1845224.44
19、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程440475928.98286502227.03工程物资
合计440475928.98286502227.03
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
鸿利光电LED新型背光显
371715478.88371715478.88167966505.21167966505.21
示二期项目
南昌LED产业基地项目 3947310.03 3947310.03 78803587.17 78803587.17
安装中的设备64813140.0764813140.0738551687.5338551687.53
其他1180447.121180447.12
72鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备
合计440475928.98440475928.98286502227.03286502227.03
（2）重要在建工程增减变动情况预算数本期增加本期转入固定本期其他减少项目名称期初余额期末余额（万元）金额资产金额金额
鸿利光电LED新型
55000.00167966505.21203748973.67371715478.88
背光显示二期项目
南昌LED产业基地
30000.0078803587.1781152415.90156008693.043947310.03
项目注1
安装中的设备注238551687.53116435525.3290015311.78158761.0064813140.07
其他注21180447.129155228.499237964.351097711.26
合计286502227.03410492143.38255261969.171256472.26440475928.98
续上表：
工程累计投入占工程进利息资本化累其中：本期利息本期利息资资金项目名称
预算比例（%）度计金额资本化金额本化率（%）来源主体工
鸿利光电LED新型背光显示二期项目 67.59 10510886.52 8258812.76 4.65 自筹程完成
南昌LED产业基地项目 注1 53.32 注1 自筹安装中的设备注2自筹其他注2自筹
合计10510886.528258812.764.65
注 1：南昌LED产业基地项目包含诸多单项工程，如修建新厂房、宿舍，老食堂、篮球场改造等。截止2022年12月31日，新厂房、宿舍等已完工转固，老食堂、篮球场等改造工程处于准备阶段，期末余额系改造工程发生的前期费用。
注2：本期其他减少中158761.00元系上期将进项税计入了在建工程，本期转固时转出；
另有转入长期待摊费用1097711.26元。
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资：无。
20、使用权资产
73鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.期初余额12942986.2912942986.29
2.本期增加金额3531769.69157607.193689376.88
（1）本期租入3531769.69157607.193689376.88
3.本期减少金额
4.期末余额16474755.98157607.1916632363.17
二、累计折旧
1.期初余额5846099.435846099.43
2.本期增加金额3785216.3032812.403818028.70
（1）计提3785216.3032812.403818028.70
3.本期减少金额
4.期末余额9631315.7332812.409664128.13
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值6843440.25124794.796968235.04
2.期初账面价值7096886.867096886.86
21、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权办公软件专利与非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额127173159.8815727970.3232624290.89175525421.09
2.本期增加金额10814093.282642382.7813456476.06
(1)购置10814093.282642382.7813456476.06
3.本期减少金额2407034.832407034.83
(1)处置2407034.832407034.83
4.期末余额137987253.1615963318.2732624290.89186574862.32
二、累计摊销
1.期初余额12625244.2610806316.616885262.9330316823.80
2.本期增加金额2923793.532155278.036224858.1411303929.70
(1)计提2916295.922162775.646224858.1411303929.70
74鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目土地使用权办公软件专利与非专利技术合计
(2)重分类7497.61-7497.61
3.本期减少金额2407034.832407034.83
(1)处置2407034.832407034.83
4.期末余额15549037.7910554559.8113110121.0739213718.67
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值122438215.375408758.4619514169.82147361143.65
2.期初账面价值114547915.624921653.7125739027.96145208597.29
（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
22、商誉
（1）商誉账面价值期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项账面原值减值准备账面价值
广州市重盈工元节能科技有限公司173209.05173209.05
广东良友科技有限公司15936259.9115936259.91
深圳市斯迈得半导体有限公司99206800.0099206800.00
深圳市速易网络科技有限公司718157112.94718157112.94
丹阳谊善车灯设备制造有限公司174365391.38174365391.38
合计1007838773.28991902513.3715936259.91
续上表：
期初余额被投资单位名称或形成商誉的事项账面原值减值准备账面价值
广州市重盈工元节能科技有限公司173209.05173209.05
广东良友科技有限公司15936259.9115936259.91
深圳市斯迈得半导体有限公司99206800.0099206800.00
深圳市速易网络科技有限公司718157112.94718157112.94
丹阳谊善车灯设备制造有限公司174365391.38174365391.38
合计1007838773.28991902513.3715936259.91
（2）商誉账面原值被投资单位名称或期初余额本期增加本期减少期末余额
75鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注形成商誉的事项企业合并形成其他增加处置其他减少
广州市重盈工元节能科技有限公司173209.05173209.05
广东良友科技有限公司15936259.9115936259.91
深圳市斯迈得半导体有限公司99206800.0099206800.00
深圳市速易网络科技有限公司718157112.94718157112.94
丹阳谊善车灯设备制造有限公司174365391.38174365391.38
合计1007838773.281007838773.28
（3）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提其他增加处置其他减少
广州市重盈工元节能科技有限公司173209.05173209.05广东良友科技有限公司
深圳市斯迈得半导体有限公司99206800.0099206800.00
深圳市速易网络科技有限公司718157112.94718157112.94
丹阳谊善车灯设备制造有限公司174365391.38174365391.38
合计991902513.37991902513.37
（4）商誉减值测试情况
除并购良友科技形成的商誉15936259.91元外，其他商誉均在以前年度全额计提减值准备。
1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
良友科技所生产的产品存在活跃市场，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，将良友科技认定为单独的资产组。该等资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
2）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
良友科技的可回收金额按照该资产组预计未来现金流量现值确定。未来现金流量基于公司2023年至2027年的财务预算确定，该资产组超过5年的现金流量采用稳定的永续现金流。
在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩、行业的发展趋
势和公司对市场发展的预期估计预计营业收入、毛利率、费用、折旧摊销和长期资产投资增加。公司认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致良友科技资产组含分摊商誉后的账面价值超过其可收回金额，故并购良友科技形成的商誉不存在减值。
23、长期待摊费用
76鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额
装修费25787876.789515302.378439350.6026863828.55
会籍费169867.38156799.9213067.46
服务费271408.26201799.40103092.07370115.59
模具费27072684.773423027.8520176876.8210318835.80
合计53301837.1913140129.6228876119.4137565847.40
注：会籍费系相关行业协会的会员入籍费，按受益期限10年摊销；模具费系不满足固定资产确认条件的模具，根据其预计使用年限予以摊销。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可弥补亏损213164000.5831974600.09237648038.5035647205.78
资产减值准备220151060.9833022659.16224860442.2533729066.36其他非流动金融资产公
61916395.939287459.3860933573.339140036.00
允价值变动
递延收益15650420.972347563.0817931599.352689739.90
内部交易未实现利润10729972.531609495.8810651116.331597667.45
预计负债13516333.102027449.975846968.56877045.28
交易性金融负债1296526.55194478.981296526.57194478.98
未确认融资收益8249632.361237444.861143434.01171515.10
远期外汇合约127050.0019057.50
合计544801393.0081720208.90560311698.9084046754.85
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性税前扣除的所
308847726.1646327158.92311049881.4146657482.22
得税影响
其他应收款-股东资本性投入21088400.003163260.0021088400.003163260.00非同一控制企业合并资产公允
17864169.644466042.4123989027.845997256.96
价值持续计算的结果
77鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
合计347800295.8053956461.33356127309.2555817999.18
（3）期末无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异186330850.6843491044.37
可抵扣亏损328566471.15299382712.38
合计514897321.83342873756.75
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末金额期初金额备注
2022年
2023年2048029.9748632061.94
2024年178646.4759768796.46
2025年104984.9080615609.43
2026年4491215.84110366244.55期初余额系2026~2031年到期部分
2027~2032年321743593.97
合计328566471.15299382712.38
25、其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程、设备款25326349.4725326349.4744940262.4544940262.45
预付软件款25000.0025000.00974000.00974000.00
合同资产15542954.51185417.6715357536.84
合计40894303.98185417.6740708886.3145914262.4545914262.45
26、短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款190000000.00330000000.00
保证借款50000000.0070000000.00
借款利息229625.001969765.23
合计240229625.00401969765.23
78鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
注：保证借款系鸿利智汇子公司取得借款由鸿利智汇提供担保，5000.00万元担保到期日为2023年6月29日。
注2：期末无已逾期未偿还的短期借款。
27、交易性金融负债
项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
1296526.571296526.57
益的金融负债
其中：子公司超过承诺利润业绩奖励1296526.571296526.57
合计1296526.571296526.57
28、应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票169071271.49393797066.61
信用证16054514.00
合计185125785.49393797066.61
注：期末无已到期未支付的应付票据。
29、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内837739687.32898116273.50
1-2年26043137.8217613476.93
2-3年6656384.9113293335.71
3年以上4736835.031139102.65
合计875176045.08930162188.79
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未结算原因
暂估材料款等23793439.66暂未结算
30、预收款项
（1）预收款项列示项目期末余额期初余额
1年以内5466364.20
1-2年3865900.00602742.40
79鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目期末余额期初余额
2-3年10000000.00
3年以上30000000.00
合计3865900.0046069106.60
（2）账龄超过1年的重要预收款项单位名称期末余额未结算原因
李少飞3865900.00诉讼中
合计3865900.00
31、合同负债
（1）合同负债列示项目期末余额期初余额
销售商品19235365.7249249564.80
工程服务64220.18116287.83
提供劳务2025.69
合计19299585.9049367878.32
（2）无账龄超过1年的重要合同负债。
32、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬95749200.86563707703.54553491652.44105965251.96
二、离职后福利-设定提存计划73978.4828154534.7928145847.2282666.05
三、辞退福利918420.81918420.81
合计95823179.34592780659.14582555920.47106047918.01
（2）短期薪酬分类列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴95205297.03518258468.71507946395.31105517370.43
2、职工福利费16494687.9116494687.91
3、社会保险费26029.2915507129.6315483944.9749213.95
其中：医疗保险费23229.5714770680.9414745735.4948175.02
工伤保险费558.82478374.10477893.991038.93
生育保险费2240.90258074.59260315.49
80鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
4、住房公积金71402.006325342.506321202.5075542.00
5、工会经费和职工教育经费446472.547122074.797245421.75323125.58
合计95749200.86563707703.54553491652.44105965251.96
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险72385.0727422913.0427415306.4379991.68
2、失业保险费1593.41692540.15691459.192674.37
3、企业年金缴费39081.6039081.60
合计73978.4828154534.7928145847.2282666.05
33、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税21269561.049067631.14
企业所得税11074086.354886439.28
个人所得税2201477.359376669.06
城建税1881673.46727081.29
教育费附加836597.03319664.42
房产税714577.83657849.66
印花税621895.19307213.92
地方教育附加557731.38213109.63
土地使用税194040.07194040.07
环保税2821.822822.01
合计39354461.5225752520.48
注：本公司的各项税费以税务机关的核定金额为准。
34、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款155326419.72100745054.92
合计155326419.72100745054.92
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
81鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
（1）应付利息：无。
（2）应付股利：无。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位名称期末余额期初余额
工程款94247599.6839112888.61
保证及质保金48558659.6046150412.55
代扣代缴款2634757.531791355.39
业务员风险金1576685.411517370.41
暂收款2976945.486485191.55
其他5331772.025687836.41
合计155326419.72100745054.92
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或未结转原因
工程款及质保金等54273577.10未到结算期
合计54273577.10
35、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款114080046.52185665.42
一年内到期的租赁负债3125430.223265111.30
合计117205476.743450776.72
36、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税953358.854511456.23
合计953358.854511456.23
37、长期借款
项目期末余额期初余额
信用借款320000000.00
抵押借款309166289.71144580000.00
合计629166289.71144580000.00
注：上述抵押借款系鸿利显示及江西斯迈得取得，由鸿利智汇提供担保，同时鸿利显示
82鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
将自有土地进行抵押、江西鸿利以自有土地及房屋建筑物进行抵押，详见七、64。
38、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁负债7578632.357677311.35
减：一年内到期的租赁负债3125430.223265111.30
合计4453202.134412200.05
39、预计负债
项目期末余额期初余额
产品质量保证14122606.645472676.34
未决诉讼434228.45
合计14122606.645906904.79
40、递延收益
（1）递延收益明细：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助41667835.7831101930.5013163017.9459606748.34政府拨入
合计41667835.7831101930.5013163017.9459606748.34
（2）涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他减少期末余额助金额他收益金额与收益相关
第四批关键核心设备3458454.36285261.483173192.88与资产相关
第一批核心设备区级补贴1333495.78784627.15548868.63与资产相关
固态紫外光源先进封装技术研究2701155.44300000.002401155.44与资产相关
2020年度东莞市自动化改造项目1452166.48175975.321276191.16与资产相关
机器换人项目(良友)1118779.50296873.98821905.52与资产相关
2016产业转型升级专项资金1008840.27252210.00756630.27与资产相关
深紫外LED产品应用关键技术研究 748381.15 163283.12 585098.03 与资产相关
技术改造项目补助（良友）481946.37127862.47354083.90与资产相关
技术创新项目补助（设备款）537500.00150000.00387500.00与资产相关
节能减排示范项目扶持项目475000.2199999.96375000.25与资产相关
高光效节能LED产业化 403261.13 93060.24 310200.89 与资产相关
2021年度东莞市自动化改造项目794086.5592254.20701832.35与资产相关
83鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
本期新增补本期计入其与资产相关/项目期初余额其他减少期末余额助金额他收益金额与收益相关
广州市发展住房租赁市场奖补项目20072640.004384800.0015687840.00与资产相关
鸿利显示LED新型背光显示项目 3363596.43 28888130.50 4283239.56 27968487.37 与资产相关
2022年度东莞市自动化改造项目1773800.00382565.301391234.70与资产相关
其他小额补助3718532.11440000.001291005.162867526.95与资产相关
合计41667835.7831101930.508778217.944384800.0059606748.34注：其他减少系公司与花都区住建局、广州银行三方解除《发展住房租赁市场奖补奖金专用款账户监管协议书》，将预拨付的监管资金退回广州市花都区住房和城乡建设局。
41、股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数707943506.00707943506.00
42、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1098063076.721098063076.72
其他资本公积81133659.7481133659.74
合计1179196736.461179196736.46
43、其他综合收益
本期变动项目期初余额
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-914853.62303251.7536220.57
其中：其他权益工具投资公允价值变动-914853.62260639.32
处置其他权益工具投资42612.4336220.57
二、将重分类进损益的其他综合收益5428808.883469834.36
其中：外币财务报表折算差额5428808.883469834.36
合计4513955.263773086.1136220.57
续上表：
本期变动项目期末余额
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
84鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注本期变动项目期末余额
减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益6391.86260639.32-654214.30
其中：其他权益工具投资公允价值变动260639.32-654214.30
处置其他权益工具投资6391.86
二、将重分类进损益的其他综合收益3469834.368898643.24
其中：外币财务报表折算差额3469834.368898643.24
合计6391.863730473.688244428.94
44、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积63394948.506800784.9670195733.46
合计63394948.506800784.9670195733.46
45、未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润228117494.32-37539110.30
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-319241.48调整后期初未分配利润228117494.32-37858351.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润178604191.93265975846.10
其他转入36220.57
减：提取法定盈余公积6800784.96应付普通股股利
期末未分配利润399957121.86228117494.32
46、营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务3484735000.042776621987.513969002413.903162590008.46
其他业务151680740.3083768903.64106212516.9363634661.46
合计3636415740.342860390891.154075214930.833226224669.92
收入相关信息：
合同分类金额
商品类型：
85鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注合同分类金额
其中：LED 封装板块 2805244622.36
汽车照明产品679490377.68
其他业务151680740.30
市场或客户类型：
其中：境内2926003296.63
境外710412443.71
合计3636415740.34
47、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城建税10805783.535911625.83
房产税5203001.215127000.36
教育费附加4868009.082764010.97
印花税2471446.652564890.84
地方教育附加3245339.451836408.35
土地使用税1096956.321107611.83
车船使用税17844.4922948.88
环保税12418.1911869.49
合计27720798.9219346366.55
48、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬59744906.3775006143.18
产品质量保证18022063.0810013059.43
业务招待费7968338.175958131.16
渠道代理费2532734.424678896.71
租赁费3313786.884214364.82
咨询中介费6153576.383567953.97
差旅费3262941.592799643.71
广告宣传费2984831.591997950.06
其他5336755.346026628.19
合计109319933.82114262771.23
86鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
49、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬111244034.08119500243.69
折旧摊销18816934.7222018247.16
咨询中介费16708029.1517466461.50
业务招待费5074742.995832654.67
水电费3274669.443548166.85
差旅费1972802.763031042.20
租赁费2461467.782792265.74
办公费用2648249.192110589.54
修理费1776398.602748558.52
汽车费1071573.851284803.71
财产保险费974348.491167504.42
其他9009823.2610092852.81
合计175033074.31191593390.81
50、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬96639143.09107189101.52
材料费68171154.1187954606.77
折旧与摊销7014662.2014482287.62
服务费6767684.745808992.34
其他8640343.983320772.81
合计187232988.12218755761.06
51、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出20469146.8119267679.06
减：利息收入11942168.205881279.62
汇兑净损失-2423489.78-383945.97
金融机构手续费1123561.571640084.66
未确认融资收益摊销-312146.16-701089.75
未确认融资费用摊销428244.23446782.47
87鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
合计7343148.4714388230.85
52、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销8778217.9414459689.97
留工补助1226375.00
广州市花都区金融工作局2019年度绿色信贷补贴699028.00
2022年促进经济高质量发展专项资金552105.99
广州市高新技术企业树标提质项目资金400000.00
个人所得税手续费返还344859.20283825.77
稳岗补贴425716.2198614.61
南昌经济技术开发区管理委员会2021年春节期间正常生产奖励1000000.00
适岗培训补贴956500.00
重点工业企业市场开拓扶持项目款907300.00
海南生态软件园集团2017年产业扶持资金845000.00
收2020年度南昌市企业研发费用后补助757800.00
收2017年花都区质量强区工作专项奖励资金500000.00
其他零星补助3330390.043620084.18
合计15756692.3823428814.53
53、投资收益
项目本期发生额上期发生额
债务重组收益1147317.782095991.67
处置衍生金融工具取得的投资收益66370.00-26935.00
权益法核算的长期股权投资收益-1074722.437512495.03
银行承兑汇票贴现利息-2122537.55-4201814.51
处置长期股权投资产生的投资收益26359576.18
无须支付的业绩补偿款10136047.35
处置交易性金融资产取得的投资收益1429511.59
合计-1983572.2043304872.31
54、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
88鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-982822.60-2651504.84
衍生金融工具402076.00-27415.00
交易性金融资产-40330.73
合计-621077.33-2678919.84
55、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失119245.921629.39
应收账款坏账损失-4785944.00-7317276.00
其他应收款坏账损失6043871.89-13341652.07
长期应收款减值损失-9917091.75-440679.02
合计-8539917.94-21097977.70
56、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-41977089.88-56442960.59
固定资产减值损失-20140049.00-34956998.10
合同资产减值损失667988.46-2910135.93
长期股权投资减值损失-10154956.67
合计-71604107.09-94310094.62
57、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
处置固定资产收益-1063293.8110687767.28
合计-1063293.8110687767.28
58、营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
罚款及违约赔偿收入4868038.231652292.684868038.23
无须支付的款项2195881.242213993.812195881.24
非流动资产报废收益1762.2522870.951762.25
其他315183.56200836.39315183.56
合计7380865.284089993.837380865.28
89鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
59、营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠675016.9825000.00675016.98
非流动资产报废损失120945.77191021.24120945.77
罚款支出78943.873204.1178943.87
赔偿支出381759.45
其他227093.61294667.84227093.61
合计1102000.23895652.641102000.23
60、所得税费用
（1）所得税费用列示项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用26835038.6318550334.58
递延所得税费用458616.24-32176564.02
合计27293654.87-13626229.44
（2）会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期发生额
利润总额207598494.61
法定税率15%
按法定/适用税率计算的所得税费用31139774.19
子公司适用不同税率的影响-4702157.98
调整以前期间所得税的影响4174463.32
非应税收入的影响-656063.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3419051.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1694775.61
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23268730.86前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损在本期确认递延所得税资产的影响前期未确认递延所得税资产的其他可抵扣差异在本期确认递延所得税资产的影响
研发费用、残疾人工资及固定资产一次性加计扣除的影响-27654927.99
前期已确认的递延所得税资产在本期实现-440.02
所得税费用27293654.87
61、其他综合收益的税后净额
90鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
详见附注七、43。
62、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助33499608.1639497014.68
期初受限货币资金收回5936529.075109389.00
存款利息收入8521851.904900510.33
其他5406819.393292970.05
合计53364808.5252799884.06
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
公司经营费用157921797.28188429985.83
使用权受限的货币资金7931392.895630081.37
其他2255139.48727502.35
合计168108329.65194787569.55
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
原子公司归还借款本息17903137.2756735395.48
在建工程质保金40144516.58
预收股权款3865900.00
外部借款增加277206.66
政府投资项目保证金60334.85
合计17903137.27101083353.57
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
使用受限的专用资金400000.002943605.24
支付股权投资款11862442.12
支付子公司业绩承诺奖励款3062500.00
其他非关联方借款的增加107858.89
合计400000.0017976406.25
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
91鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
收回的票据保证金72425606.1449792646.53
合计72425606.1449792646.53
（6）支付的其他与筹资资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的定期存款、票据保证金21166278.6294204087.40
租赁负债付款额4216300.113397891.08
支付非金融机构利息2698750.002843194.44
融资票据到期承兑30000000.00
合计28081328.73130445172.92
63、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润180304839.74266798773.00
加：资产减值准备80144025.03115408072.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧154588689.16174655439.07
使用权资产折旧3818028.703205999.66
无形资产摊销11303929.7010703785.75
长期待摊费用摊销28876119.4135507109.93处置固定资产、无形资产和其他长年资产的损失（收
1063293.81-10687767.28益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）119183.52168150.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）621077.332678919.84
财务费用（收益以“－”号填列）17140624.7617093697.42
投资损失（收益以“－”号填列）1983572.20-43304872.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2320154.09-45128678.27
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1861537.8512952114.25
存货的减少（增加以“－”号填列）64607713.70-188559110.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-84841216.24-12175215.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52763820.4791041626.51
92鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
其他-1994863.82-520692.37
经营活动产生的现金流量净额405429812.77429837351.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额493305104.65298131231.47
减：现金的期初余额298131231.47164788561.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额195173873.18133342669.90
注：报告期因应收票据对外背书转让而无现金流金额为95896.23万元。
（2）本期无收到的处置子公司的现金净额。
（3）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金493305104.65298131231.47
其中：库存现金34208.3024656.60
可随时用于支付的银行存款488657684.81297832101.33
可随时用于支付的其他货币资金4613211.54274473.54
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额493305104.65298131231.47
64、所有权或使用权受到限制的资产
项目账面价值受限原因
银行存款1000000.00保函保证金
银行存款1431172.27行业资金监管保证金
银行存款7931392.89诉讼冻结存款
银行存款400000.00远期外汇保证金
其他货币资金42940607.10票据保证金
93鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目账面价值受限原因
其他货币资金1515655.40保函保证金
固定资产67010527.07抵押借款
无形资产67930503.56抵押借款
合计190159858.29
65、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金10287927.67
其中：美元1327750.186.96469247248.90
港币0.330.87880.29
欧元140198.377.42291040678.48
应收账款93662886.20
其中：美元12745388.276.964688766531.15
欧元659628.327.42294896355.06
应付账款56766842.36
其中：美元8150768.516.964656766842.36
其他应收款97504.40
其中：美元14000.006.964697504.40
其他应付款56223.54
其中：美元8072.766.964656223.54
66、政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
需要摊销的政府补助59606748.34递延收益8778217.94
直接计入损益的政府补助6978474.44其他收益6978474.44
合计66585222.7815756692.38
（2）政府补助退回情况项目金额原因公司与花都区住建局、广州银行三方解除《发展住房广州市发展住房租赁市场奖补项目4384800.00租赁市场奖补奖金专用款账户监管协议书》，将预拨付的监管资金退回广州市花都区住房和城乡建设局。
94鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目金额原因
合计4384800.00
八、合并范围的变更
1、非同一控制下的企业合并
无
2、同一控制下的企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
（1）设立子公司无
（2）注销子公司
2022年度，本公司对以下子公司进行了注销，自注销之日起不再纳入合并范围。
母公司子公司持股比例(%)注销时间
速易网络上海一跃网络科技有限公司100.002022年3月速易网络霍尔果斯凡立微科技有限公司100.002022年5月莱帝亚香港莱帝亚照明有限公司100.002022年5月九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册业务性持股比例(%)子公司全称取得方式营地地质直接间接
广州市佛达信号设备有限公司广州广州制造业100.00同一控制下合并
OPTI- LUXX INC（美国） 美国 美国 贸易 100.00 设立
广州市莱帝亚照明股份有限公司广州广州制造业78.7662设立
广州市重盈工元节能科技有限公司广州广州服务业100.00非同一控制下合并
江西宝鸿科技有限公司南昌南昌服务业60.00设立
95鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
主要经注册业务性持股比例(%)子公司全称取得方式营地地质直接间接
广东良友科技有限公司东莞东莞制造业100.00非同一控制下合并
江西鸿利光电有限公司南昌南昌制造业100.00设立
江西鸿利智达光电有限公司南昌南昌制造业100.00设立
深圳市斯迈得半导体有限公司深圳深圳制造业100.00非同一控制下合并
江西斯迈得半导体有限公司南昌南昌制造业100.00设立鸿利（香港）投资有限公司香港香港投资100.00设立
鸿利（BVI）有限公司 BVI BVI 投资 100.00 设立
深圳市速易网络科技有限公司深圳深圳互联网100.00非同一控制下合并
深圳市车一百网络科技有限公司深圳深圳互联网100.00非同一控制下合并
喀什猎狐网络科技有限公司深圳喀什互联网100.00非同一控制下合并
淮安优聚网络科技有限公司深圳淮安互联网100.00非同一控制下合并
深圳市帮帮信息科技有限公司深圳深圳互联网51.00非同一控制下合并
丹阳谊善车灯设备制造有限公司丹阳丹阳制造71.19非同一控制下合并
广州市鸿利显示电子有限公司广州广州制造业95.00设立
广州市鸿利显示科技有限公司广州广州制造业100.00设立
深圳市明鑫成照明科技有限公司深圳深圳服务业85.00非同一控制下合并
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称股比例东的损益宣告分派的股利余额
丹阳谊善车灯设备制造有限公司28.81%-14582409.39
广州市鸿利显示电子有限公司5.00%233376.52
合计233376.52-14582409.39注：重要的非全资子公司判断标准为子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对值）之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上的，为重要子公司。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目谊善车灯显示公司谊善车灯显示公司
流动资产316027139.64116024629.07228102004.74113352317.54
非流动资产95166777.45685781778.31120489771.12362306492.12
96鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目谊善车灯显示公司谊善车灯显示公司
资产合计411193917.09801806407.38348591775.86475658809.66
流动负债505533597.76566928716.73453308261.10295268635.16
非流动负债11050205.82268994713.343613034.01168057704.92
负债合计516583803.58835923430.07456921295.11463326340.08
营业收入427610916.23158685440.02293430194.6939180315.05
净利润2939632.76-48449492.27-63255866.57-42538105.49
综合收益总额2939632.76-48449492.27-63255866.57-42538105.49
经营活动现金流量-9126752.58-17386446.46-15696341.42-46317437.93
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
满足以下条件之一的，判断为重要的合营/联营企业：
*来自于合营或联营企业的投资收益（或亏损额绝对值）占投资方合并财务报表归属于
母公司净利润的10%以上；
*对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报表资产总额的5%以上；
*合营或联营企业对投资方虽不具有财务重大性，但具有重要的战略性、协同性或依赖性影响，如合营或联营企业为投资方重要的供应商、销售客户，或存在技术依赖等。
根据上述条件，本公司不存在重要的合营企业或联营企业。
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
97鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：无
联营企业：
投资账面价值合计65310532.7376540211.83下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1074722.437512495.03
--其他综合收益
--综合收益总额-1074722.437512495.03
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据、应收款
项融资、除应退税金之外的其他应收款、其他权益工具投资、长期借款、应付票据、应付账
款、其他应付款、租赁负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注七各报表项目注释。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
风险管理的目标：风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影
98鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报审计委员会。
（1）信用风险
资产负债表日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保(不考虑可利用的
担保物或其他信用增级)，具体包括：货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款等（具体数据详见附注七，下同），以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本公司信用损失的最大信用风险敞口还包括附注十四、或有事项中
披露的财务担保合同金额（若有）。
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个地域的客户客户多属制造业，未发现系统风险，因此本公司没有重大的信用集中风险。资产负债表日，本公司对前五大客户的应收账款余额情况详见附注七、5。
（2）流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量、从外部筹资能力。本公司管理层对外部借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司将经营产生的现金流量、银行融资（包括借款与票据融资）等作为主要资金来源。
资产负债表日，本公司能通过利用运营现金流量、尚未使用的借款额度满足自身持续经营的要求。
99鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
本公司有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款240229625.00240229625.00
应付票据185125785.49185125785.49
应付账款875176045.08875176045.08
其他应付款155326419.72155326419.72
租赁负债3125430.222860096.33641262.20951843.607578632.35
长期借款114080046.52187027870.62288677562.87153460856.22743246336.23
注：部分应付账款、其他应付款相关合同未载明到期期限（如保证金、代垫款项等），视同一年以内到期。
（3）市场风险
*外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。除本公司下属广州分公司、佛达公司、美国佛达、莱帝亚、江西鸿利有部分美元、欧元、港币业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，外币金融资产详见附注七、65。本公司的资产及负债主要为人民币余额，外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司对汇率变动进行分析和预测，通过调整外币负债金额降低汇兑损失，获取汇兑收益。
外汇风险敏感性分析：
本公司管理层认为外汇风险变动对本公司财务报表的影响不重大。
*利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关，本公司持续密切关注利率变动对于本公司利率风险的影响，根据当时的市场环境来确定固定利率及浮动利率工具的相对比例。
利率风险敏感性分析：
在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
项目利率变动对利润的影响对权益的影响
浮动利率金融工具增加1.00%-982.51万元-982.51万元
浮动利率金融工具减少1.00%982.51万元982.51万元
*其他价格风险
由于芯片、金线、铜材、支架等价格存在波动，为应对价格风险，本公司将根据需要考
100鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注虑利用套期业务用以抵消部分预期交易的价格风险敞口。
2.金融资产转移
（1）已转移但未整体终止确认的金融资产
资产负债表日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值详见附注七、4。本公司认为，本公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
（2）已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
资产负债表日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值详见附注七、6，其到期日为1至12个月。根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，
其持有人有权向本公司追索。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。
资产负债表日，本公司于其转移日未确认利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
持续的公允价值计量：
（一）交易性金融资产82205.22103587418.25103669623.47
1、以公允价值计量且其变动计入当
82205.2282205.22
期损益的金融资产
其中：权益工具投资82205.2282205.22
2、指定以公允价值计量且其变动计
103587418.25103587418.25
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资103587418.25103587418.25
（二）衍生金融资产127050.00127050.00
其中：远期外汇合同127050.00127050.00
（三）应收款项融资180787937.17180787937.17
其中：银行承兑汇票180787937.17180787937.17
101鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
（四）其他权益工具投资345785.70345785.70
其中：指定以公允价值计量变动计入
345785.70345785.70
其他综合收益的非交易性权益投资
持续以公允价值计量的资产总额209255.22284721141.12284930396.34
（五）指定为以公允价值计量且变动
1296526.571296526.57
计入当期损益的金融负债
其中：业绩承诺奖励1296526.571296526.57
持续以公允价值计量的负债总额1296526.571296526.57
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目公允价值说明以公允价值计量且其变动计入当期
二级市场股票，以资产负债表日收盘价直接作为公允价值损益的金融资产-权益工具投资
衍生金融资产-远期外汇合同根据公开的远期汇率计算报价作为公允价值
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息项目公允价值说明
指定以公允价值计量且其变动计系对无控制、共同控制及重大影响、活跃市场没有报价的权益性投资。
入当期损益的金融资产——权益根据被投资单位资产负债表日财务报表等判断，确认按投资成本或享有工具投资的被投资单位净资产份额等，作为公允价值。
应收款项融资-银行承兑汇票期限较短，发生信用损失风险较小，按成本作为公允价值。
系对无控制、共同控制及重大影响、活跃市场没有报价的权益性投资。
指定以公允价值计量变动计入其
根据被投资单位资产负债表日财务报表等判断，确认按投资成本或享有他综合收益的非交易性权益投资
的被投资单位净资产份额等，作为公允价值。
根据原并购合同约定的业绩承诺奖励计算方式，按应支付的金额作为公业绩承诺奖励允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
102鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
注册资本对本企业的持对本企业的表母公司名称注册地业务性质（万元）股比例(%)决权比例(%)
四川金舵投资有限责任公司四川泸州市投资275000.0030.0830.08
注：本公司母公司的控股股东系泸州老窖集团有限责任公司，直接持有四川金舵投资有限责任公司100.00%股权，本公司最终控制方系泸州市国有资产监督管理委员会，直接持有泸州老窖集团有限责任公司90.00%股权。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
联营企业与本企业关系
广州市鸿利秉一光电科技有限公司本公司持股41.22%
广东省旭晟半导体股份有限公司本公司持股28.19%
江苏鸿利国泽光电科技有限公司本公司持股27.27%
广东省金材科技有限公司本公司持股20.00%
上海佛隽汽车电子有限公司本公司持股40.00%
广州市佛隽汽车电子有限公司本公司持股40.00%
4、其他关联方情况
其他关联方名称与本企业关系四川康润集团建筑安装工程有限公司同一实际控制人
103鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注其他关联方名称与本企业关系泸州守正法律服务有限公司同一实际控制人四川智同数据信息有限公司同一实际控制人泸州老窖股份有限公司同一实际控制人泸州嘉创酒类供应链管理有限公司同一实际控制人
广东德鸿感应微电子有限公司李国平、马黎清控制的公司东莞市百达半导体材料有限公司廖梓成父母控制的公司
李国平、马黎清持股5%的股东及其配偶
李俊东、孙翠霞董事长及其配偶
贾合朝、廖梓成、邓寿铁、刘信国、张路华、严群、梁彤缨、马文杰现任董事
杨永发、陈淑芬、王跃飞现任监事
关飞、赵军高级管理人员
郭志强、邹明爱、丹阳市泽博汽车零部件厂（有限合伙）谊善车灯的股东及亲属控制的企业
巴现成、巴丽明鑫成的股东
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1）采购商品/接受劳务情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广州市佛隽汽车电子有限公司采购商品14006003.8527128727.50
东莞市百达半导体材料有限公司采购商品6054902.108113492.52
广东德鸿感应微电子有限公司采购商品207851.084528023.10
广州市鸿利秉一光电科技有限公司采购商品61366.40120515.96
江苏鸿利国泽光电科技有限公司采购商品28847.14113516.93
泸州嘉创酒类供应链管理有限公司采购商品346860.00
广东省旭晟半导体股份有限公司采购商品508648.83
四川智同数据信息有限公司采购商品134585.84
四川康润集团建筑安装工程有限公司接受劳务241011109.18218880630.81
泸州守正法律服务有限公司接受劳务566037.73632075.46
合计262282977.48260160216.95
2）出售商品/提供劳务情况
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
104鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏鸿利国泽光电科技有限公司销售商品4903700.687786809.67
广东省金材科技有限公司销售商品4096361.921439728.24
广州市佛隽汽车电子有限公司销售商品2062522.142823545.64
广东德鸿感应微电子有限公司销售商品1652606.2911530180.15
广东省旭晟半导体股份有限公司销售商品1364492.711325854.30
广州市鸿利秉一光电科技有限公司销售商品303432.40289612.68
四川康润集团建筑安装工程有限公司销售商品288529.44205694.35
泸州老窖股份有限公司提供劳务1439304.15
广州市佛隽汽车电子有限公司提供劳务304186.79306342.06
广州市鸿利秉一光电科技有限公司提供劳务104753.30104420.34
合计16519889.8225812187.43
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
1）本公司作为出租方
承租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额
广东省金材科技有限公司房屋建筑物4407816.521166922.93
广东德鸿感应微电子有限公司房屋建筑物1023987.6085332.30
广州市佛隽汽车电子有限公司房屋建筑物648933.48650847.70
广州市鸿利秉一光电科技有限公司房屋建筑物243679.80242127.48
四川康润集团建筑安装工程有限公司房屋建筑物32000.0037866.97
合计6356417.402183097.38
2）本公司作为承租方：
无
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
105鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广东德鸿感应微电子有限公司电感业务资产组40439700.00
合计40439700.00
（7）关键管理人员报酬
项目本期发生额(万元)上期发生额(万元)
关键管理人员报酬1773.392331.57
（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广东省金材科技有限公司借款利息收入946988.60600166.70
合计946988.60600166.70
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款郭志强3000689.843000689.843000689.843000689.84
应收账款江苏鸿利国泽光电科技有限公司1312447.8413124.481206466.6012064.67
应收账款广州市佛隽汽车电子有限公司423216.084232.16394121.583941.22
应收账款广东省金材科技有限公司381318.703813.192647213.1826472.13
应收账款广东德鸿感应微电子有限公司200810.932008.115860488.9658604.89
应收账款泸州老窖股份有限公司140444.351404.44
应收账款广州市鸿利秉一光电科技有限公司68202.31682.0255400.77554.01
应收账款四川康润集团建筑安装工程有限公司64590.00645.90
其他应收款广东省金材科技有限公司136282513.386814125.67146282513.387314125.67
其他应收款郭志强65288621.6065288621.6065288621.6065288621.60
（2）应付项目项目关联方名称期末余额期初余额
应付票据东莞市百达半导体材料有限公司1399693.431823044.13
应付票据广东省旭晟半导体股份有限公司258156.41
应付账款东莞市百达半导体材料有限公司2111859.142636627.81
应付账款四川康润集团建筑安装工程有限公司72773938.84
应付账款广州市佛隽汽车电子有限公司8997851.3412267207.63
106鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目关联方名称期末余额期初余额
应付账款广东德鸿感应微电子有限公司190625.344528023.10
应付账款广东省旭晟半导体股份有限公司11585.52495400.16
应付账款江苏鸿利国泽光电科技有限公司106.1916150.08
应付账款广州市鸿利秉一光电科技有限公司20290.006012.00
合同负债（含其他流动负债）广东省旭晟半导体股份有限公司248147.30115239.62
合同负债（含其他流动负债）广州市鸿利秉一光电科技有限公司1005.65
其他应付款四川康润集团建筑安装工程有限公司111404790.9240149516.58
其他应付款巴现成（关联方往来款）2733231.332790749.52
其他应付款广东德鸿感应微电子有限公司229949.63
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项无。
2、或有事项
截止资产负债表日，本公司重要的未决诉讼/仲裁情况如下：
立案时间原告被告案由受理法院标的额（万元）案件进展情况广东某律师深圳市福田二审执行后原
2020/5/13本公司服务纠纷514.37
事务所区人民法院告申请再审设备转让款广州市花都
2020/11/26本公司广州市鸿利智显科技有限公司229.10等待判决
纠纷区人民法院
郭志强、郭志明、邹明爱、郭武股权回购款广州市中级申请强制执行
2020/12/21本公司俊、丹阳市泽博汽车零部件厂1301.75
纠纷人民法院中（有限合伙）
刘南杰、李永侠、刘启武、江苏股权回购款广州市中级终审审理中
2021/9/29本公司19900.36
亿科达科技发展有限公司纠纷人民法院注
2021/8/25黄建忠鸿利智汇股权转让纠广州市花都1600.00等待判决
107鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
立案时间原告被告案由受理法院标的额（万元）案件进展情况纷区人民法院股权回购纠广州市花都
2022/1/25本公司李少飞2164.90审理中
纷区人民法院丹阳市泽博汽车零部件厂（有限广州市中级
2022/12/26本公司合伙）、郭志强、郭志明、邹明追偿纠纷2108.84等待开庭
人民法院
爱、郭武俊佛山市南海等待财产拍卖
2019/4/26佛达信号佛山宝瑞华智能技术有限公司货物纠纷182.36
区人民法院后分配盐城经济技申请强制执行
2022/3/16良友科技江苏米优光电科技有限公司货款纠纷术开发区人108.68
中民法院广东勤上智慧城市科技工程有贵阳市云岩
2019/8/1明鑫成工程纠纷550.00二审审理中
限公司区人民法院承揽合同纠沭阳县人民
2022/4/20重盈公司宿迁市沭阳县城市管理局106.98等待判决
纷法院建设工程施广西省扶绥申请强制执行
2022/10/8重盈公司扶绥县交通投资有限责任公司1966.34
工合同纠纷县法院中南昌市劳动
2021/9/30舒永辉江西宝鸿科技有限公司劳动争议56.29二审审理中
仲裁委对方未履行和江苏省如皋
2021/4/26谊善车灯江苏赛麟汽车科技有限公司货物纠纷65.20解，恢复申请
市人民法院强制执行
丹阳市苏阳汽车装饰有限公司、
江苏常诚汽车部件有限公司、唐丹阳市人民
2022/7/27谊善车灯追偿权纠纷859.85审理中
纪明、朱小雪、郭志强、郭武俊、法院
邹明爱、郭志明。
广州市佛隽
买卖合同纠丹阳市人民审理中，已反
2022/10/14汽车电子有谊善车灯1550.30
纷法院诉限公司注：2015年7月，本公司与江苏迪纳数字科技股份有限公司（注“江苏南亿迪纳数字科技发展有限公司”于2016年6月13日更名为“江苏迪纳数字科技股份有限公司”，以下简称：
108鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注“迪纳科技”）及其主要股东刘南杰、李永侠、刘启武及其他股东签订《关于江苏南亿迪纳数字科技发展有限公司之增资扩股协议》（以下简称“《增资扩股协议》”），约定公司以4500万元认缴迪纳科技326.8645万元新增注册资本，同时约定了业绩承诺及补偿条款。
因迪纳科技股东、业绩承诺方刘南杰、李永侠、刘启武等未完成《增资扩股协议》约定
的业绩承诺，且经各方多次协商后对方仍未履行业绩补偿义务，本公司于2021年8月向广州市中级人民法院（以下简称“法院”）提起民事诉讼。次月本公司收到判决书，结果为公司胜诉，法院支持公司部分起诉金额/诉讼请求。
刘南杰、江苏亿科达科技发展有限公司（迪纳科技子公司）、刘启武、李永侠不服上述判决结果，向广东省高级人民法院提起上诉。该案件已于2023年3月8日在广东省高级人民法院审理，目前本公司正在等待审理结果。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2023年3月29日子公司鸿利显示获得国家开发银行广东省分行3.8亿元五年期设备专项贷款，截至报告日已到账5000.00万元。
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
1、本报告期，本公司子公司江西鸿利与债权人达成债务重组协议，产生债务重组收益
101.26万元。
2、本报告期，本公司控股子公司谊善车灯与债权人达成债务重组协议，产生债务重组收
益13.47万元。
3、资产置换
无
109鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据及会计政策本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。本公司的经营分部的分类与内容如下：
LED 封装分部：生产、销售 LED 封装产品、通用照明产品
LED 汽车照明分部：生产、销售汽车照明产品
其他分部：除 LED 封装、LED 汽车照明以外的收入
（2）报告分部的财务信息
项目 LED封装分部 LED汽车照明分部 其他分部 合计 分部间抵减 合并数
营业收入3544277680.02733479096.771275753.814279032530.60-642616790.263636415740.34
营业成本2935458728.43563952541.561231227.153500642497.14-640251605.992860390891.15
利润总额250141024.2846868711.10-1630062.32295379673.06-87781178.45207598494.61
资产总额7385245965.20648994041.9425924366.018060164373.15-3188409815.004871754558.15
负债总额3441980997.35583746442.301494704.234027222143.88-1522035732.852505186411.03
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）本公司应向谊善车灯原控制人郭志强追偿金额情况
截止2022年12月31日，本公司应向谊善车灯原控制人郭志强追偿金额共计人民币
112471226.96元，其中股权回购款40000000.00元；账面已列示的担保代偿损失款等
28289311.44元；其他担保代偿损失款以及郭志强个人借款、承诺承担其他损失款
37781915.52元（因款项收回具有不确定性，不满足资产确认条件，暂未挂账）；未到位的注
册资本金6400000.00元。
其中，股权回购款4000.00万元在第二次流拍后，公司申请按第二次拍卖的流拍价即
2537696.00元以物抵债，将郭志强持有谊善车灯的13.35%股权过户给本公司，本公司已于
2023年3月完成股权过户手续，过户后持有谊善车灯84.54%股权。其他追偿款经核实，部分
债务人债务缠身，基本没有履约能力，其房产及生产设备也被众多债权人查封、冻结，有效资产均已设置抵押，通过诉讼程序收回债务的可能性不大，目前正在协商通过其他方式抵偿债务，以减少损失。
110鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
（2）作为重要出租人的相关信息
本公司对外租赁的资产主要系对外租赁生产及办公场所，租赁相关信息如下：
项目金额备注
计入当期损益的租赁业务收入8659898.02
与租赁相关的总现金流入9439288.84
（3）作为重要承租人的相关信息
本公司确认为使用权资产的租赁资产，系子公司斯迈得、速易网络、美国佛达租赁生产及办公场所和设备。租赁相关信息如下：
项目金额备注
本期使用权资产折旧计入损益的金额3818028.70
本期租赁负债-未确认融资费用摊销金额428244.23
计入当期损益的短期租赁、低价值资产租赁费用12699541.38
与租赁相关的总现金流出17058800.22未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无
转租使用权资产取得的收入1107269.88售后租回交易产生的相关损益无
（4）除上述情况外，本公司无其他需要说明的重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提2000000.000.942000000.00100.00
组合计提211040895.9899.06970116.970.46210070779.01
其中：组合193725858.9943.99970116.971.0492755742.02
组合2117315036.9955.07117315036.99
合计213040895.98100.002970116.971.39210070779.01
续上表：
期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
111鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提2189965.101.332189965.10100.00
组合计提162954454.6398.671034050.440.63161920404.19
其中：组合1103114656.7262.441034050.441.00102080606.28
组合259839797.9136.2359839797.91
合计165144419.73100.003224015.541.95161920404.19
（2）按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
广州市鸿利智显科技有限公司2000000.002000000.00100.00诉讼中，预计无法收回合计2000000.002000000.00100.00
以前年度已单项计提的坏账准备在本年转回情况：
名称转回坏账准备金额转回原因
佛山市哲迪照明科技有限公司150465.10收回欠款
广州纽威光电科技有限公司39500.00收回欠款
合计189965.10
（3）按账龄计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内93717836.78965807.051.03
其中：6个月以内93002119.78930021.201.00
7-12月715717.0035785.855.00
1-2年5303.271590.9830.00
2-3年
3年以上2718.942718.94100.00
合计93725858.99970116.971.04
续上表：
期初余额应收账款类别
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内103108675.091031168.371.00
112鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注期初余额应收账款类别
应收账款坏账准备计提比例%
其中：6个月以内103106634.511031066.341.00
7-12月2040.58102.035.00
1-2年3262.69978.8130.00
2-3年2718.941903.2670.00
3年以上
合计103114656.721034050.441.00
按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内211032873.77
其中：6个月以内210317156.77
7-12月715717.00
1-2年5303.27
2-3年
3年以上2002718.94
合计213040895.98
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提（转回为“-”）收回核销其他
按单项计提坏账准备2189965.10-189965.102000000.00
按组合计提坏账准备1034050.44-64056.85123.38970116.97
合计3224015.54-254021.95123.382970116.97
（5）本期无实际核销的应收账款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
第1名70228280.1932.96
第2名33321708.9315.64
第3名9644744.444.53
第4名8051947.283.7880519.47
113鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
第5名5536179.842.6055361.80
合计126782860.6859.51135881.27
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（8）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款719773379.51583689678.77
合计719773379.51583689678.77
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（1）应收利息：无。
（2）应收股利：无。
（3）其他应收款
1）其他应收款按性质分类情况
项目期末余额期初余额
关联方单位款项578901791.69433288556.88
借款146235343.44162502316.67
股权回购款40000000.0040000000.00
保证金及押金3459225.573591231.11
出口退税款79181.20302291.81
诉讼保全金1963.00550770.99
其他1032565.771094992.44
合计769710070.67641330159.90
减：坏账准备49936691.1657640481.13
其他应收款净值719773379.51583689678.77
2）坏账准备计提情况：
坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
114鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期信
用损失(未发生信信用损失(已发生用损失
用减值)信用减值)
期初余额17368314.1340272167.0057640481.13期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-7703789.97-7703789.97本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额9664524.1640272167.0049936691.16
3）第三阶段的其他应收款坏账准备计提情况
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例%计提理由
未按期还款，已提起诉讼，郭志强40000000.0040000000.00100.00预计收回可能性较小
申请强制执行中，预计收芜湖金艾奇灯饰科技有限公司179930.00179930.00100.00回可能性较小
破产清算中，预计收回可中山艾亮灯饰科技有限公司92237.0092237.00100.00能性较小
合计40272167.0040272167.00
按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内726537427.31
其中：6个月以内726254882.10
7-12月282545.21
1-2年217813.00
115鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注账龄账面余额
2-3年1259205.80
3-4年40414203.37
4-5年54000.00
5年以上1227421.19
合计769710070.67
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额计提（转回为“-”）收回核销其他
坏账准备57640481.13-7703789.9749936691.16
5）本期无实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)期末余额
广州市鸿利显示电子有限公司关联方往来款359881058.936月以内46.76
丹阳谊善车灯设备制造有限公司关联方往来款193235409.706月以内25.10
广东省金材科技有限公司借款136282513.386月以内17.706814125.67
郭志强股权回购款40000000.003-4年5.2040000000.00
广东良友科技有限公司关联方往来款19250916.746月以内2.50
合计748649898.7597.2646814125.67
7）本期无涉及政府补助的应收款项。
8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
9）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
3、长期股权投资
期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2774094215.671194642612.701579451602.97
对合营、联营企业投资116491832.7380725094.2835766738.45
合计2890586048.401275367706.981615218341.42续上表项目期初余额
116鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2774094215.671194642612.701579451602.97
对合营、联营企业投资121067234.1070570137.6150497096.49
合计2895161449.771265212750.311629948699.46
（1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
广州市佛达信号设备有限公司53967999.1253967999.12
广州市莱帝亚照明股份有限公司12546642.7512546642.75
广州市重盈工元节能科技有限公司100000000.00100000000.00
广东良友科技有限公司341697600.02341697600.02
深圳市斯迈得半导体有限公司272864015.00272864015.00鸿利（香港）投资有限公司61154000.0061154000.00
江西鸿利光电有限公司669080899.96669080899.96
深圳市速易网络科技有限公司900000000.00900000000.00
丹阳谊善车灯设备制造有限公司256783058.82256783058.82
广州市鸿利显示电子有限公司76000000.0076000000.00
深圳市明鑫成照明科技有限公司30000000.0030000000.00
合计2774094215.672774094215.67续上表减值准备期初减值准备本期减值准备本期减值准备期末被投资单位余额计提减少余额广州市佛达信号设备有限公司广州市莱帝亚照明股份有限公司
广州市重盈工元节能科技有限公司173209.05173209.05广东良友科技有限公司
深圳市斯迈得半导体有限公司99206800.0099206800.00鸿利（香港）投资有限公司61154000.0061154000.00江西鸿利光电有限公司
深圳市速易网络科技有限公司870000000.00870000000.00
丹阳谊善车灯设备制造有限公司164108603.65164108603.65广州市鸿利显示电子有限公司
117鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注减值准备期初减值准备本期减值准备本期减值准备期末被投资单位余额计提减少余额深圳市明鑫成照明科技有限公司
合计1194642612.701194642612.70
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额被投资单位权益法下确认其他综合收（账面价值）追加投资减少投资的投资损益益调整
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司28398190.21-2248026.26
江苏鸿利国泽光电科技有限公司6287487.86234501.44
广州市鸿利秉一光电科技有限公司6938265.52-524940.62
广东省金材科技有限公司8873152.90-2036935.93
小计50497096.49-4575401.37
合计50497096.49-4575401.37续上表本期增减变动期末余额减值准备期末被投资单位其他权宣告发放现金其
计提减值准备（账面价值）余额益变动股利或利润他
一、合营企业
二、联营企业
广东省旭晟半导体股份有限公司10154956.6715995207.2810154956.67
江苏鸿利国泽光电科技有限公司6521989.30566111.69
广州市鸿利秉一光电科技有限公司6413324.906304025.92
广东省金材科技有限公司6836216.9763700000.00
小计10154956.6735766738.4580725094.28
合计10154956.6735766738.4580725094.28
4、营业收入及营业成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
118鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务710093216.47558525240.73999551723.95778027702.44
其他业务45042788.6822687973.5234016146.8318904798.08
合计755136005.15581213214.251033567870.78796932500.52
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的投资收益81152163.29307985207.01
权益法核算的投资收益-4575401.37530985.47
处置长期股权投资产生的处置收益4140300.00
处置交易性金融资产取得的投资收益1429511.59
处置交易性金融负债取得的投资收益1965631.85
银行承兑汇票贴现利息-1771275.93-1995043.68
合计74805485.99314056592.24
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益-1063293.81计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
15756692.38定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1636164.04
债务重组损益1147317.78
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
-554707.33
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1380419.41
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6278865.05
小计24581457.52
119鸿利智汇集团股份有限公司
财务报表附注项目金额说明
减：所得税影响额3720039.43
少数股东损益影响额（税后）421645.61
合计20439772.48
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.850.250.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.950.220.22
3、境内外会计准则下会计数据差异
无
4、其他
无
鸿利智汇集团股份有限公司（盖章）
法定代表人：李俊东
管会计工作的公司负责人：赵军
会计机构负责人：毕杰敏
二〇二三年四月二十四日
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