特变电工:特变电工股份有限公司关于对特变电工集团财务有限公司风险持续评估的报告

特变电工股份有限公司
特变电工股份有限公司关于
特变电工集团财务有限公司风险持续评估的报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》
的要求，特变电工股份有限公司（以下简称“公司”）通过查验特变电工集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅财务公司2022年年度财务报表、风险分析报告，对财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了持续评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司是2018年8月经中国银保监会（银保监复[2018]148号）批准设立，并核发金融许可证的非银行金融机构，于2018年11月29日成立。
注册资本：100000万元（其中公司、公司控股子公司特变电工沈阳变压器集团有限公司、特变电工衡阳变压器有限公司分别占其注册资本的80%、10%、
10%。）
金融许可证机构编码：L0265H365230001
统一社会信用代码为：91652301MA785MP462
注册地址：新疆昌吉州昌吉市北京南路189号特变电工总部研发大楼四层
企业类型：其他有限责任公司
法定代表人：白云罡
经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办
理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；中国银行保险监督管理委员会批准的其他业务。
二、财务公司内部控制的基本情况
（一）控制环境
财务公司已按照《中华人民共和国公司法》《特变电工集团财务有限公司章程》的规定设立了股东会、董事会、监事会、经理层的治理结构，构建了由董事会、监事会、经理层、专业委员会及职能部门构成的内控组织架构，建立了分工
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合理、责任明确、报告关系清晰的风险防控体系，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。
财务公司董事会下设风险管理委员会、审计稽核委员会、信息科技管理委员会，为董事会提供专业化决策分析建议；经理层下设信贷审查委员会。财务公司内设综合管理部、财务部、产业金融部、结算业务部、信息技术部、风险管理部、
审计稽核部等职能部门。财务公司组织架构如下图：
股东会信息科技管理委员会监事会董事会风险管理委员会审计稽核委员会经理层信贷审查委员会综产结信风审合财业算息险计管务金业技管稽理部融务术理核部部部部部部
（二）风险识别与评估
财务公司建立了以“三道防线”为核心的内控责任体系，信息科技管理委员会与相关职能部门为风险管理的第一道防线，董事会、风险管理委员会与风险管理部为风险管理的第二道防线，审计稽核委员会与审计稽核部为风险管理的第三道防线，设立了完善的控制架构；建立了相应的授权、检查和问责机制，确保各层级能够在授权范围内履行职责；并制定各层级之间的控制程序，通过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制，保证了财务公司各项业务有序开展。
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2022年，财务公司全面强化风险管理体系建设，制定了风险专项管控计划
及方案；开展风控矩阵及体系自评工作，完善财务公司风险管理手册；制定了外审管理制度，聘请外部审机构开展了财务报告专项审计以及信息科技风险专项审计，完成核心业务系统专项审计工作，持续开展信贷业务风险自查工作，强化流程机制建设。
（三）控制活动
1、结算业务
在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，建立了完善的结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、主要业务规则，已形成完善的结算业务内控体系，有效控制了业务风险。
财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司资金结算系统，网上提交指令或书面提交指令实现资金结算；资金结算系统支持网上对账功能，实现财务公司客户账与客户银行账目的及时核对。
2022年，财务公司对存量客户信息进行全面排查，确保与核心业务系统数据一致。加强反洗钱相关工作培训，规范大额可疑交易核实流程。财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银保监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
2、信贷业务
在信贷业务管理方面，财务公司建立了完善的信贷业务管理制度，规范了各类业务操作流程，已形成完善的信贷业务内控体系。根据贷款规模、种类、期限、担保条件等确定审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。财务公司对每项贷款、贴现等信贷业务均制定了详细的管理办法及操作流程。
财务公司坚持严格的授信审批，控制客户的信用风险，将客户的全部授信业务纳入综合授信管理，做到先授信后放款，动态评价客户的信用状况，及时控制用信额度。财务公司严格执行贷前调查、贷时审查、贷后检查的机制，规范化开
3特变电工股份有限公司展信贷业务。2022年财务公司规范了贷款调查报告模板和贷款支付方式，进一步提升了授信管理的规范化和标准化；梳理细化授信审查要点，加强业务审查的规范性；在贷后管理方面，逐户实地走访企业，及时对集团发展状况、成员单位资产质量进行摸底，确保资产质量。
3、内部稽核控制
财务公司建立了完善的内部稽核监督体系及有效的内部监督体系，并对其适当性和有效性负责。董事会下设审计稽核委员会，审计稽核委员会根据授权对稽核工作进行组织、指导和监督。董事会和经理层为稽核审计部独立、客观开展稽核工作提供必要保障。财务公司每年定期开展内部控制自我评价工作，聚焦公司内控制度设计有效性和执行有效性、内控覆盖领域和流程的全面性和充分性开展审计评价。
财务公司根据《商业银行内部控制指引》要求，进一步加强内部控制管理，提升内控监督的有效性。围绕内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与沟通等五个维度，对财务公司内部控制体系的完整性、合理性及其实施的有效性进行评价。评价结果表明财务公司内控体制机制较为健全，内控环境良好，内控措施有效，能够对主要风险进行识别、控制以及有效防范，保障了财务公司安全稳健运行。
4、信息系统控制
财务公司建立了功能完备的信息管理系统，并同步建立了完善的信息系统管理制度，围绕自动化作业、数字化运营、智能化监控目标，逐年强化系统功能建设，稳步开展应用系统迭代更新，机房网络实行内外网物理隔离，采用国内先进技术及安全设备以保障网络安全。持续开展信息科技风险评估及外审工作，健全体系管理，提升信息系统安全可靠运行能力，应急事件响应能力。
2022年财务公司强化信息系统服务保障能力，推动司库系统建设、推进自
动化与数字化发展、提升数字化服务能力。完善信息科技管理体系，强化业务连续性保障能力。积极开展核心系统业务连续性应急预案的制定和演练，针对银企直联通道中断等极端假设情形开展应急演练，确保在极端情况下财务公司能够连续运行。
财务公司成立了信息科技管理委员会作为信息平台建设及信息风险管理的
专门机构，信息技术部作为财务公司网络安全工作的管理部门，负责日常维护核
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心业务系统，采用专业设备对业务系统进行防护，定期完成数据备份及恢复，完成杀毒软件部署安装，保障了财务公司业务的连续性与业务系统的安全性。报告期未发现重大案件风险隐患。
5、内部控制整体评价
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全并能有效执行，各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，管理制度健全，风险管理有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2022年12月31日，财务公司资产总额114.56亿元，负债总额101.65亿元，所有者权益总额12.91亿元；2022年实现营业收入2.24亿元，利润总额
0.92亿元，净利润0.75亿元。
（二）管理情况
财务公司坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》、企业会计准则
和国家有关金融法规、条例以及《特变电工集团财务有限公司章程》规范经营行为，加强内部管理。
2022年，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期
或担保垫款、计算机信息系统严重故障、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉
及严重违纪、刑事案件等重大事项，未发生可能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或经营风险等事项，也未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿。
（三）监管指标截至2022年12月31日，财务公司的各项监管指标均符合《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，不存在重大风险，2022年监管指标情况如下：
2022年12月31日实
序号监控指标际值
1资本充足率不低于银保监会的最低监管要求（不低于10%）18.29%
2流动性比例不得低于25%56.60%
3贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%56.88%
4集团外负债总额不得超过资本净额0
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2022年12月31日实
序号监控指标际值
5票据承兑余额不得超过资产总额的15%2.81%
6票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍6.85%票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额（承兑余额/资本
722.58%净额≤100%）
8承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%0
9投资总额不得高于资本净额的70%0
10固定资产净额不得高于资本净额的20%0.09%
（四）关联方在财务公司存贷款等金融业务情况
报告期内，公司参股公司新疆众和股份有限公司（以下简称“新疆众和”）在财务公司关联存贷款等金融业务情况如下表：
单位：人民币亿元关联方与上
关联2022年日最高存款/贷款利市公司的关2022年关联交易预计金额人发生余额率范围系
每日最高存款余额（含应计利息）
6.420.25%-0.35%
不超过10亿元
每日最高贷款余额（含应计利息）
7.063.35%-4.00%
新疆不超过13亿元联营企业众和每日承兑与贴现票据余额不超过
0.00/
5亿元
其他金融业务累计发生额度不超
0.00/
过0.1亿元
注：公司于2022年12月23日起将新疆众和按照同一控制下的企业合并纳入公司合并财务报表范围。
新疆众和在财务公司的存款、贷款等业务，已履行公司及新疆众和的相关决策程序，是根据自身经营业务需要办理，存款、贷款利率符合市场化原则，利率公允。
四、风险评估意见
基于以上分析与判断，公司认为：
（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
（二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，资产负债比例等指标均符合监管规定；
（三）2022年，财务公司未发生挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款
逾期、计算机信息系统严重故障、被诈骗、高级管理人员涉及严重违纪和刑事案
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件等重大事项；
（四）2022年，财务公司未因违法违规收到中国银行保险监督管理委员会等监管部门的行政处罚或责令整顿；
（五）2022年，财务公司未发生可能影响正常经营的重大机构变动、股权交易或经营风险等事项；
（六）财务公司成立至今，严格按照《企业集团财务公司管理办法》之规定经营，风险管理不存在重大缺陷。
（七）财务公司与关联方之间发生的关联存款、贷款等金融业务风险可控。
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2023年4月25日
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