中钢天源:2022年年度财务报告

中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
中钢天源股份有限公司
2022年年度财务报告
2023年4月29日
1中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
2022年年度财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月27日
审计机构名称大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号大华审字[2013]001391号
注册会计师姓名邹吉丰、周爱华审计报告正文
中钢天源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中钢天源股份有限公司(以下简称中钢天源)财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中钢天源2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中钢天源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定检测业务收入确认是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.事项描述
中钢天源子公司中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司（以下简称中钢制品院）本期检测业务收入
568110227.24元，较上期449420176.84元增长26.41%。中钢制品院在将检测报告交付客户并取得双方认可的检测
确认单时确认收入的实现，收入确认的单据有检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有关凭证。
由于收入确认风险属于会计准则规定的特有风险，本期检测业务收入较上期增幅较大，我们将检测业务收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于检测业务收入确认事项所实施的重要审计程序包括：
2中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
*了解、评价和测试与检测业务收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
*了解检测所处行业的发展状况及趋势，获取相关的行业信息；
*执行分析程序，获取本年度检测业务收入明细，按月度进行对比分析，关注是否存在异常变动情况。结合检测业务成本将本期毛利率与上期毛利率进行对比分析，关注是否存在异常情况；
*结合检测报告清单、本年检测业务收入明细，选择交易样本，核对检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有关凭证，评价相关收入确认是否符合收入确认的标准；
*针对资产负债表日前后记录的检测业务收入确认，选择样本，核对检测合同书、检测确认单、发票、快递单、检测报告等有关凭证，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
*执行函证程序，结合应收账款，选择适当的样本进行函证，函证应收账款期末余额及本期发生额，以确认收入发生的真实性。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对检测业务收入确认中的总体评估是可以接受的。
四、其他信息
中钢天源管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中钢天源管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中钢天源管理层负责评估中钢天源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中钢天源、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中钢天源的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
3中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中钢天源持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中钢天源不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就中钢天源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计
师：邹吉丰（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计
师：周爱华
二〇二三年四月二十七日
4中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中钢天源股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1161170919.561051036242.96结算备付金拆出资金
交易性金融资产50187777.78衍生金融资产
应收票据310692500.28454875877.48
应收账款1103566648.05947081059.33
应收款项融资64445351.0376292128.53
预付款项30942993.5926876569.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款9907338.2811201130.38
其中：应收利息3017055.30应收股利买入返售金融资产
存货395274949.01448509403.05
合同资产14056400.927251053.25持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产167057132.36408631020.71
流动资产合计3307302010.863431754484.99
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资163069777.98208128268.23
其他权益工具投资38471157.0511471157.05其他非流动金融资产
投资性房地产1631400.001666300.00
固定资产780533203.90752203598.39
在建工程258305762.64162412105.19
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生产性生物资产油气资产
使用权资产21854772.1930640074.02
无形资产241450103.57173088185.87开发支出
商誉46242104.6346242104.63
长期待摊费用9960334.5312304738.56
递延所得税资产38087061.0130607695.63
其他非流动资产72533189.9635783616.57
非流动资产合计1672138867.461464547844.14
资产总计4979440878.324896302329.13
流动负债：
短期借款66100000.00183113769.40向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据744332834.48876830858.41
应付账款255007533.75287451298.43预收款项
合同负债50516915.9655356640.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬28704310.4127299932.16
应交税费38175117.7635320672.59
其他应付款104161303.4735285016.99
其中：应付利息282981.59
应付股利1787540.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债34029348.418458169.20
其他流动负债75025726.76196277283.14
流动负债合计1396053091.001705393641.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款139207764.0864107764.08应付债券
其中：优先股永续债
6中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
租赁负债12976243.7622769461.51长期应付款
长期应付职工薪酬7300435.107669195.66预计负债
递延收益64550305.8945345894.22
递延所得税负债16342285.757429968.38其他非流动负债
非流动负债合计240377034.58147322283.85
负债合计1636430125.581852715924.92
所有者权益：
股本759047776.00746187776.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1211201497.821185606575.35
减：库存股51711949.03
其他综合收益-266383.58-119000.00
专项储备9398111.089274025.32
盈余公积95009562.6469635572.56一般风险准备
未分配利润945130252.84686026619.07
归属于母公司所有者权益合计2967808867.772696611568.30
少数股东权益375201884.97346974835.91
所有者权益合计3343010752.743043586404.21
负债和所有者权益总计4979440878.324896302329.13
法定代表人：毛海波主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金681217949.47470746435.69
交易性金融资产50187777.78衍生金融资产
应收票据129862410.56233148495.93
应收账款157614720.69187676849.56
应收款项融资18708051.2221437463.77
预付款项1709086.171558467.39
其他应收款356951535.71302022634.89
其中：应收利息6970201.051980944.17
应收股利177371463.02186452101.17
存货93334972.79135078395.44
合同资产8516051.604851745.08持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产102115404.11306590616.41
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流动资产合计1600217960.101663111104.16
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资978629747.431020570054.48
其他权益工具投资27000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产280867513.45275214150.17
在建工程53809815.0436198883.00生产性生物资产油气资产
使用权资产1342550.30
无形资产115653221.7479912321.50开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产12975450.119605649.60
其他非流动资产30853340.0012337194.74
非流动资产合计1501131638.071433838253.49
资产总计3101349598.173096949357.65
流动负债：
短期借款7700000.0080200000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据296796847.07338687239.80
应付账款82990338.2293273469.38预收款项
合同负债19456139.5628425379.12
应付职工薪酬5610615.955770644.83
应交税费2977189.88970228.44
其他应付款64015525.6292207411.48
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债564250.64
其他流动负债22089402.29116690854.84
流动负债合计502200309.23756225227.89
非流动负债：
长期借款100100000.00应付债券
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其中：优先股永续债
租赁负债959694.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益30415649.2034296238.53递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计131475344.1034296238.53
负债合计633675653.33790521466.42
所有者权益：
股本759047776.00746187776.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1286988598.411235334307.30
减：库存股51711949.03其他综合收益专项储备
盈余公积84168559.7758794569.69
未分配利润389180959.69266111238.24
所有者权益合计2467673944.842306427891.23
负债和所有者权益总计3101349598.173096949357.65
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入2762372289.032613516783.30
其中：营业收入2762372289.032613516783.30利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2482560215.082392314533.87
其中：营业成本2106912895.672024909514.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17008991.1812875408.98
销售费用50919721.6653825989.61
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管理费用156278237.79140225614.17
研发费用152008627.99150466498.88
财务费用-568259.2110011507.57
其中：利息费用19578592.8022673434.12
利息收入18749051.4716936995.16
加：其他收益59291817.4535109020.94投资收益（损失以“－”号填
127744154.3139336611.89
列）
其中：对联营企业和合营
91959892.0829831370.24
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-34900.00-1053641.79“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-10688554.09-31777927.32
填列）资产减值损失（损失以“-”号-683509.75-6593448.28
填列）资产处置收益（损失以“-”号
144381.47-3094618.88
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
455585463.34253128245.99
列）
加：营业外收入484337.0518829257.33
减：营业外支出120778.492040949.82四、利润总额（亏损总额以“－”号
455949021.90269916553.50
填列）
减：所得税费用26658349.7924883387.04五、净利润（净亏损以“－”号填
429290672.11245033166.46
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
428995073.85240332416.19“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
295598.264700750.27“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润389773813.08215641476.77
2.少数股东损益39516859.0329391689.69
六、其他综合收益的税后净额-147383.58-246500.00归属母公司所有者的其他综合收益
-147383.58-246500.00的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
59500.00-246500.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
59500.00-246500.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
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3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-206883.58合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-206883.58
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额429143288.53244786666.46归属于母公司所有者的综合收益总
389626429.50215394976.77
额
归属于少数股东的综合收益总额39516859.0329391689.69
八、每股收益
（一）基本每股收益0.52000.3065
（二）稀释每股收益0.51640.3065
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-984997.91元，上期被合并方实现的净利润为：
1833524.62元。
法定代表人：毛海波主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入846258664.11774638578.42
减：营业成本736657646.10665299780.29
税金及附加5441071.814415970.87
销售费用4444788.444408252.73
管理费用51405491.2645395332.87
研发费用51630463.5251742201.49
财务费用-11855739.383133172.05
其中：利息费用11049326.5615443346.67
利息收入20319749.8311591989.56
加：其他收益38903119.398762533.60投资收益（损失以“－”号填
203441936.5640432824.54
列）
其中：对联营企业和合营企
92222696.9030303304.22
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
11中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
1058045.27-3766839.89
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1224764.38-91093.62
填列）资产处置收益（损失以“-”号-17568.97-2630154.08
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
250695710.2342951138.67
列）
加：营业外收入126394.4870329.66
减：营业外支出46000.002803893.41三、利润总额（亏损总额以“－”号
250776104.7140217574.92
填列）
减：所得税费用-2963796.05379468.37四、净利润（净亏损以“－”号填
253739900.7639838106.55
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
253739900.7639838106.55“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额253739900.7639838106.55
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
12中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2455025874.221827840833.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18393276.3717679395.92
收到其他与经营活动有关的现金129326495.6865802033.19
经营活动现金流入小计2602745646.271911322262.66
购买商品、接受劳务支付的现金1796075054.821162985174.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金451596559.70438691742.96
支付的各项税费120577313.5587858048.74
支付其他与经营活动有关的现金67612174.6792531804.71
经营活动现金流出小计2435861102.741782066771.11
经营活动产生的现金流量净额166884543.53129255491.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金790362909.17221000000.00
取得投资收益收到的现金70500998.442816864.07
处置固定资产、无形资产和其他长
281850.002182426.31
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
2403288.73
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金8064343.81
投资活动现金流入小计863549046.34234063634.19
购建固定资产、无形资产和其他长
265056591.73140403334.26
期资产支付的现金
投资支付的现金682500000.00649600100.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
498236.8744020171.93
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计948054828.60834023606.19
投资活动产生的现金流量净额-84505782.26-599959972.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金53699000.001169886947.64
其中：子公司吸收少数股东投资收
330000.00234731325.00
到的现金
取得借款收到的现金311596500.00212900000.00
收到其他与筹资活动有关的现金750857742.69273749441.68
13中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
筹资活动现金流入小计1116153242.691656536389.32
偿还债务支付的现金393196500.00313648411.42
分配股利、利润或偿付利息支付的
125993580.4487611356.38
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金760683450.92494672891.78
筹资活动现金流出小计1279873531.36895932659.58
筹资活动产生的现金流量净额-163720288.67760603729.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
212629.83-302111.48
影响
五、现金及现金等价物净增加额-81128897.57289597137.81
加：期初现金及现金等价物余额675898622.80386301484.99
六、期末现金及现金等价物余额594769725.23675898622.80
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金746593081.65562809330.14
收到的税费返还913833.616503211.79
收到其他与经营活动有关的现金56948326.4717961061.79
经营活动现金流入小计804455241.73587273603.72
购买商品、接受劳务支付的现金671853022.90433538725.56
支付给职工以及为职工支付的现金88082944.2378553738.50
支付的各项税费26984465.1116883623.33
支付其他与经营活动有关的现金15145996.7216622655.18
经营活动现金流出小计802066428.96545598742.57
经营活动产生的现金流量净额2388812.7741674861.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金555161685.00110000000.00
取得投资收益收到的现金144785421.6389409606.37
处置固定资产、无形资产和其他长
38220.001210201.21
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
580222.26
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金71251274.75463376671.34
投资活动现金流入小计771236601.38664576701.18
购建固定资产、无形资产和其他长
55659458.5119140685.06
期资产支付的现金
投资支付的现金492161140.41808566479.07取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金140505712.21369494287.18
投资活动现金流出小计688326311.131197201451.31
投资活动产生的现金流量净额82910290.25-532624750.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金53369000.00932275622.64
取得借款收到的现金301596500.0089500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金203199570.71219269435.34
筹资活动现金流入小计558165070.711241045057.98
偿还债务支付的现金281496500.00239700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
108312190.8482239418.19
现金
14中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金210908413.74264815276.87
筹资活动现金流出小计600717104.58586754695.06
筹资活动产生的现金流量净额-42552033.87654290362.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额42747069.15163340473.94
加：期初现金及现金等价物余额351663085.33188322611.39
六、期末现金及现金等价物余额394410154.48351663085.33
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合权益其他公积储备公积股债股收益准备润计
一、746118-696686269346304
927
上年187560119355026661974358
402
期末776.657000.72.5619.156835.640
5.32
余额005.35006078.30914.21加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、746118-696686269346304
927
本年187560119355026661974358
402
期初776.657000.72.5619.156835.640
5.32
余额005.35006078.30914.21
三、本期增减
变动128255517-253259271282299
124
金额600949119147739103197270424
085.
（减00.022.449.0383.90.0633.299.49.0348.
76
少以0735887747653“－”号填
15中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
列）
（一-389389395429
）综
147773626168143
合收
383.813.429.59.0288.
益总
580850353
额
（二）所--
128255533
有者149151147
600949690
投入140126.629
00.022.400.0
和减77.56350.9
070
少资30本
1．
所有128405533
330330
者投600090690
000.000.
入的00.000.000.0
0000
普通000股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付128128128计入957957957
所有22.422.422.4者权777益的金额
---
-
278278279
4．178
098098886
其他873.
00.000.073.3
37
007
----
（三-253
130103114115
）利165739
670639409080
润分70590.0
179.138.36.6074.
配0.978
3126086
-
1．253
253
提取739
739
盈余90.0
90.0
公积8
8
2．
提取一般风险准备
16中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
3．
对所
----
有者-
105103114115
（或165
296639409080
股705
189.138.36.6074.
东）0.97
2326086
的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
17中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其他
（五
124124124
）专
085.085.085.
项储
767676
备
1．622622622
本期920920920
提取9.769.769.76
---
2．
610610610
本期
512512512
使用
4.004.004.00
（六）其他
四、759121517-950945296375334
939
本期047120119266095130780201301
811
期末776.14949.0383.62.6252.886884.075
1.08
余额007.823584847.77972.74上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、575380111656570160293163
127
上年287697143517690356313290
500.
期末776.961.91.361.9011.94051.0075
00
余额006650442.3583.43加
：会计政策变更前期差错更正
同-
456241241
一控200217
544531531
制下971.022
09.900.100.1
企业0680.8
644
合并8其他
二、575426113656548162293165
127
本年287352153517987772313705
500.
期初776.371.62.461.9730.25051.0385
00
余额006210562.4983.57
三、170759--398137106317138
18中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
本期900254246204381038888643653
增减000.203.500.1330.66888.906484.255
变动0073007.09515.81830.64金额
（减少以“－”号填
列）
（一-215215293244
）综
246641394916786
合收
500.476.976.89.6666.
益总
007777946
额
（二）所
170759930288121
有者
900254154251840
投入
000.203.203.795.599
和减
007373148.87
少资本
1．
所有170758929288121者投900354254251750
入的000.203.203.795.599
普通007373148.87股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
900900900
4．
000.000.000.
其他
000000
---
（三
398786746746
）利
381025187187
润分
0.6688.277.677.6
配
600
-
1．398
398
提取381
381
盈余0.66
0.66
19中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所
---有者
746746746
（或
187187187
股
77.677.677.6
东）
000
的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他
20中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
综合收益结转留存收益
6．
其他
（五---）专204204204项储133133133
备7.097.097.09
1．339339339
本期356356356
提取8.468.468.46
---
2．
543543543
本期
490490490
使用
5.555.555.55
（六）其他
四、746118-696686269346304
927
本期187560119355026661974358
402
期末776.657000.72.5619.156835.640
5.32
余额005.35006078.30914.21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、12352306
746158792661
上年334427
877745691123
期末307.3891.2
6.00.698.24
余额03加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、74611235587926612306本年877733445691123427
21中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
期初6.00307.3.698.24891.2余额03
三、本期增减变动金额128651655171253712301612
（减000042911949399069724605少以.00.11.03.081.453.61“－”号填
列）
（一）综25372537合收39903990
益总0.760.76额
（二）所有者1286516553361114投入0000429190005291
和减.00.11.00.11少资本
1．所
有者128640505336投入000090009000
的普.00.00.00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
12231223
入所
49384938
有者.68.68权益的金额
--
4．其10891089
他647.647.
5757
（三---
2537
）利165713061036
3990
润分050.70173913.08
配979.318.26
1．提2537-
取盈39902537
22中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
余公.083990
积.08
2．对
所有
者---
（或165710521036股050.96183913
东）979.238.26的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
23中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、12862467
7590517184163891
本期988673
4777194985598095
期末598.4944.8
6.00.03.779.69
余额14上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1412
5752476954813048
上年1336087
8777801007597571
期末12.45971.0
6.003.57.039.95
余额0加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、1412
5752476954813048
本年1336087
8777801007597571
期初12.45971.0
6.003.57.039.95
余额0
三、本期
-
增减17097583-39838943
3876
变动000054201336810.3992
4481
金额0.003.7312.45660.23.71
（减少以
24中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告“－”号填
列）
（一）综39833983合收81068106
益总.55.55额
（二）所有者170975839292投入000054205420
和减0.003.733.73少资本
1．所
有者170975839292投入000054205420
的普0.003.733.73通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三--
3983
）利78607461
810.
润分25888777
66
配.26.60
1．提-
3983
取盈3983
810.
余公810.
66
积66
2．对
所有
者--
（或74617461股87778777
东）.60.60的分配
25中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五--
）专
13361336
项储
12.4512.45
备
1．本
期提取
2．本--
26中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
期使13361336
用12.4512.45
（六）其他
四、12352306
746158792661
本期334427
877745691123
期末307.3891.2
6.00.698.24
余额03
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽天源科技股份有限公司系经国家经贸委国
经贸企改【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究院作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限
公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年8月2日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91340000737315488L（1-1）的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数
75904.78万股，注册资本为75904.78万元，注册地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，总部地址：安
徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，母公司为中钢资本控股有限公司，集团最终母公司为中国中钢集团有限公司。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属化学原料和化学制品制造行业，主要产品和服务为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法经批准的项目经相关部门批准之后方可开展经营活动）。
（三）财务报表的批准报出本财务报表已经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主
体较上期相比，增加2户，减少1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
27中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注四／十三）、存货的计价方法（附注四／十六）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四／二十、附注四／二十四）、收
入的确认时点（附注四／三十一）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以
此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
28中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司为生产加工型企业，主要业务的营业周期通常为12个月以内。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
29中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交
30中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整*增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
31中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
32中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
33中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
*分类以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
34中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要区分时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应区分。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要区分。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
35中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
*金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
36中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
37中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
38中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
*信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
39中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
*减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
40中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
风险极低的银行承兑票出票人历史上未发生票据违约，信用损失风参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对据组合险极低未来经济状况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对商业承兑汇票出票人存在信用风险和延期支付风险未来经济状况的预期计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款，单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来账龄组合一般性应收账款客户不存在显著差异经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十一）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
41中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及一般性其他应收单位不存在显著差未来经济状况的预测，按账龄与未来十二个组合1账龄组合
异月或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2合并范围内的关联方合并范围内的关联方信用风险极低，不计提坏账组合3押金、保证金、备用金等押金、保证金、备用金等信用风险极低，不计提坏账
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时按加权平均法确定其发出的实际成本；原材料发出时，按加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
42中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用五五摊销法；
*包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
43中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
*成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
*权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
44中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（例如长期应收款等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
*公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
*公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
*权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
*成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
*成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
45中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之
间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
46中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75
47中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50
运输工具年限平均法8-125.007.92-11.88
办公设备及其他年限平均法5-105.009.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
48中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天数÷当期天数）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当期账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、特许经营权等。
*无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
49中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
*无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
软件5-10年按估计可使用年限土地使用权50年权力证书记载专利权10年按合同约定特许经营权25年按合同约定每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
*开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
50中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
51中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
52中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
53中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司
54中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确定的具体方法
本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：
*工业原料、电子元器件的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
*金属制品的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
*检测业务：本公司依据双方盖章、签字的检测确认单确认检测收入。
*其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时，按照合同约定的条款在客户验收合格或运输产品到达目的地时且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
55中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
56中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列式
*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
57中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2022年1月1日起执行财政部2021年发布的《企业会计准则解释
第15号》“关于企业将固定资产达到
第七届董事会第十九次会议*预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”。
本公司自2022年12月13日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解
释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发
第七届董事会第十九次会议*行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”。
*执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
1）关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
本公司对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2021年1月1日）至解释施行日（2022年1月
1日）之间发生的试运行销售，本公司按照解释15号的规定进行追溯调整。
执行解释15号的规定，不影响资产负债表和流量表，对损益表相关项目调整如下：
2021年度
损益表项目变更前累计影响金额变更后
其他业务收入65103235.17134017.5365237252.70
研发费用150332481.35134017.53150466498.88
2）关于亏损合同的判断
本公司对在首次施行解释15号（2022年1月1日）时尚未履行完所有义务的合同执行解释15号，累积影响数调整首次执行解释15号当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行解释15号对2022年1月1日财务报表无重大影响。
58中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
*执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），
解释16号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自施行日起执行解释16号，执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税按销项税额抵扣进项税额后的余额6%、9%、13%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加按流转税税额3%
地方教育附加按流转税税额2%
房产税按照房产余值或租金收入为纳税基准1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中钢天源股份有限公司15%
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司15%
湖南特种金属材料有限责任公司15%
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司15%
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司15%
广东奥赛钢线有限公司15%
中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司15%中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司15%
中钢集团郑州精密新材料有限公司15%
吉林省正达交通建设检测有限公司15%
吉林省康桥交通建设监理有限公司20%
中钢集团南京新材料研究院有限公司15%
国知科技产业服务（北京）有限公司25%
国知科技服务（重庆）有限公司20%
中钢天源安徽智能装备股份有限公司15%
中钢天源（南京）新材料有限公司25%
59中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
江苏海天金宁三环电子集团有限公司25%
江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司25%
中钢集团上海新型石墨材料有限公司25%
中钢南京环境工程技术研究院有限公司25%
中钢天源日本销售有限公司23.2%
2、税收优惠
（1）中钢天源股份有限公司取得编号为 GR202034001398 的高新技术企业证书，自 2020 年 1 月 1 日起连续三年享
受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（2）中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司取得编号为 GR202134003336 的高新技术企业证书，自 2021 年 9 月 18日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（3）湖南特种金属材料有限责任公司取得编号为 GR202143000229 的高新技术企业证书，自 2021 年 9 月 18 日起连
续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（4）中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司取得编号为 GR202221002324 的高新技术企业证书，自 2022 年
12月14日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（5）中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司取得编号为 GR202241002679 的高新技术企业证书，自 2022 年 12月1日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（6）广东奥赛钢线有限公司取得编号为 GR202044003673 的高新技术企业证书，自 2020 年 12 月 9 日起连续三年享
受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（7）中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司取得编号为 GR202132004855 的高新技术企业证书，自 2021 年 11 月
15日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（8）中钢集团郑州精密新材料有限公司取得编号为 GR202141001680 的高新技术企业证书，自 2021 年 10 月 28 日
起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（9）吉林正达交通建设检测有限公司取得编号为 GR202222000698 的高新技术企业证书，自 2022 年 11 月 29 日起
连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（10）中钢集团南京新材料研究院有限公司取得编号为 GR202132004855 高新技术企业证书，自 2021 年 11 月 30 日
起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（11）中钢天源安徽智能装备股份有限公司取得编号为 GR202234004425 的高新技术企业证书，自 2022 年 10 月 18日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（12）中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司取得编号为 GR202232013054 的高新技术企业证书，自 2022 年
12月22日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税
60中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（13）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。吉林省康桥交通建设监理有限公司、国知科技服务（重庆）有限公司为小微企业，按规定享受企业所得税税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1946921.6863245.78
银行存款594723617.31675835377.02
其他货币资金564500380.57375137620.16
合计1161170919.561051036242.96
其中：存放在境外的款项总额6669379.95
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金339484569.14360377620.16
信用证保证金32690000.0010860000.00
保函保证金2722036.633200000.00
冻结资金8000.00700000.00
用于担保的定期存款或通知存款14595774.80
借款保证金25000000.00
定期存款150000000.00
合计564500380.57375137620.16
2、交易性金融资产
单位：元
61中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
50187777.78
益的金融资产
其中：
其他50187777.78
其中：
合计50187777.78
其他说明：
系公司购买的本金保障型浮动收益凭证。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据186402509.27348916223.27
商业承兑票据124289991.01105959654.21
合计310692500.28454875877.48
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3192898597331069246201571398454875
账准备100.00%2.69%100.00%1.55%
847.8547.57500.28741.5064.02877.48
的应收票据其
中：
商业承1328878597312428911309971398105959
41.62%6.47%24.48%6.31%
兑汇票338.5847.57991.01518.2364.02654.21银行承186402186402348916348916
58.38%75.52%
兑汇票509.27509.27223.27223.27
3192898597331069246201571398454875
合计100.00%2.69%100.00%1.55%
847.8547.57500.28741.5064.02877.48
62中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
按组合计提坏账准备：8597347.57
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票132887338.588597347.576.47%
银行承兑汇票186402509.27
合计319289847.858597347.57
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票7139864.021457483.558597347.57
合计7139864.021457483.558597347.57
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据31340572.26
商业承兑票据1578966.00
合计32919538.26
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据73360954.70
商业承兑票据4825219.47
合计78186174.17
63中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
14179141791534015340
账准备1.16%100.00%1.45%100.00%
186.66186.66920.80920.80
的应收账款其
中：
按组合计提坏120781103510413
10430494235947081
账准备71159.98.84%8.64%66648.16366.98.55%9.05%
511.57307.38059.33
的应收620571账款其
中：
120781103510413
账龄组10430494235947081
71159.98.84%8.64%66648.16366.98.55%9.05%
合511.57307.38059.33
620571
122201103510566
118483109576947081
合计50346.100.00%9.70%66648.57287.100.00%10.37%
698.23228.18059.33
280551
64中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
按单项计提坏账准备：14179186.66
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提预期信用损
4554238.264554238.26100.00%预计无法收回
失客户一单项计提预期信用损
660000.00660000.00100.00%预计无法收回
失客户二单项计提预期信用损
649059.00649059.00100.00%预计无法收回
失客户三单项计提预期信用损
170599.00170599.00100.00%预计无法收回
失客户四单项计提预期信用损
165500.00165500.00100.00%预计无法收回
失客户五单项计提预期信用损
47359.0047359.00100.00%预计无法收回
失客户六单项计提预期信用损
970000.00970000.00100.00%预计无法收回
失客户七单项计提预期信用损
5010490.715010490.71100.00%预计无法收回
失客户八单项计提预期信用损
877242.07877242.07100.00%预计无法收回
失客户九单项计提预期信用损
154053.77154053.77100.00%预计无法收回
失客户十单项计提预期信用损
665114.50665114.50100.00%预计无法收回
失客户十一单项计提预期信用损
230801.39230801.39100.00%预计无法收回
失客户十二单项计提预期信用损
24728.9624728.96100.00%预计无法收回
失客户十三
合计14179186.6614179186.66
按组合计提坏账准备：104304511.57
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内949430896.6447471796.795.00%
1－2年152141715.4315214171.5510.00%
2－3年75450097.9415090019.5920.00%
3－4年8639851.964319925.9950.00%
4－5年1854803.321854803.32100.00%
5年以上20353794.3320353794.33100.00%
合计1207871159.62104304511.57
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
65中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
1年以内（含1年）949538552.32
1至2年152170206.96
2至3年75477140.97
3年以上44864446.03
3至4年9890670.51
4至5年2988330.06
5年以上31985445.46
合计1222050346.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
15340920.8-14179186.6
信用损失的应
01161734.146
收账款按组合计提预
94235307.310091250.9104304511.
期信用损失的-16030.5038077.23
8257
应收账款
109576228.118483698.
合计8929516.78-16030.5038077.23
1823
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
转回客户16030.50债权分配
合计16030.50
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
66中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
的比例
应收客户一30966614.402.53%2278721.62
应收客户二20544941.671.68%1027247.08
应收客户三20479320.391.68%1023966.02
应收客户四19465914.811.59%973295.74
应收客户五16219475.111.33%898472.14
合计107676266.388.81%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票64445351.0376292128.53
合计64445351.0376292128.53应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）坏账准备情况
于2022年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
（2）期末公司无已质押的应收票据
（3）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目2022年12月31日终止确认金额
银行承兑汇票388113079.00
合计388113079.00
67中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内29309497.7994.73%26337386.7998.00%
1至2年1301115.814.20%236933.770.88%
2至3年81335.950.26%105570.080.39%
3年以上251044.040.81%196678.660.73%
合计30942993.5926876569.30
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款单位名称期末余额项总额的预付款时间未结算原因
比例(%)
预付供应商一3190389.9110.311年以内未到结算时点
预付供应商二2230770.007.211年以内未到结算时点
预付供应商三1602158.815.181年以内未到结算时点
预付供应商四1344900.584.351年以内未到结算时点
预付供应商五1152464.003.721年以内未到结算时点
合计9520683.3030.77
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息3017055.30
其他应收款9907338.288184075.08
合计9907338.2811201130.38
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
68中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
账户结息3017055.30
合计3017055.30
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金4904749.553634534.40
代垫款项225535.42209075.93
备用金340803.8113984.46
其他往来款20043836.1018980843.53
关联往来款8551473.716580743.99
其他1731505.034357982.25
合计35797903.6233777164.56
69中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额2676766.9122916322.5725593089.48
2022年1月1日余额
在本期
本期计提268349.8933203.87301553.76
其他变动4077.904077.90
2022年12月31日余
2941038.9022949526.4425890565.34
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）5143431.08
1至2年1419357.69
2至3年2764023.18
3年以上26471091.67
3至4年953515.00
4至5年533617.45
5年以上24983959.22
合计35797903.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
70中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
其他应收单位一其他往来7739003.805年以上21.62%7739003.80
其他应收单位二其他往来812469.915年以上2.27%812469.91
其他应收单位三其他往来618920.531年以内1.73%30946.03
其他应收单位四其他往来624860.565年以上1.75%624860.56
其他应收单位五其他往来584388.505年以上1.63%584388.50
合计10379643.3029.00%9791668.80
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
71中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
108737024.104384697.115190243.108786531.
原材料4352326.856403711.27
71860174
70436511.269240378.680184397.875234952.3
在产品1196132.564949445.46
0448
138019113.12407309.0125611804.179048940.11333579.4167715360.
库存商品
7496525382
周转材料5813547.365813547.363356693.693356693.69
57289538.756844903.689828427.484427245.9
发出商品444635.035401181.47
0769
委托加工物资8164355.448164355.444508953.174508953.17
25215261.325215261.3
合同履约成本4479665.264479665.26
99
413675352.18400403.5395274949.476597320.28087917.6448509403.
合计
5430168305
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
-
原材料6403711.27151399.244352326.85
1899985.18
在产品4949445.46-387309.173366003.731196132.56
11333579.412407309.0
库存商品1767130.09693400.43
39
发出商品5401181.47289640.265246186.70444635.03
28087917.618400403.5
合计-230524.009456990.10
33
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
72中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
15791033.314056400.9
质量保证金1734632.467632687.64381634.397251053.25
82
15791033.314056400.9
合计1734632.467632687.64381634.397251053.25
82
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
质量保证金615216.69
合计615216.69——
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
1年内到期的理财产品161020729.65395098970.86
增值税进项税4380330.5212194653.20
预缴所得税544974.07499310.65
待摊费用642748.12838086.00
其他468350.00
73中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
合计167057132.36408631020.71
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
74中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
75中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业铜陵纳
598557677513213
源材料591345085
526.1843.77711.
科技有1.96000.00
6688
限公司贵州金瑞新材121891325210632
料有限1798.4724.925.5责任公74295司马鞍山
2473129545
新康达4813
357.3284.8
磁业有927.59
09
限公司中钢中
城（南-
京）创16491386
26280
新科技586.03781.21
4.82
有限责任公司
20812132529195916306
591345085
小计8268.4724.892.09777.
1.96000.00
2329898
20812132529195916306
591345085
合计8268.4724.892.09777.
1.96000.00
2329898
其他说明：
公司于2022年12月通过公开挂牌转让方式对外转让其持有的贵州金瑞新材料有限责任公司22%的股权。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
阜宁农商行11471157.0511471157.05
贵州金瑞新材料有限责任公司27000000.00
合计38471157.0511471157.05分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
195073214.取得股利或出
阜宁农商行61634.64
00售
其他说明：
76中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额1666300.001666300.00
二、本期变动-34900.00-34900.00
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出
公允价值变动-34900.00-34900.00
三、期末余额1631400.001631400.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产780533203.90752203598.39
合计780533203.90752203598.39
77中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其项目房屋建筑物机器设备专用设备运输工具合计他
一、账面原
值：
1.期初余395796342.612483148.83192637.324741578.226640410.4114285411
额45108566.64
-
2.本期增100589315.103092625.
7624104.1712470136.81185655.056163687.28
加金额6938
（132563512.540964302.6
1523124.721050553.055827112.29
）购置62
（2
57330568.862128322.7
）在建工程转4188245.56609508.36
46
入
（3）企业合并增加
-
（4）10695234.2
1912733.8912470136.8135102.00-272933.37
重分类9
1
3.本期减
3044905.962726188.3488465.761641516.20769814.268270890.52
少金额
（1
2403932.9988465.761641516.20425031.614558946.56
）处置或报废
（2）
3044905.963044905.96
转入在建工程
（3）其他减322255.35344782.65667038.00少
4.期末余400375540.710346275.70634034.824285717.132034283.4123767585
额66451081.50
二、累计折旧
1.期初余86364422.1237729394.34236386.015841774.2384146017.
9974040.76
额3078024
2.本期增12534684.552466942.272755035.8
2052903.313386029.502314476.35
加金额129
（112534684.550069258.272755035.8
4368943.603386029.502396120.04
）计提149
（2）-
2397683.98-81643.69
重分类2316040.29
3.本期减
1965705.372070275.4885217.891599357.57530035.176250591.48
少金额
（1
2068200.2585217.891599357.57406237.404159013.11
）处置或报废
（2）
1965705.371965705.37
转入在建工程
（3）
2075.23123797.77125873.00
其他减少
4.期末余96933401.2288126060.36204071.511760712.617626215.3450650461.
78中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
额78109865
三、减值准备
1.期初余
655412.995782122.8866965.146504501.01
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
12315.0612315.06
少金额
（1
12315.0612315.06
）处置或报废
4.期末余
655412.995769807.8266965.146492185.95
额
四、账面价值
1.期末账302786726.416450406.34429963.312525004.414341102.9780533203.
面价值408211690
2.期初账308776507.368971631.48956251.314767537.410731671.1752203598.
面价值331509239
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注房屋及建筑物
机器设备3914057.352831627.061012193.7270236.57
合计3914057.352831627.061012193.7270236.57
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物15788032.87正在办理中
合计15788032.87
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
79中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程258305762.64162412105.19
合计258305762.64162412105.19
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
3#车间建设工63066968.563066968.540632440.540632440.5
程1155
长沙麓谷产研46475634.246475634.217366428.317366428.3基地1199采用国产针焦
制备 XXX 石墨
22042191.822042191.813758001.513758001.5
材料工程化研
8811
制保障条件中试线建设项目年产15000吨
高品质金属制17512161.917512161.9
608005.37608005.37
品产业升级项00目通力3000吨
16327564.516327564.5
永磁铁氧体改9969854.579969854.57
22
扩建工程项目年产10000吨
13009685.513009685.512689803.412689803.4
高性能永磁铁
5577
氧体器件项目
700/吨年功能
13002241.513002241.510112779.210112779.2
材料生产线改
8877
扩建项目
630吨/年新材
料生产线改扩9556896.719556896.718738078.018738078.01建项目
TL2202_雨山压型新增4台
4438718.144438718.14
250吨压机项
目
VOCs 采样罐生
4192893.684192893.683808581.153808581.15
产线
BOL 技术改造
4083905.644083905.643930235.913930235.91
ZW2001
41米新窑炉
2828187.662828187.662828187.662828187.66
（2号）检测检验智能
化信息化建设2665519.302665519.30765848.68765848.68工程
80中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
轨道交通配套
新材料构件项2294163.822294163.82目
TL2203_雨山
新增1条辊棒2274409.962274409.96电窑项目污水处理站项
2156741.162156741.16
目全自动粉末成
2060000.002060000.00
型机西区配电工程
1634204.461634204.46718348.62718348.62
（202111）年产4万吨汽车用高品质弹
1438285.911438285.91
性材料产业升级项目钕铁硼厂续增
4台高精度磨
1248253.611248253.613870.673870.67
床及12台倒角机项目
8/700直径式
1139520.541139520.5487758.4687758.46
拉丝机油漆涂料自动
1056778.811056778.81
化制样系统钕铁硼厂新增
4台烧结炉1014159.301014159.30（II）项目
淬-回火生产
线成套设备-829825.40829825.40奥威磁材厂生产制造执行与监测
786884.33786884.33
管理系统建设项目
高明1#探伤生
784524.64784524.64784524.64784524.64
产线磁材厂年产
10000吨电池
748904.54748904.54
级四氧化三锰产业化项目汝州生产临时
点/感应线及747110.63747110.63715044.24715044.24配套设施
高明2#热处理
720785.19720785.19705462.78705462.78
生产线
Z2114_通力雨山工厂生产制
709236.08709236.08
造执行与监测系统建设水泥胶砂自动
698973.45698973.45
成型装备光亮管式退火
炉成套设备-672055.97672055.97奥威济源制品基地
646015.15646015.15
围墙工程
通力 A7 厂房 641127.24 641127.24
81中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
新增一台
1600KVA 变压
器配套项目碳封存材料生产设备及轨道
624770.23624770.23247393.44247393.44
交通配套新材料构件项目
西区3#车间
东、南、西侧
623073.40623073.40
厂区主干道路工程全自动电位滴
530973.45530973.45
定仪机械性能检测
524770.64524770.64
系统
Z2210_雨山料
浆输送配套项524275.38524275.38目复杂断面异型
钢丝生产线/
513625.35513625.35
高速冲床生产线安全环保信息
化等升级改造499350.26499350.26项目复杂断面异型钢丝生产线扩
484233.54484233.54
能/复杂断面轧机生产线
LIMS 扩建项目 480000.00 480000.00钕铁硼厂新增一条新型环保
471681.24471681.24545025.08545025.08
表面处理蓝化生产线项目磁材厂大立磨
319679.50319679.50
项目
高明1#热处理
432072.38432072.38407072.38407072.38
生产线
西区3#车间北
侧厂区主干道385810.66385810.66路工程
3/1000直径式
360767.32360767.326785.006785.00
拉丝机
Z2208_安全、环保专项（危329749.01329749.01废库等）轧制成型生产
线提升/I 型油
320888.22320888.22320888.22320888.22
环异型钢丝专用轧机组
LZ3/750 直线
318584.07318584.07
式拉丝机一台
I 型钢丝成型
316266.50316266.50101146.03101146.03
轧机三台马鞍山15000
312176.99312176.99
吨项目建设
汝州备用生产296814.17296814.17296814.17296814.17
82中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
临时点项目增加附属设备汝州生产临时
点/循环水、
电缆电路、行284973.45284973.45249575.22249575.22车附属配套设施
C 号热处理生
260375.67260375.67
产线
8/400直线式
254867.26254867.26210619.47210619.47
拉丝机一台金属磁粉芯工
艺智能化技术228019.63228019.63186055.04186055.04改造项目
LCR 测试仪 190000.00 190000.00基于微服务架
构 MES 管理系 179734.52 179734.52统氧化锰新线鼓
178750.45178750.45
风改造项目全自动辅料配
140396.25140396.25140396.25140396.25
料系统项目
Z2110_新增真
137085.01137085.01137085.01137085.01
空系统项目
Z2213_雨山包
装车间改造项89278.7689278.76目新建矿山技术
中心实验室项60141.7960141.79目
成型改造56500.0056500.00963274.32963274.32
Z2204_瓦磨快
速换线及方块47117.0847117.08线改善项目
Z2125_制作 1
台磁瓦取放设31471.6631471.66备项目
EP 级不锈钢管
13592.2313592.23
生产线项目老线干燥压力
5874.005874.00
机反吹年产4000吨
金属磁粉芯扩1203.541203.54建项目钕铁硼厂续增
6台烧结炉项3856743.663856743.66
目
钕铁硼厂1#厂
房变压器增容3287978.293287978.29
项目（二期）
10#油淬火生
3104540.883104540.88
产线扭杆生产线建
2334619.012334619.01
设工程复杂断面钢丝
2193831.952193831.95
生产设备
Z2122_新增 4 1610619.40 1610619.40
83中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
台瓦磨在线分选机项目钕铁硼厂新增
12台多线切割
1240030.031240030.03机项目（一期）钕铁硼厂新增
1台双通道煮924299.38924299.38
胶清洗线项目
TL2101_中心
传动整体式磁743998.63743998.63性球磨机消防工程
（CD/办公 716513.77 716513.77楼）钕铁硼厂新增
一台罗拉开槽608021.99608021.99机项目年产1000吨金属磁粉芯工
590790.14590790.14
艺智能化技术改造项目购置安装一条
在线电解磷化517699.12517699.12
生产线-特绳
安全、环保设
508938.76508938.76
施提升改造轧辊轧机机加
503716.80503716.80
工设备
I 型钢丝/I 型
钢丝专用轧机472710.98472710.98三台
I 型钢丝/光学
472566.39472566.39
曲线磨床一台
原料线改造-
338938.05338938.05
解碎机改造
闪蒸技改项目289863.11289863.11磁材厂气流输
256637.17256637.17
送项目轧制成型生产
线提升/I 型油
环异型钢丝专242290.27242290.27用连续冲床机组
72A 刮片轧制
238061.06238061.06
生产线精密薄带成型
231947.72231947.72
生产线
Z2129_瓦磨新
增自动上料装214778.77214778.77置项目自来水管道整
161940.37161940.37
体更换
Z2130_瓦磨新
增清洗机及码137852.49137852.49板一体机项目
环境监测仪132743.37132743.37
84中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
Z2124_改造 7
台球磨机框架117864.59117864.59项目
磨床改造114601.77114601.77
FP 原料冷却塔
30405.5630405.56
系统工程
其他3972289.563972289.564181178.134181178.13
258305762.258305762.162412105.162412105.
合计
64641919
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
3#车
6521406322436306
间建95.7098.募股
0000244045276968
设工%00%资金.00.55.96.51程长沙
7845173629104647
麓谷59.2378.
3000642892055634其他
产研%00%.00.39.82.21基地采用国产针焦制备
XXX 石墨材料工3066137582842204
83.6295.
程化00008001190.2191其他
%00%
研制.00.5137.88保障条件中试线建设项目年产
15000
吨高品质996016901751
608017.5826.
金属000041562161其他
05.37%69%
制品.00.53.90产业升级项目通力
4398996963571632
300037.1260.
0000854.709.7564其他
吨永%00%.005795.52磁铁
85中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
氧体改扩建工程项目年产
10000
吨高性能108312681300
319812.0120.
永磁300098039685其他
82.08%00%
铁氧0.00.47.55体器件项目
700/
吨年功能
1998101128891300
材料0.6
10002779462.22410.65%其他
生产5%.00.2731.58线改扩建项目
630吨
/年新材料968187389556
81880.9
生产700.078.896.0.99%其他
18.709%
线改000171扩建项目雨山压型新增4496044384438
89.4989.
台250000.718.718.其他
%49%吨压001414机项目
VOCs
550038084192
采样384376.2390.
000.581.893.其他
罐生12.53%00%
001568
产线
BOL 技术改482039304083
15360.8
造000.235.905.0.85%其他
69.735%
ZW200 00 91 64
1
检测检验智能985318992665
76583.0募股
化信2000670.519.2.71%
48.680%资金
息化.006230建设工程
41米
315028282828
新窑89.7890.
000.187.187.其他
炉（2%00%
006666
号）
轨道68002294229433.7480.其他
86中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
交通000.163.163.%00%配套008282新材料构件项目雨山新增1
290022742274
条辊78.4378.
000.409.409.其他
道电%43%
009696
窑项目污水
702021562156
处理0.3
000.741.741.0.31%其他
站项1%
001616
目全自
206020602060
动粉100.060.
000.000.000.其他
末成0%00%
000000
型机西区配电
28951634
工程7183915856.4460.
600.204.其他
（20248.6255.84%00%
0046
1
11）
年产4万吨汽车用高
521414381438
品质10.
4700285.285.3.00%其他
弹性00%.009191材料产业升级项目钕铁硼厂续增4台高
190012441248
精度387065.7095.
000.382.253.其他
磨床.67%00%
009461
及12台倒角机项目
146810511139
直径877577.6277.
000.762.520.其他
式拉8.46%62%
000854
丝机油漆涂料
260010561056
自动40.6565.
000.778.778.其他
化制%00%
008181
样系统
钕铁26501014101438.2790.其他
87中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
硼厂000.159.159.%00%新增4003030台烧结炉
（II）项目钕铁硼厂新增5130012381268
299197.60100
台自000.938.850.其他
2.87%.00%
动光000188选机项目钕铁硼厂
411238563856
续增693.79100
000.743.743.其他
台烧%.00%
006666
结炉项目钕铁硼厂
1#厂
房变454832873328
409573.20100
压器000.978.935.其他
7.28%.00%
增容002957项目
（二期）钕铁硼厂
220021922192
新增499.66100
000.532.532.其他
台烧%.00%
006666
结炉项目钕铁硼厂办公大楼房
20392039
顶、9800208.1100
439.439.其他
外墙00.001%.00%
1212
面防渗及修补工程项目钕铁硼厂新增1台双13501094
9242170381.09100
通道000.687.其他
99.3888.49%.00%
煮胶0087清洗线项目
钕铁27801766176663.53100其他
88中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
硼厂000.222.222.%.00%新增009595一条滚镀镍铜镍镍生产线项目钕铁硼厂办公
10421042
楼房9800106.3100
485.485.其他
内部00.008%.00%
9595
修补工程项目
72000
kN 减隔震116594299429
80.90100
装置5000326.326.其他
%.00%
检测.003535装备项目复杂断面260021932193
84.38100
钢丝000.831.831.其他
%.00%生产009595设备扭杆生产180023342344
1000130.0100
线建000.619.619.其他
0.000%.00%
设工000101程
10#油
349031043367
淬火263096.49100
000.540.613.其他
生产72.71%.00%
008859
线
11#油
349030023002
淬火86.03100.0
000.499.499.其他
生产%0%
001919
线瓦磨新增
13台175013871387
79.31100
吸盘000.849.849.其他
%.00%式码006161板机项目新增4台瓦
206016101610
磨在78.19100
000.619.619.其他
线分%.00%
004040
选机项目
中心138074392782102274.08100其他
传动000.98.6388.99287.%.00%
89中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
整体0062式磁性球磨机钕铁硼厂新增
6000124022613501
12台58.35100
000.030.236.266.其他
多线%.00%
00039497
切割机项目
70771453134644442355
合计71004479241098121908
0.006.392.81.356.85
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
90中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额36508821.853459460.1539968282.00
2.本期增加
899465.2933471.69932936.98
金额
租赁899465.2933471.69932936.98
3.本期减少
金额
4.期末余额37408287.143492931.8440901218.98
二、累计折旧
1.期初余额8507308.62820899.369328207.98
2.本期增加
8879389.14838849.679718238.81
金额
（1）计
8879389.14838849.679718238.81
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额17386697.761659749.0319046446.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
20021589.381833182.8121854772.19
价值
2.期初账面
28001513.232638560.7930640074.02
价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
91中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余207741434.210366045.
1330871.721293739.44
额0420
2.本期增74048064.974048064.9
加金额33
（174048064.974048064.9）购置33
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余281789498.284414110.
1330871.721293739.44
额9713
二、累计摊销
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
三、减值准备
1.期初余35968517.137277859.3
1098518.82210823.34
额73
2.本期增
5486490.5279785.84119870.875686147.23
加金额
（1
5486490.5279785.84119870.875686147.23
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
92中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
4.期末余41455007.642964006.5
1178304.66330694.21
额96
四、账面价值
1.期末账240334491.241450103.
152567.06963045.23
面价值2857
2.期初账171772916.173088185.
232352.901082916.10
面价值8787本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
B 区土地使用权 22890166.85 详见注 1
合计22890166.85
其他说明：
注1：根据郑州市城市规划，中钢制品院由中原区中原路西路120号搬迁至高新技术开发区化工路26号。郑州市人民政府特出具《郑州市人民政府关于郑州金属制品研究院土地出让金问题的批复》（郑政文[2003]39号），原土地使用权的土地出让收入由市财政全部返还给中钢制品院，用于易地建设，新征用的土地涉及的有关收费予以减半征收。
2004年11月，中钢制品院与郑州高新技术产业开发区管理委员会规划与国土资源分局签订了《国有土地使用权出让合同》（郑国土高新分[2004]第40号），中钢制品院按照合同要求足额缴纳了出让金及相关税费，并着手办理土地使用权事项。
中钢制品院自缴纳了出让金及相关税费以来，一直努力在向有关政府部门提交报告，申请办理国有土地土地证。但在办理土地使用权过程中，由于国有土地使用证的各种法定程序的制约和各种因素的影响，截止2022年12月31日，仍未取得国有土地使用权证书。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
63751256375125
特种石墨.75.75无铽少镝
50387475038747
45UH 的开.06.06发低成本四氧化三锰
46719574671957
关键技术.89.89研究与产业化共沉淀制36244673624467
备镍锰前.33.33
93中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
驱体中试技术研发高比表面易分散四
34225943422594
氧化三锰.98.98制备技术研发四氧化三锰绿色深33755543375554
度除杂技.18.18术研发
72000kN 减
隔震装置
30245913024591
检测装备.90.90委托研发项目四氧化三锰生产过程中降低28481782848178
钙镁杂质.45.45含量项目研究钕铁硼稀土磁材新
25773082577308
型表面处.95.95理蓝化技术的研发铁氧体微波烧结方24990942499094
式的探索.36.36研究电解金属锰片除杂24949912494991
关键技术.94.94研究采用工业硫酸锰制备高纯四23919022391902
氧化三锰.53.53的产业化研究
XX 用
GH2132 棒
23077462307746
（丝）材.95.95工程化研制
芴基 C-C交叉偶联衍生物制22841872284187
备技术和.63.63产业化技术研究改善铁氧体材料及21451792145179
器件电阻.75.75率的研究高性能预21045122104512
94中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
烧料的研.73.73发高性能永
20782922078292
磁铁氧体.23.23材料研发
RD-2022-1复杂断面异型钢丝18880511888051
拉一轧组.01.01合工艺优化研究石墨烯纳米复合催化剂的关18160221816022
键技术研.34.34究及产业化
GH4169 合
17629551762955
金丝材的.29.29研制混凝土及水泥胶砂
17028461702846
自动化成.32.32型装备设计与研发
RD-2022-2特种金属密封环用异型钢丝16819671681967
全流程表.75.75面无伤无锈加工工艺研究锚具用夹片全自动洛氏硬度16718121671812
检测系统.71.71设计与制造开发钢筋机械连接用套筒自动化16016081601608
检测技术.57.57与设备研发半导体特种石墨关15602491560249
键性能技.21.21术研究质检中心
15470701547070
数字化营.32.32销平台复合铵盐在四氧化
14987401498740
三锰生产.37.37中催化机理研究项
95中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
目渗氮弹簧
14803331480333
材料的开.84.84发无重稀土13868211386821
48H 的开发 .00 .00
提高铁氧体器件成13827091382709
材率的研.59.59究特种石墨（模压）
13820151382015
关键性能.17.17指标优化研发钢产品镀
13743981374398
层质量及.58.58成分分析电池级磷酸铁锰关13669051366905
键技术研.78.78发智能化无人值守粘
13349221334922
结指数检.00.00测设备研发预应力线材应力腐12911701291170
蚀性能影.17.17响研究铁精矿制备软磁铁12720481272048
氧体技术.71.71研发非贵金属基电解水12677671267767
制氢催化.00.00剂的研发车载直流转换变压12555761255576
器的研究.38.38与开发非圆截面弹簧用高强度异型12114071211407
弹簧钢丝.53.53研发及产业化
5G 无线电
充电用新形状磁芯12057751205775
的开发.95.95
（锰锌材）高强度铁11632151163215
氧体器件.36.36
96中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
生产工艺的研究铁氧体器件裂纹缺
11274361127436
陷的成因.95.95分析及改善研究高品质低强度合金11252951125295
丝剥皮工.04.04艺开发混凝土智能抗压试10904661090466
验装备研.20.20发用于纺织大健康的10703241070324
石墨烯改.89.89性研究
2100-
2300MPa 级
超高强韧
10559931055993
弹簧钢关.43.43键技术研究及产品研发全自动称
量、分装10156951015695
工作站的.72.72研发水性工业涂料检测10072221007222
技术应用.61.61研究功能型石
墨烯添加998202.5998202.5剂材料的33研究核电站用
液压阻尼934627.0934627.0器检测技00术研究车载新制品用磁芯
918346.7918346.7
的研究与
99
开发（锰锌材）混凝土智能养护及
抗压全自909299.6909299.6动检测装55备委托研发项目桥梁支座
908247.7908247.7
检测技术
33
研究
高性能灌886830.2886830.2
97中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
浆料制备99与应用关键技术研究芴系光学树脂材料
877256.9877256.9
中间体的
11
制备技术研究
UHPC 超高
性能混凝873414.8873414.8土配合比88研究现场摩阻
数据智能871025.2871025.2化采集系44统的研制立式安防
天线用 K14
FR35/11/3 865170.2 865170.2
5磁芯的开11
发（镍锌材）
感应线智843299.7843299.7能化改进33铁路路基边坡开挖
对既有隧804052.2804052.2道变形及55稳定性影响分析
XX 密封圈 801266.5 801266.5研制55绿色建材节能检测
800264.0800264.0
及绿色建
22
筑检测研究铝土矿用
柱钉辊的800001.0800001.0研制与应88用隧道超前
地质预报795796.3795796.3方法比对55研究
764619.8764619.8
鸡西项目
99
减隔震支座极端工
758113.6758113.6
况检测能
00
力建设及应用研究铁矿石灼
烧减量的740608.2740608.2测定热重11分析法研
98中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
究钢管混凝土拱桥拱
肋内混凝729498.3729498.3土脱空无11损检测技术研究钢结构防火涂料耐
717989.0717989.0
火试验样
77
品制备自动化研究球团行业
用柱钉辊709191.7709191.7的研制与88应用
9-澳葱合
697828.0697828.0
成技术开
99
发
9-(4浪苯
基)-3，
697827.9697827.9
6-二澳咔
88
哗产业化技术开发伸缩装置整体性能
691599.4691599.4
检测方法
33
及检测设备研究燃料电池
膜电极催687549.1687549.1化层成型00技术研究
686236.4686236.4
隧道项目
11
精蒽深加工制备
685789.1685789.1
OLED 蓝光
77
材料中间体应用于氢燃料电池
的高性能664706.9664706.9铂钻合金33制备技术开发海绵城市
建设水处660774.4660774.4理设备的44研发非真空法
生产铁镍650431.7650431.7粉项目研88究真空气雾
644217.7644217.7
化法生产
44
离合器制
99中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
动器用铁钴镍磁粉项目产业化土工布单位面积质
量、厚度640946.1640946.1自动化检33测设备的研发吲哚并咔
唑类化合639870.6639870.6物合成技55术开发水气联合法生产一
体成型电625519.8625519.8感用铁硅88铬粉项目产业化防水材料
不透水设616388.5616388.5备自动化88研发
10000kN 多
功能动静
态物理性611373.4611373.4能检测装77备委托研发项目广州市科技计划项目汽车轻
582544.1582544.1
量化高强
88
度钢关键技术研究及产业化一种商用车底盘卡
580271.6580271.6
簧用异型
66
钢丝研发及产业化水泥胶砂智能养护及抗压抗
574206.5574206.5
折全自动
00
检测装备委托研发项目预应力孔道压浆密
568812.8568812.8
实度现场
88
检测技术研究
测厚仪、
565709.6565709.6
摩阻实验
99
机等外检
100中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
设备智能数据采集终端研发油漆涂料
自动化制564270.8564270.8样系统的66研制新能源汽车用高性
能金属磁562985.6562985.6粉芯元器22件研发及产业化新能源汽
车电控 EMC
562616.9562616.9
用镍锌材
33
系列磁芯的开发异型弹簧
钢丝水淬535588.9535588.9火工艺研33究高晶化度铂钴合金
533744.1533744.1
催化剂的
22
关键技术研究钢筋弯曲
试验机的526797.4526797.4校准方法77研究
**合金盘
523547.4523547.4
圆丝材研
22
制
1900MPa 级
518240.2518240.2
异形钢丝
22
研发
1000kN 金
属材料拉
511473.8511473.8
伸性能全
55
自动检测装备
IOT、web报表及人
511237.6511237.6
工智能在
55
检测中的应用研究超大规格复杂断面
异形钢丝507154.2507154.2工艺设备11产业化研究新型闷罐
495192.7495192.7
式塔磨机
33
的研发
屋面维护471225.9471225.9
101中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
系统抗风99性能安全监测与评估研究风力发电机组用高
458531.8458531.8
强螺栓紧
11
固性能检测的研究超高效节能电机系统产业链
453744.5453744.5
协同创新
33
与产业化推广应用
220H071-2
系杆拱桥
吊杆索力443633.1443633.1监控关键88技术研究
XX 合金矩
432803.5432803.5
形丝材研
22
制永磁铁氧体模具磁路仿真设
430633.2430633.2
计系统研
11
发及其对产品缺陷影响研究试验机智
能校准系417617.7417617.7统研发项33目特种合金冷镦丝材
409850.6409850.6
表面润滑
22
涂覆工艺研究结构物
（构筑物）变形408167.0408167.0
的 MEMS 智 9 9慧监测与风险预警新一代燃料电池膜
400743.3400743.3
电极涂膜
66
转印关键技术研发高压辊磨
390113.5390113.5
机专用油
11
缸的研制高性能氢
燃料电池388732.1388732.1催化剂及66其膜电极
102中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
制品的批量制备工艺开发通风系统风量及产
383599.1383599.1
品抗风性
11
能检测研究耐蚀合金
377109.0377109.0
紧固件丝
55
材研制弹性蓄能
358995.9358995.9
密封圈研
00
制感应加热生产气门
弹簧用淬355791.0355791.0回火钢丝88的技术开发马自达植绒尾门弹
353617.9353617.9
簧用淬回
00
火钢丝的研发纤维增强
塑料力学350977.1350977.1性能检测77技术研究强磁力永
磁干式高348549.3348549.3梯度磁选88机的研发
ICP-OES 法测定液体
343543.3343543.3
外加剂中
99
硫酸钠含量大气有机污染物快
速筛查定339447.2339447.2位污染源44系统的研发防污型智
327689.8327689.8
能润滑系
00
统的研发超低比表
面积四氧325572.5325572.5化三锰的66制备研究
广本 SUV缤智汽车
尾门玻璃324170.5324170.5骨架用弹88性材料的研发和产
103中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
业化
ICP-OES 法
测定土的323393.5323393.5阳离子交33换量波形弹簧
用631不316682.4316682.4锈钢扁钢77丝研发软磁铁氧体复合吸
314810.5314810.5
波材料关
44
键技术研究钛白绿矾制备软磁
用高纯三313626.4313626.4氧化二铁22综合利用研究航空用钛
合金丝材311204.0311204.0加工工艺88研究
细规格 IT
线钢丝尺304411.6304411.6寸一致性77研究组合分级
式粉矿干303858.0303858.0选机的研99发
广本 2QD
扭杆用淬296579.4296579.4回火材料66的研发用超声波技术生产
294583.0294583.0
高品质淬
99
回火弹簧钢丝金属制品行业废酸
285452.9285452.9
处理技术
33
现状调查研究高压辊磨
机 SCADA
283858.5283858.5
信息平台
22
的研究开发公路交通基建监控
及预警自283780.1283780.1动化技术88与安全评价应用研
104中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
究钢丝绳无损检测特
征信号识276740.8276740.8别及检测44仪器校准方法研究环境检测
数据判别276095.7276095.7系统的研55发中钢制品
院制造执267217.2267217.2行系统信11息化建设新型给料
265966.6265966.6
装置的研
88
发高压辊磨
264908.4264908.4
机换辊设
33
备的研发
MHz 级高频
金属软磁259625.2259625.2材料及磁33粉心研发环保智能实验室风
238486.4238486.4
险管理识
22
别系统的研发新型液压
211820.6211820.6
系统的研
22
发发动机用
Cr12MoV 钢 210231.1 210231.1丝加工研22制高压辊磨
机核心零204336.3204336.3部件的优22化设计一体式电
气控制系201564.8201564.8统的研究88开发抽芯铆钉
用 XX 铝合 179472.9 179472.9金矩形丝33材研制一种建筑材料燃烧
176161.2176161.2
用环保烟
22
雾处理设备
ICP-OES 法
174609.8174609.8
测定碎石
11
中硫化物
105中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
和硫酸盐含量有机电致发光新材料中间体
咔唑基硼164193.0164193.0酸类化合77物合成工
艺研究(南
京分院)高性能磁
瓦码垛专154669.2154669.2用设备的55研发一种工程
建设用墙150232.8150232.8体质量检88测装置高频大功率条件下
铁镍磁粉141038.2141038.2芯研发综22合利用研究因瓦合金
138941.5138941.5
钢丝工艺
55
开发高压辊磨
机电气控138194.9138194.9制系统的66研究开发预应力制
136088.4136088.4
品产业发
77
展研究低成本9
系永磁铁135922.3135922.3氧体的研33制一种工程
建设用混130513.1130513.1凝土检测55取样装置橡胶骨架
122822.2122822.2
材料产业
88
发展研究半密封钢
丝绳用 H 116096.1 116096.1型钢丝研11发航空冷顶锻紧固件
112578.6112578.6
用 TB3 钛
55
合金丝材研制紧固件用
106014.2106014.2
防锈型铝
00
合金丝材
106中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
研制用高纯硫酸锰制备
高纯四氧97502.3097502.30化三锰的应用研究一种工程质量检测
94987.2194987.21
用钻孔取芯装置一种工程
建设用技90348.8990348.89术咨询台超细非晶软磁雾化
85601.3585601.35
铁基粉末制备研究自动化设备用高精
度导轨钢76378.7176378.71丝工艺开发电位滴定法测定水
75227.1975227.19
泥游离氧化钙含量
XX 铆钉材料及产品
72793.3072793.30
一体化研制医用钛合金弧形板
成型工艺72120.4672120.46及设备研究基于
Deform-3D
的异型钢54245.5054245.50丝轧制模拟研究金属材料线材缠绕
50000.0050000.00
试验方法国标修订电梯钢丝绳用钢丝
44339.6244339.62
维氏硬度试验方法夏比冲击试样尺寸
3950.003950.00
偏差对结果的影响导热系数与平均温
度和温差2441.752441.75的理论模型研究
107中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
混凝土灌注桩用钢
薄壁声测2441.752441.75管振动试验粗规格大盘重全自动倒立式
2282.182282.18
拉丝生产线设计开发与制造感应线智
2282.182282.18
能化改进基于催化剂的调控
制备不同2105.002105.00比表面的
Mn3O4 项目高强度弹簧钢及切割钢丝关
2100.002100.00
键技术开发及示范应用
15200861520086
合计
27.9927.99
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东奥赛钢线
781907.68781907.68
有限公司中钢集团（贵州）业黔检测3812940.303812940.30咨询有限公司吉林省正达交
41647256.641647256.6
通建设检测有
55
限公司
46242104.646242104.6
合计
33
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称或形成商誉计提处置
108中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
的事项合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组为被审计单位确定并经审计机构确认的合并广东奥赛钢线有限公司所形成的包含商誉的相关资产组，包括直接归属于资产组的固定资产；合并中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司所形成的包含商誉的相关资产组，包括直接归属于资产组的固定资产、长期待摊费用以及分摊的商誉；合并吉林省正达交通建设检测有限公司所形成的包含
商誉的相关资产组，包括直接归属于资产组的固定资产、无形资产、长期待摊费用。
被审计单位认定的包含商誉的相关资产组组成与以前会计期间商誉减值测试认定的资产组组成一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
截至2022年12月31日，广东奥赛钢线有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于2420.13万元，资产组的账面价值（含商誉）为2017.82万元，其中商誉账面价值为120.29万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
截至2022年12月31日，中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于1760.73万元，资产组的账面价值（含商誉）为702.67万元，其中商誉账面价值为476.62万元，资产组（含商誉）可收回金额大于资产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
截至2022年12月31日，吉林省正达交通建设检测有限公司资产组（含商誉）的可收回金额可收回金额不低于
7043.54万元，资产组的账面价值（含商誉）为5137.22万元，其中商誉账面价值为4164.73万元，资产组（含商誉）
可收回金额大于资产组（含商誉）账面价值，因此本年无需计提减值准备。
确定资产组可收回金额时，首先估算资产组预计未来现金流量的现值，当预计未来现金流量的现值估算结果低于资产组账面值时，再估算资产组的公允价值减去处置费用后的净额，并按照两者之间较高者确定包含商誉的相关资产组可收回金额。按照预计未来现金流量的现值确定资产组可收回金额时，结合资产组的特点，基于持续经营的假设前提，采用永续模型分段预测折现的思路，估算资产预计未来现金流量的现值。在确定税前折现率时，首先考虑以该资产的市场利率为依据，该资产的利率无法从市场获得的，使用根据加权平均资金成本(WACC)计算的替代利率确定税前折现率。预测期的未来现金流量基于管理层批准的2023年至2027年的财务预算确定，资产组超过5年的现金流量按照递增的增长率为基础计算，在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有：基于该资产组过去的业绩和管理层对市场发展的预期估计预计销售和毛利。管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组的账面价值合计超过其可收回金额。
商誉减值测试的影响
其他说明：
109中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造装修2761953.90598932.622163021.28
办公楼装修6899813.522616630.773891259.915625184.38
咨询费97222.3397222.33
恒温恒湿实验室67961.2016310.6451650.56宿舍楼增加隔热
111925.72111925.72
层
实验室改造装修2323993.30236703.062087290.24
其他41868.598680.5233188.07
合计12304738.562616630.774961034.809960334.53
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备139903814.1821100057.91130283923.4820165968.26
可抵扣亏损42918028.666437704.3111986781.742250601.66
应付职工薪酬7870435.101180565.278230481.881234572.28
递延收益43322906.326498435.9445345894.236801884.13
股权激励18136827.942720524.19
投资性房地产998489.27149773.391031128.66154669.30
合计253150501.4738087061.01196878209.9930607695.63
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
23858154.085964538.5225705855.276426463.82
资产评估增值
固定资产折旧69184981.5810377747.237065686.211003504.56
合计93043135.6616342285.7532771541.487429968.38
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产38087061.0130607695.63
递延所得税负债16342285.757429968.38
110中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
资产减值准备40409320.2648174485.74
可抵扣亏损119639762.15132676743.68
股权激励212686.00
合计160261768.41180851229.42
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年4429326.07
2023年32207915.5332207915.53
2024年17463790.3817463790.38
2025年3630400.123630400.12
2026年11439920.0413052732.84
2027年12620542.93
2028年
2029年
2030年6872613.1526487998.74
2031年35404580.0035404580.00
合计119639762.15132676743.68
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设30470768.430470768.429457507.329457507.3备款8811
1年以上到期
4441722.84714301.363727421.487479374.941153265.686326109.26
的应收质保金
38335000.038335000.0
预付购地款
00
73247491.372533189.936936882.235783616.5
合计714301.361153265.68
2657
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
111中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
抵押借款31700000.00
保证借款10000000.00
信用借款140000000.00
已贴现未到期的银行承兑汇票8100000.001413769.40
福费廷融资58000000.00
合计66100000.00183113769.40
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1807145.88
银行承兑汇票742525688.60876830858.41
合计744332834.48876830858.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
112中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款146554507.87190576198.84
工程及设备款72896599.2864448502.70
运输费7458685.816252129.12
租赁费6915346.684901309.59
服务费8069476.9011947204.07往来款
加工费5666646.162609535.10
其他7446271.056716419.01
合计255007533.75287451298.43
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一2165208.50合同尚未履行完毕
供应商二1050000.01未到偿还期
供应商三813492.33合同尚未履行完毕
供应商四577840.32未到结算时点
供应商五543000.00未到结算时点
合计5149541.16
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款50516915.9655356640.75
合计50516915.9655356640.75报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
113中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21992215.21281457073.99279233113.2424216175.96
二、离职后福利-设定
4746430.7326758861.2027587157.483918134.45
提存计划
三、辞退福利459076.94459076.94
四、一年内到期的其
561286.228713.78570000.00
他福利
五、其他155151529.63155151529.63
合计27299932.16463835255.54462430877.2928704310.41
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
229078103.79229078103.79
和补贴
2、职工福利费16133172.3116133172.31
3、社会保险费681372.3512716437.5312774962.43622847.45
其中：医疗保险
128350.7011108447.6911114362.98122435.41
费工伤保险
415995.87806718.70808415.47414299.10
费生育保险
137025.78801271.14852183.9886112.94
费
4、住房公积金546102.4815571031.8815673699.88443434.48
5、工会经费和职工教
20764740.387958328.485573174.8323149894.03
育经费
合计21992215.21281457073.99279233113.2424216175.96
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2654696.0921315713.7921428021.382542388.50
2、失业保险费232566.64834821.01836985.70230401.95
3、企业年金缴费1859168.004608326.405322150.401145344.00
合计4746430.7326758861.2027587157.483918134.45
114中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7444149.765795797.42
企业所得税21768583.9924642600.03
个人所得税4374006.86768511.07
城市维护建设税853990.20757025.49
房产税692018.51674059.64
土地使用税779057.98673864.75
教育费附加378285.95328776.54
地方教育费附加263517.24220757.73
水利基金1059366.29872068.68
印花税234087.15244320.38
其他328053.83342890.86
合计38175117.7635320672.59
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息282981.59
应付股利1787540.00
其他应付款102373763.4735002035.40
合计104161303.4735285016.99
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息50156.94
短期借款应付利息232824.65
合计282981.59
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
115中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票股利1787540.00
合计1787540.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方往来款11916183.003554707.10
保证金、质保金及押金6156168.552355305.16
非关联方往来款19812982.2511178935.71
代收代垫款2987841.305056433.40
个人往来款1236657.246253654.43
限制性股票回购义务51581460.00
党建工作经费3826813.622402931.55
其他4855657.514200068.05
合计102373763.4735002035.40
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一887430.52往来款
单位二720000.00未到结算时点
单位三555822.61往来款
单位四180000.00未到结算时点
合计2343253.13
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
116中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款25000000.00
一年内到期的租赁负债8837201.328458169.20
一年内到期的长期借款利息192147.09
合计34029348.418458169.20
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款的增值税4939552.597066300.03
已背书未到期商承未终止确认4825219.4723424873.95
已背书未到期银承未终止确认65260954.70165786109.16
合计75025726.76196277283.14
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款34107764.0834107764.08
保证借款30000000.0030000000.00
信用借款100100000.00
减：一年内到期的长期借款-25000000.00
合计139207764.0864107764.08
长期借款分类的说明：
注1：长期借款共139207764.08元，其中14107764.08元贷款期限从2016年7月31日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%；其中20000000.00元贷款期限从2016年1月13日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%；其中
30000000.00元贷款期限从2016年8月1日起至2024年7月31日，贷款利率3.283%，其中一年内到期的长期借款为
25000000.00元；其中100100000.00元贷款期限从2022年1月27日起至2025年1月26日，贷款利率为3.85%。
117中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
注2：抵押借款34107764.08元，其中14107764.08元借款的抵押物见本附注五注释59，其中20000000.00元借款的抵押物见本附注十一、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
注3：保证借款30000000.00元，借款的担保见本附注十一、（五）5、（2）本公司作为被担保方。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
118中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目期末余额期初余额
1年以内8263508.2210486544.55
1-2年6543962.3710356082.15
2-3年5024930.066431183.88
3-4年1865692.603572045.83
4-5年1867918.661680929.62
5年以上46747.261680929.62
减：未确认融资费用-1799314.09-2980084.94
减：一年内到期的租赁负债-8837201.32-8458169.20
合计12976243.7622769461.51
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债7845543.618117017.85
二、辞退福利24891.49113464.03
减：一年以内到期的未折现长期应付
-570000.00-561286.22职工薪酬
合计7300435.107669195.66
119中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额8117017.858017674.51
二、计入当期损益的设定受益成本240000.00250000.00
4.利息净额240000.00250000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
-70000.00290000.00本
1.精算利得（损失以“－”表示）-70000.00290000.00
四、其他变动-441474.24-440656.66
2.已支付的福利-441474.24-440656.66
五、期末余额7845543.618117017.85
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额8117017.858017674.51
二、计入当期损益的设定受益成本240000.00250000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
-70000.00290000.00本
四、其他变动-441474.24-440656.66
五、期末余额7845543.618117017.85
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
120中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
45278903.071643500.005805870.8341116532.24见下表
补助与收益相关政府
66991.1529720636.776353854.2723433773.65见下表
补助
合计45345894.2231364136.7712159725.1064550305.89--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关南磁厂搬294439630148992642906与资产相
迁补偿款3.36.483.88关
节能专项5250000750000.04500000与资产相
资金.000.00关不涉铬四
2126667466666.51660000与资产相
氧化三锰.076.51关清洁技术新增200吨高性能
2037450679149.91358300与资产相
烧结钕铁.246.28关硼生产线技改项目城市基础
13686671327192与资产相
设施配套41474.76.66.90关费减免非圆截面弹簧用高
强度异型810000.0720000.0与资产相
90000.00
弹簧钢丝00关研发及产业化
2018年度
市级促进
制造业加563663.2494643.2与资产相
69020.04
大技改投62关入政策资金年产二万吨锂电池
及软磁用503750.0410750.0与资产相
93000.00
高纯四氧00关化三锰项目
2017年安
徽省工业500000.0100000.0400000.0与资产相
“三高”000关资金补助
2017年工
465750.0384750.0与资产相
业投资奖81000.00
00关
补资金气雾化铁
基金属粉385000.1315000.2与资产相
69999.96
末关键技82关术研发
121中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
2017年技
术改造工339267.5283497.5与资产相
55770.00
业倍增政00关策奖励
2017年产
业扶持政285068.3244823.3与资产相
40245.00
策兑现资44关金
宁乡土地268114.2261354.9与资产相
6759.24
契税返还28关高能量密度长寿命锰酸锂用
220000.0180000.0与资产相
前驱体的40000.00
66关
关键技术研究及产业化
165000.0135000.0与资产相
节能创新30000.00
00关
年产1000吨高性能
钕铁硼稀139448.2112458.2与资产相
26990.00
土永磁材66关料改扩建工程项目气雾化制
131437.5110407.5与资产相
粉设备等21030.00
00关
补贴负压输送与资产相
系统设备82242.9310344.8471898.09关补贴高品质气雾化铁硅与资产相
61050.0011100.0049950.00
粉智能制关备系统
2017年安
徽省创新与资产相
型省份建53899.698800.0845099.61关设专项资金
N 掺杂生物质多孔炭的制备及与收益相
其对废水50000.0024480.0025520.00关中金属离子的吸附性能研究
2019年度
淘汰落后和过剩产与资产相
能设备补48720.005220.0043500.00关
贴（产业扶持政策
兑现）柔性石墨与收益相
烯电磁屏16991.1516991.15关蔽散热片
122中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
的研制煤沥青基
掺 N 多孔炭纳米片与资产相
的形成机15967.8015716.00251.80关制及其吸附染料性能
2018年研
与资产相
发设备补13775.001740.0012035.00关助产研基地
717600.0704155.5与资产相
土地契税13444.48
02关
返还金属磁粉心纳米氧
100000.0100000.0与收益相
化物包覆
00关
工艺与产品开发基于绿色电化石剥与收益相
离石墨烯50000.0044879.135120.87关工艺的散热膜研究强耐蚀长寿命超疏水表面的与收益相
构建及微50000.0050000.00关
观结构-润
湿性-防腐性能关系高新城建成区升级改造项目
20365002036500与收益相
指挥部科
0.000.00关
学大道宗地收购补偿款
XX 用
GH2132 棒
15432001543200与收益相
（丝）材.00.00关工程化研制
XX 盘圆丝 1530000 792876.1 737123.8 与收益相
材研制.0055关弹性蓄能
945000.0797348.9147651.0与收益相
密封圈研
046关
制
XX 密封圈 2387000 400633.2 1986366 与收益相
研制.008.72关
社保稳岗646536.7646536.7与收益相补贴77关郑州市科学技术局
300000.0300000.0与收益相
2021年河
00关
南科学技术奖励
123中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
郑州市科学技术局
104000.0104000.0与收益相
大型科学
00关
仪器共享服务郑州市科学技术局
991200.0991200.0与收益相
2021年申
00关
报的企业研发郑州市高新区管委会财政金融局郑开管文与收益相
[2022]1414000.0014000.00关号文2020
年度第二批知识产权优秀企业郑州高新区管委会
财政金融300000.0300000.0与收益相局省级以00关上科技进步奖郑州高新区管委会财政金融与收益相
局2021年6000.006000.00关
第一批知识产权优秀企业郑州高新技术产业开发区管
270000.0270000.0与收益相
委会财政
00关
金融局
2021年高
成长企业郑州市工业和信息化局高质
118700.0118700.0与收益相
量发展专
00关
项资金
（两化融合处）
2022年江
宁区工业
174000.0156600.0与资产相
和信息化17400.00
00关
产业转型升级
设备技改751900.0705799.5与资产相
46100.43
补助07关
4534589313641312074646455030
合计85075.13
4.226.779.975.89
124中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
74618777128600001286000075904777
股份总数
6.00.00.006.00
其他说明：
本公司于2023年4月实施完成限制性股票激励计划，向激励对象定向发行12860000股新股，经此发行，本公司注册资本变更为人民币759047776.00元，股本变更为759047776股。大华会计师事务所（特殊普通合伙）对认购资金实收情况进行了审验，并出具了《中钢天源股份有限公司实施限制性股票激励计划募集资金实收情况的验资报告》（大华验字[2022]000148号）。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
125中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1145829800.8140509000.0027809800.001158529000.81
价）
其他资本公积39776774.5412895722.4752672497.01
合计1185606575.3553404722.4727809800.001211201497.82
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价：资本溢价增加系本公司于2022年4月实施限制性股票激励计划，向激励对象定向发行12860000股新股，共募集资金53369000.00元，其中增加股本为人民币12860000.00元，增加资本公积-股本溢价
40509000.00元。资本溢价减少系支付同一控制下企业合并的收购价款27809800.00元。
其他资本公积：其他资本公积增加系
(1)本期确认股份支付费用12304380.51元；
(2)按持股比例确认联营企业其他资本公积增加591341.96元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票支付53369000.001657050.9751711949.03
合计53369000.001657050.9751711949.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本年增加系本公司本年向激励对象授予限制性股票所致，本年减少系本年向限制性股票持有者分配现金股利所致。
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进-
-
损益的其119000.070000.0010500.0059500.00
59500.00
他综合收0益
其中：重
-
新计量设-
119000.070000.0010500.0059500.00
定受益计59500.00
0
划变动额
二、将重---
126中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
分类进损206883.5206883.5206883.5益的其他888综合收益
外币---
财务报表206883.5206883.5206883.5折算差额888
----其他综合
119000.0136883.510500.00147383.5266383.5
收益合计
0888
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9274025.326229209.766105124.009398111.08
合计9274025.326229209.766105124.009398111.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司自2022年11月21日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用，新投产不足一年的建和企业，以本年营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积68161654.8225373990.0893535644.90
任意盈余公积1473917.741473917.74
合计69635572.5625373990.0895009562.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润686026619.07570690011.44调整期初未分配利润合计数（调增+，-21702280.88调减-）
调整后期初未分配利润686026619.07548987730.56
加：本期归属于母公司所有者的净利
389773813.08215641476.77
润
减：提取法定盈余公积25373990.083983810.66
127中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
应付普通股股利105296189.2374618777.60
期末未分配利润945130252.84686026619.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-19868756.26元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2652860965.762010524038.372548279530.601973810797.13
其他业务109511323.2796388857.3065237252.7051098717.53
合计2762372289.032106912895.672613516783.302024909514.66经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：
单位：元马鞍山分合同分类分部1分部2郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计部
110099985472112060337596102031147073265286
商品类型
1604.54906.72918.67610.56598.7426.530965.76
其中：
453855756939323827853377
工业原料
506.9524.71603.50035.16
电子元器532734137690967175147073657928
件922.8407.0664.6126.53821.04
冶金、矿
山、机电114401363669150768
工程专用174.7593.96168.71设备
415875415875
金属制品
473.72473.72
568110568110
检验检测
227.24227.24
148720531403680123
其他
5.764.139.89
按经营地110099985472112060337596102031147073265286
区分类1604.54906.72918.67610.56598.7426.530965.76
其中：
992431985472107806337596375113246081
国内
508.52906.72227.52610.5668.728622.04
108560425469645202147073192042
国外
096.021.1530.0226.53343.72
市场或客户类型
128中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其中：
合同类型
其中：
按商品转
110099985472112060337596102031147073265286
让的时间
1604.54906.72918.67610.56598.7426.530965.76
分类
其中：
在某一时110099967321112060337596102031147073263470
点转让1604.54306.29918.67610.56598.7426.539365.33在某一时181516181516
段内转让00.4300.43按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
110099985472112060337596102031147073265286
合计
1604.54906.72918.67610.56598.7426.530965.76
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4616463.232399639.14
教育费附加2002371.031083156.47
房产税3347671.393240903.72
土地使用税3750901.693408454.98
车船使用税2952.904902.90
印花税904655.461000041.80
地方教育费附加1380525.70671068.34
水利建设基金974698.72879634.63
残疾人保障基金100512.05
环境保护税23801.4784142.82
其他4949.592952.13
129中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
合计17008991.1812875408.98
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬30422663.4936793227.38
业务经费8456.268217.02
差旅费5524236.864500001.10
销售服务费2318847.532098218.74
业务招待费1576460.762220417.66
邮电费378841.37108845.87
广告费358414.63420980.22
劳务费27761.64
折旧摊销费2685375.841559539.13
咨询费318396.23
港杂费1955204.581334175.09
包装费50016.6294920.76
保险费56541.73
办公费275001.01407477.12
仓储费203700.74
车辆费用4236074.032332993.19
其他869886.211600818.46
合计50919721.6653825989.61
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬104515635.6690425776.64
中介费3700808.436941989.42
折旧费6650373.4611458579.19
摊销费5318359.264629488.96
后勤服务费722912.10381560.98
差旅费2739574.063218486.09
办公费3977517.923682677.83
修理费3008784.504280197.43
租金1142712.541251751.04
业务招待费1267897.321744537.45
党建工作经费1676938.041373450.88
水电费1549799.671322799.89
汽车费492832.33496768.35
董事会费245500.00270586.80
咨询费1994241.241468088.10
使用权资产折旧664293.31620765.68
股权激励11237592.26
排污费818246.85705124.37
其他4554218.845952985.07
130中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
合计156278237.79140225614.17
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费77934422.3354351672.79
材料费44231125.7168339983.36
折旧费9571425.256761231.06
信息费1289630.23
水电费9143331.196394668.23
租赁费290185.381249674.70
技术开发费6999961.4610651273.29
差旅费321857.16464304.19
检测费538922.961059.00
专利费283956.7311693.07
其他1403809.592240939.19
合计152008627.99150466498.88
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出19578592.8022673434.12
减：利息收入-18749051.47-16936995.16
汇兑损益-3631002.661195834.29
银行手续费925329.32708835.76
未确认融资费用摊销906709.222049676.67
其他401163.60320721.89
合计-568259.2110011507.57
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的递延收益转入其他收益5790154.835711469.56
与收益相关的递延收益转入其他收益6284495.14344527.06
三重一创创新平台奖励1000000.00三重一创“关键电子材料重大新兴产
20393000.00
业专项补助
技术研发支出补助9758700.00
HS 项目财政补贴款 2100000.00 3900000.00
2019年科技政策资金1650000.00
131中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
运营补助1619089.83
促进制造业升级扶持资金1314720.00403200.00
长沙市第5批制造强省专项资金1000000.00
制造强省建设资金800000.001400000.00
稳岗补贴573269.29388119.45
2021年安徽省智能工厂和数字化车间500000.00
2020年国家高新技术企业后补助453000.00
2020年度高新认定通过奖励400000.00
番禺区政府汽车轻量化研发项目二次
400000.00
拨款
经开区高新企业补助400000.00
数字化车间和数字化生产线补助308000.00北京知识产权局重点产业专利运营促
270000.00
进项目款
2021年度高企认定兑现奖励225000.00
省专利优秀奖158000.00100000.00
高新区技改奖励156900.00
北京市知识产权局专利转化专项奖励150000.00安徽省制造业高端品牌培育企业项目
110000.00
补助
2021年研发奖补资金65500.002020年产业扶持政策资金（省级新产
55000.00
品）马鞍山市雨山区国库集中支付中心汇
55000.00
来2020市知识产权省专利优秀奖
长沙市2021年认定高新技术企业奖励50000.00
上海闵行区梅陇镇企业扶持资金50000.00100000.00
外经贸政策、集装箱政策补助43010.00
留工培训补助31500.00
高新技术补贴30000.00
商务局兑现外经贸发展补助24000.00雨山区科技局2020年科技创新奖励
22000.00（亩均效益 A 类）
2021年企业研发费用补助20330.00
2022年度第一批自主知识产权战略专
13310.00
项经费
2020年支持企业加大研发投入补助资
13000.0025000.00
金
节水型企业表彰10000.00科技局2021年省支持引导企业加大研
10000.00
发投入补助资金
广东省社保局扩岗补助1500.00
长沙失业保险支付一次性扩岗补贴1500.00
博士后进站补助经费320000.00新认定国家级企业技术中心加强企业
466850.00
研发机构建设政策补贴
政策扶持资金547356.86
现代服务业政策资金199400.00
稳定就业补贴71572.03
省科技进步奖三等奖50000.00
3个发明专利30000.00
2019年度产业政策兑现第二批知识产
15000.00
权标准化政策
经开区绿色制造专项赛奖补3000.00
河南省企业研究开发财政补助690000.00
大型企业科学仪器设施共享补助资金200000.00
河南省2020年度企业研发费用补助专550000.00
132中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
项资金
2020年度第一批知识产权优秀企业和
14000.00
个人政策兑现资金
2019年度第二批知识产权优秀企业和
10000.00
个人政策兑现资金
2020年高成长奖励政策兑现资金270000.00
2020年度郑州市科技型企业研发费用
2190000.00
后补助专项资金
2021年春节及元宵期间企业稳工稳产
100000.00
补贴资金
2020年第十六批以工代训补贴301000.00
中钢集团有限公司军工技术民用产品
3000000.00
推广专项后补助奖励
2021年11月失业补贴141251.51
2019年制造业政策政府补贴24342.86
2019年市级制造政策资金技改补助194350.00
2020科技助力政府拨款300000.00
2017年高新广州市番禺区补贴480000.00
长沙科学技术计划补助250000.00
发明专利补助2000.00
工业强基技术改造项目设备补助50945.68
2019年制造业升级政策资金40000.00
千山区公用事业服务中心补助款120000.00
"南京江宁经济技术开发区财政局知识
8150.00
产权政府补助
揭牌奖励1000000.00
收2020年市数字化车间奖补50000.00
广州市番禺区高新补贴退回-631900.00科学技术局2020年省支持引导企业
加大研20000.00发投入补助
马鞍山市“小巨人”项目政策补贴4578444.37收雨山区科技局2019年科技创新奖
100000.00
励
2018年现代服务业政策资金36800.00
其他5405.00
增值税进项税加计扣除4465672.934978452.83
个税返还148065.43328383.73
合计59291817.4535109020.94
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益91959892.0829831370.24
处置长期股权投资产生的投资收益27211941.08
投资理财产品收到的投资收益8471137.019446874.95
其他101184.1458366.70
合计127744154.3139336611.89
其他说明：
133中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产-34900.00-1053641.79
合计-34900.00-1053641.79
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-10688554.09-31777927.32
合计-10688554.09-31777927.32
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
230524.00-1281902.98
值损失
五、固定资产减值损失-4213247.92
十二、合同资产减值损失-615216.69-1098297.38
十三、其他-298817.06
合计-683509.75-6593448.28
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失144381.47-3094618.88
合计144381.47-3094618.88
134中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
与日常活动无关的政府补助23400.00
违约赔偿收入39266.002583213.0039266.00
非流动资产处置利得159468.21189783.68159468.21
罚款净收入56100.0014958.8956100.00
无法支付的款项/核销长期
223783.094506.39223783.09
挂账
收案件执行款7611.42债务豁免
非同一控制合并负商誉15690546.19
其他5719.75315237.765719.75
合计484337.0518829257.33484337.05
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因承担国家为保障某种公用事业或社与收益相
税费减免奖励会必要产是否23400.00关品供应或价格控制职能而获得的补助
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠48000.002000.0048000.00
非流动资产毁损报废损失67139.401291290.5967139.40
罚没、违约金及滞纳金支出5639.09489304.495639.09
债务重组损失110825.00
无法收回的款项8400.00
其他139129.74
合计120778.492040949.82120778.49
其他说明：
135中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用24179142.0833278924.15
递延所得税费用2479207.71-8395537.11
合计26658349.7924883387.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额455949021.90
按法定/适用税率计算的所得税费用68392353.29
子公司适用不同税率的影响-52246.12
调整以前期间所得税的影响-542601.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1611001.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4365143.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
897808.16
亏损的影响
权益法核算投资收益-13793983.82
研发费加计扣除-22192205.37
固定资产加计扣除-2874052.69
残疾人加计-422580.84
所得税费用26658349.79
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助资金73567565.8924958787.18
保证金、押金15934078.867054362.93
利息收入19865293.0113066525.79
个人往来款1648687.701677765.00
其他往来款17672128.3816523749.27
租金收入921546.50
其他638741.841599296.52
136中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
合计129326495.6865802033.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
单位往来款11619596.8822119740.61
交通差旅费4837208.415869179.87
运杂费218641.83820719.02
中介机构费用2585056.703372359.09
支付保证金、押金10862424.1714004554.90
办公费2366269.203951600.60
业务招待费3590275.882862829.43
公益捐赠48000.0040000.00
利息支出3163118.705468304.84
个人往来款12006642.5117210947.22
租赁费1030424.464596032.18
支付补助款334880.001384357.44
车辆使用费1092757.96610667.99
银行手续费894601.38908927.02
咨询费1263152.44711241.44
港杂费1700218.51576234.37
维修费1743122.04461506.57
广告宣传费486674.00346216.97
研发费用3281728.59439877.64
水电费1178404.89466731.84
业务经费617753.91732849.31
退休人员费用647713.78
保险费86477.32299916.54
通讯费687723.57215944.58
董事会费189236.00246400.00
信息服务费284705.57230156.19
招投标费185766.76391314.39
党建工作经费275164.21562230.10
其他982148.782983250.78
合计67612174.6792531804.71
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额购买日子公司持有的现金及现金等价
8064343.81
物
合计8064343.81
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
137中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
取出票据保证金679251276.04271420767.72
关联方往来款5000000.00
个人往来款1000000.00
非6+9银承贴现收款65906466.651213769.40
其他700000.00114904.56
合计750857742.69273749441.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的票据保证金725362040.34480724036.61
支付关联方资金5666454.95
资金占用利息33128.49
个人往来款1000000.00
支付使用权资产的租赁费9377093.198208457.60
发行费3989810.19
同一控制企业合并投资款20174489.01
其他70244.94750587.38
合计760683450.92494672891.78
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润429290672.11245033166.46
加：资产减值准备683509.756593448.28
信用减值损失10688554.0931777927.32
固定资产折旧、油气资产折72755035.8967057302.29
138中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧9718238.819328207.98
无形资产摊销5686147.234485086.35
长期待摊费用摊销4961034.804780830.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-144381.473094618.88填列）固定资产报废损失（收益以-92328.811101506.91“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
34900.001053641.79“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
20485302.0224723110.79
列）投资损失（收益以“－”号填-127096331.11-39336611.89
列）递延所得税资产减少（增加以-7482051.08-6201055.92“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
8912317.374684138.76“－”号填列）合同资产的减少（增加以“-”-8158345.747054744.74号填列）存货的减少（增加以“－”号
62921968.14-211783266.27
填列）经营性应收项目的减少（增加-16907550.97-623879323.33以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-310733825.52599688018.17以“－”号填列）
其他11361678.02
经营活动产生的现金流量净额166884543.53129255491.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额594769725.23675898622.80
减：现金的期初余额675898622.80386301484.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-81128897.57289597137.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物1986651.40
其中：
139中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
中钢天源日本销售有限公司1986651.40
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1488414.53
其中：
中钢天源日本销售有限公司1488414.53
其中：
取得子公司支付的现金净额498236.87
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4436600.00
其中：
国知科技产业服务（北京）有限公司4436600.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2033311.27
其中：
国知科技产业服务（北京）有限公司2033311.27
其中：
处置子公司收到的现金净额2403288.73
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金594769725.23675898622.80
其中：库存现金46107.9263245.78
可随时用于支付的银行存款594703588.46675835377.02
三、期末现金及现金等价物余额594769725.23675898622.80
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
140中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
货币资金564500380.57票据保证金，定期存款应收票据32919538.26质押票据开承兑
固定资产10994566.13抵押借款
无形资产5441662.11抵押借款
合计613856147.07
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
141中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助31364136.77递延收益12074649.97
计入其他收益的政府补助42603429.12其他收益42603429.12
合计73967565.8954678079.09
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润中钢天源非同一控
2022年1118137102022年111470732242795.3日本销售100.00%制下企业100.00月01日.05月01日6.536有限公司合并
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本中钢天源日本销售有限公司
--现金1813710.05
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
142中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
--其他
合并成本合计1813710.05
减：取得的可辨认净资产公允价值份额1813710.05
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2022 年 3 月 30 日，FDK 株式会社与中钢天源签订股权转让协议，根据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报
字[2021]第 A1002 号《资产评估报告》，FDK 销售株式会社评估基准日股东全部权益价值为 183.69 万元。经双方友好协商，本次股权转让以上述评估价值为定价依据，股权交割日净资产小于评估基准日净资产的金额由 FDK 株式会社向中钢天源补偿，FDK 株式会社同意将其合计持有的 FDK 销售株式会社 100%的股权转让给中钢天源股份有限公司。
2022 年 11 月，“FDK 销售株式会社”更名为 “中钢天源日本销售有限公司”。
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元中钢天源日本销售有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金1488414.531488414.53应收款项存货固定资产无形资产
预付账款49.1449.14
负债：
借款应付款项递延所得税负债
其他综合收益330262.27330262.27
应交税费5015.895015.89
净资产1813710.051813710.05
减：少数股东权益
取得的净资产1813710.051813710.05
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
以资产基础法评估得出被购买方于评估基准日的可辨认资产、负债公允价值并持续计算至购买日。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
143中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润中钢集团
上海新型2022年12取得控制2398219667014.817940731779496
100.00%
石墨材料月13日权日0.7874.77.45有限公司中钢南京
环境工程-
2022年11取得控制551789.98330175
技术研究100.00%165201254028.17月07日权日4.62
院有限公.78司
-
245339826270911833524
合计984997.9
0.720.39.62
1
其他说明：
中钢天源和中钢集团上海新型石墨材料有限公司的原股东均受中国中钢集团有限公司最终控制。
中钢天源与中钢南京环境工程技术研究院有限公司的原股东均受中国中钢集团有限公司最终控制。
上述同控合并以签订股权转让协议，取得控制权日为合并日。
（2）合并成本
单位：元
144中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
中钢南京环境工程技术研究院有限公合并成本中钢集团上海新型石墨材料有限公司司
--现金19179952.43
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值6721674.42
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
1）2022年11月7日，中钢南京环境工程技术研究院有限公司（以下简称“南京环境研究院”）原股东中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司与中钢天源之控股子公司中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司（以下简称“中钢制品院”）签订股权转让协议，将其持有的南京环境研究院100%股权转让给中钢制品院。
根据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字【2022】第 A10226 号《中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司拟非公开协议转让股权所涉及的中钢南京环境工程技术研究院有限公司的股东全部权益价值资产评估报告》，评估基准日南京环境研究院股东全部权益价值为754.02万元。经双方友好协商，本次股权转让以上述评估价值为定价依据。
2）2022年10月31日，中钢集团上海新型石墨材料有限公司（以下简称“上海新型”）的原股东中国中钢集团有
限公司、中钢集团上海碳素厂有限公司与中钢天源签订股权转让协议，根据上海立信资产评估有限公司出具的信资评报字【2022】第090032号）《资产评估报告》，评估基准日股东全部权益价值为2026.96万元。经三方友好协商，本次股权转让以上述评估价值为定价依据，中国中钢集团有限公司、中钢集团上海碳素厂有限公司同意将其合计持有的上海新型100%的股权转让给中钢天源。
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元中钢集团上海新型石墨材料有限公司中钢南京环境工程技术研究院有限公司合并日上期期末合并日上期期末
资产：
货币资金4837367.497802100.472078513.401423560.52
应收款项13068218.5821375.00529750.00909625.00
存货13912225.13
固定资产129329.193312896.573693856.05无形资产
应收票据1211919.07726759.00
预付账款590086.9724865.00
其他应收款95110.9998665.0215200.00
使用权资产1790066.151651662.692278155.48
其他流动资产50938.53705432.50
长期待摊费用2087290.242323993.30
递延所得税资产25357.2214831.2512168.75
145中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
负债：
借款
应付款项297708.9893937.57155887.34
合同负债1672373.401900.00
应交税费372391.881698.12
应付职工薪酬32663.7030591.78
其他应付款2160725.15一年内到期的非流动
425637.851393308.10
负债
其他流动负债217408.54
租赁负债1406189.012910270.691460375.84
净资产19179952.4318512937.566721674.428373687.20
减：少数股东权益
取得的净资产19179952.4318512937.566721674.428373687.20
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与原与处丧失子公置投按照控制司股资对公允权之丧失丧失权投应的丧失价值日剩丧失控制控制资相合并控制重新余股丧失控制权之权之关的子公股权股权股权财务权之计量权公控制权时日剩日剩其他司名处置处置处置报表日剩剩余允价权的点的余股余股综合称价款比例方式层面余股股权值的时点确定权的权的收益享有权的产生确定依据账面公允转入该子比例的利方法价值价值投资公司得或及主损益净资损失要假的金产份设额额的差额
国知5492100.0同一2022签订7546
科技585.0%控制年12协35.53
146中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
产业00下出月31议，服务售日收到
（北价京）款，有限完成公司股权交接。
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本公司于2022年8月12日注销子公司中钢天源（南京）新材料有限公司。
本公司于2022年12月23日注销子公司中钢集团上海新型石墨材料有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中钢天源（马磁材生产及研非同一控制下
鞍山）通力磁马鞍山市马鞍山市100.00%究开发企业合并材有限公司中钢集团郑州金属制品生产金属制品研究同一控制下合
郑州市郑州市销售及检测服86.94%院股份有限公并务司中唯炼焦技术化学制品及相国家工程研究同一控制下合
鞍山市鞍山市关设备生产销100.00%中心有限责任并售公司湖南特种金属化工原料生产同一控制下合
材料有限责任长沙市长沙市100.00%与销售并公司中钢集团南京新材料及装备
新材料研究院南京市南京市技术研发咨询100.00%设立有限公司等中钢天源（南南京市南京市新材料研发及100.00%设立
147中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
京）新材料有销售限公司国知科技产业软件和信息技服务（北京）北京市北京市85.00%设立术服务业有限公司中钢天源安徽仪器仪表制造
智能装备股份马鞍山市马鞍山市51.01%设立业有限公司南京海天金宁电气机械和器非同一控制下
三环电子有限南京市南京市51.00%材制造业企业合并取得公司中钢集团上海化工原料生产同一控制下合
新型石墨材料上海市上海市100.00%与销售并有限公司中钢天源日本磁材采购及销非同一控制下
日本日本100.00%销售有限公司售企业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元子公司名本期发生额上期发生额
148中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联主要经营地注册地业务性质联营企业投资营企业名称直接间接的会计处理方
149中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
法铜陵纳源材料化工产品的生
铜陵市铜陵市27.12%权益法科技有限公司产与销售马鞍山新康达非金属矿物制
马鞍山市马鞍山市11.31%权益法磁业有限公司品业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
150中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额铜陵纳源材料科技有马鞍山新康达磁业有铜陵纳源材料科技有马鞍山新康达磁业有限公司限公司限公司限公司
流动资产450995895.69241909633.79228695993.12220615388.67
非流动资产301239263.72163648629.77126357617.82160528791.51
资产合计752235159.41405558263.56355053610.94381144180.18
流动负债195537216.99140943293.00127907728.85163275658.03
非流动负债9584616.129697915.216725525.235514929.16
负债合计205121833.11150641208.21134633254.08168790587.19
少数股东权益53387849.14-1227786.83归属于母公司股东权
493725477.16254917055.35221648143.69212353592.99
益按持股比例计算的净
133898349.4128831118.9660110976.5724017191.37
资产份额
调整事项-1760637.53714165.93-255450.41714165.93
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他-255450.41714165.93对联营企业权益投资
132137711.8829545284.8959855526.1624731357.30
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1135312872.05297570165.80414497567.48277475493.39
净利润290812405.0042563462.3659231814.5337632448.75终止经营的净利润
其他综合收益290812405.0042563462.36
综合收益总额5085000.0059231814.5337632448.75本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
151中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
152中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一（五）、5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
153中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止2022年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据319289847.858597347.57
应收账款1222050346.28118483698.23
其他应收款35797903.6225890565.34
合计1577138097.75152971611.14
截至2022年12月31日，本公司对外提供财务担保的金额为54444240.63元，财务担保合同的具体情况参见附注
十一（五）。于2022年12月31日，本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所
处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。2022年度，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2022年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额15.48亿元，其中：已使用授信金额为4.07亿元。
截止2022年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款66100000.0066100000.00
应付票据744332834.48744332834.48
应付账款226730025.5022371532.055905976.20255007533.75
其他应付款91790273.0410061262.102309768.33104161303.47
长期借款139207764.08139207764.08
合计1128953133.02171640558.238215744.531308809435.78
（三）市场风险
154中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
1.汇率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
50187777.7850187777.78
产
应收款项融资64445351.0364445351.03
（三）其他权益工具
38471157.0538471157.05
投资
（四）投资性房地产1631400.001631400.00
2.出租的建筑物1631400.001631400.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
投资性房地产采用评估机构提供的2022年12月31日的估值报告作为投资性房地产估值日的价值依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
155中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，比较了被投资单位的业绩情况、主要产品、经济环境、整体市场、投资方内部管理、权益情况等未发生重大变化，将其他权益工具的投资成本作为公允价值的最佳估计数。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中钢资本控股有
北京市投资管理1084186.2416.25%16.25%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国中钢集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
156中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系铜陵纳源材料科技有限公司联营公司马鞍山新康达磁业有限公司联营公司
中钢中城（南京）创新科技有限责任公司联营公司
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国中钢集团有限公司最终控制方中钢资本控股有限公司本公司股东中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司本公司股东中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司本公司股东中钢集团鞍山热能研究院有限公司本公司股东中国冶金科技成果转化有限公司本公司股东中钢集团武汉安全环保研究院有限公司同一最终控制方中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司同一最终控制方中钢集团邢台机械轧辊有限公司同一最终控制方中钢科技发展有限公司同一最终控制方
中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有限公司同一最终控制方中钢设备有限公司同一最终控制方中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司同一最终控制方华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公同一最终控制方司中钢集团山东富全矿业有限公司同一最终控制方中钢集团南京华忻科技有限公司同一最终控制方广州市番禺中钢金属制品厂同一最终控制方中国中钢股份有限公司本公司股东中钢招标有限责任公司同一最终控制方中钢（石家庄）工程技术有限公司同一最终控制方仪征亚新科双环活塞环有限公司子公司股东控制的公司南京金宁微波有限公司子公司股东控制的公司南京金宁工装有限责任公司子公司股东控制的公司江苏省仪征活塞环厂子公司股东北京中科三环高技术有限公司子公司股东北京金宁电子集团有限公司子公司股东中钢新型材料股份有限公司集团联营企业北京安科睿特科技有限公司集团联营企业之子公司中钢集团金信咨询有限责任公司集团联营企业之子公司中钢资产管理有限责任公司同一最终控制方
中坚隧道工程（广东）有限公司集团联营企业之子公司北京国冶锐诚工程技术有限公司同一最终控制方中钢集团上海碳素厂有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿院新材料科技有限公司同一最终控制方湖南中钢设备工程有限公司集团联营企业
中钢科德孵化器（天津）有限公司同一最终控制方贵州金瑞新材料有限责任公司参股公司
157中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中钢集团马鞍山
购买商品、接受
矿山研究总院股333521.70325134.47劳务份有限公司中钢集团武汉安
全环保研究院有采购商品137593.9540327.43限公司中钢集团洛阳耐
购买商品、接受
火材料研究院有141592.926627857.84劳务限公司江苏省仪征活塞
接受劳务378288.96293164.42环厂中钢集团郑州金
购买商品、接受
属制品工程技术2379913.341538334.99劳务有限公司中钢集团马鞍山
购买商品、接受
矿院工程勘察设266981.12劳务计有限公司铜陵纳源材料科
购买商品100467751.68技有限公司贵州金瑞新材料
购买商品884.96有限责任公司中钢集团鞍山热
能研究院有限公采购商品4435976.051626038.83司中钢集团邢台机
购买商品491681.411949018.58械轧辊有限公司中钢（石家庄）
工程技术有限公购买商品40000.00司中钢矿院（马鞍购买商品、接受
山）智能应急科63716.811957761.06劳务技有限公司
中钢新型材料股购买商品、接受
2058451.05
份有限公司劳务中国冶金科技成
接受劳务48000.00果转化有限公司北京安科睿特科
购买商品318584.07技有限公司中钢集团金信咨
接受劳务160377.36询有限责任公司广州市番禺中钢
接受劳务501063.32金属制品厂
中钢资产管理有接受劳务61320.75
158中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
限责任公司中钢集团上海碳
接受劳务47680.01素厂有限公司华唯金属矿产资源高效循环利用
接受劳务42452.83国家工程研究中心有限公司中钢科技发展有
接受劳务9056.60限公司
合计11609271.13115133255.38
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中钢设备有限公司销售商品、提供劳务2031158.39484827.18中钢集团安徽刘塘坊矿业有
销售商品324477.87限公司仪征亚新科双环活塞环有限
销售商品26264298.7716298621.67公司中钢集团马鞍山矿院工程勘
提供劳务140547.07察设计有限公司中钢集团马鞍山矿山研究总
提供劳务35849.064292.45院股份有限公司中钢集团洛阳耐火材料研究
提供劳务1311.32787735.84院有限公司华唯金属矿产资源高效循环
利用国家工程研究中心有限提供劳务108490.58400886.79公司中钢集团鞍山热能研究院有
销售商品7778.17124778.76限公司
中钢中城（南京）创新科技
提供劳务30748.30有限责任公司中钢集团郑州金属制品工程
提供劳务971.343396.23技术有限公司
马鞍山新康达磁业有限公司销售商品18574159.2914004247.79中钢集团山东富全矿业有限
销售商品75151.336194.69公司中国冶金科技成果转化有限
提供劳务11886.7945283.02公司
北京安科睿特科技有限公司销售商品1800000.00
中钢科技发展有限公司提供劳务7924.53北京国冶锐诚工程技术有限
提供劳务5207.56公司
中钢科德孵化器（天津）有
提供劳务566.04限公司
中坚隧道工程（广东）有限
提供劳务31933.96公司中钢集团马鞍山矿院新材料
提供劳务31132.08科技有限公司
湖南中钢设备工程有限公司提供劳务40066.02
合计49027885.2332656037.66
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
159中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中钢集团南京华忻科技有限
办公楼206682.34195335.33公司
合计—206682.34195335.33
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中钢集团郑州
金属制厂房、49005447
品工程办公室384.49586.04技术有限公司广州市
番禺中厂房、3529136492
钢金属设备5.164.88制品厂中国冶金科技
7229324501
成果转办公室
8.893.20
化有限公司
中钢集厂房、5372755715
160中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
团上海办公室5.378.07碳素厂有限公司
65136614
合计
513.91682.19
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中钢集团鞍山热能研
16552004.712016年07月31日2024年07月31日否
究院有限公司中钢资本控股有限公
7892235.922016年08月01日2024年07月31日否
司
中钢天源(马鞍山)通
10000000.002021年05月28日是
力磁材有限公司中钢集团郑州金属制
品研究院股份有限公20000000.002021年04月19日2022年04月19日是司
合计54444240.63本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国中钢股份有限公
30000000.002016年01月22日2024年07月31日否
司中钢集团郑州金属制
20000000.002014年01月27日2024年07月31日否
品工程技术有限公司中国中钢集团有限公
7892235.922016年08月01日2024年07月31日否
司
合计57892235.92关联担保情况说明
注1：2016年1月，中国中钢股份有限公司与上海浦东发展银行郑州分行签订保证合同，为本公司的3000万元的长期借款提供保证担保。
注2：中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司将其账面价值为12256691.70元（原值为16515272.68元）的
房屋建筑物及账面价值为28217682.32元（原值为33659263.15元）的土地使用权，作为本公司2000万元长期借款的抵押物。
注3：2016年8月本公司为中钢资本控股有限公司与中国工商银行长沙岳麓支行7892235.92的银行借款提供担保，
2018年10月中国中钢集团有限公司就上述事项为本公司提供反担保。
161中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中钢资本控股有限公
100100000.002022年01月27日2025年01月26日委贷，利率3.85%
司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中钢设备有限公
2781580.00154437.50737420.00146446.00
司中钢集团安徽刘
塘坊矿业有限公17400.00870.00司中钢集团鞍山热
能研究院有限公220231.4720430.38司马鞍山新康达磁
2739663.22136983.161539045.5876952.28
业有限公司中钢集团南京华
628993.7592006.19616625.5151016.78
忻科技有限公司南京金宁工装有
339756.03169878.02
限责任公司南京金宁微波有
18905.509452.75
限公司仪征亚新科双环
5292984.03264649.202102315.34105115.77
活塞环有限公司
中钢集团洛阳耐360000.0036000.00360000.0018000.00
162中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
火材料研究院有限公司华唯金属矿产资源高效循环利用
38500.001925.00
国家工程研究中心有限公司北京安科睿特科
1032000.0051600.00
技有限公司湖南中钢设备工
8800.00440.00
程有限公司应收票据马鞍山新康达磁
3219791.29130882.73807769.9440388.50
业有限公司中钢设备有限公
297250.0014862.50103650.005182.50
司中钢集团上海碳
460000.00
素厂有限公司预付款项中钢集团郑州金
属制品工程技术46951.85有限公司中钢集团洛阳耐
火材料研究院有372330.0072100.00限公司国知科技产业服务（北京）有限15000.00公司中钢招标有限责
200000.00
任公司其他应收款中钢集团鞍山热
能研究院有限公10500.001050.0010500.00525.00司中国中钢集团有
95110.9995110.99
限公司中钢集团上海碳
3308.03165.40103857.9255192.90
素厂有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款中钢集团邢台机械轧辊有限
255600.0072519.55
公司中钢集团郑州金属制品工程
6416687.87491616.02
技术有限公司
广州市番禺中钢金属制品厂2331040.001893800.24中钢集团马鞍山矿院工程勘
60000.00
察设计有限公司
铜陵纳源材料科技有限公司5974173.40中钢集团鞍山热能研究院有
3677939.8314582.58
限公司中钢集团武汉安全环保研究
65500.004170.00
院有限公司
中钢集团马鞍山矿山研究总102983.0019000.00
163中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
院股份有限公司
北京安科睿特科技有限公司18000.00
中钢新型材料股份有限公司355624.31应付票据
铜陵纳源材料科技有限公司18099800.00中钢集团马鞍山矿山研究总
95000.00177000.00
院股份有限公司中钢集团马鞍山矿院工程勘
90000.00
察设计有限公司中钢集团邢台机械轧辊有限
705842.15
公司
中钢矿院（马鞍山）安全应
271627.00637000.00
急产业研究院有限公司中钢集团鞍山热能研究院有
175000.00
限公司
中钢新型材料股份有限公司156600.00
北京安科睿特科技有限公司126000.00华唯金属矿产资源高效循环
利用国家工程研究中心有限45000.00公司中钢集团洛阳耐火材料研究
7730430.00
院有限公司其他应付款中钢集团郑州金属制品工程
13889374.44683432.44
技术有限公司
中钢矿院（马鞍山）安全应
25000.00
急产业研究院有限公司
中钢招标有限责任公司52862.2552862.25
中钢科技发展有限公司2009935.55
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额12860000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
其他说明：
根据本公司2021年9月24日召开的第七届董事会第四次（临时）会议、2021年10月12日召开的第七届董事会第六次（临时）会议、2022年2月24日召开的第七届董事会第九次（临时）会议、2022年3月14日召开的2022年度第
一次临时股东大会的决议，2022年3月16日召开的第七届董事会第十次（临时）会议，并经国务院国有资产监督管理
164中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
委员会国资考分[2022]50号文《关于中钢天源股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》的核准，本公司以2022年3月16日为激励计划授予日，以4.15元/股的授予价格向符合授予条件的143名激励对象授予共计12860000股限制性股票，激励对象实际认购12860000股限制性股票。
本激励计划授予的限制性股票分三次解锁，每期解锁需满足一定的业绩条件、个人绩效考核条件。第一次解锁数量占限制性股票数量的33%，第二次解锁数量占限制性股票数量的33%，第三次解锁数量占限制性股票数量的34%。上述激励对象限制性股票等待期分别为自激励对象获授限制性股票登记完成之日起24个月、36个月、48个月。等待期内，公司分配给限制性股票持有者的现金股利可撤销。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票交易收盘价-激励对象授予价格。
本公司以授予的限制性股票为基数，对解锁安排中相应每可行权权益工具数量的确定依据期预计解锁的限制性股票数量作出的最佳估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12304380.51
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额11237592.26
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况无。
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*开出保函、信用证
165中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
1）截至2022年12月31日，本公司对外开具保函情况如下：
序开具事接受保函单位名称银行名称开具日期到期日保函金额保函保证金额号由投标保招商银行郑州桐柏2022年11月2023年3月
1雄安高速铁路有限公司60000.0060000.00
函路支行16日31日投标保招商银行郑州桐柏2022年11月2023年3月
2雄安高速铁路有限公司60000.0060000.00
函路支行16日31日投标保招商银行郑州桐柏2022年11月2023年3月
3雄安高速铁路有限公司60000.0060000.00
函路支行16日31日投标保招商银行郑州桐柏2022年11月2023年3月
4中广核陆丰核电有限公司1086934.251086934.25
函路支行11日31日投标保昌九城际铁路股份有限公招商银行郑州桐柏2022年10月2023年3月
540000.0040000.00
函司路支行31日31日投标保昌九城际铁路股份有限公招商银行郑州桐柏2022年10月2023年3月
640000.0040000.00
函司路支行28日31日投标保招商银行郑州桐柏2022年10月2023年3月
7雄安高速铁路有限公司300000.00300000.00
函路支行25日31日投标保招商银行郑州桐柏2022年10月2023年3月
8雄安高速铁路有限公司300000.00300000.00
函路支行25日31日投标保招商银行郑州桐柏2022年10月2023年3月
9雄安高速铁路有限公司300000.00300000.00
函路支行25日31日投标保招商银行郑州桐柏2022年10月2023年3月
10雄安高速铁路有限公司300000.00300000.00
函路支行25日31日中国铁路上海局集团有限公司南京铁路枢纽工程建投标保2022年9月22022年12
11设指挥部中国铁路上海局郑州银行建设支行50000.0075000.00
函日月7日集团有限公司南京铁路枢纽工程建设指挥部投标保2022年9月22022年12
12家冀铁路有限责任公司郑州银行建设支行50000.0050000.00
函日月7日中国铁路上海局集团有限公司南京铁路枢纽工程建投标保2022年7月12022年12
13设指挥部中国铁路上海局郑州银行建设支行20000.0050000.00
函日月21日集团有限公司南京铁路枢纽工程建设指挥部
投标保 S29 呼和浩特至凉城高速 2022年 7月 2025年 5月
14郑州银行建设支行75000.0075000.00
函公路建设管理办公室12日15日
合计2741934.252741934.25
2）截至2022年12月31日，本公司对外开具信用证情况如下：
序开具事信用证保证金受益人到期日币种信用证金额未使用金额
号由额（人民币）进口材2023年2
1 SAMSUNG C AND T CORPORATION 美元 156915.00 156915.00 1250000.00
料采购月15日
2022年
进口材美
2 SAARSTAHL AG 12 月 20 221100.00 27942.35 1700000.00
料采购日元
进口材 POSCO 2023 年 3
3美元95480.0095480.00740000.00
料采购 INTERNATIONAL CORPORATION 月 15 日采购产中钢集团郑州金属制品研究院股份2023年6人民
458000000.0058000000.0029000000.00
品有限公司马鞍山分公司月20日币
5付电费国网汇通金财(北京)信息科技有限2022年人民1807145.881807145.881807145.88
166中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
序开具事信用证保证金受益人到期日币种信用证金额未使用金额
号由额（人民币）公司11月30币日
2022年
国网汇通金财(北京)信息科技有限人
6付电费11-月302015287.842015287.842015287.84
公司民币日
合计62295928.7262102771.0736512433.72
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利182930514.02
经审议批准宣告发放的利润或股利182930514.02
公司拟以2022年12月31日的总股本759047776.00为基数，向全体股东每10股派发现金人民币2.41元（含利润分配方案税），共计182930514.02元。不送红股，不以资本公积转增股本。剩余未分配利润结转以后年度分配。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明无。
167中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称本项差错经公司第七届董事
期末未终止确认的银行承兑会第十九次会议审议通过，应收票据348916223.27汇票列报错误本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正本项差错经公司第七届董事
期末未终止确认的银行承兑会第十九次会议审议通过，应收款项融资-348916223.27汇票列报错误本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正本项差错经公司第七届董事
研发过程中产出的产品核算会第十九次会议审议通过，营业成本4173066.25错误本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正本项差错经公司第七届董事
研发过程中产出的产品核算会第十九次会议审议通过，研发费用-4173066.25错误本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正本项差错经公司第七届董事
会第十九次会议审议通过，购买商品、接受劳务支付的
日常采购现金流列报错误6015095.49本期采用追溯重述法对该项现金差错进行了更正本项差错经公司第七届董事
会第十九次会议审议通过，支付其他与经营活动有关的
日常采购现金流列报错误-6014289.54本期采用追溯重述法对该项现金差错进行了更正本项差错经公司第七届董事
会第十九次会议审议通过，日常采购现金流列报错误支付的各项税费-805.95本期采用追溯重述法对该项差错进行了更正
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
168中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元马鞍山分分部间抵项目郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计部销
-
一、营业1275864100325711206093418898134484414707322762372
1198920
收入598.85177.2318.6709.9591.676.53289.03
33.87
-
二、营业1254557756291110252243392341133865013561592482560
1174716
费用580.6733.5526.7305.2311.854.04215.08
36.99
----
资产减值165064.2427928.1
785280.8194805.3296416.0683509.7
损失58
2605
折旧费和34393193560834399985762065851220245710017.89312045
摊销费6.833.32.37.116.2286.73
三、利润-
26267852497463939489174725075611802627532.34559490
总额（亏7958255
27.1917.15.69.93.43121.90
损）6.80
169中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
---
四、所得2813218606721.2384736.92665834
1321091857589.578934.62365547.2
税费用5.11059.79.3621
五、净利-
26399962216141878817083300975532867242795.34292906
润（亏7921700
18.5532.04.49.45.81672.11
损）9.59
-
六、资产3607974179785519098494071686176332122138314979440
1222805
总额385.32627.0630.5107.3341.998.87878.32
726.76
-
七、负债9792419634598875633042552914102272420288691636430
4306888
总额10.7690.347.8923.7150.757.04125.58
88.91
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
62467624676687066870
账准备3.46%100.00%3.15%100.00%
55.2655.2602.0302.03
的应收账款其
中：
按组合
1741741656015761420536317686187676
计提坏96.54%9.51%96.85%8.61%
966.71246.02720.69340.67491.11849.56
账准备
170中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
的应收账款其
中：
账龄1717141656015515420102917686183343
95.18%9.64%94.81%8.80%
组合877.78246.02631.76879.84491.11388.73合
24600246004333443334
并范围1.36%2.04%
88.9388.9360.8360.83
内关联方
1804212280715761421205024373187676
合计100.00%12.64%100.00%11.49%
721.97001.28720.69342.70493.14849.56
按单项计提坏账准备：6246755.26
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一4554238.264554238.26100.00%预计无法收回
客户二660000.00660000.00100.00%预计无法收回
客户三649059.00649059.00100.00%预计无法收回
客户四170599.00170599.00100.00%预计无法收回
客户五165500.00165500.00100.00%预计无法收回
客户六47359.0047359.00100.00%预计无法收回
合计6246755.266246755.26
按组合计提坏账准备：16560246.02
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内151217639.837560881.995.00%
1－2年3675943.42367594.3410.00%
2－3年10225087.972045017.5920.00%
3－4年18908.929454.4650.00%
4－5年68907.1868907.18100.00%
5年以上6508390.466508390.46100.00%
合计171714877.7816560246.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）153677728.76
1至2年3675943.42
2至3年10225087.97
3年以上12842961.82
3至4年18908.92
4至5年68907.18
171中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
5年以上12755145.72
合计180421721.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应6687002.03-440246.776246755.26收账款按组合计提预
17686491.1-16560246.0
期信用损失的-16030.50
11142275.592
应收账款
24373493.1-22807001.2
合计-16030.50
41582522.368
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一20544941.6711.39%1027247.08
客户二20479320.3911.35%1023966.02
客户三15409812.578.54%2133064.22
客户四8050001.674.46%402500.08
客户五7975835.264.42%398791.76
合计72459911.5640.16%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
172中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息6970201.051980944.17
应收股利177371463.02186452101.17
其他应收款172609871.64113589589.55
合计356951535.71302022634.89
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
账户结息1980944.17
应收股利利息6970201.05
合计6970201.051980944.17
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额中钢集团郑州金属制品研究院股份有
177371463.02186452101.17
限公司
173中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
合计177371463.02186452101.17
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款171491417.78112046449.63
其他往来15146339.5515588619.61
其他3308.03
合计186641065.36127635069.24
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额273712.6313771767.0614045479.69
2022年1月1日余额
在本期
本期计提-14285.97-14285.97
2022年12月31日余
259426.6613771767.0614031193.72
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）105514172.82
1至2年67077425.48
2至3年130000.00
174中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
3年以上13919467.06
5年以上13919467.06
合计186641065.36
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中钢天源（马鞍山）通力磁材有关联方往来款63607923.421年以内34.08%限公司湖南特种金属材
关联方往来款53090145.721年以内，1-2年28.45%料有限责任公司中唯炼焦技术国
家工程研究中心关联方往来款18324683.361年以内，1-2年9.82%有限责任公司江苏阜宁海天金
宁三环电子有限关联方往来款17178311.901年以内9.20%公司中钢集团南京新
材料研究院有限关联方往来款16187935.621年以内，1-2年8.67%公司
175中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
合计168389000.0290.22%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
816946750.816946750.814091372.814091372.
对子公司投资
66662828
对联营、合营161682996.161682996.206478682.206478682.企业投资77772020
978629747.978629747.102057005102057005
合计
43434.484.48
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）中钢天源（马鞍山）5025000050782680
532680.00
通力磁材有.00.00限公司中唯炼焦技术国家工程7615137976591419
440040.00
研究中心有.21.21限责任公司湖南特种金
1302117613065469
属材料有限442935.00
0.775.77
责任公司中钢集团南1000000010000000
176中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
京新材料研.00.00究院有限公司中钢集团郑
州金属制品486393144315544.49070868
研究院股份5.30339.63有限公司中钢天源安徽智能装备1836390018808572
444672.00
股份有限公.00.00司江苏海天金宁三环电子3672118636721186
集团有限公.00.00司江苏阜宁海天金宁三环
212686.00212686.00
电子有限公司国知科技产业服务（北6000001.6000001.京）有限公0000司中钢集团郑州金属制品
研究院有限97272.0097272.00公司马鞍山分公司广东奥赛钢
277920.00277920.00
线有限公司中钢集团郑
州精密新材277920.00277920.00料有限公司中钢集团上海新型石墨1917995219179952
材料有限公.43.43司中钢天源日
1813710.1813710.
本销售有限
0505
公司
81409137280353312517995381694675
合计
2.28.81.430.66
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业马鞍山24731481329545
新康达357.3927.59284.8
177中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
磁业有09限公司铜陵纳
598557677513213
源材料591345085
526.1843.77711.
科技有1.96000.00
6688
限公司贵州金瑞新材121891325210632
料有限1798.4724.925.5责任公74295司
20647132529222216168
591345085
小计8682.4724.696.92996.
1.96000.00
2029077
20647132529222216168
591345085
合计8682.4724.696.92996.
1.96000.00
2029077
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务792163055.19684714928.75733320325.23629774385.90
其他业务54095608.9251942717.3541318253.1935525394.39
合计846258664.11736657646.10774638578.42665299780.29
收入相关信息：
单位：元
冶金、矿山、合同分类分部1分部2工业原料电子元器件机电工程专用合计设备
447837572.291674351.52651131.0792163055.
商品类型
4871019
其中：
447837572.447837572.
工业原料
4848
291674351.291674351.
电子元器件
7171
冶金、矿山、
52651131.052651131.0
机电工程专用
00
设备
按经营地区分447837572.291674351.52651131.0792163055.类4871019
其中：
387570848.291674351.52651131.0731896331.
国内
9071061
60266723.560266723.5
国外
88
178中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的447837572.291674351.52651131.0792163055.时间分类4871019
其中：
在某一时点转447837572.291674351.52651131.0792163055.让4871019在某一时段内转让按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
447837572.291674351.52651131.0792163055.
合计
4871019
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益76186901.953152965.90
权益法核算的长期股权投资收益92222696.9030303304.22
处置长期股权投资产生的投资收益28844445.71
投资理财产品收到的投资收益6091841.176976554.42
其他96050.83
合计203441936.5640432824.54
6、其他
179中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益144381.47计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
54678079.09
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
-400951.58资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益8471137.01
债务重组损益39549.50同一控制下企业合并产生的子公司期
-1049183.55初至合并日的当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
61634.64
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准
1205910.38
备转回采用公允价值模式进行后续计量的投
-34900.00资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和
363558.56
支出
减：所得税影响额9635644.68
少数股东权益影响额919745.16
合计52923825.68--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
13.75%0.52000.5164
利润
扣除非经常性损益后归属于11.88%0.45000.4463
180中钢天源股份有限公司2022年年度财务报告
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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