迪威迅:关于2022年度计提资产减值准备及核销资产的公告

证券代码：300167证券简称：迪威迅公告编号：2023-064
深圳市迪威迅股份有限公司
关于2022年度计提资产减值准备
及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，深圳市迪威迅股份有限公司（以下简称“公司”）决定对部分资产损失予以核销及对资产减值进行计提。具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因为真实反映公司财务状况和经营成果，本着谨慎性原则，依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对2022年度末各类应收款项、存货、固定资产、长期股权投资、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面的清查，对各项资产减值的可能性、各类存货的可变现净值等进行了充分的评估和分析。
经分析，公司需对上述可能发生资产减值的资产计提了减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围和总金额
本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收账款、其他应收款、存货、无
形资产、商誉计提资产减值准备共计85219897.32元。具体为：
单位：元项目年初余额本年计提本年转出期末余额
应收账款坏账准备144905517.7951574509.78839948.05195640079.52
其他应收款坏账准备70653268.8226246089.891986502.6694912856.05
存货跌价准备33989837.28745910.801073077.2333662670.85固定资产减值损失1479613.392417384.33-3896997.72
无形资产减值损失30919466.842375810.60-33295277.44
商誉减值损失5244651.371860191.92602561.496502281.80
合计287192355.4985219897.324502089.43367910163.38
二、处置核销部分资产情况
1、核销依据本年度，公司对所有资产进行了全面清查。公司应收款项因长期挂账且无法收回，结合上述情形，公司对此部分客户的应收款项在2022年度进行处置核销。
2、处置核销的应收款项中主要情况
处置核销应收款项中主要情况详见下表：
单位：元核销资产影响当期损益客户应收款项计提坏帐种类金额广东南都嘉华传
应收账款543688.55543688.55-媒有限公司额济纳旗胡杨林
应收账款国家级自然保护42561.0042561.00-区管理局其他应收黑龙江雷视科技
1591468.181591468.18-
款有限公司
合计2177717.732177717.73-
三、本次计提资产减值准备及核销资产对公司财务状况和经营成果的影响本次计提资产减值准备事项将减少公司2022年度利润总额
85219897.32元。本次核销资产事项100%计提坏账准备，对2022年度利润总额不产生影响。本次计提资产减值准备及核销资产事项已由深圳永信瑞和会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。
四、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）2022年度公司计提应收款项坏账准备51574509.78元，其它应收
款坏账准备26246089.89元，应收款项坏账准备的确认标准及计提方法为：1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收款项金额在50万元以上（含50万元）的确认标准
单独进行信用减值测试，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，计入当期损单项金额重大的应收款
项坏账准备的计提方法益。单独进行信用减值测试未发生减值的应收账款，将其归入相应信用风险特征组合计算预期信用损失。
2.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的
应收账款，单独进行信用减值测试，有客观证据表明其发生了信用减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认信用减值损失，计提预期信用损失：
A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
3.按组合计提坏账准备应收款项
（1）信用风险特征组合的确定依据
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：确定组合的依据：
根据业务性质，认定无信用风险的应收款项，以及合并无风险组合范围内关联方的往来款项。
账龄分析法组合本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
*公司对无风险组合不计提坏账准备；
*采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
0-3个月00
4-12个月55账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1－2年1010
2－3年2020
3－4年5050
4－5年8080
5年以上100100
（二）2022年度公司计提存货跌价准备745910.80元，对存货计提跌价
准备确认标准及计提方法为：
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
五、董事会关于本次计提资产减值准备及核销资产的合理性说明
董事会认为：依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次计提资产减值准备及核销资产事项依据充分，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
特此公告。深圳市迪威迅股份有限公司董事会
2023年4月26日