国金证券:国金证券股份有限公司2022年度审计报告

国金证券股份有限公司
2022年度审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—16页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第13-14页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第15-16页
三、财务报表附注………………………………………………第17—128页
四、附件…………………………………………………………第129—132页审计报告
天健审〔2023〕11-198号
国金证券股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国金证券股份有限公司（以下简称国金证券公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国金证券公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国金证券公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共132页对这些事项单独发表意见。
(一)金融工具公允价值的估值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三8(4)及附注八。
截至2022年12月31日，国金证券公司以公允价值计量的金融资产和金融负债分别为人民币380.30亿元和47.82亿元。
国金证券公司对金融工具的估值以市场数据和估值模型相结合为基础。公允价值计量通常需要大量的输入值，部分输入值来源于能够从活跃市场可靠获取的数据。除在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价外，当输入值是相关资产或负债直接或间接可观察的输入值或不可观察输入值时，即部分金融工具公允价值属于第二层次和第三层次的情况下，国金证券公司管理层（以下简称管理层）需要对输入值的确定作出重大判断。
由于金融工具公允价值的估值涉及金额重大且估值过程较为复杂，在确定估值方法或估值模型以及估值模型使用的输入值时涉及管理层的重大判断，我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对金融工具公允价值的估值事项执行的审计程序主要包括：
(1)了解与金融工具公允价值的估值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)通过将国金证券公司采用的公允价值与公开可获取的市场数据进行比较，评价国金证券公司对所有在活跃市场交易的金融工具的估值；
(3)就公允价值属于第二层次和第三层次的金融工具，通过合理的审计抽样
方法选取样本，获取样本与估值相关的基础信息并识别与金融工具估值相关的条件，评价管理层采用的估值方法、估值模型和输入值的适当性；在此基础上进行独立估值，并将我们的估值结果与国金证券公司的估值结果进行比较。具体程序包括：将国金证券公司使用的估值方法、估值模型与市场通常使用方法、模型进
行对比评价，测试估值过程中使用的输入值，应用估值方法、估值模型重新测算金融工具公允价值；
第2页共132页(4)评价在财务报表中的相关披露是否按照企业会计准则的要求反映了金融工具的估值风险。
(二)适用预期信用损失法的金融资产减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三8(5)及附注五20、21。
截至2022年12月31日，国金证券公司适用预期信用损失法的金融资产账面余额为人民币687.43亿元，累计计提的信用减值准备为人民币2.22亿元，账面价值为人民币685.28亿元。
国金证券公司以预期信用损失为基础，对债券投资、开展融资类业务形成的资产，以及货币市场拆出、借出的资金或证券、应收款项等进行减值测试并确认损失准备。如果信用风险自初始确认后未显著增加，国金证券公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已
显著增加但未发生信用减值，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果已经发生信用损失，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。在评估预期信用损失时，国金证券公司还需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
由于适用预期信用损失法的金融资产减值涉及金额重大，且其减值测试的过程，包括对减值阶段的划分、减值参数及假设的设定以及未来现金流量的估计等涉及管理层的重大判断，我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们对适用预期信用损失法的金融资产减值事项执行的审计程序主要包括：
(1)了解与适用预期信用损失法的金融资产减值相关的关键内部控制，评价
这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)评估管理层划分减值阶段的标准的合理性，包括信用风险自初始确认后显著增加的划分标准以及已经发生信用损失的划分标准；
(3)评估管理层计算减值损失时使用的减值参数及假设的合理性，包括违约
概率、违约损失率、违约风险暴露和前瞻性调整系数等；
(4)针对需要估计未来现金流量的减值项目，通过合理的审计抽样方法选取
第3页共132页样本，对样本在各期间的现金流量以及折现率的合理性进行评估；
(5)通过合理的审计抽样方法选取样本，对样本的减值测试结果进行检查，包括将样本的减值阶段划分结果与划分标准进行对比；根据评估后的减值参数、
未来现金流量等重新对样本进行减值测试，并将结果与国金证券公司的减值结果进行对比；
(6)评价在财务报表中的相关披露是否按照企业会计准则的要求反映了上述金融资产的信用风险。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国金证券公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
国金证券公司治理层（以下简称治理层）负责监督国金证券公司的财务报告过程。
第4页共132页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国金证券公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国金证券公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就国金证券公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
第5页共132页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十四日
第6页共132页国金证券股份有限公司财务报表附注
2022年
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
1.公司概况
国金证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）为成都城建投资发展股份有限公司（以下简称原成都建投）吸收合并国金证券有限责任公司（以下简称原国金证券）后更名而成。
原成都建投系于2002年12月24日经成都市工商行政管理局批准由成都百货（集团）股份有限
公司更名而成的股份有限公司。公司前身成都百货（集团）股份有限公司于1997年8月7日在上海证券交易所上市，股票代码600109。原国金证券前身为成立于1990年的成都证券公司，经过历年的更名及增资，于2005年11月更名为“国金证券有限责任公司”，注册资本人民币500000000.00元。
2007年1月24日，中国证券监督管理委员会以证监公司字〔2007〕12号文核准原成都建投与
长沙九芝堂（集团）有限公司（以下简称九芝堂集团）、湖南涌金投资（控股）有限公司（以下简称湖南涌金）和四川舒卡特种纤维股份有限公司（以下简称舒卡股份）进行重大资产置换，并发行不超过7500万股的人民币普通股购买其合计持有的原国金证券51.76%的股权；以证监公司字〔2007〕
13号文批复同意九芝堂集团、湖南涌金公告原成都建投收购报告书并豁免要约收购义务；以证监机
构字〔2007〕23号文核准原成都建投分别受让九芝堂集团、湖南涌金和舒卡股份持有的原国金证券
51.76%股权。至此，原成都建投成为原国金证券的控股股东。
2008年1月22日，中国证券监督管理委员会以证监许可〔2008〕113号文核准原成都建投向原
国金证券除原成都建投以外的股东发行216131588股股份换股吸收合并原国金证券。在完成相关吸收合并工作后，原国金证券依法注销。公司由原成都建投更名为国金证券股份有限公司，并依法继承原国金证券（含分支机构）的各项证券业务资格。
截至2022年12月31日，公司注册资本3724359310.00元，股份总数3724359310股（每股面值1元）。
公司注册地：成都市青羊区东城根上街95号。
总部地址：成都市青羊区东城根上街95号。
第17页共132页法定代表人：冉云。
公司经营范围：许可项目：证券业务；证券投资基金托管；证券投资基金销售服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：证券公司为期货公司提供中间介绍业务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
截至2022年12月31日，公司经批准设立分公司8家、证券营业部70家；拥有员工5592人，期末在职董事、监事和高级管理人员21人。
本财务报表经本公司董事会于2023年4月24日决议批准报出。
2.合并财务报表范围
公司合并财务报表范围包括直接或间接控制的子公司和结构化主体。具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变更和七、在其他主体中的权益。
二、财务报表的编制基础
1.财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2.持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际业务经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本财务报表附注“三、26.收入”、“三、33.其他重要的会计政策和会计估计”。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
采用人民币为记账本位币。
第18页共132页境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
第19页共132页值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7.外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(2)外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
8.金融工具
(1)金融资产和金融负债的分类
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产于初始确认时划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的金融负债；*不属于上述*或*情形的财务担保合同，以及不属于上述*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
第20页共132页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*金融资产的后续计量方法
A. 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
D. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
*金融负债的后续计量方法
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配；终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
第 21 页 共 132 页B. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债，按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
C. 不属于上述 A.或 B.的财务担保合同，以及不属于上述 A.并以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
D. 以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
*金融资产和金融负债的终止确认
A. 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：收取金融资产现金流量的合同权利已终止；金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
B. 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
第22页共132页部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资
产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
在证券交易所上市流通的股票，估值日有交易的，按估值日收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的收盘价估值；估值日无交易，且最近交易日后发生影响公允价值计量的重大事件的，参考类似投资品种的现行价格及重大变化因素，调整最近交易日的收盘价确定公允价值。首次发行未上市的股票，在未上市期间按发行价格估值；送股、转增股、配股和公开增发新股等发行未上市的股票，按估值日在证券交易所上市的同一股票的收盘价或最近交易日的收盘价确定公允价值。通过公开、非公开等方式取得且有明确限售期的股票，在限售期内，以证券交易所上市交易的同一股票的公允价值为基础，引入流动性折扣进行估值。流动性折扣依据第三方估值机构提供的数据，或看跌期权法以及其他合理的估值方法分析确定。长期停牌股票根据停牌原因、停牌时间及停牌公司公告等信息，采用市场法、收益法、成本法等估值技术，结合流动性折扣等因素评估公允价值。
非证券交易所交易的股票（如：在全国中小企业股份转让系统、区域性股权市场挂牌交易的股票等），交易量及交易频率足以持续提供定价信息的，按估值日收盘价估值；交易量或交易频率不足以反映公允价值的情况下，综合考虑交易活跃程度、转让方式等，采用市场法、收益法、成本法等估值技术，结合流动性折扣等因素评估公允价值。
在全国银行间市场交易的固定收益品种，主要依据第三方估值机构提供的价格数据确定公允价值。证券交易所交易的含有转股权的债券（如：可转换债券、可交换债券等），对净价部分以交易所收盘价为基础确定公允价值。
非证券交易所上市的资产管理产品，估值日资产管理人提供单位净值的，按资产管理人提供的估值日单位净值估值；估值日资产管理人未提供单位净值，且从最近净值提供日到估值日整体市场环境及投资标的未发生重大变化的，参考最近可获取的单位净值确定公允价值；若有充足证据表明最近可获取的单位净值不能真实反映公允价值的，采用估值技术确定公允价值。
第23页共132页非上市公司股权，综合考虑被评估企业实际情况、市场交易情况及其他可获得的信息，采用市
场法、收益法、成本法等估值技术，结合流动性折扣等因素评估公允价值。
(5)金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
计入上述分类的金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款）、应收款项等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：*可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；*宏观经济状况、债务人经营和财
务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定
价等信息；*金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。
公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：*第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，公司按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；*第二阶段：自初始确认后信用风险已
显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；*第三阶段：初始
第24页共132页确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；*其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率方法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）
等参数计量预期信用损失的方法。损失率方法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，并对预期信用损失的计量结果进行调整。
金融工具信用减值三阶段划分的具体标准、减值的具体计量方法和参数等，详见本财务报表附注十二、风险管理之2、信用风险。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
9.合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
第25页共132页(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参见本财务报表附注“三、8.金融工具”。
10.持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出
售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
11.长期股权投资
(1)共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
*同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第26页共132页*除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
*个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
*合并财务报表
A. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
第27页共132页或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
12.投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
公司对投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
13.固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3033.23
电子设备年限平均法3332.33
运输工具年限平均法4-6324.25-16.17
办公及其他设备年限平均法5319.40
14.借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
第28页共132页化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
15.使用权资产
(1)使用权资产的确认使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。
(2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
*公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*公司对使用权资产采用年限平均法计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
*公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
16.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括交易席位费、特许经营权、软件以及期货会员资格投资等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
项目摊销年限(年)摊销方法
计算机软件2-5直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
17.长期资产减值
第29页共132页对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产等长期资产在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
18.长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括租入固定资产改良支出等，采用直线法，按租赁期和5年孰短来确定摊销期限。
19.商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
20.附回购条件的资产转让
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产，合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返售业务按实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”列示。
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回购业务按实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”列示。卖出的金融产品仍按原分类列于公司的资产负债表内。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为利息收入和利息支出。买入返售金融资产中，涉及向客户融出资金的，以预期信用损失为基础计提减值准备，详见本财务报表附注“三、8.金融工具”。
21.合同负债
公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。公司在向客户转让商品或者服务之前，如果客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利
第30页共132页的，公司应当在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照该已收或应收的金额确认合同负债，待向客户转让商品或者提供服务时，结转相关合同负债并确认收入。
22.职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
*在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
第31页共132页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会
计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
24.租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，公司无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
25.股份支付
股份支付是为了获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的
负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其
第32页共132页他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允
价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
26.收入
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过
程中在建的商品；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权或已实质获得服务的迹象。
(2)收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
第33页共132页*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)公司具体主要收入
手续费及佣金收入：代理客户买卖证券手续费收入，在代理买卖证券交易日确认收入。金融产品代销业务在代销完成时按照代销规模及约定费率确认收入。承销业务手续费收入，在承销业务提供的相关服务完成时确认收入。保荐业务收入和财务顾问业务收入在履行了合同中的履约义务、提供相关服务后确认收入。受托资产管理手续费及佣金收入按合同规定收取的管理费收入以及其他应由本公司享有的收入，按权责发生制原则确认。
利息收入：根据相关本金及实际利率按权责发生制原则确认。
其他业务收入：以合同到期结算时或提供服务时确认为收入。
27.利润分配
公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按10%提取法定公积金、按10%提取一般风险准备金、按10%提取交易风险准备金后，再按股东大会批准方案进行分配。
28.政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
第34页共132页对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
(3)与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29.递延所得税资产、递延所得税负债(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
30.租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
(2)单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用
第35页共132页该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
(3)公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(4)公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第36页共132页(5)租赁变更的会计处理
*公司作为承租人
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁时，公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
*公司作为出租人
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
31.融资融券业务
融资融券业务，是指公司向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动，分为融资业务和融券业务两类。
公司对融出的资金，确认应收债权，在资产负债表中列示为融出资金，并确认相应利息收入；
对融出的证券，不终止确认该证券，确认相应利息收入。
32.套期会计
套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
运用套期会计的条件：(1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。(2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管
第37页共132页理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质
以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。(3)套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；(2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；(3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
发生下列情形之一的，终止运用套期会计：(1)因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。(2)套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。(3)被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。(4)套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
33.其他重要的会计政策和会计估计
(1)每日无负债结算的衍生工具
本公司持有的衍生工具包括股指期货、国债期货等。因股指期货、国债期货交易每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与相关的股指期货、国债期货暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。
(2)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
当存在相似经济特征的两个或多个经营分部，同时满足下列条件的，可以合并为一个经营分部：
*各单项产品或劳务的性质相同或相似；*生产过程的性质相同或相似；*产品或劳务的客户类
型相同或相似；*销售产品或提供劳务的方式相同或相似；*生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响相同或相似。
第38页共132页本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。分部间
转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
(3)客户资产管理业务
公司对所管理的不同资产管理计划以每个产品为核算主体，单独建账、独立核算。不同资产管理计划之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。
本公司对由公司（含公司子公司）作为管理人的资产管理计划，综合考虑合并报表范围内的公司合计享有这些集合资产管理计划的可变回报，或承担的风险敞口等因素，将符合条件的资产管理计划纳入合并报表范围。除此以外，资产管理业务形成的资产和负债不在公司资产负债表内反映，资产管理业务开展情况及收入在财务报表附注中列示。
(4)转融通业务
公司转融通业务融入资金或证券的，对融入的资金确认为一项资产，同时确认一项对借出方的负债，转融通业务产生的利息费用计入当期损益；对融入的证券，由于其主要收益或风险不由公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表的金融资产项目，只在表外登记备查。
(5)终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终
止经营：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更本报告期无会计政策变更。
(2)会计估计变更本报告期无会计估计变更。
四、税项
1.主要税种及税率
第39页共132页税种计税依据税率
以应税销售额为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣增值税13%，6%，3%的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%，5%，1%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%，16.5%不同企业所得税税率纳税主体情况纳税主体名称所得税税率
设立于中国香港特别行政区的子公司16.5%
其他主体25%
注：根据香港利得税两级制，符合要求的实体，其利润不超过200万港元部分按8.25%征税，超过200万港元的部分按16.5%征税。
2.其他公司企业所得税的缴纳按照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号）的规定执行。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的年初余额指2022年1月1日余额，期末余额指2022年12月31日余额，本期金额指2022年1月1日－2022年12月31日发生额，上期金额指2021年1月1日－2021年12月31日发生额，金额单位若未特别注明者均为人民币元。母公司同。
1.货币资金
期末余额年初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
现金：2659.297397.80
人民币1551.551551.55
港币1240.100.893271107.747150.500.817605846.25
银行存款：23380816989.1219210516471.11
其中：自有资金5300154923.714056399612.18
人民币5166178201.263935275571.91
第40页共132页美元5815552.706.964640502998.343947511.856.375725168151.30
港币104626292.000.8932793459527.86117355150.840.8176095949571.32
新加坡币2738.955.183114196.251339.084.71796317.65
客户资金18080662065.4115154116858.93
人民币17653642187.7014676834226.71
美元7967650.876.964655491501.265461723.686.375734822311.67
港币415445421.010.89327371104931.23541119727.850.81760442419489.48
新加坡币81697.295.1831423445.228654.504.717940831.07
其他货币资金：10000000.00
人民币10000000.00
合计23390819648.4119210523868.91其中，融资融券业务：
期末余额年初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
自有信用资金435325896.080.427521776.42
人民币435325896.08427521776.42
客户信用资金2239968863.442064864250.22
人民币2031721962.601833859158.44
港币233128730.220.89327208246900.84282540474.300.81760231005091.78
合计2675294759.522492386026.64
截至2022年12月31日，货币资金受限金额为人民币189857595.31元。
2.结算备付金
期末余额年初余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
公司自有备付金602058049.45444786974.22
人民币602058049.45444786974.22
客户普通备付金2778140674.042809044639.23
人民币2744653315.562798922869.53
第41页共132页美元1299948.636.96469053622.231088956.686.37576942861.11
港币27353136.520.8932724433736.253888097.580.817603178908.59
客户信用备付金473962624.20564640460.54
人民币473962624.20564640460.54
合计3854161347.693818472073.99
3.融出资金
(1)按类别列示：
项目期末余额年初余额
境内18816763579.7620706323117.00
其中：个人17572986851.3319095862655.05
机构1243776728.431610460461.95
减：减值准备27065223.9321903638.79
账面价值小计18789698355.8320684419478.21
境外367814701.41298481196.53
其中：个人205511553.73177092088.40
机构162303147.68121389108.13
减：减值准备22029433.6223646204.24
账面价值小计345785267.79274834992.29
账面价值合计19135483623.6220959254470.50
截至2022年12月31日，上述融出资金中因收益权转让受限金额为0.00元。
(2)客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：
担保物类别期末公允价值年初公允价值
资金1315878843.162392495655.67
债券189661798.01148705097.95
股票47625649873.4464160220712.15
基金2239418122.121305560313.76
其他5621656.9679354212.22
合计51376230293.6968086335991.75
第42页共132页截至2022年12月31日，公司融出资金不存在逾期。
4.衍生金融工具
期末余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
利率衍生工具30408386550.000.00
国债期货[注]8498386550.000.00
利率互换[注]21910000000.000.00
权益衍生工具1692204273.556018454.058494321.02
股指期货[注]433375040.000.00
权益互换103497700.004314760.05
场内期权238021578.471703694.00108480.00
场外期权917309955.088385841.02
信用衍生工具90000000.006625300.00
信用保护合约90000000.006625300.00
其他衍生工具3460349350.00132038650.00
商品期货[注]23709500.000.00
黄金期货[注]
黄金远期3436639850.00132038650.00
合计35650940173.55144682404.058494321.02年初余额套期工具非套期工具类别公允价值公允价值名义金额名义金额资产负债资产负债
利率衍生工具31282548850.000.00
国债期货[注]19432548850.000.00
利率互换[注]11850000000.000.00
第43页共132页权益衍生工具1587002116.859906370.7529340027.62
股指期货[注]177499160.000.00
权益互换46060000.0029340027.62
场内期权890908800.006376685.00
场外期权472534156.853529685.75
信用衍生工具30000000.0066300.00
信用保护合约30000000.0066300.00
其他衍生工具2036393520.000.0014635000.00
商品期货[注]
黄金期货[注]25473520.000.00
黄金远期2010920000.0014635000.00
合计34935944486.859972670.7543975027.62
注：在当日无负债结算制度下，衍生金融资产项下的期货、利率互换投资与相关的衍生品暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00元。抵销前衍生金融工具浮盈与衍生品暂收款的金额均为人民币34488753.10元。
5.存出保证金
期末余额年初余额项目外币金额折算率折人民币金额外币金额折算率折人民币金额
交易保证金1531928623.691603257372.33
其中：人民币1522322039.261592478508.20
美元270000.006.96461880442.00270000.006.37571721439.00
港币8649280.090.893277726142.4311078064.000.817609057425.13
信用保证金26493774.4331291661.06
其中：人民币26493774.4331291661.06
履约保证金201638115.8690979348.76
其中：人民币201638115.8690979348.76
合计1760060513.981725528382.15
第44页共132页6.应收款项
(1)按明细列示：
项目期末余额年初余额
应收资产管理费107764935.9669130067.76
应收手续费及佣金11203042.7425382348.44
场外衍生品预付款155062476.29
其他477627.88222702.01
合计274508082.8794735118.21
减：坏账准备（按简化模型计提）4562375.617572833.72
应收款项账面价值269945707.2687162284.49
截至2022年12月31日，公司无股票质押式回购业务融出资金重分类至应收款项情况。
(2)按账龄分析：
期末余额年初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内213526634.1777.7952445757.7755.36
1-2年40528118.8814.7636974960.4439.03
2-3年20453329.827.451226400.001.29
3-4年
4年以上4088000.004.32
合计274508082.87100.0094735118.21100.00
(3)按计提坏账列示：
期末余额账面余额坏账准备种类占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
单项计提坏账准备：
单项计提单项小计
组合计提坏账准备：
第45页共132页按信用风险特征组
274508082.87100.004562375.611.66
合计提
组合小计274508082.87100.004562375.611.66
合计274508082.87100.004562375.611.66年初余额种类账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
单项计提坏账准备：
单项计提单项小计
组合计提坏账准备：
按信用风险特征组
94735118.21100.007572833.727.99
合计提
组合小计94735118.21100.007572833.727.99
合计94735118.21100.007572833.727.99
7.买入返售金融资产
(1)按业务类别：
项目期末余额年初余额
约定购回式证券2544619.323660217.08
股票质押式回购8392414017.467501306110.69
债券质押式回购5324856000.003648535000.00
减：减值准备105119245.8982370992.13
账面价值合计13614695390.8911071130335.64
(2)按金融资产种类：
项目期末余额年初余额
股票8394958636.787504966327.77
债券5324856000.003648535000.00
减：减值准备105119245.8982370992.13
买入返售金融资产账面价值13614695390.8911071130335.64
第46页共132页(3)担保物金额：
项目期末余额年初余额
担保物31225667347.4530441194310.93
其中：可出售或可再次向外抵押
4618800.005949800.00
的担保物
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物
(4)约定购回、质押回购融出资金按剩余期限分类披露：
项目期末余额年初余额
一个月以内18495061.62640206.99
一个月至三个月内482912177.45596032993.81
三个月至一年内2518475451.142198165537.15
一年以上5375075946.574710127589.82
合计8394958636.787504966327.77
(5)股票质押式回购明细情况：
股票质押式回购剩余期限项目期末余额年初余额
一个月以内18495061.62640206.99
一个月至三个月内482858486.11595958358.86
三个月至一年内2515984523.162194579955.02
一年以上5375075946.574710127589.82
合计8392414017.467501306110.69股票质押式回购信用风险敞口阶段2阶段3阶段1整个存续期整个存续期期末余额未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
账面余额7420345705.79971604444.44463867.238392414017.46
减值准备45618250.0559485351.07105103601.12
担保物金额23171481579.452704285800.004618800.0025880386179.45
第47页共132页阶段2阶段3阶段1整个存续期整个存续期年初余额未来12个月合计预期信用损失预期信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
账面余额6829397181.40671268722.30640206.997501306110.69
减值准备58717697.7123621821.8382339519.54
担保物金额24432850193.572314089335.005949800.0026752889328.57
截至2022年12月31日，公司股票质押式回购业务融出资金在买入返售金融资产科目核算，不存在重分类的情况。
8.交易性金融资产
(1)按类别列示：
期末余额公允价值初始成本指定为以公指定为以公类别分类为以公允价值分类为以公允价值允价值计量允价值计量计量且其变动计入计量且其变动计入且其变动计公允价值合计且其变动计初始成本合计当期损益的金融资当期损益的金融资入当期损益入当期损益产产的金融资产的金融资产
债券23739650127.8223739650127.8223560053213.5223560053213.52
公募基金1540429474.361540429474.361600988797.301600988797.30
股票/股权2057643979.062057643979.062188202377.992188202377.99
银行理财产品216156466.34216156466.34215680000.00215680000.00
券商资管产品91925927.9091925927.90239059245.55239059245.55
信托计划23653408.1423653408.1423412400.0023412400.00
永续债1814408319.501814408319.501819204812.851819204812.85
其他1871143545.851871143545.851642840438.941642840438.94
合计31355011248.9731355011248.9731289441286.1531289441286.15年初余额公允价值初始成本类别分类为以公允价值指定为以公分类为以公允价值指定为以公计量且其变动计入允价值计量公允价值合计计量且其变动计入允价值计量初始成本合计当期损益的金融资且其变动计当期损益的金融资且其变动计
第48页共132页产入当期损益产入当期损益的金融资产的金融资产
债券17368942961.0817368942961.0817064877247.9517064877247.95
公募基金2195691730.702195691730.702163019852.152163019852.15
股票/股权2173187883.272173187883.271882942733.701882942733.70
银行理财产品341778355.63341778355.63341286526.81341286526.81
券商资管产品68859260.5468859260.5479011541.6479011541.64
信托计划20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
永续债2972708713.482972708713.482928818930.002928818930.00
其他1889610609.281889610609.281540569925.441540569925.44
合计27030779513.9827030779513.9826020526757.6926020526757.69
(2)存在限售期限及有承诺条件的交易性金融资产：
*存在限售期限的交易性金融资产：
项目期末余额限售期限[注]
和元生物限售股27118840.322023-03-22
满坤科技限售股4988.432023-02-10
元道通信限售股5269.872023-01-09
唯万密封限售股2956.992023-03-14
易点天下限售股13880.722023-02-20
北路智控限售股17378.642023-02-01
中荣股份限售股8926.042023-04-26
森鹰窗业限售股3240.192023-03-27
泓博医药限售股7864.212023-05-04
盛帮股份限售股2194.932023-01-06
华新环保限售股6450.072023-06-16
瑞晨环保限售股5532.282023-04-25
聚胶股份限售股6831.252023-03-02
西测测试限售股5003.532023-01-30
万得凯限售股3179.712023-03-20
第49页共132页慧博云通限售股3149.472023-04-13
维海德限售股4547.582023-02-10
华宝新能限售股25798.822023-03-20
熵基科技限售股8483.282023-02-17
天元宠物限售股7297.062023-05-18
凯格精机限售股5285.232023-02-16
通行宝限售股8189.052023-03-09
信德新材限售股18006.722023-03-09
美好医疗限售股11519.742023-04-12
丰立智能限售股3185.172023-06-15
鼎泰高科限售股11991.652023-05-22
欣灵电气限售股3350.392023-05-09
星源卓镁限售股3844.512023-06-15
柏星龙限售股18831538.002023-06-14
春光药装限售股2426790.002023-06-16
罗普特限售股20978554.642023-02-22
西力科技限售股19011000.002023-03-19
英科再生限售股53872865.502023-07-09
天微电子限售股25800900.002023-07-30
上海谊众限售股85228171.822023-09-10
统联精密限售股25686918.962023-12-26
浩瀚深度限售股25371914.332024-08-18
钜泉科技限售股46242666.702024-09-12
合计350778505.80
注：限售期限为根据交易所关于上市公司股东及董监高减持股份实施细则的规定，能减持所持有的所有该次非公开发行股份的期限。
*有承诺条件的交易性金融资产：
项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末余额
债券为质押式回购交易设定质押12797089389.97
第50页共132页债券为债券借贷交易设定质押2075703110.00
债券充抵期货保证金2091479830.00
永续债为质押式回购交易设定质押1557921370.00
基金已融出证券88142472.65
股票转融通融出证券107382663.61
合计18717718836.23
9.债权投资
期末余额项目初始成本利息减值准备账面价值公司债合计年初余额项目初始成本利息减值准备账面价值
公司债16352000.0022741.4116329258.59
合计16352000.0022741.4116329258.59
截至2022年12月31日，公司无有承诺条件的债权投资。
10.其他债权投资
(1)按类别列示：
期末余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
国债5335854895.4260619776.78-4106875.395392367796.81
企业债714819739.2920066137.61-3083448.39731802428.51662045.78
公司债6985300.00-5443441.721541858.286985300.00
其他231438533.287182602.74-1415253.28237205882.74218010.31
合计6289098467.9987868517.13-14049018.786362917966.347865356.09年初余额项目初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备
第51页共132页国债1585777421.0920538059.567741238.901614056719.55
企业债1011768646.4726905900.726103777.541044778324.73980497.03
公司债6985300.00-5053766.761931533.246985300.00
其他20229673.711060821.92278966.2821569461.9129609.59
合计2624761041.2748504782.209070215.962682336039.437995406.62
(2)有承诺条件的其他债权投资：
项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末余额
债券为质押式回购交易设定质押5737732960.00
债券为债券借贷交易设定质押185865982.00
合计5923598942.00
11.其他权益工具投资
本期项目初始成本本期末公允价值本期确认的股利收入专户投资
股权投资307455164.20167166732.94
合计307455164.20167166732.94（续上表）上期指定为以公允价值计量且其变项目初始成本本期末公允价值本期确认的股利收入动计入其他综合收益的原因
专户投资142340133.21非交易性权益工具投资
股权投资307455164.20176375840.09非交易性权益工具投资
合计307455164.20176375840.09142340133.21
12.长期股权投资
本期增减变动（增加+，减少-）被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整
一、合营企业
二、联营企业
第52页共132页上海国金鼎兴一期股权投资基
金中心（有限合伙）[注]宁波鼎智金通股权投资中心
422879720.6954738624.57（有限合伙）
国金涌富资产管理有限公司11296766.927971916.78
小计434176487.6162710541.35
合计434176487.6162710541.35（续上表）减值准备
本期增减变动（增加+，减少-）期末余额期末余额被投资单位宣告发放现金股其他权益变动计提减值准备其他利或利润
一、合营企业
二、联营企业上海国金鼎兴一期股权投资基
金中心（有限合伙）[注]宁波鼎智金通股权投资中心
-12075832.41465542512.85（有限合伙）
国金涌富资产管理有限公司19268683.70
小计-12075832.41484811196.55
合计-12075832.41484811196.55
注：公司投资本金已收回，截至2022年12月31日该基金尚处于清算期。
13.固定资产
项目房屋及建筑物办公及其他设备运输工具电子设备合计
一、账面原值：
1.年初余额6624282.8233034510.6325734401.25299307974.06364701168.76
2.本期增加金额6596701.14444582.9556995788.7164037072.80
（1）购置6239627.67389984.4056640110.3863269722.45
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额357073.4754598.55355678.33767350.35
（5）其他增加
第53页共132页3.本期减少金额1866451.921064560.0055098993.6458030005.56
（1）处置或报废1866451.921064560.0055098993.6458030005.56
4.期末余额6624282.8237764759.8525114424.20301204769.13370708236.00
二、累计折旧：
1.年初余额5196036.5024424694.0820902540.53206193419.70256716690.81
2.本期增加金额268258.443669915.041784628.7451577090.9557299893.17
（1）计提268258.443310975.371741717.5251221118.4856542069.81
（2）外币报表折算差额358939.6742911.22355972.47757823.36
（3）其他增加
3.本期减少金额1727757.281032623.2053430226.8556190607.33
（1）处置或报废1727757.281032623.2053430226.8556190607.33
4.期末余额5464294.9426366851.8421654546.07204340283.80257825976.65
三、减值准备：
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值1159987.8811397908.013459878.1396864485.33112882259.35
2.年初账面价值1428246.328609816.554831860.7293114554.36107984477.95
截至2022年12月31日，公司无暂时闲置的固定资产，无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产。
14.使用权资产
项目房屋及建筑物电子通讯设备其他合计
一、账面原值：
1.年初余额361985428.60325788.75362311217.35
第54页共132页2.本期增加金额226996391.89101607.3855036.22227153035.49
3.本期减少金额54036862.3554036862.35
4.外币报表折算差额1848579.271848579.27
5.期末余额536793537.41427396.1355036.22537275969.76
二、累计折旧：
1.年初余额76950060.33126111.8477076172.17
2.本期增加金额113498369.33189958.922974.94113691303.19
3.本期减少金额27518865.9227518865.92
4.外币报表折算差额541920.66541920.66
5.期末余额163471484.40316070.762974.94163790530.10
三、减值准备：
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值373322053.01111325.3752061.28373485439.66
2.年初账面价值285035368.27199676.91285235045.18
15.无形资产
期货会员资格项目计算机软件交易席位费其他合计
[注]
一、账面原值：
1.年初余额303024813.3614190000.001808800.007745397.50326769010.86
2.本期增加金额71606494.2037835.00336139.9471980469.14
（1）购置71606494.20336139.9471942634.14
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算差额37835.0037835.00
3.本期减少金额130000.00130000.00
第55页共132页（1）处置130000.00130000.00
4.期末余额374501307.5614190000.001846635.008081537.44398619480.00
二、累计摊销：
1.年初余额200953651.1414190000.007507389.12222651040.26
2.本期增加金额46687014.81287427.9246974442.73
（1）计提46687014.81287427.9246974442.73
3.本期减少金额130000.00130000.00
（1）处置130000.00130000.00
4.期末余额247510665.9514190000.007794817.04269495482.99
三、减值准备：
1.年初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值：
1.期末账面价值126990641.611846635.00286720.40129123997.01
2.年初账面价值102071162.221808800.00238008.38104117970.60
注：期货会员资格投资系公司子公司国金期货有限责任公司和国金证券（香港）有限公司向期
货交易所交纳的会员资格费，由于期货会员资格的使用寿命不确定，未对其进行摊销。
截至2022年12月31日，公司无通过内部研发形成的无形资产，无未办妥产权证书的土地使用权，无用于抵押或担保的无形资产。
16.商誉
(1)商誉账面原值：
本期增加本期减少被投资单位名称或年初余额期末余额形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成的
国金期货有限责任公司11632798.0211632798.02
第56页共132页国金证券（香港）有限公司91542075.598472344.50100014420.09
国金财务（香港）有限公司405.46405.46
合计103175279.078472344.50111647623.57
(2)商誉减值准备：
被投资单位名称或本期增加本期减少年初余额期末余额形成商誉的事项计提其他处置其他
国金证券（香港）有限公司60126876.325564824.7765691701.09
国金财务（香港）有限公司405.46405.46
合计60127281.785564824.7765692106.55
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
公司将国金期货有限责任公司经纪业务、国金证券（香港）有限公司分别确认为单个资产组。
本年末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
公司2007年通过非同一控制下企业合并方式获得国金期货有限责任公95.50%股权，合并成本超过国金期货有限责任公司可辨认净资产公允价值的差额11632798.02元确认为商誉。公司2015年通过非同一控制下企业合并的方式获得粤海证券有限公司（后更名为国金证券（香港）有限公司）
99.9999967%股权，合并成本超过粤海证券有限公司可辨认净资产公允价值的差额港币
111964378.17元确认为商誉，按2021年12月31日期末汇率折算人民币为91542075.59元，
按2022年12月31日期末汇率折算人民币为100014420.09元。
（4）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值计算。未来现金流量基于2023年至
2027年的财务预算确定，超过5年的现金流量以2027年的预算数零增长永续计算。折现率主要根
据加权平均资金成本、权益资本成本作适当调整后确定。其他假设涉及基于过往表现及管理层对市场发展预期的预算收入及各项业务费率等。
公司对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（5）商誉减值测试的影响：
*国金期货有限责任公司：
第57页共132页公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对商誉可回收金额进行评估，评估机构出具了评估报告（京坤评报字[2023]0193号）。根据测算，本期期末包含商誉的资产组的可收回金额高于账面价值，商誉并未发生减值。
*国金证券（香港）有限公司：
公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司对商誉可回收金额进行评估，评估机构出具了评估报告（京坤评报字[2023]0365号）。根据测算，本期期末包含商誉的资产组的可收回金额高于账面价值，商誉并未发生减值。
17.递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产：
期末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产/信用减值准备191337274.9347834318.83155187425.5038796856.48交易性金融工具公允价
780467490.58195116872.65
值变动其他债权投资公允价值
14049018.783512254.70
变动其他权益工具投资公允
140288431.2635072107.82131079324.1132769831.03
价值变动已计提未发放的职工薪
1946824591.36486706147.831846288346.92461572086.72
酬等
可抵扣亏损11962196.972990549.23
期货风险准备金差异1637996.88409499.221637996.88409499.22
其他23603019.385845264.4528530017.697081714.73
合计3098207823.17774496465.502174685308.07543620537.41
(2)未经抵销的递延所得税负债：
期末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融工具公允价
279026306.4969756576.64706204110.65176551027.69
值变动衍生金融工具公允价值
168853625.2242213406.314725323.451181330.86
变动
第58页共132页其他债权投资公允价值
9070215.962267553.99
变动
其他10694635.462673658.878634523.422158630.87
合计458574567.17114643641.82728634173.48182158543.41
(3)未确认递延所得税资产明细：
项目期末余额年初余额
可抵扣暂时性差异71458003.6542471453.70
可抵扣亏损90055025.62126964057.64
合计161513029.27169435511.34
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末余额年初余额备注
2022年36927104.71
2023年35291237.1550695869.93
2024年11513363.3011513363.30
2025年3980661.683980661.68
2026年23847058.0223847058.02
2027年11435315.81
其他[注]3987389.66
合计90055025.62126964057.64
注：根据《香港法例》第112章《税务条例》第19条规定，对亏损的相关处理为：纳税人在香港经营而产生的亏损，准予其在以后连续的各纳税年度抵销，无抵销年限。
截至2022年12月31日，公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产和负债。
18.其他资产
(1)按类别列示：
项目期末余额年初余额
应收股利5485050.005485050.00
其他应收款130249591.86116509419.22
应收融资融券客户款0.000.00
长期待摊费用51340813.9344093291.10
第59页共132页应收结算担保金10059130.0611789246.09
其他7645009.935568755.25
合计204779595.78183445761.66
(2)其他应收款：
*按明细列示：
项目期末余额年初余额
其他应收款余额185587164.65165157737.52
减：坏账准备55337572.7948648318.30
其他应收款净值130249591.86116509419.22
*按款项性质列示：
款项性质期末账面余额年初账面余额
企业往来款75728348.6457668244.71
员工借备用金137190.69141147.34
押金及保证金38466113.4832645823.94
其他71255511.8474702521.53
合计185587164.65165157737.52
*按账龄分析：
期末余额年初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内113230912.3761.0175991152.1846.01
1-2年12350084.936.6526156586.2815.84
2-3年8937091.854.8215319523.299.28
3-4年10042114.125.4115759786.499.54
4年以上41026961.3822.1131930689.2819.33
合计185587164.65100.00165157737.52100.00
*按计提坏账列示：
期末余额种类账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
第60页共132页单项计提坏账准备：
单项计提25063593.1413.5125000000.0099.75
单项小计25063593.1413.5125000000.0099.75
组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合
160523571.5186.4930337572.7918.90
计提
组合小计160523571.5186.4930337572.7918.90
合计185587164.65100.0055337572.7929.82年初余额种类账面余额坏账准备占账面余额合坏账准备计金额金额
计比例（%）提比例（%）
单项计提坏账准备：
单项计提35096917.9221.2525000000.0071.23
单项小计35096917.9221.2525000000.0071.23
组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合
130060819.6078.7523648318.3018.18
计提
组合小计130060819.6078.7523648318.3018.18
合计165157737.52100.0048648318.3029.46
*期末其他应收款情况：
占其他应单位名称金额坏账准备年限收款总额性质或内容比例（%）深圳市中恒汇志投资有限应收资管产品本
25000000.0025000000.004年以上0.00
公司金补偿
1年以内，1-2年，2-3年，恒生电子股份有限公司18344884.552829636.7111.91购软件预付款
3-4年，4年
以上
1年以内，1-2
上海东上海联合置业有限年，2-3年，
12800626.755193094.015.84房租及押金
公司3-4年，4年以上
西藏国金聚富投资管理有1年以内，3-4
6453424.834514608.571.49应收减资款
限公司年
第61页共132页腾讯科技（北京）有限公
3414276.6086039.771年以内2.56信息服务预付款
司
其他119573951.9217714193.7378.20
合计185587164.6555337572.79100.00
*应收关联方款项：
本期末其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。
(3)应收融资融券客户款：
期末余额年初余额项目账面余额坏账准备净值账面余额坏账准备净值
应收融资融券客户款10018.8510018.850.006042.566042.560.00
(4)长期待摊费用：
项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额租入固定资产
44093291.1022887499.8115377578.32262398.6651340813.93
改良
合计44093291.1022887499.8115377578.32262398.6651340813.93
(5)应收结算担保金：
交易所名称期末余额年初余额
中国金融期货交易所10059130.0611789246.09
合计10059130.0611789246.09
19.融券业务情况
项目期末公允价值年初公允价值
融出证券235479219.7975961995.70
—交易性金融资产88142472.6545799409.29
－转融通融入证券147336747.1430162586.41
转融通融入证券总额279931216.0073010602.00
截至2022年12月31日，公司融券业务无违约情况。
20.资产减值准备变动表
外币报表折算项目年初余额本期增加本期减少期末余额差额
第62页共132页转回转/核销其他
融出资金减值准备45549843.037646577.575970545.471868782.4249094657.55
应收款项坏账准备7572833.727702555.265397981.575806255.00491223.204562375.61买入返售金融资产
82370992.1366249552.4243501298.66105119245.89
减值准备
债权投资减值准备22741.4122798.1556.74其他债权投资减值
7995406.62211060.40272313.9868796.957865356.09
准备其他应收款坏账准
48648318.3014711342.488017087.995000.0055337572.79
备
其他信用减值准备6042.563976.2910018.85金融工具及其他
项目信用减值准备192166177.7796525064.4263182025.825880051.952360062.36221989226.78小计
商誉减值准备60127281.785564824.7765692106.55其他资产减值准
60127281.785564824.7765692106.55
备小计
合计252293459.5596525064.4263182025.825880051.957924887.13287681333.33
21.金融工具及其他项目预期信用损失准备表
期末余额金融工具类别整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期
损失(未发生信用减用损失(已发生信合计信用损失
值)用减值)
融出资金减值准备17977538.509369208.3521747910.7049094657.55
应收款项坏账准备（简化模型）/4341587.01220788.604562375.61
买入返售金融资产减值准备45633894.8259485351.07105119245.89债权投资减值准备
其他债权投资减值准备848277.546985300.0031778.557865356.09
其他应收款坏账准备3742930.0051594642.7955337572.79
其他信用减值准备10018.8510018.85
合计64459710.8683924376.4373605139.49221989226.78金融工具类别年初余额
第63页共132页整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月预期
损失(未发生信用减用损失(已发生信合计信用损失
值)用减值)
融出资金减值准备22028844.10149708.1523371290.7845549843.03
应收款项坏账准备（简化模型）/2258433.725314400.007572833.72
买入返售金融资产减值准备58749170.3023621821.8382370992.13
债权投资减值准备22741.4122741.41
其他债权投资减值准备1010106.626985300.007995406.62
其他应收款坏账准备3037840.9145610477.3948648318.30
其他信用减值准备6042.566042.56
合计81810862.4329067804.6181287510.73192166177.77
22.短期借款
项目期末余额年初余额
信用借款14408.00
质押借款[注1]116188354.07118575255.49
保证借款[注2]134060157.59118552000.00
合计250248511.66237141663.49
注1：该款项系子公司国金证券（香港）有限公司在客户同意下，以其给予客户的融资款而取得的质押品（持有的上市公司股份）作为质押物借入。
注2：该款项系子公司国金证券（香港）有限公司在母公司的担保下向银行取得的短期借款。
截至2022年12月31日，公司无已逾期未偿还的短期借款。
23.应付短期融资款
类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率（%）
短期收益凭证1.002021/1/5至2022/12/2913天至365天9008700000.002.60-6.66
短期融资券100.002021/9/15至2022/12/888天至365天16000000000.001.85-2.90
短期公司债券100.002021/7/12至2021/9/27240天至361天2500000000.002.84-2.90
合计27508700000.00（续上表）
第64页共132页类型年初余额本期增加本期减少期末余额
短期收益凭证3921636127.995241013744.536758076091.432404573781.09
短期融资券6024992931.5110198076657.528136544383.558086525205.48
短期公司债券2528087397.2633609602.742561697000.00
合计12474716456.7615472700004.7917456317474.9810491098986.57
24.拆入资金
项目期末余额年初余额
银行拆入资金100014444.45
转融通融入资金500554166.671154518888.90
合计500554166.671254533333.35
转融通融入资金情况：
期末余额年初余额剩余期限余额利率区间余额利率区间
1个月以内201228888.902.80%
1至3个月953290000.002.80%
3至12个月500554166.672.10%
合计500554166.671154518888.90
25.交易性金融负债
期末公允价值类别分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债
债券10278960.0010278960.00
结构化主体393622079.47393622079.47
其他3589251000.00780554806.974369805806.97
合计3599529960.001174176886.444773706846.44类别年初公允价值
第65页共132页分类为以公允价值计量指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益且其变动计入当期损益合计的金融负债的金融负债债券
结构化主体312878818.19312878818.19
其他1981405000.00141810469.102123215469.10
合计1981405000.00454689287.292436094287.29
26.卖出回购金融资产款
(1)按业务类别：
项目期末余额年初余额
质押式卖出回购18245592504.5212654327441.20
质押式报价回购10802.76
合计18245603307.2812654327441.20
(2)按金融资产种类：
项目期末余额年初余额
债券18245603307.2812654327441.20
合计18245603307.2812654327441.20
(3)担保物金额：
项目期末余额年初余额
债券20134167972.1013490787662.50
合计20134167972.1013490787662.50
(4)报价回购融入资金按剩余期限分类：
项目期末余额利率区间年初余额利率区间
一个月内10802.762.20%-2.50%
合计10802.76
27.代理买卖证券款
项目期末余额年初余额
普通经纪业务：
第66页共132页个人11631222290.0610598098778.59
机构4498012723.083537202205.81
应付期货保证金3211996740.932481920842.36
小计19341231754.0716617221826.76
信用业务：
个人2438157869.492368263065.44
机构263910757.88255467892.66
小计2702068627.372623730958.10
合计22043300381.4419240952784.86
28.代理承销证券款
项目期末余额年初余额
股票62440000.00
合计62440000.00
29.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3186956351.343057754698.363121313654.293123397395.41
二、离职后福利-设定
1006929.59173282126.92173570090.49718966.02
提存计划
三、辞退福利74167.002061015.221855194.22279988.00
合计3188037447.933233097840.503296738939.003124396349.43
(2)短期薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴
3135767690.552782996511.652838346169.633080418032.57
和补贴
二、职工福利费275951.828394850.668381614.29289188.19
三、社会保险费582141.65110766436.28110921772.47426805.46
其中：医疗保险费568893.16102842426.86102991933.76419386.26
第67页共132页工伤保险费10737.661851261.141854424.937573.87
生育保险费2510.836072748.286075413.78-154.67
四、住房公积金322998.6997320853.5297501621.21142231.00
五、工会经费和职工教
49725118.6355896151.0463500131.4842121138.19
育经费
六、其他282450.002379895.212662345.21
合计3186956351.343057754698.363121313654.293123397395.41
(3)设定提存计划列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险974692.28167906100.01168184492.87696299.42
失业保险费32237.315376026.915385597.6222666.60
合计1006929.59173282126.92173570090.49718966.02
30.应交税费
项目期末余额年初余额
增值税16614980.8553565266.36
企业所得税324211601.79391925510.40
个人所得税43889598.4433383755.91
城市维护建设税1477414.823877373.45
教育费附加及地方教育费附加1087807.872844767.76
其他30270532.6585663504.08
合计417551936.42571260177.96
31.应付款项
项目期末余额年初余额
应付清算款项766811519.21513134480.27
应付手续费及佣金11796242.608558153.54
预收业务款项421564273.76101166797.47
应付资管产品费用4353961.517374237.74
应付衍生品履约保证金91784473.00110000.00
第68页共132页其他8437677.575273307.51
合计1304748147.65635616976.53
32.合同负债
项目期末余额年初余额
手续费及佣金预收款2219417.942810150.96
合计2219417.942810150.96
33.应付债券
债券类型面值起息日期债券期限发行金额票面利率
公司债券20国金01100.002020-2-262年1500000000.003.03%
公司债券20国金02100.002020-2-263年1000000000.003.18%
公司债券21国金01100.002021-5-172年1500000000.003.38%
公司债券21国金02100.002021-5-173年1500000000.003.55%
公司债券21国金03100.002021-6-10370天1000000000.003.02%
公司债券22国金01100.002022-3-43年1000000000.003.19%
22 国金 G1(3 年期） 100.00 2022-11-14 3 年 1000000000.00 2.85%
次级债券 19 国金 C1 100.00 2019-6-24 3 年 1000000000.00 4.60%
次级债券 21 国金 C1 100.00 2021-8-26 3 年 800000000.00 3.65%
次级债券 21 国金 C2 100.00 2021-12-22 2 年 1500000000.00 3.65%
长期收益凭证1.002021-12-17455天500000000.003.95%
合计12300000000.00（续上表）债券类型年初余额本期增加本期减少期末余额
公司债券20国金011538476849.376973150.631545450000.00
公司债券20国金021026921095.9131800000.0131800000.001026921095.92
公司债券21国金011531207626.0251124528.3550700000.001531632154.37
公司债券21国金021532724941.8553533018.9353250000.001533007960.78
公司债券21国金031016678624.9813935375.021030614000.00
第69页共132页公司债券22国金011026638602.58566037.741026072564.84
22 国金 G1(3 年期） 1003779391.75 566037.74 1003213354.01
次级债券 19国金 C1 1024071232.98 21928767.02 1046000000.00
次级债券 21国金 C1 809837484.28 29350943.44 29200000.00 809988427.72
次级债券 21国金 C2 1500650943.40 55174528.32 54750000.00 1501075471.72
长期收益凭证500822916.6720024305.51520847222.18
合计10481391715.462314262611.563842896075.488952758251.54
34.租赁负债
项目期末余额年初余额
尚未支付的租赁付款额398030622.70299713724.42
减：未确认融资费用24451072.4421013595.88
合计373579550.26278700128.54
35.其他负债
(1)按类别列示：
项目期末余额年初余额
应付股利1797055.201783727.20
其他应付款143408042.14155616063.37
期货风险准备金37407444.9131289101.67
其他150208.01173575.58
合计182762750.26188862467.82
(2)其他应付款：
*按明细列示：
项目期末余额年初余额
应付证券投资者保护基金14527806.0328334376.27
应付期货投资者保障基金355624.11297579.87
应付社保及公积金15036619.047117658.18
其他113487992.96119866449.05
合计143408042.14155616063.37
第70页共132页*应付关联方款项：
本期末其他应付款中无应付持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
(3)应付股利：
单位名称期末余额年初余额
部分法人股东481050.00481050.00
成都市财政局1210000.001210000.00
无限售条件的流通股股东106005.2092677.20
合计1797055.201783727.20
36.股本
本期变动增减（+、-）期末余额项目年初余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数[注]30243593107000000007000000003724359310
注：本期发行新股系公司非公开发行人民币普通股。
37.资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）[注]7852663117.965063245620.757272000.0012908636738.71
其他资本公积16545910.7416545910.74
合计7869209028.705063245620.757272000.0012925182649.45
注：资本溢价（股本溢价）本期增加系公司非公开发行人民币普通股所致，本期减少系发生同一控制下企业合并所致。
第71页共132页38.其他综合收益本期金额
减：前期计
减：前期计入其入其他综税后归项目年初余额本期所得税前税后归属于期末余额
减：所得税费用他综合收益当期合收益当合计属于少发生额母公司转入损益期转入留数股东存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-98309493.08-9209107.15-2302276.79-6906830.36-6906830.36-105216323.44
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-98309493.08-9209107.15-2302276.79-6906830.36-6906830.36-105216323.44企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益27886642.5315243232.93-4765745.133139728.5416869249.5216869249.5244755892.05
其中：权益法下可转损益的其他综合收益77138.9777138.97
其他债权投资公允价值变动6802661.97-19395182.37-4848795.592793039.28-17339426.06-17339426.06-10536764.09金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备5996554.94332201.8283050.46346689.26-97537.90-97537.905899017.04现金流量套期储备
外币财务报表折算差额15010286.6534306213.4834306213.4834306213.4849316500.13
其他综合收益合计-70422850.556034125.78-7068021.923139728.549962419.169962419.16-60460431.39
第72页共132页上期金额
减：前期计
减：前期计入其入其他综税后归项目年初余额本期所得税前税后归属于期末余额
减：所得税费用他综合收益当期合收益当合计属于少发生额母公司转入损益期转入留数股东存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益61316236.99-212834306.76-53208576.69-159625730.07-159625730.07-98309493.08
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动61316236.99-212834306.76-53208576.69-159625730.07-159625730.07-98309493.08企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益19480451.3716493970.816018145.082069634.578406191.168406191.1627886642.53
其中：权益法下可转损益的其他综合收益77138.9777138.97
其他债权投资公允价值变动-8156203.6522306536.115576634.031771036.4614958865.6214958865.626802661.97金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备4970619.921766044.18441511.05298598.111025935.021025935.025996554.94现金流量套期储备
外币财务报表折算差额22588896.13-7578609.48-7578609.48-7578609.4815010286.65
其他综合收益合计80796688.36-196340335.95-47190431.612069634.57-151219538.91-151219538.91-70422850.55
第73页共132页39.盈余公积项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1508584906.10110341961.561618926867.66
合计1508584906.10110341961.561618926867.66
40.一般风险准备
计提比项目年初余额本期计提本期减少期末余额
例(%)
一般风险准备1612131695.25123480207.51[注]1735611902.76
交易风险准备1485304557.72110392464.91[注]1595697022.63
合计3097436252.97233872672.423331308925.39
注：公司每年末按税后利润的10%计提一般风险准备，按税后利润的10%计提交易风险准备；
根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》的规定，每月按照不低于公募基金托管费收入的2.5%提取一般风险准备。一般风险准备还包括下属子公司根据所属行业或所属地区适用法规计提的一般风险准备。
41.未分配利润
项目本期金额上期金额
调整前上年末未分配利润8996319556.147633075901.25
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-98971549.26调整后年初未分配利润8996319556.147534104351.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润1198294039.812316760799.43
减：提取法定盈余公积110341961.56209283945.26提取任意盈余公积
提取一般风险准备233872672.42433556498.32
应付普通股股利260705151.70211705151.70转作股本的普通股股利
期末未分配利润9589693810.278996319556.14
42.利息净收入
第74页共132页项目本期金额上期金额
利息收入2497470265.962167347072.01
其中：货币资金及结算备付金利息收入739570193.66573646098.22
融出资金利息收入1170617406.631141735392.98
买入返售金融资产利息收入450395497.04365775490.27
其中：约定购回利息收入266601.9180273.20
股权质押回购利息收入430218694.68346366989.36
债权投资利息收入500076.115614397.66
其他债权投资利息收入128992712.7775158658.97其他按实际利率法计算的金融资产
7394379.755417033.91
产生的利息收入
利息支出1096476630.01981377726.71
其中：短期借款利息支出5447731.114478084.87
应付短期融资款利息支出337135654.85336127682.89
拆入资金利息支出60489284.7176388761.13
其中：转融通利息支出12920833.3230852777.80
卖出回购金融资产款利息支出223144830.00212365377.06
其中：报价回购利息支出7.05
代理买卖证券款利息支出70614266.5963100291.89
应付债券利息支出313838083.24252344328.39
其中：次级债券利息支出106029710.4657790314.51
租赁负债利息支出11699355.968498831.95其他按实际利率法计算的金融负债
74107423.5528074368.53
产生的利息支出
利息净收入1400993635.951185969345.30
43.手续费及佣金净收入
(1)手续费及佣金净收入情况：
项目本期金额上期金额
1.证券经纪业务净收入1525644391.881829097427.32
第75页共132页证券经纪业务收入2019145742.302380695523.79
其中：代理买卖证券业务1517663243.791777450786.69
交易单元席位租赁312917266.56298763788.72
代销金融产品业务188565231.95304480948.38
证券经纪业务支出493501350.42551598096.47
其中：代理买卖证券业务493501350.42551598096.47交易单元席位租赁代销金融产品业务
2.期货经纪业务净收入122208752.32110047577.26
期货经纪业务收入251830135.57220689556.84
期货经纪业务支出129621383.25110641979.58
3.投资银行业务净收入1702019275.811810138833.45
投资银行业务收入1727254718.251860335789.81
其中：证券承销业务1557686719.401624748146.35
证券保荐业务77500037.85128334508.36
财务顾问业务92067961.00107253135.10
投资银行业务支出25235442.4450196956.36
其中：证券承销业务24164574.0548940452.61
证券保荐业务94339.6294339.62
财务顾问业务976528.771162164.13
4.资产管理业务净收入138541022.57114589297.44
资产管理业务收入154336393.37139518902.95
资产管理业务支出15795370.8024929605.51
5.基金管理业务净收入193254988.19161275525.41
基金管理业务收入193254988.19161275525.41基金管理业务支出
6.投资咨询业务净收入115730900.90109306814.94
投资咨询业务收入115730900.90109306814.94投资咨询业务支出
第76页共132页7.其他手续费及佣金净收入167415447.07118306908.77
其他手续费及佣金收入167415447.07118306908.77其他手续费及佣金支出
合计3964814778.744252762384.59
其中：手续费及佣金收入4628968325.654990129022.51
手续费及佣金支出664153546.91737366637.92
(2)财务顾问业务净收入：
项目本期金额上期金额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司9310377.3542141509.43
并购重组财务顾问业务净收入--其他10401607.508541509.44
其他财务顾问业务净收入71379447.3855407952.10
(3)代理销售金融产品业务：
代销金融产品本期金额上期金额业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金364528421953.98178292694.46393490756194.16287240201.37
信托3737260967.006719177.654228382500.0011450268.43
其他9682022557.983553359.849300763665.885790478.58
合计377947705478.96188565231.95407019902360.04304480948.38
(4)资产管理业务：
集合资产定向资产专项资产项目管理业务管理业务管理业务
期末产品数量118.0077.0042.00
期末客户数量4106.0077.00280.00
其中：个人客户3173.0015.005.00
机构客户933.0062.00275.00年初受托资金63954979173.4649721957952.1514604413011.55
其中：自有资金投入39565186.583850979244.5938921600.00
个人客户5284393446.531594201789.99237553860.13
机构客户58631020540.3544276776917.5714327937551.42
期末受托资金131756591184.1227612705419.0919627008325.83
第77页共132页其中：自有资金投入207505133.653726940858.26106971200.00
个人客户5569546294.183289616155.78378666597.06
机构客户125979539756.2920596148405.0519141370528.77
期末主要受托资产初始成本135585683971.6027668855146.9219446097831.00
其中：股票2276774112.173604168727.8813294796.26
国债664624465.27
其他债券109915468402.518543991108.38237643698.15
基金3274719656.89323067644.70109230711.75
其他19454097334.7615197627665.9619085928624.84
当期资产管理业务净收入87713060.8144018920.436809041.33
44.投资收益
(1)投资收益情况：
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益62710541.351242230.93
处置长期股权投资产生的投资收益437655.33
金融工具投资收益1262679453.091407321873.27
其中：持有期间取得的收益986847402.11922646281.83
－交易性金融工具986847402.11780306148.62
－其他权益工具投资142340133.21
处置金融工具取得的收益275832050.98484675591.44
－交易性金融工具112759942.90494853908.04
－其他债权投资830307.98958739.61
－衍生金融工具162241800.10-11137056.21
合计1325389994.441409001759.53公司本期不存在投资收益汇回的重大限制。
(2)交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具本期金额上期金额
第78页共132页分类为以公允价值计量且其变持有期间收益989257302.71780306148.62动计入当期损益的金融资产
处置取得收益143768780.91549355885.21指定为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融资产处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变持有期间收益-2409900.60
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-24663759.62-44101030.77指定为以公允价值计量且其变持有期间收益
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-6345078.39-10400946.40
45.其他收益
项目本期金额上期金额
政府补助75982955.002137652.02
手续费返还收入17034277.608319881.84
进项税加计扣除收益2527.1413469.23
合计93019759.7410471003.09
46.公允价值变动收益
项目本期金额上期金额
交易性金融资产-1050699288.48438120209.74
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债-156185215.30-9046265.48
其中：指定为以公允价值计量且其变
-304559.11-9703249.48动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具164128301.77-30165246.56
合计-1042756202.01398908697.70
47.其他业务收入
项目本期金额上期金额
融资业务其他收入480801.89786296.42
第79页共132页其他41635.96360322.89
合计522437.851146619.31
48.资产处置收益
项目本期金额上期金额
非流动资产处置利得450374.61199649.68
合计450374.61199649.68
49.税金及附加
项目本期金额上期金额计缴标准
城市维护建设税21489776.1522847176.24
教育费附加9520061.6110260335.89
房产税54039.2354039.23
土地使用税4568.554568.55详见本财务报表附
车船使用税36330.0040760.00注税项之说明
印花税383672.49668992.87
其他6177389.216703217.10
合计37665837.2440579089.88
50.业务及管理费
项目本期金额上期金额
职工费用3233097840.503402076716.63
咨询费157581891.82132591506.49
电子设备运转费132674499.22103507918.05
使用权资产折旧费113691303.1978511621.63
交易所会员年费61678989.6757550358.41
业务招待费57646850.8354484801.80
折旧费56542069.8150993723.47
差旅费51489425.7659872152.00
第80页共132页无形资产摊销46974442.7346475887.50
长期待摊费用摊销15377578.3211169395.60
其他355279211.08363428663.86
合计4282034102.934360662745.44
51.信用减值损失
项目本期金额上期金额
融出资金减值1676032.1016226493.53
买入返售金融资产减值22748253.76-86700728.74
坏账损失9002804.4719523064.28
债权投资减值-22798.157344.17
其他债权投资减值-61253.581507114.26
合计33343038.60-49436712.50
52.营业外收入
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废利得274.321873.08274.32
其中：固定资产毁损报废利得274.321873.08274.32
政府补助3205510.0666872355.303205510.06
其他1274722.98351792.861274722.98
合计4480507.3667226021.244480507.36
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
公司收到的财政扶持及奖励款2061974.5663346175.39与收益相关
子公司收到的财政扶持及奖励款1143535.503526179.91与收益相关
合计3205510.0666872355.30
53.营业外支出
第81页共132页计入当期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计1761455.181936292.711761455.18
其中：固定资产毁损报废损失1761455.181936292.711761455.18
对外捐赠2652672.871885730.002652672.87
其他108169.701012371.51108169.70
合计4522297.754834394.224522297.75
54.所得税费用
(1)所得税费用表：
项目本期金额上期金额
当期所得税费用465534570.27604998339.14
递延所得税费用-290267106.7553135571.17
合计175267463.52658133910.31
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期金额
利润总额1379994650.89
按法定/适用税率计算的所得税费用344998662.76
子公司适用不同税率的影响-1891024.46
调整以前期间所得税的影响-10402332.37
非应税收入的影响-139391591.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5176126.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3497779.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5294522.27
其他-25019119.31
所得税费用175267463.52
55.现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金：
项目本期金额上期金额
第82页共132页交易性金融负债增加收到的现金2181427343.85373720422.83
应付款项及其他应付款增加额694295480.08176164486.62
衍生金融工具投资收到的现金净额156179661.97
收到的政府补助款79188465.0669012227.32
存出保证金净减少额74011716.9581583307.19
收到代理承销证券款62440000.00
其他161661282.68150949459.75
合计3409203950.59851429903.71
(2)支付其他与经营活动有关的现金：
项目本期金额上期金额
支付的其他业务及管理费811563724.56738248760.29
应收款项及其他应收款增加额222514308.1732168399.84
应付款项及其他应付款减少额42165397.25109648546.45
其他71786401.98227400526.54
合计1148029831.961107466233.12
(3)支付其他与筹资活动有关的现金：
项目本期金额上期金额
与租赁相关的现金流出124520726.5183808828.77
股权投资款7272000.00
合计131792726.5183808828.77
56.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料：
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1204727187.372313280987.99
加：信用减值损失33343038.60-49436712.50其他资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧56542069.8150993723.47
使用权资产折旧113691303.1978511621.63
第83页共132页无形资产摊销46974442.7346475887.50
长期待摊费用摊销15377578.3211169395.60处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-450374.61-199649.68以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1761180.861934419.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）1059902623.42-433278435.42
利息支出（收入以“－”号填列）538628036.28520675871.47
汇兑损失（收益以“－”号填列）9355359.27-2368934.90
投资损失（收益以“－”号填列）-63540849.33-144978759.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-225052271.78-100179708.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-65247347.6099787911.44
交易性金融资产等的减少（增加以“－”号填列）-5374850663.48-6654568593.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-864304732.17-9064466780.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10176549586.609727511691.79其他
经营活动产生的现金流量净额6663406167.48-3599136064.33
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额27031387759.4422832037422.79
减：现金的年初余额22832037422.7919123957592.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额4199350336.653708079830.72
(2)现金和现金等价物的构成：
项目期末余额年初余额
一、现金27031387759.4422832037422.79
其中：库存现金2659.297397.80
第84页共132页可随时用于支付的银行存款23167588493.8819013890217.25
结算备付金3853796606.273818139807.74
可随时用于支付的其他货币资金10000000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额27031387759.4422832037422.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
57.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金189857595.31冻结保证金、风险准备金专户存款
交易性金融资产14355010759.97为质押式回购交易设定质押
交易性金融资产2075703110.00为债券借贷交易设定质押
交易性金融资产2091479830.00充抵期货保证金
交易性金融资产88142472.65已融出证券
交易性金融资产107382663.61转融通融出证券
其他债权投资5737732960.00为质押式回购交易设定质押
其他债权投资185865982.00为债券借贷交易设定质押
合计24831175373.54
详见本财务报表附注五、1，五、8、（2）*，五、10、（2）。
58.外币货币性项目
(1)外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金560997707.90
其中：美元13783203.576.964695994499.60
港币520072953.110.89327464565566.83
新加坡币84436.245.1831437641.47
结算备付金33487358.48
第85页共132页其中：美元1299948.636.96469053622.23
港币27353136.520.8932724433736.25
融出资金345785267.79
其中：港币387100504.650.89327345785267.79
应收款项3914078.62
其中：美元100.006.9646696.46
港币4380962.260.893273913382.16
存出保证金9606584.43
其中：美元270000.006.96461880442.00
港币8649280.090.893277726142.43
其他应收款8956598.76
其中：港币10026754.240.893278956598.76
短期借款250248511.66
其中：港币280148792.260.89327250248511.66
代理买卖证券款475146400.16
其中：美元7199659.476.964650142748.34
港币475784087.480.89327425003651.82
应付职工薪酬5282755.90
其中：港币5913952.000.893275282755.90
应付款项16671837.64
其中：美元2625.386.964618284.72
港币18643358.580.8932716653552.92
租赁负债12090792.98
其中：港币13535429.350.8932712090792.98
其他应付款9309734.72
其中：美元108.006.9646752.18
港币10421241.660.893279308982.54
合计1731497629.04
(2)境外经营实体说明：
第86页共132页重要的境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据该实体经营所处的主要经济环境
国金金融控股（香港）有限公司香港港币中的货币该实体经营所处的主要经济环境
国金证券（香港）有限公司香港港币中的货币
59.政府补助
政府补助基本情况：
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关75982955.00其他收益75982955.00
与收益相关3205510.06营业外收入3205510.06
60.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告〔2010〕2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43号）要求计算的每股收益如下：
(1)计算结果本期金额上期金额报告期利润基本稀释基本稀释每股收益每股收益每股收益每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.3430.3430.7660.766扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.3240.3240.7490.749
股东的净利润
(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期金额上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 A 1198294039.81 2316760799.43
非经常性损益 B 66844093.53 52429757.05扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 1131449946.28 2264331042.38股东的净利润
期初股份总数 D 3024359310.00 3024359310.00
第87页共132页因公积金转增股本或股票股利分配等增加
E股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 700000000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 3491025976.67 3024359310.00
基本每股收益 M=A/L 0.343 0.766
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.324 0.749
(3)稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
六、合并范围的变更
1.同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并企业合并中取得构成同一控制下企业合并合并日的被合并方名称合并日的权益比例的依据确定依据本公司与国金基金管理有国金基金管理有
51.00%限公司在合并前后均受同2022年10月31日股权变更
限公司一实际控制人最终控制（续上表）合并当期期初至合合并当期期初至合比较期间被合并比较期间被合并被合并方名称并日被合并方的收并日被合并方的净方的收入方的净利润入利润
第88页共132页国金基金管理有
119450332.341030680.61145307067.83-27895878.80
限公司
（2）合并成本合并成本国金基金管理有限公司
--现金7272000.00
--非现金资产的账面价值110516407.73
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值国金基金管理有限公司合并日上期期末
资产:334590445.31326711499.53
货币资金191676303.27177274497.19
应收款项18058018.3212345077.84
交易性金融资产66782538.2166563895.93
固定资产3331970.833624072.58
使用权资产8065767.0114505746.20
无形资产30941169.2531100447.75
其他资产15734678.4221297762.04
负债:109046756.05102198490.88
应付职工薪酬4615842.585870171.68
应交税费1019263.741994980.28
应付款项59118275.3546298250.50
租赁负债7885496.0912934135.50
其他负债36407878.2935100952.92
净资产225543689.26224513008.65
减：少数股东权益110516407.75110011374.24
取得的净资产115027281.51114501634.41
第89页共132页2.其他原因的合并范围变动
本期公司出资设立1家全资子公司国金证券资产管理有限公司，公司子公司国金鼎兴投资有限公司出资设立1家控股子公司青岛国投鼎兴私募基金管理有限公司。上述2家公司为本期新增纳入合并报表范围的子公司。
3.其他
本期新增国金佐誉志道（厦门）创业投资合伙企业（有限合伙）、国金证券红日1号集合资产管理计划2个纳入合并报表范围的结构化主体。
原纳入合并范围的民企发展之国金5号单一资管计划已于本期内到期终止并完成清算，不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成：
*基本情况：
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
四川省四川省期货经纪、期货非同一控制
国金期货有限责任公司100.00成都市成都市投资咨询下企业合并
国金鼎兴投资有限公司上海市上海市投资业务100.00自行设立
国金创新投资有限公司上海市上海市投资业务100.00自行设立
金融产品设计、
国金道富投资服务有限公司上海市上海市55.00自行设立后台运营服务
国金金融控股（香港）有限
香港香港投资业务100.00自行设立公司
基金募集、基金同一控制下
国金基金管理有限公司北京市北京市51.00
销售、资产管理企业合并
国金证券资产管理有限公司上海市上海市证券资产管理100.00自行设立青岛国投鼎兴私募基金管理山东省山东省
投资业务65.00自行设立有限公司青岛市青岛市非同一控制
国金证券（香港）有限公司香港香港证券业务100.00下企业合并
第90页共132页非同一控制
国金财务（香港）有限公司香港香港投资业务100.00下企业合并
国金国际资产管理有限公司香港香港资产管理100.00自行设立
国金国际企业融资有限公司香港香港企业融资100.00自行设立
*对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
本公司对由公司担任管理人或持有的结构化主体，综合评估对其拥有的投资决策权、持有其投资份额而享有的回报以及作为其管理人的管理人报酬是否使本公司所享有的可变回报构成重大，并据此判断本公司是否为结构化主体的主要责任人，将满足条件的结构化主体确认为构成控制并纳入合并报表范围。
截至2022年12月31日，本公司纳入合并报表范围的结构化主体为4个资产管理计划和5个有限合伙企业。上述合并结构化主体的总资产为人民币4785621387.26元。
(2)重要的非全资子公司：
少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利权益余额
国金道富投资服务有限公司45.00%4749128.5988165964.03
国金基金管理有限公司49.00%1987390.38111998764.62
(3)重要非全资子公司的主要财务信息：
*资产和负债情况：
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计国金道富投资服
867905443.9621738899.87889644343.83683097609.6410622369.71693719979.35
务有限公司国金基金管理有
307479157.9140502407.60347981565.51114347261.195065396.95119412658.14
限公司（续上表）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计国金道富投资服
682065961.2813064719.32695130680.60504433239.755326695.45509759935.20
务有限公司国金基金管理有
276833050.9449878448.59326711499.5389264355.3812934135.50102198490.88
限公司
*损益和现金流量情况：
第91页共132页本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
国金道富投资服务有限公司85743592.2510553619.0810553619.08203190538.01
国金基金管理有限公司166639910.884055898.724055898.7246318092.38（续上表）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
国金道富投资服务有限公司88934039.1022008002.4822008002.48-78952586.80
国金基金管理有限公司145307067.83-27895878.80-27895878.8019419690.65
2.在联营企业中的权益
(1)不重要的联营企业的汇总财务信息：
项目期末余额/本期金额年初余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计484811196.55434176487.61下列各项按持股比例计算的合计数
净利润62710541.351242230.93其他综合收益
综合收益总额62710541.351242230.93
(2)联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本公司发起设立的投资基金和资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其募资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入及业绩报酬。
第92页共132页截至2022年12月31日，本公司通过直接持有本公司发起设立的结构化主体所享有的权益皆
通过本公司资产负债表中的交易性金融资产项目进行核算，其账面价值为338742117.18元，最大损失敞口与账面价值相近。
八、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量：
（一）交易性金融资产1986117264.9226859449539.012509444445.0431355011248.97
1.以公允价值计量且变动计入当
1986117264.9226859449539.012509444445.0431355011248.97
期损益的金融资产
（1）债券266090652.7923473559475.0323739650127.82
（2）公募基金499592301.701040837172.661540429474.36
（3）股票/股权1220434310.43837209668.632057643979.06
（4）其他2345052891.321672234776.414017287667.73
2、指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债券
（2）公募基金
（3）股票/股权
（4）其他
（二）其他债权投资6362917966.346362917966.34
（三）其他权益工具投资167166732.94167166732.94
（四）衍生金融资产1703694.00142978710.05144682404.05
持续以公允价值计量的资产总额1987820958.9233365346215.402676611177.9838029778352.30
（五）交易性金融负债3589251000.001184455846.444773706846.44
1.以公允价值计量且变动计入当
3589251000.0010278960.003599529960.00
期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
其他3589251000.0010278960.003599529960.00
第93页共132页2、指定为以公允价值计量且变动
1174176886.441174176886.44
计入当期损益的金融负债
（六）衍生金融负债108480.008385841.028494321.02
持续以公允价值计量的负债总额3589359480.001184455846.448385841.024782201167.46
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。
3.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值可观察输入值
（一）交易性金融资产26859449539.01
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
26859449539.01
金融资产
（1）债券23473559475.03债券收益率
（2）公募基金1040837172.66投资标的单位净值
（3）股票/股权
（4）其他2345052891.32投资标的单位净值
（二）其他债权投资6362917966.34债券收益率
（三）其他权益工具投资
6625300.00债券收益率
（四）衍生金融资产
136353410.05标的商品价格\合同利率
持续以公允价值计量的资产总额33365346215.40
（五）交易性金融负债1184455846.44
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的
10278960.00
金融负债
其中：发行的交易性债券
其他10278960.00债券收益率
393622079.47投资标的单位净值
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期
310858519.48投资标的净值
损益的金融负债
469696287.49标的商品价格\合同利率
（六）衍生金融负债
第94页共132页持续以公允价值计量的负债总额1184455846.44
4.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
重大不可观项目期末公允价值估值技术对公允价值的影响察输入值
交易性金融资产2509444445.04
流动性折价越大，公允价
（1）限售股350778505.80市价折扣法流动性折扣值越低
主要采用市场法，流动性折价越大，公允价
（2）股票、未上市股权486431162.83流动性折扣考虑流动性折扣值越低
主要采用市场法，流动性折价越大，公允价
（3）其他投资1672234776.41流动性折扣考虑流动性折扣值越低
主要采用市场法，流动性折价越大，公允价其他权益工具投资167166732.94流动性折扣考虑流动性折扣值越低
波动率越高，公允价值越衍生金融负债8385841.02期权定价模型波动率高
5.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析交易性金融资产其他权益工具投资衍生金融资产衍生金融负债
年初余额2164418234.07176375840.093529685.75
计入损益的公允价值变动-147352515.27-3529685.7512172971.02计入其他综合收益的公允价
-9209107.15值变动
买入797652637.306396000.00
转入第三层级[注1]29894140.56
转出第三层级[注2]-283369278.73
处置-51798772.89-10183130.00
期末余额2509444445.04167166732.948385841.02
注1：根据新三板股票在一定期间内的成交活跃度，其公允价值计量层级从第一层级转至第三层级。
注2：当限售股解禁可在市场进行交易时，其公允价值计量层级从第三层级转至第一层级转出金额为281927226.77元;根据新三板股票在一定期间内的成交活跃度，其公允价值计量层级
从第三层级转至第一层级转出金额为1442051.96元。
第95页共132页6.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、融出资金、
存出保证金、应收款项、买入返售金融资产、其他资产（金融资产）、短期借款、应付短期融资款、
拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、代理承销证券款、应付款项、应付债券、租
赁负债和其他负债（金融负债）。于2022年12月31日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
九、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）房地产开发经营；经济与商务咨询服务（不含金融、证券、期货咨询）；
长沙市开福长沙涌金（集日用百货、五金产品、建材、装饰材区芙蓉中路9565万元14.6914.69团）有限公司料、农产品、化工产品的销售。（依一段129号
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司实际控制人：陈金霞女士通过长沙涌金（集团）有限公司、涌金投资控股有限公司合计
控制本公司已发行股份的21.38%，系本公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司的联营企业情况
本公司的联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系国金涌富资产管理有限公司联营企业
第96页共132页4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系云南国际信托有限公司同一实际控制人
涌金投资控股有限公司持股5%以上股东上海涌铧投资管理有限公司同一实际控制人
上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人
上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人
上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人
上海涌创铧兴投资合伙企业（有限合伙）同一实际控制人
上海聚澄创业投资合伙企业(有限合伙)同一实际控制人山东通汇嘉泰融资租赁有限公司其他关联法人
成都交子公园金融商务区投资开发有限责任公司持股5%以上股东控制的企业
成都银行股份有限公司持股5%以上股东控制的企业北京知金科技投资有限公司同一实际控制人上海涌禾农业科技有限公司同一实际控制人
5.关联方交易情况
公司与关联方之间的交易按照市场价格进行，无任何高于或低于正常交易价格的情况发生；
存在控制关系且已纳入公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
(1)向关联方支付的业务及管理费关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
涌金投资控股有限公司支付咨询服务费13000.00
支付咨询服务费5396226.396443396.05国金涌富资产管理有限公司
系统维护费1339622.64
上海涌禾农业科技有限公司支付服务费15503.77
(2)向关联方收取的手续费及佣金、利息收入关联方名称关联交易内容本期金额上期金额
公司取得证券经纪业务收入810741.05700010.67云南国际信托有限公司
公司取得咨询业务收入877735.84680854.60
第97页共132页涌金投资控股有限公司公司取得证券经纪业务收入101.18
长沙涌金（集团）有限公司公司取得证券经纪业务收入15.205098.35
上海泓成创业投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入4489.7061044.59
上海祥禾股权投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入4517.47
上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入57305.6361442.65
上海涌创铧兴投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入13646.65
上海聚澄创业投资合伙企业（有限合伙）公司取得证券经纪业务收入687.54
国金涌富资产管理有限公司公司取得证券经纪业务收入43752.37
银行存款利息收入187066805.75成都银行股份有限公司
公司取得证券经纪业务收入17194.96
成都交子公园金融商务区投资开发有限责任公司公司取得的证券承销收入693396.23
山东通汇嘉泰融资租赁有限公司公司取得咨询业务收入237735.84
上海聚澄创业投资合伙企业(有限合伙)、上海泓
成创业投资合伙企业（有限合伙）、涌金投资控关联方认购公司发行的资管
股有限公司、长沙涌金（集团）有限公司、山东及基金产品，公司因此取得管3394336.906890682.27通汇嘉泰融资租赁有限公司、北京知金科技投资理业务收入
有限公司、实际控制人、公司董事等
(3)关键管理人员报酬项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬96902502.52106434245.92
(4)其他
*共同投资关联方关联交易内容本期金额上期金额公司全资子公司国金创新投资有限公司与关联国金涌富资产管理有限方国金涌富资产管理有限公司共同投资宁波国
365700000.00236800000.00
公司金涌富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人份额，国金创新本期实缴36570万元。
公司全资子公司国金创新投资有限公司与关联国金涌富资产管理有限方国金涌富资产管理有限公司共同投资宁波国
61000000.00117520000.00
公司金瑞富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人份额，国金创新本期实缴6100万元。
第98页共132页国金涌富资产管理有限公司全资子公司国金创新投资有限公司与关联
公司方国金涌富资产管理有限公司、北京知金科技投
资有限公司共同投资宁波锐石企业管理咨询合9000000.00北京知金科技投资有限
伙企业（有限合伙）合伙人份额，国金创新本期公司实缴900万元。
*持有关联方发行的金融产品关联方名称产品名称期末余额年初余额
涌源铧氢创业20348347.9619817477.34
上海涌铧投资管理有限公司以康二期9634894.9910000000.00
祥禾涌骏80542867.7532000000.00
云南国际信托有限公司好励长成191号13411279.25
*关联方持有公司创设的金融工具关联方名称类别期末余额年初余额
成都银行股份有限公司信用衍生工具1804300.00
十、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
*“15华业债”诉讼案
2021年11月起，公司陆续收到《民事起诉状》、《应诉通知书》和《举证通知书》等诉讼材料，长安基金管理有限公司、广东粤财信托有限公司、长安国际信托股份有限公司、中国对外经济贸易信托有限公司、上海映雪投资管理中心（有限合伙）、九泰基金管理有限公司等六名原告，向北京金融法院起诉北京华业资本控股股份有限公司、国金证券股份有限公司、大华会计事务所（特殊普通合伙）、联合资信评估有限公司，主要诉讼请求为要求上述被告对原告投资的“北京华业资本控股股份有限公司公开发行2015年公司债券”（简称“15华业债”）的相关损失承担连带赔偿责任。其中，原告长安国际信托股份有限公司、中国对外经济贸易信托有限公司、上海映雪投资管理中心（有限合伙）、九泰基金管理有限公司的诉讼请求金额分别超过1亿元。2022年12
第99页共132页月，北京金融法院裁定驳回原告起诉。原告已向北京市高级人民法院就一审裁定提起上诉，截至报告日，二审尚未开庭。
*公司为境外子公司提供融资担保2022年3月，公司分别与中国邮政储蓄银行股份有限公司成都市分行（以下简称邮储银行成都市分行）、招商银行股份有限公司成都分行（以下简称招商银行成都分行）签署《开立跨境保函/备用信用证合同》和《担保合作协议-适用于银行担保项下的跨境融资性保函》协议约定由邮储银行成都市分行和招商银行成都分行分别向香港招商永隆银行开具备用信用证港币8000万和
2000万，二者合计金额为壹亿元港币，备用信用证有效期为壹年，国金证券（香港）有限公司在
不超过上述备用信用证开具金额范围内向境外银行提取银行贷款。2022年3月底，邮储银行成都市分行、招商银行成都分行分别向境外银行开出备用信用证，合计金额为壹亿元港币。
2022年10月，公司与邮储银行成都市分行签署《开立跨境保函/备用信用证合同》，由邮储
银行成都市分行向境外银行开具备用信用证，金额壹亿元港币，备用信用证有效期为壹年，国金证券（香港）有限公司在不超过上述备用信用证开具金额范围内向境外银行提取银行贷款。2022年10月底，邮储银行成都市分行向境外银行开出备用信用证，金额壹亿元港币。
除上述事项外，截至2022年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1.2023年1月，公司完成2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）发行工作，
发行总金额10亿元，发行价格100元/张，期限2+1年，票面利率为3.37%。
2.2023年2月，公司完成2023年度第二期至第六期短期融资券发行工作，发行总金额共计
35亿元，发行价格100元/张，票面利率区间2.60%-2.82%，期限150天-355天不等。
3.2023年3月，公司完成2023年度第七期短期融资券发行工作，发行总金额5亿元，发行
价格100元/张，票面利率2.75%，期限238天。
4.2023年4月，公司完成2023年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）发行工作，
发行总金额15亿元，发行价格100元/张，期限2年，票面利率为3.10%。
5.2023年4月10日，公司全资子公司国金证券资产管理有限公司领取了《经营证券期货业务许可证》。
6.2023年4月，公司完成2023年度第八期短期融资券发行工作，发行总金额10亿元，发
行价格100元/张，票面利率2.77%，期限365天。
第100页共132页7.2023年4月24日，公司第十二届董事会第五次会议审议通过了《国金证券股份有限公司二〇二二年度利润分配预案》，公司拟以截至2022年12月31日公司总股本3724359310股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.40元人民币（含税）。上述预案待股东大会审议通过后实施。
十二、风险管理
1.风险管理政策及组织构架
(1)风险管理政策
公司全面风险管理的目标是建立健全与公司风险偏好、自身发展战略相适应的全面风险管理体系，保障公司持续稳健运行。全面风险管理体系包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制以及良好的风险管理文化。
公司制定并持续完善风险管理制度体系，明确风险管理的目标、原则、组织架构、授权体系、相关职责、基本程序等，并针对不同风险类型制定可操作的风险识别、评估、监测、应对、报告的方法和流程，公司通过评估、审计稽核、检查等方式保证风险管理制度的贯彻落实。
公司制定包括风险容忍度和风险限额等的风险控制指标体系并通过情景分析、压力测试等方
法计量风险、评估承受能力、指导资源配置。风险限额指标经公司董事会、经理层或其授权机构审批并逐级分解至各部门、分支机构及子公司，公司对分解后指标的执行情况进行监控和管理。
(2)风险管理组织架构
公司严格按照有关法律法规和监管部门的要求，建立了完整有效的风险管理结构体系。
公司董事会是公司全面风险管理的最高决策机构，并承担全面风险管理的最终责任。董事会设立风险控制委员会，风险控制委员会对董事会负责，向董事会报告。公司监事会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会和经理层在风险管理方面的履职尽责情况并督促整改。公司经理层是全面风险管理工作的组织机构，并对全面风险管理承担主要责任。公司经理层设立风险管理委员会，作为公司风险管理的议事机构，负责审议公司有关风险管理的重大事项。风险管理委员会可以根据风险管理专业性设置二级子委员会并授权审议相关风险管理的重大事项。
公司设专职首席风险官，由其负责公司全面风险管理工作，领导风险管理部及内核风控部实施公司相关风险管理战略、计划和决策。
第101页共132页公司风险管理部、合规管理部、审计稽核部、法律事务部、内核风控部是公司专职内控部门，分别独立行使相应的风险管理职能，对公司面临的主要风险进行事前、事中和事后管理，并负责沟通协调相关风险管理工作。其中，风险管理部在首席风险官领导下，牵头开展公司流动性风险、市场风险、信用风险、操作风险、声誉风险管理工作；合规管理部依据公司反洗钱有关制度，在合规总监领导下牵头开展洗钱和恐怖融资风险管理工作；审计稽核部、法律事务部、内核风控部
及其他中后台职能部门除承担本部门内部的风险控制职能外，还应在各自职责范围内对各业务部门及分支机构履行相应的风险管理职能。
公司各业务部门、分支机构及子公司负责人负责按照公司全面风险管理的要求履行一线风险
管理职能，确保风险管理覆盖到所有业务流程和岗位。公司各业务部门、分支机构及子公司建立并完善内部风险管理制度，对所开展的业务进行风险识别、评估、管理、控制、协调和报告等风险管理工作，并按公司规定及时上报相关数据。
2.信用风险
信用风险指因融资方、交易对手或发行人等违约导致损失的风险。
公司的信用风险主要来自以下方面：其一，经纪业务代理客户买卖证券等，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或者客户资金由于其他原因出现缺口，公司代客户进行结算后客户违约的风险；其二，在融资融券业务、股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务及上市公司股权激励行权融资业务等融资类业务中，客户未能履行合同约定而带来损失的风险；其三，固定收益类证券投资的违约风险，即所投资固定收益类证券的发行人出现违约，拒绝支付到期本金和利息带来的损失；其四，债券回购、债券借贷、利率互换、股票收益互换、场外期权、远期交易等场外衍生品交易的对手方违约风险，即交易对手方到期未能按照合同履行相应支付义务的风险。
公司的货币资金、结算备付金和存出保证金均存放于信用良好的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司和相关交易所；买入返售金融资产中债券质押式或买断式回购有充足的担保物；
应收款主要为预付款项、各项押金等，信用风险较低。公司经纪业务代理客户的证券交易以全额保证金结算，可以切实规避相关信用风险，因此，公司信用风险主要体现在债券投资交易、场外衍生品交易、融资融券和股票质押式回购交易等业务上。公司重视债券投资交易和交易对手方信用风险的评估和监控，通过选择主要投资国债、高信用等级债券等来控制固定收益类证券投资的信用风险，同时根据《证券公司风险控制指标管理办法》、《证券基金经营机构债券投资交易业务
第102页共132页内控指引》等制度要求设置集中度指标以分散投资风险，建立债券投资交易和交易对手管理的相关制度，定期或不定期维护与业务复杂程度相匹配的交易标的、交易对手名单，审慎选择交易标的、交易对手，加强交易监测、报告以确保规范交易等。公司对融资类业务的信用风险控制主要通过事前评估、事中监控和事后报告来实现。事前评估方面，主要是通过建立严格的客户选择标准和标准的客户选择流程、量化的客户信用评级体系、分级授信制度、风险客户名单机制，同时对标的折算率、维持担保比例、集中度及规模进行评估分析；事中监控方面，在逐日盯市的基础上，通过风险管理部和业务部门对相关风控指标分别进行独立、动态监控，并及时预警；事后报告方面，风险管理部对日终收盘后主要风控指标进行详细分析和压力测试，业务部门视客户风险状况及时提示客户风险，并按照合同约定条款控制信用风险。在确保担保品充足的前提下，公司结合内外部环境变化，不断完善事前评估、事中监控及事后报告的相关要求、标准。
公司采用预期信用损失模型对适用的金融工具计提预期信用损失。预期信用损失主要计量方法包括违约概率/违约损失率法、损失率法等。违约概率/违约损失率法是指通过估计单笔资产或资产组合的违约风险暴露（EAD）、违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等参数计量预期信用损失的方法。损失率法是指在不估计违约概率和违约损失率等情况下，直接估计损失率计量预期信用损失的方法。公司通过对宏观经济因素、行业政策和行业环境等因素的判断，确定前瞻性调整系数，并对预期信用损失的计量结果进行调整。
公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信用风险的情况，并定期进行调整：（1）第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未显著增加的金融工具，公司按照相当于该金融工具未来12个月内（若预期存续期少于12个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；（2）第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；（3）
第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（1）债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于对与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或
第103页共132页源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；（7）其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
公司融资融券业务的减值计量采用违约概率/违约损失率法，具体如下：（1）减值阶段划分：
*出现以下情况之一的，应被认定为已发生信用减值，划入第三阶段：维持担保比例低于130%（不含）；逾期天数大于30天（不含）；其他可认定为违约的条件。*出现以下情况之一的，应被认定为信用风险已显著增加，划入第二阶段：维持担保比例低于预警线，高于或等于平仓线（预警线正常为140%，触发逆周期调节机制后为160%）；发生逾期且逾期天数在30天（含）以内；客户属于公司风险管理部认定的高风险客户；其他可认定为信用风险显著增加的条件。*其他未触发信用风险已显著增加或已发生信用减值条件的融资融券业务划入第一阶段。（2）减值计量方法：
公司融资融券业务的减值准备按照违约概率、违约损失率、违约风险暴露之积，并进行前瞻性调整后确定：*违约概率的确定：已发生信用减值的融资融券业务的违约概率按100%确定；未发生信用减值的融资融券业务的违约概率采用维持担保比例滚动率的方法进行估算。为保证减值计量结果的审慎，公司融资融券业务违约概率不低于0.5%。*违约损失率的确定：对于未发生信用减值的融资融券业务，违约损失率参考维持担保比例确定。为保证减值计量结果的审慎，未发生信用减值的融资融券业务的违约损失率应不低于20%。对于余额为500万以上的已发生信用减值的融资融券业务，违约损失率可采用个别认定法确定。在评估预期可回收的现金流量时，应首先考虑债务人的信用状态、还款能力，以及担保品的流动性、限售情况、集中度、波动性等因素对担保品变现能力和价值的影响综合考虑可收取的全部合同现金流量。
公司股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务的减值计量采用违约概率/违约损失率法，具体如下：（1）减值阶段划分：股票质押式回购交易是以股票为质押品的类信贷活动，公司在减值阶段划分时，综合考虑融资主体在报告期末的运营情况、还款能力、司法诉讼、逾期信息、合约的维持担保比例等因素。*股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务，认定为已发生信用减值，划入第三阶段的标准：公司将债务人发生重大财务困难、违反合同、很可能破产或重组等情况作为已发生信用减值的主要证据；当逾期天数大于90天（不含），应被认定为已发生信用减值。其他可以参考的因素包括：当前履约保障比例低于最低履约保障比例（不含）；
拟对该笔业务进行违约处置；其他可认定为违约的条件等。*当股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务逾期天数大于30天（不含）且在90天（含）以内，应被认定为信用风险已显著增加，划入第二阶段。其他可以参考的因素包括：当前履约保障比例低于预警履约保障比例但高于等于最低履约保障比例；发生逾期；其他可认定为信用风险显著增加的条件。*其他未触
第104页共132页发信用风险已显著增加或已发生信用减值条件的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务划入第一阶段。上述预警履约保障比例和最低履约保障比例标准以公司融资类业务相关规定为准。（2）减值计量方法：减值准备按照违约概率、违约损失率、违约风险暴露之积，并进行前瞻性调整后确定。*违约概率的确定：已发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务的违约概率按100%确定；未发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式
证券交易业务的违约概率采用履约保障比例滚动率的方法进行估算。为保证减值计量结果的审慎，公司股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务违约概率应不低于0.5%。*违约损失率的确定：对于未发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务，违约损失率参考履约保障比例确定。为保证减值计量结果的审慎，未发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务的违约损失率应不低于20%。对于余额为500万以上的已发生信用减值的股票质押式回购交易业务、约定购回式证券交易业务，违约损失率可采用个别认定法确定。在评估预期可回收的现金流量时，应首先考虑债务人的信用状态、还款能力，以及担保品的流动性、限售情况、集中度、波动性等因素对担保品变现能力和价值的影响综合考虑可收取的全部合同现金流量。
公司债券投资业务的减值计量采用违约概率/违约损失率法，具体如下：（1）减值阶段划分：
*出现以下情况之一的，应被认定为已发生信用减值，划入第三阶段：发生本金逾期或利息逾期；
债项评级或主体评级为违约级“C”或“D”；中债市场隐含评级为“C”；发行人被列于违约债券清单中；其他可认定为违约的条件。*出现以下情况之一的，应被认定为信用风险已显著增加，划
入第二阶段：最新债项或主体评级自初始确认后发生评级下调，且下调后的评级为 AA 级（不含）以下；中债市场隐含评级自初始确认后发生评级下调，且下调后的评级为 A+（含）及以下；债券信用利差和价格的重大不利变化，债项连续二十个工作日中债估值收益率高于同期限国债估值收益率 700bp 及以上；发行人被列于债券负面清单中；其他可认定为信用风险显著增加的条件。*其他未触发信用风险已显著增加或已发生信用减值条件的债项划入第一阶段。上述评级是指债项评级；若债项评级无法取得，可选择发行人主体评级。（2）减值计量方法：减值准备按照违约概率、违约损失率、违约风险暴露之积，并进行前瞻性调整后确定。*违约概率的确定：已发生信用减值的债券，违约概率按100%确定；未发生信用减值的债券，应根据相关债项或主体最新的外部评级结果，参照行业发布的最新外部评级与违约概率的映射规则来确定；若债项评级和主体评级均无法取得，可谨慎选择阶段一最低评级要求 AA 对应的违约概率。* 违约损失率的确定：债券的违约损失率一般应按照行业发布的参考值确定，无担保的高级债权和次级债权的违约损失率分
第105页共132页别为45％和75％；中华人民共和国财政部发行的国债、中国人民银行发行的中央银行票据以及政
策性金融债，由于信用风险极低，预期信用损失可视为接近于零，故将 LGD 设置为 0。对于已发生信用减值的债券投资业务，违约损失率可采用个别认定法确定。在评估预期可回收的现金流量时，应首先考虑债务人的信用状态、还款能力，以及担保品的流动性、限售情况、集中度、波动性等因素对担保品变现能力和价值的影响综合考虑可收取的全部合同现金流量。
截至2022年12月31日，公司金融工具预期信用损失准备计提情况：
单位：万元期末余额金融工具类别未来12个月整个存续期预整个存续期预
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已合计
失发生信用减值)发生信用减值)
融出资金减值准备1797.75936.922174.794909.46应收款项坏账准备（简
434.1622.08456.24化模型）买入返售金融资产减值
4563.395948.5310511.92
准备
其他债权投资减值准备84.83698.533.18786.54
其他应收款坏账准备374.295159.465533.75
其他信用减值准备1.001.00
合计6445.978392.437360.5122198.91
在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本公司最大信用风险敞口金额列示如下：
单位：万元涉及信用风险的项目期末余额
货币资金2339081.96
结算备付金385416.13
融出资金1913548.36
衍生金融资产14468.24
存出保证金176006.05
应收款项26994.57
买入返售金融资产1361469.54
第106页共132页交易性金融资产2373965.01
其他债权投资636291.80
其他资产（金融资产）14030.87
合计9241272.53
3．流动性风险
流动性风险是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。公司在经营过程中，受宏观政策、市场变化、经营状况、信用程度等因素的影响，或因公司资产负债结构不匹配而产生流动性风险。另外，由于公司投资银行业务大额包销、自营业务投资规模过大、长期资产比例过高等因素，会导致公司资金周转不畅、流动性出现困难。公司建立了有效的流动性风险管理组织架构，明确了董事会、经理层及首席风险官、相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线；建立动态的以净资本和流动性
为核心的风险控制指标监控体系，并开发了风险控制指标动态监控系统；对流动性覆盖率、净稳定资金率等流动性风险计量指标进行计算和监控；建立资金监控的相关内控制度，对货币资金、结算备付金、存出保证金等金融资产，由公司资金部、清算部进行监控，对影响流动性的业务和流动性较低的资产投资，需公司相关决策机构进行审议；设立自营分公司，由经理层授权自营分公司在限额内进行证券投资，并根据证券市场行情及公司流动性需求，严格控制自营业务投资范围及规模；审慎选择信用级别较高的商业银行存放各项货币资金，有力地保证了货币资金的流动性和安全性。公司重视资产和负债到期日的匹配并有效控制匹配差异，以保证到期债务的支付。
公司2022年12月31日持有的金融负债剩余到期期限情况：
单位：万元金融负债即期3个月以内3个月到1年1至5年5年以上合计
短期借款25024.8525024.85
应付短期融资款282270.22766839.681049109.90
拆入资金50055.4250055.42
交易性金融负债3701.90128234.97308745.6136688.20477370.68
衍生金融负债10.85838.58849.43
卖出回购金融资产款1.081824559.251824560.33
代理买卖证券款2204330.042204330.04
第107页共132页代理承销证券款6244.006244.00
应付款项90242.7029995.239836.38400.50130474.81
应付债券154776.83303270.77437228.23895275.83
租赁负债2735.159599.6624912.56110.5937357.96
其他负债（金融负债）11003.062890.69447.0514340.80
合计2309289.632432544.921473372.37499676.54110.596714994.05
截至2022年12月31日，母公司流动性覆盖率为339.85%，净稳定资金率为144.51%，持续符合监管要求。
4．市场风险
公司涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场不利变动而发生
波动并造成损失的风险，包括利率风险、汇率风险和价格风险等。
公司建立“董事会、经理层、风险管理部等公司中后台部门、业务部门”的四层级风险管理
组织架构，制定包括风险容忍度和风险限额等在内的风险指标体系并通过压力测试等方法计量风险、评估承受能力、指导资源配置。董事会确定公司整体风险偏好和风险容忍度；经理层在董事会授权范围内，确定业务整体的规模限额、敞口限额、止损限额等重要限额；业务部门确定单个项目的投资规模、止损限额，并通过组合投资、逐日盯市、设置止损线等进行风险控制；风险管理部通过风险管理系统进行动态监控，及时进行风险提示，督促业务部门进行风险处置，并通过定期风险报告等方式及时向经理层汇报公司整体及业务部门的风险情况。
(1)风险价值
公司采用风险价值(VaR)方法对各类投资金融工具及持仓组合的市场风险进行评估和分析。计量口径包含母公司及主要子公司。风险价值是指在给定的置信度下衡量给定资产或负债在给定时间内可能发生的最大（价值）损失。公司所使用的风险价值模型置信度为95%，目标期间为下个交易日。具体分析如下表所示：
单位：万元期末数项目
风险价值风险价值/净资产
VaR（95%，1天） 21238.08 0.68%
(2)利率风险
第108页共132页利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险，利率
风险主要影响生息资产和负债。公司生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金、债券投资等。一般而言，生息资产和付息负债的利率同向变动。客户资产和负债方面，生息资产和负债主要由证券经纪业务产生，客户资金存款和代买卖证券款的期限相互匹配，利率风险较小；针对自营债券投资业务，公司积极跟踪国家货币政策动向和市场利率走势，严格控制债券投资规模、久期和杠杆率，合理配置资产，利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具，同时利用国债期货等衍生品对冲部分利率风险敞口。
公司倾向于选择利率波动风险较低的债券。截至2022年12月31日，公司自营债券投资的组合修正久期为2.09，组合基点价值为664.38万元。
下表为基于自营债券投资和利率类衍生工具的利率风险敏感度分析，假设在其他变量不变的情况下，市场利率增减50个基点对净利润及所有者权益的影响。
单位：万元本期金额项目对净利润的影响对所有者权益的影响
市场利率上升50个基点-16547.19-5131.29
市场利率下降50个基点16547.195131.29
(3)汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。人民币与公司从事业务的其他货币之间的汇率波动会影响本公司的财务状况和经营业绩。期末本公司所面临的汇率风险主要是境外子公司所持有的资产及所承担的负债由于汇率波动而遭受损失的风险。假设其他变量保持不变的前提下，如果人民币对其他外汇币种升值或贬值5%，本公司净利润将相应变动不超过人民币727.49万元。由于外币在公司资产负债及收入结构中所占比例较低，因此汇率风险较小。
(4)价格风险公司面临的价格风险主要为证券投资的公允价值因指数水平和个别证券市价的变化而降低的风险。该项风险在数量上表现为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的市价波动对公司利润的影响；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具的市价波动对公司其他综合收益的影响。
第109页共132页在权益类证券投资方面，公司对规模进行适当的控制，利用股指期货等衍生品对冲部分风险敞口，并采用风险敏感度、在险值、压力测试等指标衡量和控制市场风险，但这些管理工具和方法的使用仍然受到投资策略、风险对冲策略有效性的影响。
下表为假设其他变量保持不变的情况下，股票、股权、基金、权益类衍生工具及资管产品的价格上升或下降10%对所得净利润及其他综合收益的影响。
单位：万元本期金额项目对净利润的影响对其他综合收益的影响
市场价格上升10%34160.451253.75
市场价格下降10%-34160.45-1253.75
十三、其他重要事项
1.租赁
作为承租人：
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化处理。公司非简化处理的租入资产类别为房屋及建筑物、电子通讯设备和电器设备，租赁期为13个月至8年。租赁条款系在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。
项目本期金额
租赁负债的利息费用11699355.96
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用4787143.82计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出127934071.81售后租回交易产生的相关损益
截至2022年12月31日，公司无重大未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。
2.分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策：
本公司的报告分部都是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，各分部独立管理。
第110页共132页本公司有5个报告分部：财富管理业务分部、投资银行业务分部、机构服务业务分部、资产
管理业务分部、自营投资业务分部。各报告分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
(2)报告分部的财务信息：
本期金额项目财富管理业务投资银行业务机构服务业务资产管理业务
一、营业收入2641555281.271713993765.83503223868.31454005951.56
其中：利息净收入1365029335.62-2514965.3417719035.055368708.30
手续费及佣金净收入1256815742.291694636375.82478299763.19431145046.99
其他19710203.3621872355.357205070.0717492196.27
二、营业支出1570733179.751304783161.91460485561.81431578928.88
三、营业利润（亏损）1070822101.52409210603.9242738306.5022427022.68
四、利润总额1070707219.44409260600.6542585011.9022459721.41
五、资产总额23399757518.881559212606.441116727179.28968843767.93
六、负债总额19262441653.471359212606.44770802814.80418324211.68
七、补充信息
1、折旧和摊销费用128717017.0327022488.2812666311.6521612478.57
2、资本性支出95000157.485201096.245265260.577801745.17
3、信用减值损失28791149.491626189.53-360655.542770031.79
(续上表)本期金额项目自营投资业务其他抵销合计
一、营业收入75683760.94410327972.5065711180.365733079420.05
其中：利息净收入-209616527.68225008050.001400993635.95
手续费及佣金净收入170048432.8966130582.443964814778.74
其他285300288.6215271489.61-419402.08367271005.36
二、营业支出79216504.82571956821.9665711180.364353042978.77
三、营业利润（亏损）-3532743.88-161628849.461380036441.28
四、利润总额-3500339.75-161517562.761379994650.89
第111页共132页五、资产总额24454566525.3355768998605.475087627148.31102180479055.02
六、负债总额24096436315.2825017015632.7276126667.9970848106566.40
七、补充信息
1、折旧和摊销费用5857814.7636709283.76232585394.05
2、资本性支出2464311.4942367285.45158099856.40
3、信用减值损失5353625.55-4837302.2233343038.60
(续上表)上期金额项目财富管理业务投资银行业务机构服务业务资产管理业务
一、营业收入2893009322.901795185191.60469705573.31348304547.24
其中：利息净收入1342932837.16-2549295.7420174349.373546144.55
手续费及佣金净收入1549236762.641797655972.60438540568.36345102620.24
其他839723.1078514.7410990655.58-344217.55
二、营业支出1627396094.351329081561.43466371771.60318833444.42
三、营业利润（亏损）1265613228.55466103630.173333801.7129471102.82
四、利润总额1287783504.48484053665.399806004.6442036851.31
五、资产总额22039631006.311393463787.95908997641.87581112495.45
六、负债总额17830671946.991193463787.95573626896.47306599486.80
七、补充信息
1、折旧和摊销费用103470495.9021732007.7415437540.2919170561.88
2、资本性支出87577908.474810921.3448359.299121695.91
3、信用减值损失-81330044.071490970.38723049.96954283.96
(续上表)上期金额项目自营投资业务其他抵销合计
一、营业收入1375592250.14438629518.9459598010.037260828394.10
其中：利息净收入-415479658.49237344968.451185969345.30
手续费及佣金净收入22700.40181801770.3859598010.034252762384.59
其他1791049208.2319482780.111822096664.21
第112页共132页二、营业支出385509929.66284210331.3959598010.034351805122.82
三、营业利润（亏损）990082320.48154419187.552909023271.28
四、利润总额992516773.45155218099.032971414898.30
五、资产总额19556083768.5145874154531.541863950215.4188489493016.22
六、负债总额15861365673.8028163801026.5858950215.4163870578603.18
七、补充信息
1、折旧和摊销费用3971418.2023368604.19187150628.20
2、资本性支出774652.5028855210.62131188748.13
3、信用减值损失9560250.6519164776.62-49436712.50
3.以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值变动计入权益的累计本期计提的项目年初余额期末余额损益公允价值变动减值金融资产1．交易性金融资产（不
27030779513.98-1050699288.4831355011248.97含衍生金融资产）
2．衍生金融资产[注]9972670.75179715578.54144682404.05
3．其他债权投资2682336039.43-14049018.78-61253.586362917966.34
4．其他权益工具投资176375840.09-140288431.26167166732.94
金融资产小计29899464064.25-870983709.94-154337450.04-61253.5838029778352.30
金融负债2480069314.91-171772492.074782201167.46
注：在当日无负债结算制度下，衍生金融资产项下的期货、利率互换投资与相关的衍生品暂收暂付款（结算所得的持仓损益）之间按抵销后的净额列示，为人民币0.00元。
第113页共132页4.金融工具项目计量基础分类表
(1)金融资产计量基础分类表期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计指定为以公允价值计量且按照《金融工具确认和按照《套期会计》准以摊余成本计量的金分类为以公允价值计金融资产项目量且其变动计入其他其变动计入其他综合收益计量》准则指定为以公则指定为以公允价值融资产量且其变动计入当期综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资允价值计量且其变动计计量且其变动计入当损益的金融资产入当期损益的金融资产期损益的金融资产
货币资金23390819648.41
结算备付金3854161347.69
融出资金19135483623.62
衍生金融资产144682404.05
存出保证金1760060513.98
应收款项269945707.26
买入返售金融资产13614695390.89
交易性金融资产31355011248.97债权投资
其他债权投资6362917966.34
其他权益工具投资167166732.94
其他资产（金融资产）140308721.92
合计62165474953.776362917966.34167166732.9431499693653.02
第114页共132页（续上表）年初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计指定为以公允价值计量且按照《金融工具确认和按照《套期会计》准以摊余成本计量的金分类为以公允价值计金融资产项目量且其变动计入其他其变动计入其他综合收益计量》准则指定为以公则指定为以公允价值融资产量且其变动计入当期综合收益的金融资产的非交易性权益工具投资允价值计量且其变动计计量且其变动计入当损益的金融资产入当期损益的金融资产期损益的金融资产
货币资金19210523868.91
结算备付金3818472073.99
融出资金20959254470.50
衍生金融资产9972670.75
存出保证金1725528382.15
应收款项87162284.49
买入返售金融资产11071130335.64
交易性金融资产27030779513.98
债权投资16329258.59
其他债权投资2682336039.43
其他权益工具投资176375840.09
其他资产（金融资产）128298665.31
合计57016699339.582682336039.43176375840.0927040752184.73
第115页共132页(2)金融负债计量基础分类表期末账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动指定为以公允价值计量且其变动为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债
短期借款250248511.66
应付短期融资款10491098986.57
拆入资金500554166.67
交易性金融负债3599529960.001174176886.44
衍生金融负债8494321.02
卖出回购金融资产款18245603307.28
代理买卖证券款22043300381.44
代理承销证券款62440000.00
应付款项1304748147.65
应付债券8952758251.54
租赁负债373579550.26
其他负债（金融负债）143408042.14
合计62367739345.213608024281.021174176886.44
第116页共132页（续上表）年初账面价值以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和计量》准则按照《套期会计》准则指定金融负债项目以摊余成本计量的金融负债分类为以公允价值计量且其变动指定为以公允价值计量且其变动为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债计入当期损益的金融负债
短期借款237141663.49
应付短期融资款12474716456.76
拆入资金1254533333.35
交易性金融负债1981405000.00454689287.29
衍生金融负债43975027.62
卖出回购金融资产款12654327441.20
代理买卖证券款19240952784.86代理承销证券款
应付款项635616976.53
应付债券10481391715.46
租赁负债278700128.54
其他负债（金融负债）155616063.37
合计57412996563.562025380027.62454689287.29
第117页共132页5.外币金融资产和负债计入权益的本期公允价值本期计提的项目年初金额累计公允价期末金额变动损益减值值变动金融资产
1.交易性金融资产-4677417.77236095153.58
2.债权投资16329258.59-22798.15-
金融资产小计16329258.59-4677417.77-22798.15236095153.58
6.社会责任
2022年度，公司在慈善捐款、扶贫救灾捐款等公益方面的投入金额合计2652672.87元。
具体明细如下：
项目本期金额
慈善捐款39045.00
扶贫救灾捐款2613627.87
合计2652672.87
十四、母公司财务报表项目注释
1.长期股权投资
(1)按类别列示：
项目期末余额年初余额
子公司4060938652.302997523770.79
联营企业110011374.24
小计4060938652.303107535145.03
减：减值准备
合计4060938652.303107535145.03
(2)对子公司的投资：
在被投资单位持被投资单位年初余额增减变动期末余额
股比例(%)
国金期货有限责任公司318011660.50318011660.50100.00
国金鼎兴投资有限公司1300000000.001300000000.00100.00
第118页共132页国金创新投资有限公司1035500000.00390000000.001425500000.00100.00
国金金融控股（香港）有限公司278038911.48258387600.00536426511.48100.00
国金道富投资服务有限公司65973198.8165973198.8155.00
国金基金管理有限公司115027281.51115027281.5151.00
国金证券资产管理有限公司300000000.00300000000.00100.00
合计2997523770.791063414881.514060938652.30
(续上表)在被投资单在被投资单位持股本期计提本期现被投资单位位表决权比比例与表决权比例减值准备减值准备金红利
例(%)不一致的说明
国金期货有限责任公司100.00
国金鼎兴投资有限公司100.00
国金创新投资有限公司100.00
国金金融控股（香港）有限公司100.00
国金道富投资服务有限公司55.00
国金基金管理有限公司51.00
国金证券资产管理有限公司100.00合计
(3)对合营、联营企业的投资：
本期增减变动（增加+，减少-）被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整
一、合营企业
二、联营企业
国金基金管理有限公司110011374.24505033.49
小计110011374.24505033.49
合计110011374.24505033.49（续上表）
本期增减变动（增加+，减少-）减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末余额
其他[注]期末余额益变动股利或利润值准备
第119页共132页一、合营企业
二、联营企业
国金基金管理有限公司-110516407.73
小计-110516407.73
合计-110516407.73
注：本期其他变动系公司收购国金基金管理有限公司2%股权，对其实现控制，故转为对子公司的投资。
2.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3107438372.742793933866.232880737010.053020635228.92
二、离职后福利-设
486233.34156295022.76156658974.62122281.48
定提存计划
三、辞退福利55256.002061015.221836283.22279988.00
合计3107979862.082952289904.213039232267.893021037498.40
(2)短期薪酬列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津
3058458568.132548111849.842626017389.552980553028.42
贴和补贴
二、职工福利费3995.004467276.564469601.561670.00
三、社会保险费261331.51100557348.26100755450.8763228.90
其中：医疗保险费256588.3193127563.0493321669.8862481.47
工伤保险费4743.201677290.461681286.23747.43
生育保险费5752494.765752494.76
四、住房公积金264186.0087331139.9887521341.9873984.00
五、工会经费和职工
48450292.1053466251.5961973226.0939943317.60
教育经费
合计3107438372.742793933866.232880737010.053020635228.92
(3)设定提存计划列示：
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
第120页共132页基本养老保险469834.72151453790.29151805763.41117861.60
失业保险费16398.624841232.474853211.214419.88
合计486233.34156295022.76156658974.62122281.48
3.利息净收入
项目本期金额上期金额
利息收入2208684721.881896058097.84
其中：货币资金及结算备付金利息收入675826516.23513539105.80
融出资金利息收入1150960367.481120447901.97
买入返售金融资产利息收入252349122.67174151950.60
其中：约定购回利息收入266601.9180273.20
股权质押回购利息收入232172320.31154743449.69
债权投资利息收入3954364.54
其他债权投资利息收入128992712.7775158658.97其他按实际利率法计算的金融资产
556002.738806115.96
产生的利息收入
利息支出1086807884.82973647984.68
其中：应付短期融资款利息支出337135654.85336127682.89
拆入资金利息支出60489284.7176388761.13
其中：转融通利息支出12920833.3230852777.80
卖出回购金融资产款利息支出223144830.00212365377.06
其中：报价回购利息支出7.05
代理买卖证券款利息支出70569613.7662207876.96
应付债券利息支出313838083.24252344328.39
其中：次级债券利息支出106029710.4657790314.51
租赁负债利息支出10252264.617795407.64其他按实际利率法计算的金融负债
71378153.6526418550.61
产生的利息支出
利息净收入1121876837.06922410113.16
4.手续费及佣金净收入
第121页共132页(1)手续费及佣金净收入情况：
项目本期金额上期金额
1.证券经纪业务净收入1510118877.291816092783.57
证券经纪业务收入1997465356.982356073338.33
其中：代理买卖证券业务1490766614.761733715997.78
交易单元席位租赁312917266.56298763788.72
代销金融产品业务193781475.66323593551.83
证券经纪业务支出487346479.69539980554.76
其中：代理买卖证券业务487346479.69539980554.76交易单元席位租赁代销金融产品业务
2.期货经纪业务净收入
期货经纪业务收入期货经纪业务支出
3.投资银行业务净收入1686969841.871783615829.01
投资银行业务收入1712205284.311833812785.37
其中：证券承销业务1547690364.091607140055.78
证券保荐业务74639622.65121425660.36
财务顾问业务89875297.57105247069.23
投资银行业务支出25235442.4450196956.36
其中：证券承销业务24164574.0548940452.61
证券保荐业务94339.6294339.62
财务顾问业务976528.771162164.13
4.资产管理业务净收入174920328.12104120739.95
资产管理业务收入187595547.39113976730.54
资产管理业务支出12675219.279855990.59
5.基金管理业务净收入
基金管理业务收入基金管理业务支出
第122页共132页6.投资咨询业务净收入106970689.3998166396.56
投资咨询业务收入106970689.3998166396.56投资咨询业务支出
7.其他手续费及佣金净收入99933014.1951861472.25
其他手续费及佣金收入99933014.1951861472.25其他手续费及佣金支出
合计3578912750.863853857221.34
其中：手续费及佣金收入4104169892.264453890723.05
手续费及佣金支出525257141.40600033501.71
(2)财务顾问业务净收入：
项目本期金额上期金额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司9310377.3542141509.43
并购重组财务顾问业务净收入--其他10401607.508541509.44
其他财务顾问业务净收入69186783.9553401886.23
(3)代理销售金融产品业务：
代销金融产品本期金额上期金额业务销售总金额销售总收入销售总金额销售总收入
基金364528421953.98183508938.17393490756194.16306352804.82
信托3737260967.006719177.654228382500.0011450268.43
其他9682022557.983553359.849300763665.885790478.58
合计377947705478.96193781475.66407019902360.04323593551.83
(4)资产管理业务：
集合资产定向资产专项资产项目管理业务管理业务管理业务期末产品数量1147634期末客户数量408276272
其中：个人客户315314机构客户92962272年初受托资金63192009211.6949711957952.1514077940900.00
第123页共132页其中：自有资金投入39565186.583850979244.5938921600.00
个人客户4867068028.921594201789.99
机构客户58285375996.1944266776917.5714039019300.00
期末受托资金131595778517.6827602705419.0918989049750.00
其中：自有资金投入207505133.653726940858.26106971200.00
个人客户5510180327.343279616155.78
机构客户125878093056.6920596148405.0518882078550.00
期末主要受托资产初始成本135473153390.4727659855517.5218989049750.00
其中：股票2175501701.893604168727.88
国债664624465.27
其他债券109894956950.598543991108.38
基金3274719656.89314267244.70
其他19463350615.8315197428436.5618989049750.00
当期资产管理业务净收入86877817.1983129344.244913166.69
5.投资收益
(1)投资收益情况：
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益505033.49-13668980.61
金融工具投资收益1299568709.651550467772.92
其中：持有期间取得的收益1032717950.501072457090.83
－交易性金融工具1032717950.50930116957.62
－其他权益工具投资142340133.21
处置金融工具取得的收益266850759.15478010682.09
－交易性金融工具104198053.15488725547.95
－其他债权投资830307.98958739.61
－衍生金融工具161822398.02-11673605.47
合计1300073743.141536798792.31公司本期不存在投资收益汇回的重大限制。
第124页共132页(2)交易性金融工具投资收益明细表：
交易性金融工具本期金额上期金额
分类为以公允价值计量且其变持有期间收益1032717950.50930116957.62
动计入当期损益的金融资产处置取得收益135013651.12543227525.12指定为以公允价值计量且其变持有期间收益动计入当期损益的金融资产处置取得收益分类为以公允价值计量且其变持有期间收益
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-24663759.62-44101030.77指定为以公允价值计量且其变持有期间收益
动计入当期损益的金融负债处置取得收益-6151838.35-10400946.40
6.公允价值变动收益
项目本期金额上期金额
交易性金融资产-930542869.08246687262.23
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债-157635194.066670684.58
其中：指定为以公允价值计量且其
-1754537.876013700.58变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具164128301.77-30165246.56
合计-924049761.37223192700.25
7.业务及管理费
项目本期金额上期金额
职工费用2952289904.213156874990.33
咨询费145685923.20116488846.11
电子设备运转费122417171.3988434113.53
使用权资产折旧费90029954.2061069983.18
交易所会员年费61660121.7557483707.91
折旧费52311245.1147702043.48
业务招待费52238807.4848903029.65
第125页共132页差旅费48110544.5255568896.54
无形资产摊销38968579.1238724130.72
长期待摊费用摊销14666514.5810547478.80
其他252226670.02255562217.13
合计3830605435.583937359437.38
8.现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1103924649.142079170472.00
加：信用减值损失35251783.28-31139593.44其他资产减值损失
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧52311245.1147702043.48
使用权资产折旧90029954.2061069983.18
无形资产摊销38968579.1238724130.72
长期待摊费用摊销14666514.5810547478.80处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-349907.30-192239.05以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1656161.821232139.52
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）941196182.78-257562437.97
利息支出（收入以“－”号填列）532233289.93517154395.41
汇兑损失（收益以“－”号填列）-2252284.33494286.22
投资损失（收益以“－”号填列）-1335341.47-129629892.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-238860333.74-109729807.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-25893002.1155798175.07
交易性金融资产的减少（增加以“－”号填列）-4503523347.55-6183802143.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-923361037.04-8351056170.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9271110659.179635901441.60其他
经营活动产生的现金流量净额6385773765.59-2615317739.00
第126页共132页2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额22750099267.1519794990375.05
减：现金的年初余额19794990375.0516113854965.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额2955108892.103681135410.01
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益-1310806.25
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
76016449.06财政扶持及奖励款准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益1030680.61与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
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