渝开发:公司债券保证人重庆城投2022年年度财务报告

重庆市城市建设投资（集团）有限公司
二〇二二年度财务报表
审计报告
目录
一、审计报告
二、财务报表
1．2022年12月31日合并资产负债表及母公司资产负债表
2．2022年度合并利润表及母公司利润表
3．2022年度合并现金流量表及母公司现金流量表
4．2022年度合并所有者权益变动表及母公司所有者权益
变动表
5．2022年度财务报表附注
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)审计报告
永证审字（2023）第145032号
重庆市城市建设投资（集团）有限公司：
一、审计意见我们审计了后附的重庆市城市建设投资（集团）有限公司（以下简称“城投集团”）财务报表，包括2022年12月31日的合并资产负债表和母公司资产负债表，2022年度的合并利润表和母公司利润表、合并现金流量表和母公司现金流量表、合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城投集团2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于城投集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
1任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估城投集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算城投集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督城投集团的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2财务报表附注
一、企业的基本情况
重庆市城市建设投资（集团）有限公司以下简称“本公司”，重庆市城市建设投资（集团）有限公司及其所有子公司以下合称为“本集团”。
本公司系国有独资有限公司，于1993年2月成立。1994年，重庆市人民政府以重府函（1994）47号文《关于完善重庆市城市建设投资公司职能的批复》，明确公司为重庆市人民政府批准和授权筹集、管理城市建设资金的专业投资公司，主要职能为多渠道筹集城市建设资金、按城市建设计划对资金合理安排、经委托
管理城市基础设施国有资产、参与城市建设有关的经营等。
2016年，根据重庆市国有资产监督管理委员会《关于重庆市城市建设投资（集团）有限公司资本公积转增注册资本的批复》（渝国资[2016]454号），重庆市国有资产监督管理委员会同意本公司资本公积转增注册资本140亿元，转增完成后本公司注册资本为200亿元。
2019年，本集团被重庆市政府赋予全新的“三总”职能定位，即重庆市城
市建设的“总承包”“总代建”“总运维”，主要从事基础设施建设、路桥经营维护、土地受托整治、股权投资、健康养老产业、智能交通及大数据产业等业务。
公司注册资本为人民币200亿元，出资人为重庆市国有资产监督管理委员会；
统一社会信用代码：91500000202814256L；
公司法定代表人：李明；
公司注册地址：重庆市渝中区中山三路128号。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部
令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制。
~1~根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间自公历一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。
（二）记账本位币以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础。编制财务报表的资产和负债一般以历史成本进行计量。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、以公允价值计量且其变动记入其他综合收益的金融资产以公允价值计量；采购时超过正常
信用条件支付价款的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（四）企业合并
1、企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
2、同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照
合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合~2~并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
3、非同一控制下的企业合并购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资
产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。（1）购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。（2）购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列规定处理：
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4、购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。同时满足下列条件的，通常可认为实现了控制权的转移：
（1）企业合并合同或协议已获股东大会等通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）参与合并各方已办理了必要的财产权转移手续。
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并
且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
5、合并日相关交易公允价值的确定方法
合并日相关交易公允价值按照资产评估机构的评估报告确定。
（五）合并财务报表的编制方法
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并报表编制的原则、程序和方法
本集团的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并~3~范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。本公司所有子公司的会计期间及主要会计政策均与母公司保持一致。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，自购买日起将被购买子公司的经营成果纳入本公司合并利润表中，并不调整合并财务报表年初数以及前期比较报表。纳入合并利润表中的被购买子公司的经营成果是以被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日的公允价值为基础确定。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。如果归属少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，其余额冲减少数股东权益。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法合营安排是一项由本集团作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
1、合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
2、重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；
二是评估合营安排的类型是否发生变化。
3、共同经营参与方的会计处理
*共同经营中，合营方的一般会计处理原则合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业~4~会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；囚是按其份额确认
共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
*对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
4、合营企业参与方的会计处理
公司作为合营企业的参与方时，按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）根据其对该合营企业的影
响程度进行相关会计处理：对该合营企业具有重大影响的，按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
~5~（七）现金及现金等价物的确定标准现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务的核算方法
对发生的外币业务，采用与交易发生日人民银行基准价汇率折合人民币记账。
对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生
日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表折算方法
以外币列示的子公司财务报表所有资产、负债项目均按资产负债表日的即期
汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目均按发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算后产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（九）金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
~6~公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利~7~息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述1）或2）的财务担保合同，以及不属于上述1）并以低于市
场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准
则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金
融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
~8~留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
（1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
（2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可
观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
（3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接
观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5、金融工具减值
（1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计~9~量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
~10~公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据适用范围
根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其组合1（无风险组合）他应收款、合同期内的押金、保证金和预付性质的款项，本集团适用职工备用金欠款、收回有保障的非关联方款项等款项。
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本本公司及除渝开发股组合2（余额百分比法公司根据以前年度与之相同或相类似的具有类似信用风份、九锅箐及金卡以外
组合）险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前的子公司
瞻性信息，确定损失准备。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济渝开发股份、九锅箐及
组合3（账龄组合）状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用金卡
损失率对照表，计算预期信用损失
（3）按组合计量预期信用损失的应收款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
1）不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合1（无风险组合）经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月组合2（余额百分比法组合）
内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为3%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来组合3（账龄组合）经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失2）组合3（账龄组合）的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
~11~账龄预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年20.00/30.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6、金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（十）存货
1、存货的分类
存货主要包括开发成本、拟开发土地、库存商品、已完工开发产品、原材料、
周转材料、消耗性生物资产等等。
2、存货取得和发出的计价方法和摊销方法
存货在取得时按实际成本计价；领用和发出时按采用加权平均法结转成本；
周转材料采用分次摊销法核算。
（1）开发成本的核算方法
项目开发时，开发用土地按开发产品建筑面积计算分摊计入项目的开发成本。
（2）拟开发土地的核算方法
拟开发土地在项目整体开发时全部转入在开发产品或投资性房地产，项目分期开发时将分期开发用地部分转入在开发产品或投资性房地产，后期未开发土地仍保留在本项目。
（3）已完工开发产品的核算方法
已开发产品按建筑面积平均法核算，实现销售时，按个别计价法结转主营业务成本。
~12~（4）原材料、其他库存商品的核算方法采取加权平均法确定原材料和其他库存商品的实际成本。
（5）周转材料的核算方法
采用“一次摊销法”核算。
3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
（十一）划分为持有待售的非流动资产或处置组
1、持有待售的非流动资产或处置组的分类
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因本集团无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且本集团仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置~13~组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，本集团在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2、持有待售的非流动资产或处置组的计量
（1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用
后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（2）资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资~14~产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（十二）合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材
料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3、该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认
相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或
服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高
于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回~15~后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十三）长期股权投资
长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。对非公众公司，本公司根据持股比例及委派董事权利判断对被投资单位是否重大影响；对公众公司，本公司根据在被投资单位股东位次、持股比例及委派董事权利判断对被投资单位是否重大影响。
1、投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价~16~款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本集团财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，根据公司取得的最近一年联营企业的财务数据，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务~17~的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；本集团部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、2、“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资~18~单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
3、长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法详见附注四、（二十二）“非流动非金融资产减值”。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
1、本集团（除九锅箐）对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
~19~投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）
“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
2、本集团之二级子公司重庆九锅箐农林综合开发有限责任公司的投资性房地产，采用公允价值模式进行计量，同时满足下列条件：
（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
（2）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其
他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
企业对投资性房地产的计量模式一经确定，不得随意变更。成本模式转为公允价值模式的，应当作为会计政策变更，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》处理。已采用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。
（十五）固定资产
1、固定资产的标准和确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：（1）为生产商品、提供劳务、
出租或经营管理持有的；（2）使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利
益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价
固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、
装卸费、安装费和专业人员服务费等。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3、固定资产分类和折旧方法
~20~固定资产分类如下表。固定资产折旧采用年限平均法，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别预计使用年限（年）预计净残值率%年折旧率%
房屋及建筑物20-504-101.8-4.8
运输设备5-114-108.18-19.20
办公设备3-84-1011.25-32.00
专用设备5-124、57.92-19.20
通用设备5-8412.00-19.20
电子设备3-55-1018.00-31.67
机器设备5-3552.71-19.00
酒店业家具3-103-59.50-32.33
其他5-120-107.50-20.00
4、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“非流动非金融资产减值”。
5、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（十六）在建工程
1、在建工程的初始计量
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程结转为固定资产的标准
~21~在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（二十二）“非流动非金融资产减值”。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化与费用化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化的条件和期间
（1）当同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非
正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使
用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）城市基础设施及公租房项目借款费用资本化的期间：本公司作为重庆
市政府履行城市基础设施建设投融资主体职能的专业公司，城市基础设施及公租房项目的建设资金及建成后的维护资金均通过市财政局安排资金，在财政安排资金完全到位前相关利息继续资本化。
3、借款费用资本化金额的确定方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期~22~实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
（十八）生物资产公司生物性资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产两类。
1、生产性生物资产：公司生产性生物资产为茶树，根据实践经验，茶树从
幼茶到成熟需要10年的培育期，成熟后预计可采摘10年。公司按照10年摊销期对生产性生物资产进行摊销。
2、消耗性生物资产：公司的消耗性生物资产为苗木。
（十九）无形资产
1、无形资产的确认和初始计量
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入公司；（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。自行开发的无形资产，其成本包括自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
~23~2、研究开发项目研究阶段和开发阶段支出的划分标准
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
3、开发阶段支出符合资本化的确认条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4、无形资产摊销方法和摊销年限
（1）根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的
经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
（3）本集团使用寿命有限的无形资产具体摊销方法和摊销年限如下：
无形资产类别摊销方法摊销年限（年）确定依据
土地使用权直线法37.25-50土地使用权年限商标直线法10预计使用年限
~24~无形资产类别摊销方法摊销年限（年）确定依据
软件直线法5-16预计使用年限
（二十）项目投资
1、市政资产及公租房项目资产
本公司作为重庆市城市基础设施建设投融资主体，为履行职能而投资建设的城市基础设施等，确认为项目投资，在其他非流动资产—项目投资中核算。市政项目投资主要为城市基础设施，其维护资金、建设贷款的偿还通过重庆市财政安排，不计提折旧，相关借款费用资本化。
本公司二级子公司重庆市城投公租房建设有限公司作为重庆市城公租房项
目建设单位，为履行职能而投资建设的公租房项目，根据重庆市财政局关于印发《重庆市市级公共租赁住房财务管理暂行办法（试行）的通知》（渝财建﹝2013﹞
66号）规定“公租房建成后产权归公租房建设单位所有，资产价值按建设成本进行初始计量，公租房具有公益性质，公租房建设单位持有期间作为其他非流动资产管理，不计提折旧。”在公租房项目建成后，公司收到财政安排用于偿还公租房建设贷款本息、公租房运营维护等资金，按资金指定用途作政府补助或政府资本性投入，同时在财政安排资金完全到位前相关利息继续资本化。对已出售资产（含商业资产和住宅资产）成本下账原则为：对已出售资产，按已核查成本或暂估成本结转成本。
2、路桥资产
路桥资产从2015年起，政府向公司购买路桥通行服务，由重庆市人民政府定价后支付服务费，有关路桥资产转为经营性资产。路桥资产项目从2015年起开始计提折旧，相关利息停止资本化。本公司与重庆市城市管理局签订《路桥通行服务采购合同解除协议》，原合同自2021年12月31日解除。自2022年起，本公司不确认路桥通行服务收入、路桥资产不计提折旧。
3、PPP项目公司投资
本公司作为政府出资方对基础设施 PPP 项目公司的投资比照市政资产核算。
（二十一）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限~25~内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。筹建期间发生的费用（除购建固定资产外），先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次转入损益。
本集团长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
内容摊销方法摊销年限重庆交通信息卡直线法10
改造项目直线法5年/10年装修费直线法3-5年其它直线法5年
（二十二）非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资、商誉、使用权资
产等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
~26~在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
（二十三）职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
~27~（二十四）应付债券
本集团发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
本集团发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
（二十五）预计负债
因对外提供担保、未决诉讼等事项形成的某些现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益的流出，在该经济利益的流出金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
（二十六）维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由集团计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
（二十七）质量保证金核算方法质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
（二十八）收入
1、收入确认原则
于合同开始日，本集团对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过程中所
~28~产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；（5）客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。2、收入计量原则
（1）本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是
公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可
变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，本集团于合同开始日，按照各单
项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3、收入确认的具体方法
（1）路桥通行服务收入
~29~根据本公司与重庆市城市管理局签订《路桥通行服务采购合同解除协议》，原合同自2021年12月31日解除。自2022年起，不确认路桥通行服务收入。
（2）土地整治管理费收入土地整治管理费收入属于在某一时段内履行的履约义务受托整治范围内土地征收及整治工程的前期费和工程费用计提收入按照“渝财建2020-30号”规定执行，即土地储备管理费由土地储备整治机构按比例提取并控制使用，提取比例为农村征地补偿支出的4%、国有土地上房屋征收补偿支出的2%、收回收购补偿支出的1%、整治工程的前期费和工程费用支出的4%。
由主管机构纳入项目决算认定。
（3）商品房销售收入
商品房销售属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需达到以下条件：
1）签订了商品房销售合同，且该销售合同已在政府职能部门予以备案；
2）开发产品已经完工并验收合格，公司已取得向业主交房的法定手续；
3）公司遵照销售合同中约定的接房通知方式，公开登报或者向业主寄送交
房通知书；
4）取得了业主付款证明（通常收到销售合同全款）。
（4）工程建设管理收入
工程建设管理收入是指本公司作为社会投资方在 PPP 模式(Public-Private
Partnership)下在项目建设期间提供的工程建设管理服务。PPP模式，即政府和社会资本合作，是公共基础设施中的一种项目运作模式。本公司的 PPP项目合同包含建造、运营及维护的履约义务。
由于公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。公司按照产出法/投入法确定提供服务的履约进度。
（5）出租物业收入出租物业属于在某一时段内履行的履约义务
~30~按照租赁合同、协议约定的承租期限与承租金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
（6）物业管理收入物业管理属于在某一时段内履行的履约义务
物业管理在物业管理服务已经提供，与物业服务相关的经济利益很可能流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠计量时，确认物业管理收入的实现。
（7）石黄隧道经营权收入石黄隧道经营权属于在某一时段内履行的履约义务
石黄隧道经营权收入按照石黄隧道付费协议约定方式，在相关的经济利益很可能流入时确认收入的实现。
（8）会展服务等会展服务等属于在某一时点履行的履约义务
会展服务等按展览、会议销售合同或协议规定的收取展览销售收入的日期及
展览销售金额，相关的经济利益很可能流入企业，与展览服务相关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
（9）农副产品、酒店服务等
销售茶叶、腊制品等产品及提供酒店服务，属于在某一时点履行的履约义务。
收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单、结算单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（二十九）合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
1、合同资产
~31~公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
2、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
（三十）政府补助
1、政府补助的分类
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。当政府文件未明确补助对象，根据补助资金的实际用途，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关。
2、取得政府补助的初始计量
按照固定的定额标准取得的政府补助，以及营改增过渡性财政扶持资金等，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收金额确认政府补助。其他政府补助，在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量，直接计入当期损益。
3、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：（1）用于补偿企业以后期间~32~的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；（2）用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。其中：与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4、政府补助的返还的会计处理方法
已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在相关
递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交易且交易发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
（三十二）租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人，在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
对于短期租赁（指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
~33~2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、发生的初始直接费用；
4、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。
在租赁期开始日后，采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人，在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
对于融资租赁，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
1、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除
租赁激励相关金额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期
开始日的指数或比率确定；
3、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
4、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人
将行使终止租赁选择权；
5、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第
三方向出租人提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁，在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租~34~赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（三十三）所得税的会计处理方法
1、所得税的会计处理方法
所得税采用资产负债表债务法进行会计处理，除将与直接计入股东权益的交易或者事项有关的所得税影响计入所有者权益外，当期所得税和递延所得税费用（或收益）计入当期损益（所得税费用）。
2、递延所得税的确认方法
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。如果不属于企业合并交易且交易发生既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。期末递延所得税资产和负债余额与期初递延所得税资产和负债余额的差额，形成递延所得税费用（或收益）。
3、所得税汇算清缴的方式
查账征收，按季预缴，汇算清缴。
4、合并纳税的情况无。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
（一）重要会计政策变更
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》~35~“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、
“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
（二）会计估计变更无。
（三）重要前期差错更正
1、重要前期差错更正说明
（1）2020年、2021年度因利息能否收回具有较大不确定性，故当年本公司
未计提利息收入，于2022年收到重庆化医控股（集团）公司支付的2020年至
2022年借款利息，增加2021年利息收入149659328.95元，增加2021年12月31日其他应收款17203333.13元，增加2021年12月31日盈余公积20490880.51元，增加2021年12月31日其他流动负债12294528.29元，
增加2021年之期初未分配利润49724528.30元；减少2021年12月31日其
他应付款200000000.00元。
（2）本公司之联营企业重庆市万州江南新区开发建设有限公司追溯调整，本公司跟调，增加2021年12月31日长期股权投资31835260.09元，增加2021年12月31日盈余公积3183526.01元，增加2021年投资收益16303563.90元，增加2021年之期初未分配利润13978526.57元。
（3）未结算的公益性项目款项从其他应付重分类至长期应付款，增加长期
应付款3774000000.00元，减少其他应付款3774000000.00元。
（4）根据资产流动性将合同资产重分类至其他非流动资产101391519.34元。
2、前期差错更正影响金额
单位：元
~36~2021年12月31日/前期差错更正影响2022年1月1日/项目
2021年度金额2021年度
应收账款162338193.852289781.15164627975.00
其他应收款4780539367.0417340720.004797880087.04
合同资产106483524.61-101391519.345092005.27
长期股权投资12575475738.4031835260.0912607310998.49
其他非流动资产110943380120.43102425041.00111045805161.43
应交税费177386245.38-24646164.68152740080.70
其他应付款13749491536.13-3973885000.009775606536.13
其他流动负债63448372.9112431915.1675880288.07
长期应付款969343100.003774000000.004743343100.00
盈余公积944838699.1526139022.96970977722.11
未分配利润5472830030.53238459509.465711289539.99
营业收入2386971776.802289781.152389261557.95
营业成本1489473291.94-651161.661488822130.28
管理费用311452631.02-382360.00311070271.02
财务费用-23445307.22-149659328.95-173104636.17
投资收益1346480675.8316303563.901362784239.73
营业外收入4911335.96-115000.004796335.96
六、税项
（一）本集团适用的主要税种及税率如下：
适用的税种税率计税基础
增值税13%、9%、6%、5%、3%销售货物或提供应税劳务应税增值额有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
按超率累进税率30%-60%土地增值税和其他附着物产权产生的增值额
1%、3.5%预缴计税依据：预收售楼款
企业所得税25%、15%应纳税所得额
城市维护建设税7%应交流转税额
从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税1.2%、12%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴土地使用税各土地等级的单位税额按实际土地占用面积和相应的土地等级
~37~适用的税种税率计税基础单位税额计缴
（二）税收优惠及批文依据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），自
2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。
本公司及子公司重庆道金投资有限公司、重庆国际会议展览中心经营管理有
限公司、重庆渝开发物业管理有限公司、重庆市城投金卡信息产业（集团）股份
有限公司、重庆市城投标信科技有限责任公司、重庆城投金卡好运通有限公司、重庆市城市建设土地发展有限责任公司主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录
（2020年本）》(国家发展和改革委员会令第40号)，依据上述规定按15%优惠税率申报缴纳企业所得税。
除上述公司的企业所得税税率为15%外，其余子公司2022年度企业所得税税率为25%。
七、企业合并及合并财务报表
（一）子企业情况序级企业主要企业名称注册地业务性质号次类型经营地重庆渝开发股份有限公重庆市渝中区中山三路128
121重庆市房地产
司号投资大厦25层重庆颐天康养产业发展重庆市渝中区人民路123号
221重庆市康养服务
有限公司附1号蒲田大厦8楼重庆市城投路桥管理有重庆市渝中区人民路123号路桥维护
321重庆市
限公司附1号八楼管理重庆市渝中区中山三路128
4重庆恒诚投资有限公司21重庆市房地产租赁
号26楼重庆市城投公租房建设重庆市渝中区中山三路128
521重庆市公租房建设
有限公司号重庆投资大厦28层重庆城投集团开州建设重庆市开州区云枫街道滨湖
621重庆市工程管理
有限公司公园750号重庆城投信诚基础设施重庆市渝中区中山三路128股权投资
721重庆市
建设私募股权投资基金号第27层管理
~38~序级企业主要企业名称注册地业务性质号次类型经营地管理有限公司交通信息卡重庆市城投金卡信息产重庆市南岸区通江大道221
821重庆市系统技术开业（集团）股份有限公司号
发、销售等重庆市城市建设土地发重庆市渝中区中山三路128土地开发
921重庆市
展有限责任公司号23楼整治重庆城投城市更新建设重庆市江北区东升门路63房屋及市政
1021重庆市
发展有限公司号17-1建设重庆城投基础设施建设重庆市渝中区中山三路128房屋及市政
1121重庆市
有限公司号15楼建设重庆城投健康医疗产业重庆市渝中区上清寺街道中
1221重庆市医疗管理
发展有限公司山三路168号第10层农产品收重庆九锅箐农林综合开重庆市万盛经开区关坝镇九
1321重庆市购、加工、发有限责任公司锅箐23号疗养服务等重庆国调企业管理有限重庆市渝中区中山三路128
1421重庆市企业管理
公司号23层重庆城投曙光湖建设有重庆市璧山区璧泉街道牛角工程建设及
1521重庆市
限公司湾路7号附12号公路维护重庆市嘉郡房地产开发重庆市渝中区人民路123号
1631重庆市房地产
有限公司附1号（蒲田大厦）8楼重庆颐天展宸置业有限重庆市北碚区北温泉街道金
1731重庆市房地产
公司华路88号第三层重庆嘉阅展恒置业有限重庆市渝中区中山三路168
1831重庆市房地产开发
公司号第10层云南省红河哈尼族彝族自治云南颐天展宏置业发展州弥勒市弥阳街道梅花温泉
1931云南省房地产
有限公司社区银杏路湖泉御府一号楼
1A 栋 2 楼
重庆渝开发新干线置业重庆市渝中区重庆村55号2
2031重庆市房地产
有限公司单元38层1号重庆渝开发物业管理有重庆市渝中区中山三路128
2131重庆市服务业
限公司号25楼重庆市江北区洋河北路8号
22重庆道金投资有限公司31重庆市投资
4栋附1号
重庆渝开发资产经营管重庆市渝中区中山三路128资产经营
2331重庆市
理有限公司号25楼2501管理重庆国际会议展览中心
2431重庆市南岸区江南大道2号重庆市服务业
经营管理有限公司重庆市渝北区回兴街道服装
25重庆捷兴置业有限公司31重庆市房地产
大道43号2幢-1-1
~39~序级企业主要企业名称注册地业务性质号次类型经营地重庆市南岸区南山街道福寿
26重庆朗福置业有限公司31重庆市房地产
路2号
重庆市城投标信科技有重庆市九龙坡区科园一路智能交通、
2731重庆市
限责任公司 200 号 C 座 26 层 物联网服务
重庆城投金卡好运通有重庆市南岸区通江大道221智能交通、
2831重庆市
限公司号物联网服务重庆市九龙坡区杨家坪正街
29重庆渝西医院34重庆市卫生医疗
43号
重庆康居西城城投商街重庆市渝中区中山三路128
3031重庆市房地产租赁
资产管理有限公司号19楼-3重庆市渝中区两路口街道渝重庆城投朝天门项目管工程管理
3131中区中山三路107号上站大重庆市
理有限公司服务
楼平街第四层4-1重庆市江北区寸滩街道北滨重庆城投江长建设有限工程建设及3231二路450号附13号（自编号重庆市公司公路维护内3号房）
续上表：
序实收资本持股比例享有的表决
企业名称投资额（万元）取得方式号（万元）（%）权（%）重庆渝开发股份有限公
184377.1063.1963.19122714.691
司重庆颐天康养产业发展
2400000.00100.00100.00400000.001
有限公司重庆市城投路桥管理有
32000.00100.00100.002000.001
限公司
4重庆恒诚投资有限公司100000.00100.00100.00100000.001
重庆市城投公租房建设
5100000.00100.00100.00100000.001
有限公司重庆城投集团开州建设
610000.00100.00100.0010000.001
有限公司重庆城投信诚基础设施
7建设私募股权投资基金2000.0051.0051.001020.001
管理有限公司重庆市城投金卡信息产
844627.5839.7639.7618825.701业（集团）股份有限公司重庆市城市建设土地发
9300000.00100.00100.00300000.001
展有限责任公司重庆城投城市更新建设
1051000.00100.00100.0051000.001
发展有限公司
~40~序实收资本持股比例享有的表决
企业名称投资额（万元）取得方式号（万元）（%）权（%）重庆城投基础设施建设
1120000.00100.00100.0020000.001
有限公司重庆城投健康医疗产业
125000.00100.00100.005000.001
发展有限公司重庆九锅箐农林综合开
1333504.97100.00100.0036103.113
发有限责任公司重庆国调企业管理有限
1447500.0066.0066.0031350.001
公司重庆城投曙光湖建设有
1588.0088.001
限公司重庆市嘉郡房地产开发
1615000.00100.00100.0015000.001
有限公司重庆颐天展宸置业有限
172000.00100.00100.002000.001
公司重庆嘉阅展恒置业有限
1810000.00100.00100.0010000.001
公司云南颐天展宏置业发展
1920000.00100.00100.0020000.001
有限公司重庆渝开发新干线置业
206000.0095.0095.006035.001
有限公司重庆渝开发物业管理有
21500.00100.00100.00450.001
限公司
22重庆道金投资有限公司12000.00100.00100.0012000.001
重庆渝开发资产经营管
231000.00100.00100.001000.001
理有限公司重庆国际会议展览中心
24200.00100.00100.00200.001
经营管理有限公司
25重庆捷兴置业有限公司38000.0060.0060.0022800.001
26重庆朗福置业有限公司70000.0050.0050.0035000.001
重庆市城投标信科技有
275000.0060.0060.003000.001
限责任公司重庆城投金卡好运通有
281000.00100.00100.001000.001
限公司
29重庆渝西医院500.00100.00100.004187.623
重庆康居西城城投商街
305000.00100.00100.005000.001
资产管理有限公司重庆城投朝天门项目管
318333.8580.0080.006667.071
理有限公司重庆城投江长建设有限
3210000.00100.00100.0010000.001
公司
~41~注：企业类型：1、境内非金融子企业；2、境内金融子企业；3、境外子企业；4、事业单位；5、基建单位。
取得方式：1、投资设立；2、同一控制下的企业合并；3、非同一控制下的企业合并；4、其他。
（二）母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制
的原因：
2016年，根据重庆市城投金卡信息产业（集团）股份有限公司《“三重一大”事项集体决策实施办法》及公司章程修订，本公司对重庆市城投金卡信息产业（集团）股份有限公司重大经营事项有决策权，能够对重庆市城投金卡信息产业（集团）股份有限公司实施控制，故纳入合并范围。
（三）母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决
权但未能对其形成控制的原因：
序注册资本投资额未纳入合并企业名称持股比例级次号（万元）（万元）范围原因重庆市万州机场有限责任
153.85%13000.007000.002注
公司
注：重庆市万州机场有限责任公司及其机场有关的资产主要由重庆市万州区人民政府经营管理，本公司对重庆市万州机场有限责任公司不具有控制权，故未纳入合并报表范围。
（四）重要非全资子企业情况
1、少数股东
序少数股东持当期归属于少当期向少数股期末累计少数企业名称
号股比例（%）数股东的损益东支付的股利股东权益重庆市城投金卡信息产业
160.247103343.11586166385.30
(集团)股份有限公司重庆城投信诚基础设施建
2设私募股权投资基金管理49.00833379.94810184.3211533052.63
有限公司
3重庆渝开发股份有限公司36.8162869740.656212437.321769430076.28
重庆国调企业管理有限公
434.001764178.71163265367.76
司
2、主要财务信息：
~42~本期数重庆城投信诚项目重庆市城投金卡信基础设施建设重庆渝开发股份有重庆国调企业管
息产业(集团)股份私募股权投资限公司理有限公司有限公司基金管理有限公司
流动资产241843779.1220863484.405312941417.07486217662.60
非流动资产1323306237.632718900.002053033403.99320553720.16
资产合计1565150016.7523582384.407365974821.06806771382.76
流动负债345620135.4845542.282414804801.34326579124.63
非流动负债256959608.17-783345288.00
负债合计602579743.6545542.283198150089.34326579124.63
营业收入186749524.151434033.66895557809.94-
净利润11962999.551700775.39183043831.045188760.91
综合收益总额11962999.551700775.39183043831.045188760.91
经营活动现金流量净额76521230.13912668.371331825484.56-2065064.86
续上表：
上年数重庆城投信诚项目重庆市城投金卡信基础设施建设重庆渝开发股份有限重庆国调企业
息产业(集团)股份私募股权投资公司管理有限公司有限公司基金管理有限公司
流动资产231350630.9821138840.737074437030.2430003586.89
非流动资产1220016931.393021000.001281619329.60
资产合计1451367562.3724159840.738356056359.8430003586.89
流动负债115709704.38670336.613413107524.2389.67
非流动负债385050584.44940397120.83
负债合计500760288.82670336.614353504645.0689.67
营业收入158018724.802774086.751186854732.32
净利润8150867.481837152.66235250717.903497.22
综合收益总额8150867.481837152.66235877346.503497.22
经营活动现金流量净额175137868.742141078.80460955171.652130.42
~43~（五）本年不再纳入合并范围的原子公司本公司之二级子公司重庆渝开发股份有限公司通过公开挂牌对三级子公司
重庆骏励房地产开发有限公司（以下简称“骏励公司”）51%股权进行增资。2022年8月16日，渝开发股份、骏励公司与重庆越嘉房地产开发有限公司（以下简称“越嘉公司”）签订了《增资协议》《投资合作协议》等协议。2022年8月18日，骏励公司工商变更办理完成，越嘉公司持有骏励公司股份比例为51%，
渝开发股份持有骏励公司股份比例为49%。
（六）本期新纳入合并范围的主体
1、本公司之二级子公司重庆城投医疗健康产业发展有限公司于2022年4月30日获取重庆渝西医院实际控制权，纳入合并范围。
2、本公司之二级子公司重庆城投基础设施建设有限公司于2022年1月17日投资设立全资子公司重庆城投江长建设有限公司，纳入合并范围。
3、本公司于2022年12月22日投资设立重庆城投曙光湖建设有限公司，持
股比例88.00%，纳入合并范围，但重庆城投曙光湖建设有限公司2022年尚无业务发生。
4、本公司之二级子公司重庆颐天康养产业发展有限公司于2022年8月31日投资设立全资子公司重庆嘉阅展恒置业有限公司，纳入合并范围。
（七）本期发生的非同一控制下企业合并情况账面净资产可辨认净资产公允价值公司名称合并日（万元）金额（万元）确定方法
重庆渝西医院2022年4月30日2855.53注2
续上表：
商誉购买日至期末购买日至期末交易对价公司名称被购买方的收被购买方的净（万元）金额（万元）确定方法入（万元）利润（万元）
重庆渝西医院4187.623913.90-308.43
注：1、北方置业集团有限公司与本公司于2021年10月21日签订关于重庆渝西医院转
让协议和相关土地房屋划转的协议，本公司以41876200.00元协议对价取得重庆渝西医院100%股权。公司于2022年4月30日获取重庆渝西医院实际控制权，公司以2022年4月
30日确认为合并日。
~44~2、2022年4月30日可辨认净资产公允价值包含北方置业集团有限公司无偿划转的土
地及房屋，相关土地及房屋产权截止本报告日未办理变更登记，详见“附注十三、2”。
八、合并财务报表重要项目的说明（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
（一）货币资金项目期末余额期初余额
库存现金60607.13129358.11
银行存款8196956302.5614287840832.85
其他货币资金90844834.8818167678.84
合计8287861744.5714306137869.80
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金310870.00310870.00
履约保证金50513271.81477782.61
冻结存款594732.43594732.43
物业维修基金7703116.577561418.09
会展中心专项补贴资金159885.45204710.36
按揭保证金2000000.002001500.00
定期存单质押5000000.005000000.00
土地复垦监管资金3109300.00
合计69391176.2616151013.49
（二）交易性金融资产项目期末公允价值期初公允价值分类以公允价值计量且其变动计入
477290833.79546357887.63
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资477290833.79546357887.63其他
合计477290833.79546357887.63
~45~（三）应收账款
1、按账龄披露应收账款：
期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内126889510.025379208.47163533749.158158454.44
1至2年26218950.672703600.938088320.92808832.09
2至3年8198735.922532185.18143683.0648697.82
3年以上10231918.499512174.8710369979.818491773.59
合计171539115.1020127169.45182135732.9417507757.94
注：本期收购的重庆渝西医院纳入合并范围，期末应收账款并入报表。
2、按坏账准备计提方法分类披露应收账款：
期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
5388957.773.145388957.77100.00
的应收账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收166150157.3396.8614738211.688.87151411945.65账款
合计171539115.10——20127169.45——151411945.65
续上表：
期初余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值
金额比例(%)金额
失率(%)按单项计提坏账准备
5303665.772.915303665.77100.00
的应收账款按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收176832067.1797.0912204092.176.90164627975.00账款
合计182135732.94——17507757.94——164627975.00
期末单项计提坏账准备的应收账款：
~46~预期信用债务人名称账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）中钞海思信息技术（北
3598674.003598674.00100.00收回的可能性极小
京）有限公司重庆市九江投资有限
1790283.771790283.77100.00债务人无可执行财产
公司等9家公司
合计5388957.775388957.77————
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
（1）账龄组合：
期末余额账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内107584169.0273.385379208.47
1至2年25981327.3917.722598132.73
2至3年7948643.925.422382093.18
3年以上5089640.923.474378777.30
合计146603781.25——14738211.68
续上表：
期初余额账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内161059724.8092.328052986.24
1至2年8088320.924.64808832.09
2至3年134797.860.0839812.62
3年以上5180667.442.973302461.22
合计174463511.02——12204092.17
（2）其他组合：
期末余额期初余额组合名称计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备
例(%)例(%)组合1（无风险
19546376.082368556.15
组合）
合计19546376.08——2368556.15——
~47~3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款合计的债务人名称账面余额坏账准备比例（%）重庆经济技术开发区土地利用事务
20764879.8012.112076487.98
中心
重庆启嘉科技有限公司19750000.0011.51987500.00
北京天云融创软件技术有限公司14332500.008.36716625.00
重庆谦聚兴科技有限公司12900000.007.52645000.00
浪潮通信技术有限公司9900000.005.77495000.00
合计77647379.8045.274920612.98
（四）预付款项
1、预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内14772082.4481.3010167004.3075.40
1至2年2306023.5512.692621845.1619.44
2至3年409423.652.2539466.150.29
3年以上682137.633.75655304.404.86
合计18169667.27——13483620.01——
2、账龄超过一年的大额预付款项情况：
债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因重庆市城投金卡信息重庆渝先通信设备有产业（集团）股份有限623156.651-2年尚未结算限公司公司重庆市城投金卡信息重庆四通都成科技发产业（集团）股份有限391826.801-2年尚未结算展有限公司公司重庆市城市建设土地成都佰行航空技术服
290000.001-2年尚未结算
发展有限责任公司务有限公司重庆市城投金卡信息重庆云网科技股份有产业（集团）股份有限216000.001-2年尚未结算限公司公司重庆市城投标信科技重庆成尔科技开发有
200244.552-3年尚未结算
有限责任公司限公司
~48~债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因重庆市城投标信科技天津中兴软件有限责
200000.003年以上尚未结算
有限责任公司任公司
合计1921228.00————
3、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：
占预付款项合计的比债务人名称账面余额坏账准备例（%）
浙江中控信息产业股份有限公司2331157.2412.83
重庆四通都成科技发展有限公司1266149.496.97
重庆渝先通信设备有限公司1227892.376.76
智慧互通科技股份有限公司1122000.006.18
重庆市建筑科学研究院有限公司1095636.466.03
合计7042835.5638.77
（五）其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息6627849.8117183.14
应收股利26653912.00
其他应收款项4329391993.844771208991.90
合计4336019843.654797880087.04
1、应收利息
项目期末余额期初余额
其他6627849.8117183.14
合计6627849.8117183.14
2、应收股利
是否发生减值项目期末余额期初余额未收回的原因及其判断依据
账龄一年以内的应收股利26653912.00
其中：重庆千信国际贸易有限公司26653912.00
合计26653912.00————
3、其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项：
~49~期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内611286100.56875856.762068543372.64178909034.83
1至2年1108598618.67160672755.482628605518.02402500891.87
2至3年2544454641.97402519913.28588873478.1693383644.69
3年以上1137203638.56508082480.40577318298.77417338104.30
合计5401542999.761072151005.925863340667.591092131675.69
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项：
期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)单项计提坏账准备
4409599675.7681.641049599675.7623.803360000000.00
的其他应收款项按信用风险特征组
合计提坏账准备的991943324.0018.3622551330.162.27969391993.84其他应收款项
合计5401542999.76——1072151005.92——4329391993.84
续上表：
期初余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值
金额比例(%)金额用损失
率(%)单项计提坏账准备
4432431581.4575.601055228248.3223.813377203333.13
的其他应收款项按信用风险特征组
合计提坏账准备的1430909086.1424.4036903427.372.581394005658.77其他应收款项
合计5863340667.59——1092131675.69——4771208991.90
单项计提坏账准备的其他应收款情况：
~50~期末余额债务人名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）根据预计
重庆化医控股集团公司4000000000.00640000000.0016.00未来可收回金额预计无法
重庆市黔江区人民政府218335000.00218335000.00100.00收回预计无法
重庆市新城开发建设股份有限公司149315625.23149315625.23100.00收回预计无法
重庆市万州机场有限责任公司29514097.9829514097.98100.00收回预计无法
重庆洲际酒店投资有限公司11586392.0611586392.06100.00收回预计无法
其他848560.49848560.49100.00收回
合计4409599675.761049599675.76————
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
*账龄组合：
期末余额账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内8351525.9719.09417576.29
1-2年6715854.8515.35671585.48
2-3年278091.420.6469552.88
3年以上28400729.9664.9215913736.41
合计43746202.20——17072451.06
续上表：
期初余额账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
1年以内17067108.2534.91853355.43
1-2年505314.751.0350531.47
~51~期初余额账龄账面余额坏账准备
金额比例(%)
2-3年24956075.2451.057486515.05
3年以上6357837.5813.014962167.46
合计48886335.82——13352569.41
*其他组合：
期末余额组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
余额百分比组合182629303.293.005478879.10
其他无风险组合765567818.51
合计948197121.80——5478879.10
续上表：
期初余额组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
余额百分比组合785028598.843.0023550857.96
其他无风险组合596994151.48
合计1382022750.32——23550857.96
其他应收款坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期信合计用损失用损失用损失
期初余额24404213.39640115090.52427612371.781092131675.69期初余额在本期
——转入第二阶段-336004.98336004.98
——转入第三阶段-7771.81-13934.5921706.40
——转回第二阶段
——转回第一阶段
~52~第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期信用损失用损失用损失
本期计提-18163781.21263973.67-2080662.23-19980469.77本期转回本期转销本期核销
其他变动-200.00-200.00
期末余额5896455.39640701134.58425553415.951072151005.92
其他应收款账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期合计用损失用损失信用损失
期初余额1401081616.974000517389.99461741660.635863340667.59期初余额在本期
——转入第二阶段-6715854.856715854.85
——转入第三阶段-259060.35-139345.92398406.27
——转回第二阶段
——转回第一阶段2000.00-2000.00
本期新增604225696.71-183240.00-2821763.62601220693.09
本期终止确认-1055270114.02-54058.57-7690188.33-1063014360.92
其他变动-4000.00-4000.00
期末余额943060284.464006856600.35451626114.955401542999.76
（4）收回或转回的坏账准备情况：
转回或收回前累计已转回或收回原因、债务人名称转回或收回金额计提坏账准备金额方式
重庆高速公路集团有限公司18000000.0018000000.00清偿
重庆市新城开发建设股份有限公司5885632.915885632.91部分清偿
北京中科希望信息股份有限公司603250.00603250.00清偿
重庆园林绿化建设投资（集团）有
551400.00551400.00清偿
限公司
~53~转回或收回前累计已转回或收回原因、债务人名称转回或收回金额计提坏账准备金额方式
浙江河姆渡工业互联网有限公司517500.00517500.00清偿
重庆能投健康产业有限公司476750.88476750.88清偿
其他768759.73768759.73清偿
合计26803293.5226803293.52——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：
占其他应收款项债务人名称账面余额账龄款合计的比坏账准备性质例（%）
重庆化医控股集团公司借款4000000000.004年以内74.05640000000.00重庆旅游投资集团有限
借款320000000.001年以内5.92公司
重庆市黔江区人民政府借款218335000.005年以上4.04218335000.00重庆市新城开发建设股
借款149315625.235年以上2.76149315625.23份有限公司重庆市嘉星半岛城市建
借款134430000.003年以内2.49设发展有限公司
合计——4822080625.23——89.261007650625.23
（六）存货期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本7675183696.017675183696.01
库存商品（产成品）1515453509.4339573444.921475880064.51
其中：已完工开发产品1489432055.6636200671.711453231383.95
拟开发土地2344609159.302344609159.30
原材料50486775.8850486775.88
消耗性生物资产3358121.683358121.68
周转材料（包装物、低值易耗品等）486536.30486536.30
其他342676398.67342676398.67
合计11932254197.2739573444.9211892680752.35
续上表：
~54~期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本7932644163.897932644163.89
库存商品（产成品）1134947474.3722377199.341112570275.03
其中：已完工开发产品1113041193.0918866817.871094174375.22
拟开发土地1041049465.001041049465.00
原材料55980454.3455980454.34
消耗性生物资产3385739.603385739.60
周转材料（包装物、低值易耗品等）97894.2297894.22
其他341490461.77341490461.77
合计10509595653.1922377199.3410487218453.85
（七）合同资产期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
PPP 项目资
865466188.41865466188.41102425041.00102425041.00
产无收款风
5092005.275092005.27
险组合
小计865466188.41865466188.41107517046.27107517046.27
减：列示于其他非流
865466188.41865466188.41102425041.00102425041.00
动资产的合同资产
合计5092005.275092005.27
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
预缴税金154878441.23144139062.87
期末留抵税额564695619.03448294933.35
合同取得成本3364852.2810818356.07
股利分红质押30399100.00102561700.00
待收回土地款2839884122.123514457876.62
合计3593222134.664220271928.91
~55~（九）债权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
重庆两山建设投资有限公司926320000.00926320000.00
合计926320000.00926320000.00
（十）长期股权投资
1、长期股权投资分类：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
对合营企业投资48843348.34-218473.8748624874.47
对联营企业投资12558467650.152597661886.22384523106.6714771606429.70
小计12607310998.492597443412.35384523106.6714820231304.17
减：长期股权投资减值准备
合计12607310998.492597443412.35384523106.6714820231304.17
2、长期股权投资明细：
本期增减变动被投资单位投资成本期初余额权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益
合计11570735346.4212607310998.491370926754.62-29400000.001309759514.55-76044058.76
~56~本期增减变动被投资单位投资成本期初余额权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益
一、合营企业49000000.0048843348.34-218473.87重庆市嘉星半岛城市建设发展有限
49000000.0048843348.34-218473.87
公司
二、联营企业11521735346.4212558467650.151370926754.62-29400000.001309977988.42-76044058.76
重庆市万州机场有限责任公司70000000.00371532306.18-28140248.58重庆市万州江南新区开发建设有限
22000000.00708712057.369068927.50
公司
安诚财产保险股份有限公司1793086787.131661137872.208383282.36-41417679.02
重庆中油诚源发展有限公司227560100.00237110297.525648997.27
重庆渝泊停车场建设管理有限公司10500000.005576974.31-478491.44
重庆会展中心置业有限公司178935200.00
中交航空港有限公司253755200.00228767347.46-5502185.66重庆西证渝富股权投资基金管理有
32805902.0032724827.511597416.35
限公司
重庆金卡联智数字技术有限公司8520000.002567278.05-198474.53嘉兴恒渝股权投资合伙企业（有限
29400000.0027910293.99-29400000.001489706.01
合伙）
重庆城投瑞安养老服务有限公司6000000.003687092.11-128566.81
~57~本期增减变动被投资单位投资成本期初余额权益法下确认的追加投资减少投资其他综合收益调整投资损益
重庆龙湖颐天展图置业有限公司29400000.00106104577.1010114229.17
重庆颐天展驰置业有限公司29400000.0045230809.61国家电投集团远达环保股份有限公
425327713.53439748972.49-2229563.41-797785.22
司
重药控股股份有限公司1538669487.391909278738.43160239557.57853532.44
重钢西昌矿业有限公司540500000.00646179763.7391851173.80
重庆兴农融资担保集团有限公司1911432694.001865593850.44236074694.00102661502.19
重庆农村商业银行股份有限公司2398590201.753402149864.85748061787.20-34689054.40
重庆药品交易所股份有限公司66000000.00101446664.108648361.866927.44
重庆征信有限责任公司80000000.0079203946.57-1782655.00
重庆龙湖颐天展晟置业有限公司490000000.00485920304.4353941812.27重庆龙湖颐天鼎圣房地产开发有限
245000000.00243114621.3295767235.29
公司重庆渝调私募股权投资基金合伙企
320000000.00320000000.005590184.70业（有限合伙）
重庆骏励房地产开发有限公司814852060.62814852060.62143190.70
续上表：
~58~本期增减变动被投资单位宣告发放现金股利或期末余额减值准备期末余额其他权益变动计提减值准备其他利润
合计11397416.03355123106.67-18596214.0914820231304.17
一、合营企业48624874.47重庆市嘉星半岛城市建设发展有限
48624874.47
公司
二、联营企业11397416.03355123106.67-18596214.0914771606429.70
重庆市万州机场有限责任公司343392057.60重庆市万州江南新区开发建设有限
717780984.86
公司
安诚财产保险股份有限公司1628103475.54
重庆中油诚源发展有限公司7527503.95235231790.84
重庆渝泊停车场建设管理有限公司5098482.87重庆会展中心置业有限公司
中交航空港有限公司223265161.80重庆西证渝富股权投资基金管理有
1450000.0032872243.86
限公司
重庆金卡联智数字技术有限公司2368803.52嘉兴恒渝股权投资合伙企业（有限合伙）
~59~本期增减变动被投资单位宣告发放现金股利或期末余额减值准备期末余额其他权益变动计提减值准备其他利润
重庆城投瑞安养老服务有限公司3558525.30
重庆龙湖颐天展图置业有限公司116218806.27
重庆颐天展驰置业有限公司45230809.61国家电投集团远达环保股份有限公
1406639.20435314984.66
司
重药控股股份有限公司11435135.7118349135.802063457828.35
重钢西昌矿业有限公司-37719.6870814160.00667179057.85
重庆兴农融资担保有限责任公司38826886.422165503160.21
重庆农村商业银行股份有限公司208839576.083906683021.57
重庆药品交易所股份有限公司2351250.00107750703.40
重庆征信有限责任公司77421291.57
重庆龙湖颐天展晟置业有限公司539862116.70重庆龙湖颐天鼎圣房地产开发有限
338881856.61
公司重庆渝调私募股权投资基金合伙企
5557955.22320032229.48业（有限合伙）
重庆骏励房地产开发有限公司-18596214.09796399037.23
~60~（十一）其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况：
项目期末余额期初余额
其他权益工具投资5723939183.837109132580.61
其中：对公众公司的权益投资3637638593.754756021713.85
对非公众公司的权益投资2086300590.082353110866.76
合计5723939183.837109132580.61
2、期末其他权益工具情况：
本期确认的股利项目名称累计利得累计损失收入
其他权益工具投资92876458.8114420711.09964561145.69
其中：对公众公司的权益投资74717925.2014420711.09892033389.67
对非公众公司的权益投资18158533.6172527756.02
续上表：
指定为以公允价值计其他综合收益转入其他综合收益转入项目名称量且其变动计入其他留存收益的金额留存收益的原因综合收益的原因
其他权益工具投资18257339.51持有意图股权置换收益
其中：对公众公司的权益投资持有意图
对非公众公司的权益投资18257339.51持有意图股权置换收益
（十二）其他非流动金融资产项目期末公允价值期初公允价值
权益工具投资2138135943.701719902117.00
其中：对公众公司的权益投资518873.40681117.00
对非公众公司的权益投资2137617070.301719221000.00
小计2138135943.701719902117.00
减：一年内到期部分
合计2138135943.701719902117.00
（十三）投资性房地产
1、以成本计量：
~61~项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计2445638960.931795479.651183999.712446250440.87
其中：房屋、建筑物2445638960.931795479.651183999.712446250440.87
二、累计折旧和累计摊
560375607.7958192229.32180099.46618387737.65
销合计
其中：房屋、建筑物560375607.7958192229.32180099.46618387737.65
三、投资性房地产账面
1885263353.14————1827862703.22
净值合计
其中：房屋、建筑物1885263353.14————1827862703.22
四、投资性房地产减值
1800268.001800268.00
准备累计金额合计
其中：房屋、建筑物1800268.001800268.00
五、投资性房地产账面
1883463085.14————1826062435.22
价值合计
其中：房屋、建筑物1883463085.14————1826062435.22
（1）本公司部分投资性房地产产权证书暂未办理，该部分投资性房地产的
面积为35846.19平方米，账面价值为59808043.64元。
（2）本公司投资性房地产受限面积37858.57平方米，详见：附注七、（五十七）“所有权和使用权受到限制的资产”。
2、以公允价值计量：
本期增加本期减少自用房公允转为项目期初公允价值地产或价值自用期末公允价值购置处置存货变动房地转入损益产
一、成本合计246907361.00——246907361.00
其中：土地使用权246907361.00——246907361.00
二、公允价值变动
6134345.506134345.50
合计
其中：土地使用权6134345.506134345.50
三、投资性房地产
253041706.50—————————253041706.50
账面价值合计
其中：土地使用权253041706.50—————————253041706.50
~62~注：公允价值2022年较2021年未发生变动，根据评估报告披露，按工业用地进行公允价值评估，未考虑《重庆市万盛区九锅箐综合项目控制性详细规划》中土地用途可能不一致的影响。
（十四）固定资产项目期末账面价值期初账面价值
固定资产1360449014.851331127095.30
固定资产清理5891.73
合计1360449014.851331132987.03
1、固定资产情况：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计2111943782.50169852874.0528840956.082252955700.47
其中：房屋及建筑物1489457065.0613141122.7112777933.191489820254.58
机器设备435388221.80132074339.6012419516.30555043045.10
运输工具43279467.661566952.941866025.1742980395.43
电子设备16060894.903425645.2520278.9719466261.18
办公设备27097961.4310087239.911580328.4535604872.89
专用设备9534482.929534482.92
通用设备77809071.02154065.4677963136.48
其他13316617.719403508.18176874.0022543251.89
二、累计折旧合计780816687.20121777949.9210087951.50892506685.62
其中：房屋及建筑物491843490.9946878001.94343626.37538377866.56
机器设备136262805.5963961413.686354972.86193869246.41
运输工具34255487.072605063.241723060.8035137489.51
电子设备12243703.562102882.7519466.6114327119.70
办公设备17761647.373499163.541478374.6619782436.25
专用设备3423719.34757672.294181391.63
通用设备74452992.2166541.4874519533.69
其他10572841.071907211.00168450.2012311601.87
三、固定资产账面净值
1331127095.30————1360449014.85
合计
~63~项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其中：房屋及建筑物997613574.07————951442388.02
机器设备299125416.21————361173798.69
运输工具9023980.59————7842905.92
电子设备3817191.34————5139141.48
办公设备9336314.06————15822436.64
专用设备6110763.58————5353091.29
通用设备3356078.81————3443602.79
其他2743776.64————10231650.02
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备专用设备通用设备其他
五、固定资产账面价值
1331127095.30————1360449014.85
合计
其中：房屋及建筑物997613574.07————951442388.02
机器设备299125416.21————361173798.69
运输工具9023980.59————7842905.92
电子设备3817191.34————5139141.48
办公设备9336314.06————15822436.64
专用设备6110763.58————5353091.29
通用设备3356078.81————3443602.79
其他2743776.64————10231650.02
注：本公司部分房屋及建筑物产权证书暂未办理，该部分房屋建筑物的账面价值为
4887405.92元；本公司之二级子公司重庆市城投金卡信息产业(集团)股份有限公司拥有
~64~的智能交通大数据协同安全试验室(海南)的产权证正在办理中，账面价值12737905.52元。
2、固定资产清理情况：
项目期末账面价值期初账面价值转入清理的原因
运输工具5775.00报废清理
其他116.73报废清理
合计5891.73——
（十五）在建工程期末余额项目账面余额减值准备账面价值
在建工程223875783.51223875783.51
工程物资394362454.72394362454.72
合计618238238.23618238238.23
续上表：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
在建工程291756578.84291756578.84
工程物资253490183.63253490183.63
合计545246762.47545246762.47
重要在建工程项目本期变动情况：
项目名称预算数期初余额本期增加额
基于 RFID 技术交通物联网建设项目 1512020000.00 282032904.36 81922671.86
大渡口天邻山水康养中心项目14736100.006418413.742391642.20
合计——288451318.1084314314.06
续上表：
本期转入固定资产项目名称本期其他减少金额期末余额金额
基于 RFID 技术交通物联网建设项目 115393570.33 28848623.62 219713382.27
大渡口天邻山水康养中心项目8810055.94
合计124203626.2728848623.62219713382.27
~65~续上表：
工程累计投本期利
工程利息资本化累其中：本期利息项目名称入占预算比息资本资金来源进度（%）计金额资本化金额例（%）化率（%）
基于 RFID 技术交通 自筹、金融
96.7796.7728458955.347366190.093.80
物联网建设项目机构贷款大渡口天邻山水康养中心项目
合计————28458955.347366190.09——
（十六）生产性生物资产项目期初账面价值本期增加额本期减少额期末账面价值
种植业：317409.9745344.28272065.69
其中：茶树317409.9745344.28272065.69
合计317409.9745344.28272065.69
注：截止2022年12月31日，本公司之二级子公司九锅箐拥有茶树50余亩，茶树从幼茶到成熟需要10年的培育期，成熟后预计可采摘10年。与茶树采购、培育相关的费用在发生时一半计入当期费用，一半在采摘期进行摊销，年摊销金额为45344.28元。
（十七）使用权资产项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、账面原值合计10724536.5410968183.5921692720.13
其中：房屋及建筑物9964707.4110968183.5920932891.00
机器设备759829.13759829.13
二、累计折旧合计2794105.654560766.407354872.05
其中：房屋及建筑物2749409.824516070.607265480.42
机器设备44695.8344695.8089391.63
三、使用权资产账面净值合计7930430.89————14337848.08
其中：房屋及建筑物7215297.59————13667410.58
机器设备715133.30————670437.50
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物机器设备
~66~项目期初余额本期增加本期减少期末余额
五、使用权资产账面价值合计7930430.89————14337848.08
其中：房屋及建筑物7215297.59————13667410.58
机器设备715133.30————670437.50
（十八）无形资产项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、原价合计348374149.6431732183.232052452.84378053880.03
其中：软件140852619.2231732183.232052452.84170532349.61
土地使用权207207758.50207207758.50
商标权313771.92313771.92
二、累计摊销合计145263845.5221177734.15469119.54165972460.13
其中：软件70577661.0515588815.92469119.5485697357.43
土地使用权74447692.765535623.7179983316.47
商标权238491.7153294.52291786.23
三、无形资产减值准备合计
其中：软件土地使用权商标权
四、账面价值合计203110304.12————212081419.90
其中：软件70274958.17————84834992.18
土地使用权132760065.74————127224442.03
商标权75280.21————21985.69
（十九）开发支出本期增加金额本期减少金额期末项目期初余额确认为转入当内部开发支出其他其他余额无形资产期损益智慧康养云
620101.121790591.252410692.37
平台
合计620101.121790591.252410692.37
（二十）长期待摊费用
~67~项目期初余额本期增加额本期摊销额
交通信息卡98867773.3420380352.9815196818.99
装修改造等7544065.406695453.852256385.68
软件升级1161735.8268091.48
合计106411838.7428237542.6517521296.15
续上表：
项目其他减少额期末余额其他减少的原因
交通信息卡104051307.33
装修改造等11983133.57
软件升级1093644.34
合计117128085.24——
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：
期末余额项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
一、递延所得税资产442495999.702671251754.57
资产减值准备15287472.2263833405.87
信用减值准备174154148.581067393069.72
未实现内部利润23680152.46126071666.06
可抵扣亏损59888270.12347961019.43
预提费用10866315.9243465263.64
预缴企业所得税（路桥通行业务）
其他权益工具投资公允价值变动149896211.58964561145.69
交易性金融资产公允价值变动7018463.7446789758.25
递延收益1633712.0710891413.87结转以后年度扣除的广告费和业务
71253.01285012.04
宣传费
二、递延所得税负债91288422.80443063260.25
交易性金融资产公允价值变动27052981.73180353211.51
存货账面价值与计税基础差异56564681.69226258726.76
~68~期末余额项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
其他权益工具投资公允价值变动2163106.6614420711.09
合同资产账面价值与计税基础差异5507652.7222030610.89
续上表：
期初余额项目
递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异
一、递延所得税资产596251391.013700354016.72
资产减值准备4716704.4718866817.87
信用减值准备182828545.291111573256.17
未实现内部利润35954613.40174944500.35
可抵扣亏损98783200.85624163388.99
预提费用7838448.1731353792.67
预缴企业所得税（路桥通行业务）243818960.861625459739.05
其他权益工具投资公允价值变动16091203.1372527756.02
交易性金融资产公允价值变动3822148.6125480990.71
递延收益2397566.2315983774.89结转以后年度扣除的广告费和业务宣传费
二、递延所得税负债108700807.45621800607.93
交易性金融资产公允价值变动34008450.57226723003.81
存货账面价值与计税基础差异38576790.65154307162.60
其他权益工具投资公允价值变动36115566.23240770441.52合同资产账面价值与计税基础差异
（二十二）其他非流动资产项目期末余额期初余额
一、市政资产及公租房项目小计110237183523.58104585235750.41
市政资产项目投资75483941962.3169915068728.65
公租房项目34753241561.2734670167021.76
二、路桥资产项目投资小计5017708141.055017708141.05
~69~项目期末余额期初余额
路桥资产项目投资13687214775.8113687214775.81
减：路桥资产折旧8669506634.768669506634.76
三、购建长期资产预付的款项2290925.6548082386.13
四、已划转待收回成本的土地储备
263928414.27613803246.27
支出
五、公园、学校建设支出368689842.72230483596.57
六、PPP 项目公司 492277000.00 448032000.00
七、重分类到其他非流动资产的合
865466188.41102425041.00
同资产
八、建设期履约担保金926320000.00
九、其他35000.0035000.00
合计118173899035.68111045805161.43
1、截止2022年12月31日，市政资产项目投资明细如下：
项目期末余额期初余额
双碑桥隧4767987500.884709328461.72
半小时主城项目3754450271.773681307150.40
菜园坝长江大桥3642183780.803569555093.15
朝天门大桥3530530088.733454086621.44
鱼洞大桥2935393117.552876636967.87
城乡路网2772885233.382718864707.57
石板坡大桥加宽改造工程2636582412.892585217276.46
机场快速道北段2295073453.042247777127.52
快速路二纵线2136292005.161870104390.71
千厮门东水门大桥3102904553.083023535994.41
其他项目43909659545.0339178654937.40
合计75483941962.3169915068728.65
2、截至2022年12月31日公租房项目如下：
项目期末余额期初余额
西永项目4152175881.124120636077.81
~70~项目期末余额期初余额
蔡家项目2441233376.242439865198.98
茶园项目6143404602.226026638532.23
西彭项目2532200185.912514576119.84
龙洲湾项目4264174242.414215594593.79
界石项目1987361254.311987343386.31
陶家项目2859424337.362833550735.86
歇马项目2888833838.222821818354.41
跳蹬项目2316636959.982404772694.10
经开区项目4202805772.044122934859.82
龙洲湾东项目964991111.461182436468.61
合计34753241561.2734670167021.76
3、截止2022年12月31日，路桥资产项目投资明细如下：
项目期末余额期初余额内环高速公路东环至南环段北环立
2412656217.982412656217.98
交连接线和上桥匝道
内环高速公路南环至西环段2018060986.002018060986.00
渝遂路高青段1999732078.581999732078.58
鹅公岩大桥1875203868.041875203868.04
长江二桥1611844791.221611844791.22内环高速公路西环至东环（渝涪高
854246000.00854246000.00速内环段）
黄花园大桥707806208.00707806208.00
海尔路（原五桂路）470000000.00470000000.00
弹广路390000000.00390000000.00
渝道路300000000.00300000000.00
其他项目1047664625.991047664625.99
减：累计折旧8669506634.768669506634.76
合计5017708141.055017708141.05
4、截止 2022年 12月 31日PPP项目公司投资明细如下：
~71~项目明细年末余额年初余额
重庆曾家岩大桥建设管理有限公司131100000.00131100000.00重庆华融天泽基础设施发展有限公
5000000.005000000.00
司重庆歇马东西干道建设工程管理有
25000000.0025000000.00
限公司重庆中建二横线基础设施建设有限
138691000.00138691000.00
公司重庆中建郭家沱大桥建设运营管理
147486000.00103241000.00
有限公司重庆中交二航长江大桥建设发展有
45000000.0045000000.00
限公司
合计492277000.00448032000.00
（二十三）应付账款账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）649158749.19476167726.07
1-2年74738994.0980941374.07
2-3年29381689.819045176.95
3年以上79015777.76102509916.84
合计832295210.85668664193.93
账龄超过1年的重要应付账款：
债权单位名称期末余额未偿还原因
中铁二十五局集团有限公司25104064.15尚未结算
重庆新洲建筑工程有限公司18210552.31尚未结算
重庆林建建筑工程有限公司15007670.27尚未结算
北城致远集团有限公司13085077.45尚未结算
中电长城网际系统应用有限公司9344615.00尚未结算
合计80751979.18——
（二十四）预收款项账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）12601913.1913994644.25
1年以上14517780.7013806837.42
合计27119693.8927801481.67
~72~账龄超过1年或大额的重要预收款项：
债权单位名称期末余额未结转原因
重庆重马体育发展有限公司359954.30未结算
缘香醍 B 地块一期车位定制金 13240000.00 车位未实现销售，未达到结转条件合计13599954.30——
（二十五）合同负债情况项目期末余额期初余额
茶园南樾天宸二期129127766.4255045871.56
茶园南樾天宸一期98628421.10
龙腾大道二期工程款76176568.8376176568.83
南岸黄桷垭项目（山与城）一期\
60665915.594955518.34
二期
老年康养中心项目代理费1528301.891528301.89千厮门大桥品质提升工程及千厮门
760211.62190052.91
大桥城市观景阳台项目
天邻水岸732693.453219149.88
天邻风景524535.03285723.69
华岩贯金和府一期163897.2632183127.52
南岸黄桷垭项目（山与城）二期95238.1095238.10
路桥通行服务收款1768976684.01
西永格莱美城二组团608249628.44
其他3583325.213232942.71
合计371986874.502554138807.88
（二十六）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬33317695.38407053868.56397213306.2243158257.72
二、离职后福利——设定提存
35228.1547607458.9146709065.29933621.77
计划
三、辞退福利519847.03519847.03
四、一年内到期的其他福利
~73~项目期初余额本期增加本期减少期末余额
五、其他
合计33352923.53455181174.50444442218.5444091879.49
2、短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴26045327.61288967122.55280556619.9934455830.17
二、职工福利费28581738.1228581738.12
三、社会保险费6482.9932528188.0332522789.7411881.28
其中：医疗保险费及生育
2525.1823562088.5823556690.297923.47
保险费
工伤保险费3451.251746929.211746929.213451.25
其他506.567219170.247219170.24506.56
四、住房公积金19944.0024705269.0024704905.0020308.00
五、工会经费和职工教育经费7243591.2611695351.8810471637.038467306.11
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬2349.5220576198.9820375616.34202932.16
合计33317695.38407053868.56397213306.2243158257.72
3、设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险3765.5938129444.7438129444.743765.59
二、失业保险费270.961186636.491186636.49270.96
三、企业年金缴费31191.608291377.687392984.06929585.22
合计35228.1547607458.9146709065.29933621.77
（二十七）应交税费项目期初余额本期应交本期已交期末余额
增值税64911949.2293692586.62139843537.9418760997.90
消费税3421.552911.95509.60
企业所得税55354717.1252009414.5777115095.9330249035.76
城市维护建设税4048320.415731585.318580704.571199201.15
~74~项目期初余额本期应交本期已交期末余额
房产税90294.0756749379.6332014267.7024825406.00
土地使用税14022783.8414022783.84
个人所得税1570227.058261896.518610742.761221380.80教育费附加（含地方教育费附
2871111.473785479.095846873.62809716.94
加）
其他税费23893461.3675264324.6273361063.2725796722.71
合计152740080.70309520871.74359397981.58102862970.86
（二十八）其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息32937756.6431518268.70应付股利
其他应付款项8011313152.929744088267.43
合计8044250909.569775606536.13
1、应付利息情况：
项目期末余额期初余额
分期利息到期还本的长期借款利息581292.72711660.78
企业债券利息30806607.9226912607.92
其他利息1549856.003894000.00
合计32937756.6431518268.70
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项：
项目期末余额期初余额
单位往来款2729688827.711994335695.52
土地整治1998510074.964360302725.80
代建项目271152087.70260476628.47
计提工程款2456278312.702139469811.19
保证金、押金165077492.35155967551.06
代收代付款80136742.37671074361.50
其他310469615.13162461493.89
合计8011313152.929744088267.43
~75~（2）账龄超过1年的重要其他应付款项：
债权单位名称期末余额未偿还原因
上海复地投资管理有限公司476323899.71未到期
重庆市巴南区人民政府130000000.00工程项目资金未结算
重庆市大渡口区财政局120000000.00工程项目资金未结算
重庆市土地储备整治中心98412504.56未结算
重庆渝隆资产经营(集团)有限公司66800000.00未结算
上海复昭投资有限公司60590000.00未到期
合计952126404.27——
（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款11944560835.2914141866057.22
1年内到期的租赁负债4307352.832903464.00
合计11948868188.1214144769521.22
（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额49290578.8975660217.23
其他87538.29220070.84
合计49378117.1875880288.07
（三十一）长期借款项目期末余额期初余额
质押借款3940470500.006831450500.00
抵押借款942940179.931929513478.02
保证借款1151326767.8047073000.00
信用借款27175957074.0028586876817.00
小计33210694521.7337394913795.02
减：一年内到期的长期借款11648588092.8014069048057.22
合计21562106428.9323325865737.80
（三十二）应付债券
~76~1、应付债券：
项目期末余额年初余额
重庆市城市建设投资（集团）有限
2000000000.002000000000.00
公司2020年度第一期中期票据重庆渝开发股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债379000000.00379000000.00
券（第一期）2021年重庆市城市建设投资（集
1995638000.001995000000.00
团）有限公司债券（第一期）重庆渝开发股份有限公司2021年
330000000.00330000000.00
度第一期中期票据
合计4704638000.004704000000.002、应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额重庆市城市建设投资（集团）有限公司
2000000000.002020/8/195年2000000000.002000000000.00
2020年度第
一期中期票据重庆渝开发股份有限公司2019年面向合格投379000000.002019/7/155年（3+2）379000000.00379000000.00资者公开发行公司债券
（第一期）
2021年重庆
市城市建设
10年投资（集团）2000000000.002021/12/292000000000.001995000000.00
（5+5）有限公司债
券（第一期）重庆渝开发股份有限公
司2021年度330000000.002021/9/125年（3+2）330000000.00330000000.00
第一期中期票据
合计4709000000.00————4709000000.004704000000.00
续上表：
~77~本期按面值溢折价债券名称本期偿还期末余额发行计提利息摊销重庆市城市建设投资（集团）有限公
60000000.0060000000.002000000000.00
司2020年度第一期中期票据重庆渝开发股份有限公司2019年面
向合格投资者公开14970500.0014970500.00379000000.00发行公司债券（第一期）
2021年重庆市城
市建设投资（集团）
64000000.00638000.0064000000.001995638000.00有限公司债券（第一期）重庆渝开发股份有
限公司2021年度11880000.0011880000.00330000000.00
第一期中期票据
合计150850500.00638000.00150850500.004704638000.00注：（1）根据中国银行间市场交易商协会中市协注【2020】MTN696号《接受注册通知书》和重庆市城市建设投资（集团）有限公司2020年度第一期中期票据募集说明书，本公司于2020年8月19日发行了“重庆市城市建设投资（集团）有限公司2020年度第一期中期票据”，发行总额200000万元，面值100元，期限5年，年利率3%，固定利率。
（2）本公司二级子公司重庆渝开发股份有限公司于2019年4月22日获中国证券监督
管理委员会证监许可﹝2019﹞794号文核准，2019年7月15日发行3.79亿元公司债券，债券票面利率3.95%，期限为5年，附第3个计息年度末发行人赎回选择权、发行人调整利率选择权及投资人回售选择权；本公司提供全额不可撤销连带责任保证担保；债券评级 AAA，主体 AA。
（3）根据国家发展和改革委员会文件《发改企业债券【2021】187号》和2021年重庆
市城市建设投资（集团）有限公司债券（第一期）募集说明书，本公司于2021年12月29日发行了“2021年重庆市城市建设投资（集团）有限公司公司债券（第一期）”，发行总额200000万元，面值100元，期限10年，在存续期的第5个计息年度末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，年利率3.2%，固定利率。
（4）根据中国银行间市场交易商协会中市协注【2020】MTN1091号《接受注册通知书》
和重庆渝开发股份有限公司2021年度第一期中期票据募集说明书，本公司之二级子公司重~78~庆渝开发股份有限公司于2021年9月1日发行了“重庆渝开发股份有限公司2021年度第一期中期”，发行总额33000万元，面值100元，期限3+2年（附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权），年利率3.6%（发行人有权决定在本期中期票据存续期内的第3年末是否调整本期中期票据后2年的票面利率）。
（三十三）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额15240101.048314044.42
减：未确认融资费用1299228.191142634.85重分类至一年内到期的非流动
4307352.832903464.00
负债
租赁负债净额9633520.024267945.57
（三十四）长期应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额
专项应付款4743343100.001811437204.686554780304.68
合计4743343100.001811437204.686554780304.68
专项应付款明细：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计4743343100.001811437204.686554780304.68
万开周家坝—浦里快
969343100.00969343100.00
速通道工程项目
市级项目财政资金3774000000.001811437204.685585437204.68
（三十五）预计负债项目期末余额期初余额
未决诉讼2823976.03
合计2823976.03
（三十六）递延收益
1、明细情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助30410672.941179380.008655657.9922934394.95
物业管理收入557856.467100.06550756.40
~79~项目期初余额本期增加本期减少期末余额丧失控制权子公司转为联营企
60193964.178168133.0852025831.09
业未实现利润
合计91162493.571179380.0016830891.1375510982.44
2、政府补助明细情况：
年末账面余额本年返还计入当年损益返还项目列入其他流列入递延收益金额（其金额原因动负债金额金额他减少）
基于 RFID 技术交通物联网建设
18939289.438468539.47
项目
茶园鹿角土地价格返还款3380803.2584696.60住业游乐购”智慧城市应用场景
297500.002500.00
建设款茶厂改建财政补贴资金（产业化
154396.7883391.24
项目）
高标准农田162405.4916530.68
合计22934394.958655657.99
（三十七）其他非流动负债项目期末余额期初余额
代管维修基金2096801.502123501.88
专项应付款-重庆市（南岸）会
159885.45197210.36
展专项资金
合计2256686.952320712.24
（三十八）实收资本期初余额期末余额本期本期投资者名称所占比投资金额增加减少所占比投资金额例（%）例（%）
合计20000000000.00——20000000000.00——重庆市国有资产
20000000000.00100.0020000000000.00100.00
监督管理委员会
（三十九）资本公积本期项目期初余额本期增加期末余额减少
一、资本（或股本）溢价83179900.7583179900.75
~80~本期项目期初余额本期增加期末余额减少
二、其他资本公积82270870012.938825731520.7291096601533.65
合计82354049913.688825731520.7291179781434.40
其中：国有独享资本公积82354049913.688825731520.7291179781434.40
注：本期资本公积增加主要系本集团收到重庆市财政局拨付的道路建设资金、资本金、公租房建设资金等财政专项拨款等。
（四十）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积金970977722.11118472910.071089450632.18
合计970977722.11118472910.071089450632.18
注：按公司净利润的10%计提法定盈余公积金；按处置其他权益工具收益的10%结转盈余公积。
（四十一）未分配利润项目本期金额上期金额
上年年末余额5711289539.994220479763.63
期初调整金额235654266.12
本期年初余额5711289539.994456134029.75
本期增加额1576511722.831480601795.50
其中：本期净利润转入1560080117.271473834207.77
其他调整因素16431605.566767587.73
本期减少额292777176.12225446285.26
其中：本期提取盈余公积数116647176.12119166285.26本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数176130000.00106280000.00转增资本其他减少
本期期末余额6995024086.705711289539.99
注：其他调整因素系出售以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的收益
计入未分配利润16431605.56元。
~81~（四十二）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
1．主营业务小计2935048886.732346175018.612205635343.211377542619.03
商品房开发销售1670450444.761309499485.66974858940.42545242113.69
工程建设管理817502280.96795424421.79
软件、设备销售及
180936243.6999835382.16156281414.4788090527.86
服务
土地整治服务115943205.84503773.57128869174.9714265240.16
石黄隧道经营权51814914.5025033962.2652380952.2425033962.26
代管市政项目服务40079053.5121061113.8550506367.2125421923.17
物业管理24546092.3222682112.8324570777.2423400177.24
会议展览22908627.8057355249.6553679674.6765042299.53
酒店经营10607686.3513114626.4311880909.3414635056.51
养老服务260337.001664890.41
路桥通行服务收费752607132.65576411318.61
2．其他业务小计141233159.89143040896.78183626214.74111279511.25
资产租赁75670915.3382674242.7399835347.3676988549.51
其他65562244.5660366654.0583790867.3834290961.74
合计3076282046.622489215915.392389261557.951488822130.28
（四十三）销售费用、管理费用、研发费用、财务费用
1、销售费用
项目本期发生额上期发生额
销售服务费12627769.2814139106.43
职工薪酬11459420.7011803839.77
修理费9724279.054768408.55
广告费1442948.997255155.91
展览费353992.641050.00
折旧费230632.67206297.47
业务经费77651.2091074.91
~82~项目本期发生额上期发生额
包装费20578.80
运输费11902.43
仓储保管费9675.64
其他23319098.6915848235.85
合计59277950.0954113168.89
2、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬216507118.35213935577.17
折旧费23238175.7420429808.85
办公费11258709.4619669005.20
聘请中介机构费10406863.937894132.99
咨询费7941396.167173306.70
无形资产摊销5961723.063657818.17
诉讼费3425003.281887660.91
差旅费3272255.693707518.77
修理费1576074.201496226.36
业务招待费1172835.981589820.03
保险费646666.4497418.87
董事会费280754.72274920.76
会议费149969.25105512.08
排污费13003.41
其他34494092.4829151544.16
合计320344642.15311070271.02
3、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工成本6782554.936985891.42
折旧与摊销19627465.2013320123.48
其他298981.55388922.44
合计26709001.6820694937.34
~83~4、财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出219635633.47244400898.48
减：利息收入347183377.96418044327.69
汇兑损益-627489.25
其他2035492.591166282.29
合计-125512251.90-173104636.17
（四十四）其他收益项目本期发生额上期发生额
政府补助5039924.318328213.24
扣缴税款手续费121438.72184572.17
基于 RFID 技术交通物联网建设项
8468539.478543325.63
目补助
其他46060864.4350721003.87
合计59690766.9367777114.91
（四十五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1309759514.551130512440.09交易性金融资产持有期间的投资收
43419166.3949923084.92
益其他权益工具投资持有期间的投资
92876458.81144150747.64
收益丧失控制权子公司转为联营企业未
78030774.3738282421.35
实现利润转回按新的持股比例应享有的被投资单
3509273.18
位因增资扩股增加的净资产份额
处置长期股权投资产生的投资收益162123.46-84454.27骏励公司少数股东增资导致丧失控制权，对于剩余股权在丧失控制权-18154.52日的公允价值重新计量与账面价值差异
合计1527739156.241362784239.73
（四十六）公允价值变动收益
~84~产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-69229297.4462509194.27
合计-69229297.4462509194.27
（四十七）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失17361058.26-432429621.61
合计17361058.26-432429621.61
（四十八）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-17494727.06-18428198.20
合计-17494727.06-18428198.20
（四十九）资产处置收益计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置利得-37115.0913269700.46-37115.09
其中：固定资产处置利得-37115.094735043.19-37115.09
无形资产处置利得8534657.27
合计-37115.0913269700.46-37115.09
（五十）营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废利得334336.4322230.48334336.43
违约赔偿收入12931959.164034840.6612931959.16
征收补偿款7614728.267614728.26与企业日常经营活动无关的政府
28400.00199487.9328400.00
补助
其他1639626.65539776.891639626.65
合计22549050.504796335.9622549050.50
（五十一）营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失925334.08160078.73925334.08
~85~计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠支出9290000.002600000.009290000.00
会展专项资金295000.00361150.00295000.00
其他19702605.626098917.2719702605.62
合计30212939.709220146.0030212939.70
（五十二）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用52157728.8872483429.28
递延所得税调整57059580.39-23267957.97
其他22681.8417772500.88
合计109239991.1166987972.19
（五十三）归属于母公司所有者的其他综合收益
1、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况：
本期发生额项目税前金额所得税税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他
-1103955267.62-167757468.02-936197799.60综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的-3829487.02-3829487.02份额
3.其他权益工具投资公允价值变动-1118383120.11-167757468.02-950625652.09
4.企业自身信用风险公允价值变动0.00
5.其他18257339.5118257339.51
二、以后将重分类进损益的其他综
-71758534.56-71758534.56合收益权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的-71758534.56-71758534.56份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计-71758534.56-71758534.56
三、其他综合收益合计-1175713802.18-167757468.02-1007956334.16
~86~续上表：
上期发生额项目税前金额所得税税后净额
一、以后不能重分类进损益的其他
128780324.2422089026.21106691298.03
综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的-25999392.42-25999392.42份额
3.其他权益工具投资公允价值变动147260174.7422089026.21125171148.53
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他7519541.927519541.92
二、以后将重分类进损益的其他综
32450090.9832450090.98
合收益权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的32450090.9832450090.98份额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
小计32450090.9832450090.98
三、其他综合收益合计161230415.2222089026.21139141389.01
（五十四）借款费用
当期资本化的借款费用金额1419240759.09元。
（五十五）租赁
1、经营租赁出租人：
经营租赁租出资产类别期末账面余额期初账面余额
房屋建筑物37564540819.1537469022896.29
合计37564540819.1537469022896.29
2、承租人信息披露
项目金额
租赁负债的利息费用611837.77
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1160554.13
~87~项目金额计入相关资产成本或当期损益的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额2433434.07
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出2722829.64售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流出其他
（五十六）合并现金流量表
1、净利润调节为经营活动现金流量的信息（采用间接法）：
补充资料本期发生额上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润1635947252.271591473257.31
加：资产减值损失17494727.0618428198.20
信用减值损失-17361058.26432429621.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧121823294.20711885723.56
使用权资产折旧4560766.407401052.67
无形资产摊销21177734.1513846799.83
长期待摊费用摊销17521296.1513764087.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
37115.09-13269700.46以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）590997.65112104.25
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）69229297.44-62509194.27
财务费用（收益以“-”号填列）-98656079.1012082781.15
投资损失（收益以“-”号填列）-1527739156.24-1362784239.73
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）153755391.32-10320397.72
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-17412384.6528453651.59
存货的减少（增加以“-”号填列）-1422658544.08-1964700566.06
~88~补充资料本期发生额上期发生额
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）1125697958.82-1684351121.70
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-2191924001.345812773831.78其他
经营活动产生的现金流量净额-2107915393.123544715889.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：————
现金的期末余额8218470568.3114289986856.31
减：现金的期初余额14289986856.3113176878490.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6071516288.001113108366.15
2、现金和现金等价物的构成：
项目期末余额期初余额
一、现金8218470568.3114289986856.31
其中：库存现金60607.13129358.11
可随时用于支付的银行存款8142428128.3214280649625.43
可随时用于支付的其他货币资金75981832.869207872.77可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额8218470568.3114289986856.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
（五十七）所有权和使用权受到限制的资产
~89~项目期末账面价值受限原因
货币资金69391176.26保证金
存货157280262.79抵押、担保
固定资产161432146.74抵押、担保
投资性房地产385777284.02抵押、担保
长期股权投资1851656459.17质押
其他流动资产30399100.00应收股利（未解押）
九、重要或有事项
（一）诉讼、仲裁纠纷（金额单位：万元）
原告/被告/分类案件性质进度事由金额申请人被申请人
本公司、中重庆未来
铁二十局集侵权责任尚未原告认为本公司强占土地，要求本之家置业诉讼9286.87
团第一工程纠纷裁判公司支付相关损失。
有限公司有限公司重庆建工第二市政工程有限责任公司承接北城致远集团有限公司向其重庆建工本公司之三转移的应收重庆捷兴置业有限公司
第二市政级子公司重债权债务尚未工程款后，继续主张重庆捷兴置业
仲裁——工程有限庆捷兴置业纠纷裁决有限公司应及时支付相关工程款。
责任公司有限公司2021年2月25日，捷兴公司对重庆
建工第二市政工程有限责任公司提起仲裁反请求。
2022年3月2日，四川省第十五建筑有限公司因《山与城*一期样板区本公司之三二标段总包工程合同》和《山与城*四川省第建设工程级子公司重尚未一期3.1标段总包工程施工合同》
十五建筑诉讼施工合同4160.80
庆朗福置业裁判初步结算审核争议较大，向南岸区有限公司纠纷
有限公司法院起诉重庆朗福置业有限公司，诉讼请求金额4160.80万元，暂未进行司法鉴定。
重庆恒诚投资有限公司（以下简称“恒诚公司”）与重庆洲际酒店投
资有限公司（以下简称“洲际酒店”）本公司之二
重庆洲际就物业服务合同纠纷一案，经一审级子公司重物业服务尚未
酒店投资诉讼民事判决、二审民事判决后。洲际516.70庆恒诚投资合同纠纷裁决
有限公司酒店不服二审判决，向重庆市高级有限公司
人民法院申请再审，要求撤销二审判决、发回重审，或者在查清案件事实后改判维持一审判决。
~90~原告/被告/分类案件性质进度事由金额申请人被申请人2018年开州建设公司根据《重庆市
第二中级人民法院民事裁决书》（（2017）渝02民初145号）判决，赔偿原告石柱土家族自治县权辉商
贸有限公司（以下简称“权辉公司”）
财产损失4101.42万元。开州建设公司已将上述赔偿款直接计入了工
程项目的成本中，赔偿款项尚未支付。开州建设公司对一审判决不服，提起上诉，重庆市高级人民法院二本公司、本
审裁定撤销一审判决，发回重庆市石柱土家公司之二级尚未
第二中级人民法院重审。2022年5族自治县子公司重庆财产损害做出
诉讼月6日，重庆市第二中级人民法院4101.42权辉商贸城投集团开赔偿纠纷最终
判决第三人中铁十一局集团有限公有限公司州建设有限判决司（以下简称“中铁十一局”）赔公司
偿权辉公司财产损失291.56万元，由中铁十一局、权辉公司承担鉴定
费和鉴定人出庭费75.2万元。中铁十一局和权辉公司不服判决，请求撤销判决，并于2022年9月20日开庭，截止报告日，本案仍无最终判决结果。鉴于上述未决诉讼在判决结果及赔偿金额方面具有重大不确定性，本年度未对2018年度计提的赔偿款项进行调整。
截止报告日，上述诉讼、仲裁尚未判决或裁决，公司未考虑对财务报表影响。
（二）对外担保
1、本公司之二级子公司渝开发股份为其他单位提供债务担保形成的或有负
债及其财务影响
截至2022年12月31日，公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保合计13816.40万元。
项目期限金额（万元）备注
格莱美城至办理完房产证抵押登记并交由银行保管3352.50
贯金和府至办理完房产证抵押登记并交由银行保管5217.90
南樾天宸一期至办理完房产证抵押登记并交由银行保管5246.00
合计——13816.40
~91~2、本公司之二级子公司重庆颐天康养产业发展有限公司为联营企业重庆颐
天展驰置业有限公司提供0.28亿元银行借款连带责任保证担保。
截止2022年12月31日，除上述事项以外，本公司无其他需予以披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截止2023年4月27日，本公司无需予以披露的重大资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
（一）本企业控制人情况本集团的最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
（二）本企业的子企业有关信息本集团的子公司有关信息详见本附注“七、企业合并及合并财务报表、（一）子企业情况”。
（三）本企业的合营企业、联营企业有关信息
本公司的合营企业、联营企业基本信息：
注册资本本公司持
合营、联营企业名称业务性质注册地（万元）股比例（%）重庆市万州机场有限责重庆市万州区机场航管楼二
机场13000.0053.85任公司楼重庆市万州江南新区开重庆市万州区陈家坝街办新
市政设施管理23000.0040.00发建设有限公司兴社区居委会三组安诚财产保险股份有限重庆市江北区东升门路63号
财产保险407600.0031.04
公司12-1重庆中油诚源发展有限重庆市南岸区四公里街2号办
零售批发48782.0049.00公司公楼重庆渝泊停车场建设管重庆市渝中区中山三路128号
停车场服务3000.0035.00理有限公司15层重庆会展中心置业有限重庆市南岸区南坪北路西侧
房地产开发30917.4940.00
公司(会展中心)重庆市永川区凤凰大道777号
中交航空港有限公司航空运输(重庆永川工业园区凤凰湖工100000.0029.00
业园内)重庆西证渝富股权投资重庆市九龙坡区杨家坪前进
股权投资管理10000.0029.00基金管理有限公司支路15号9层重庆市南岸区复兴街9号19
重庆征信有限责任公司企业信用服务18000.0044.44
层1-7号
~92~注册资本本公司持
合营、联营企业名称业务性质注册地（万元）股比例（%）国家电投集团远达环保重庆市两江新区黄环北路10
环保服务78081.698.58股份有限公司号1幢
重药控股股份有限公司医药研发及销售重庆市渝北区金石大道303号174336.7316.19
普通货运;铁矿、
重钢西昌矿业有限公司四川省西昌市太和镇106718.9915.00钛矿露天开采
重庆兴农融资担保集团贷款、融资重庆市渝北区龙山街道龙山
579981.6132.17
有限公司担保等路70号1幢重庆农村商业银行股份
金融服务重庆市江北区金沙门路36号1135700.007.28有限公司重庆药品交易所股份有重庆市渝中区民族路101号二
医药服务17812.5033.00限公司楼重庆城投瑞安养老服务重庆市渝中区五一路99号一
养老服务5000.0040.00
有限公司单元11-1#重庆龙湖颐天展图置业重庆市巴南区花溪街道先锋
房地产开发6000.0049.00
有限公司村3幢12#重庆颐天展驰置业有限重庆市巴南区李家沱桥南村
房地产开发6000.0049.00公司10号重庆龙湖颐天展晟置业
房地产开发重庆市高新区曾家镇正街1号100000.0049.00有限公司重庆龙湖颐天鼎圣房地重庆市北碚区蔡家岗镇凤栖
房地产开发50000.0049.00产开发有限公司路8号重庆市嘉星半岛城市建重庆市北碚区新茂路1号（自房地产开发10000.0049.00设发展有限公司贸区）重庆渝调私募股权投资重庆市渝北区卉竹路2号9幢基金合伙企业（有限合股权投资管理100000.0099.90
2层217号
伙）重庆骏励房地产开发有重庆市北碚区蔡家岗镇蔡通
房地产开发175480.0149.00
限公司路388号2-4重庆市南岸区玉马路8号科技重庆金卡联智数字技术互联网创业中心融英楼（经开区拓展2000.0045.00有限公司
区内）
注：嘉兴恒渝股权投资合伙企业（有限合伙）已于2022年完成清算并注销。
2、本集团的合营、联营企业：
详见附注八、（十）“长期股权投资”。
（四）本年度的关联交易
1、销售产品\资产或提供劳务：
~93~关联方关系产品\资产(劳收入金额(不含对方单位名称定价政策未结算金额
的性质务)名称增值税)重庆渝泊停车场建设
联营企业租赁378307.16协议价管理有限公司重庆征信有限责任公
联营企业租赁869855.57协议价司重庆西证渝富股权投
联营企业租赁869856.88协议价资基金管理有限公司重庆城投瑞安养老服子公司之联
其他82568.81协议价务有限公司营企业重庆龙湖颐天展晟置子公司之联
房地产开发3773584.92协议价业有限公司营企业重庆龙湖颐天鼎圣房子公司之联
房地产开发2735849.06协议价地产开发有限公司营企业重庆龙湖颐天展图置子公司之联
房地产开发2830188.69协议价业有限公司营企业重庆骏励房地产开发子公司之联
房地产开发552015.00协议价有限公司营企业
2、收取利息、相关费用：
关联方关系交易项目对方单位名称收入金额定价政策未结算金额的性质说明重庆农村商业银行股
联营企业利息收入5734550.70协议价份有限公司
3、购买产品\资产或接受劳务：
关联方关系产品\资产(劳支出金额(不含对方单位名称定价政策未结算金额
的性质务)名称增值税)重庆中油诚源发展有
联营企业燃油费131123.15协议价限公司重庆农村商业银行股
联营企业贷款利息103897202.61协议价份有限公司重庆市地产集团有限子公司之
借款利息2834421.33协议价公司股东安诚财产保险股份有保险费及
联营企业15469757.93协议价限公司租赁费
（五）关联方往来余额提取坏账准备项目及单位名称期末余额账龄备注金额
应收账款：
重庆骏励房地产开发有限公司251908.001年以内12595.40
~94~提取坏账准备项目及单位名称期末余额账龄备注金额
其他应收款：
重庆市嘉星半岛城市建设发展有限1年以内、1-2
134430000.00
公司年、2-3年重庆颐天展驰置业有限公司37887682.003年以内重庆龙湖颐天鼎圣房地产开发有限
8600602.501年以内
公司
重庆骏励房地产开发有限公司552015.001年以内27600.75
重庆会展中心置业有限公司6140000.003-4年184200.00
重庆市万州机场有限责任公司29514097.985年以上29514097.98
安诚财产保险股份有限公司3974187.212年以内
应付利息：
重庆市地产集团有限公司1549856.001年以内
其他应付款：
安诚财产保险股份有限公司62679.962-3年重庆龙湖颐天展图置业有限公司93100000.001年以内
重庆龙湖颐天展晟置业有限公司186200000.001年以内
重庆征信有限责任公司237035.641-2年重庆西证渝富股权投资基金管理有
237036.001-2年
限公司
重庆会展中心置业有限公司2140.005年以上
重庆市地产集团有限公司108800000.001年以内
预收账款：
重庆西证渝富股权投资基金管理有
217464.221年以内
限公司
租赁负债：
安诚财产保险股份有限公司1927063.53
一年内到期的非流动负债：
安诚财产保险股份有限公司1784954.99十二、母公司财务报表主要项目附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
~95~（一）其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息13776365.9428425760.27
应收股利26653912.00
其他应收款项11349149247.057693265866.48
合计11362925612.997748345538.75
1、应收利息
项目期末余额期初余额
其他13776365.9428425760.27
合计13776365.9428425760.27
2、其他应收款项
（1）按账龄披露其他应收款项：
期末余额期初余额账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内5420576261.05458280.473787426634.50178037304.40
1至2年2109923280.09160000000.002881337886.28402450360.40
2至3年2784043459.32402450360.40704327052.6885897129.64
3年以上1947257257.76349742370.301256841361.03270282273.57
合计12261800258.22912651011.178629932934.49936667068.01
（2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项：
期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失
(%)
率(%)单项计提坏账准备
4268751115.2734.81908751115.2721.293360000000.00
的其他应收款项按信用风险特征组
合计提坏账准备的7993049142.9565.193899895.900.057989149247.05其他应收款项
合计12261800258.22——912651011.17——11349149247.05
~96~续上表：
期初余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失
(%)
率(%)单项计提坏账准备
4291840081.3149.73914636748.1821.313377203333.13
的其他应收款项按信用风险特征组
合计提坏账准备的4338092853.1850.2722030319.830.514316062533.35其他应收款项
合计8629932934.49——936667068.01——7693265866.48
单项计提坏账准备的其他应收款情况：
期末余额债务人名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）根据预计
重庆化医控股集团公司4000000000.00640000000.0016.00未来可收回金额预计无法
重庆市黔江区人民政府218335000.00218335000.00100.00收回预计无法
重庆市新城开发建设股份有限公司9315625.239315625.23100.00收回预计无法
重庆市万州机场有限责任公司29514097.9829514097.98100.00收回预计无法
重庆洲际酒店投资有限公司11586392.0611586392.06100.00收回
合计4268751115.27908751115.27————
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：
其他组合：
期末余额组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
组合1（无风险组合）7863052612.91
组合2（余额百分比法组合）129996530.043.003899895.90
合计7993049142.95——3899895.90
~97~续上表：
期初余额组合名称
账面余额计提比例(%)坏账准备
组合1（无风险组合）3603748858.78
组合2（余额百分比法组合）734343994.403.0022030319.83
合计4338092853.18——22030319.83
其他应收款坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期信合计用损失用损失用损失
期初余额22030319.83640000000.00274636748.18936667068.01期初余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-18130423.93-5885632.91-24016056.84本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额3899895.90640000000.00268751115.27912651011.17
其他应收款账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期合计用损失用损失信用损失
期初余额4355296186.314000000000.00274636748.188629932934.49期初余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
~98~第一阶段第二阶段第三阶段账面余额未来12个月预期信整个存续期预期信整个存续期预期合计用损失用损失信用损失
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期新增6940576222.656940576222.65
本期终止确认-3302823266.01-5885632.91-3308708898.92其他变动
期末余额7993049142.954000000000.00268751115.2712261800258.22
（4）收回或转回的坏账准备情况：
转回或收回前累计已转回或收回原因、债务人名称转回或收回金额计提坏账准备金额方式
重庆高速公路集团有限公司18000000.0018000000.00清偿
重庆市新城开发建设股份有限公司5885632.915885632.91清偿
重庆园林绿化建设投资（集团）有
551400.00551400.00清偿
限公司
合计24437032.9124437032.91——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况：
占其他应收债务人名称款项性质账面余额账龄款合计的比坏账准备例（%）重庆化医控股集团
借款4000000000.004年以内32.62640000000.00公司重庆城投基础设施
往来款2987834627.101年以内24.37建设有限公司重庆颐天康养产业
往来款2270208883.932年以内18.51发展有限公司重庆城投集团开州
往来款883000000.005年以内7.20建设有限公司重庆恒诚投资有限
往来款567337287.465年以内4.63公司
合计——10708380798.49——87.33640000000.00
（二）长期股权投资
1、长期股权投资分类：
~99~项目期初余额本期增加本期减少期末余额
对子公司投资11586434960.12393700000.0011980134960.12
对联营企业投资11705818933.411220203091.11341990151.4512584031873.07
小计23292253893.531613903091.11341990151.4524564166833.19
减：长期股权投资减值准备
合计23292253893.531613903091.11341990151.4524564166833.19
2、长期股权投资明细：
本期增减变动被投资单位投资成本期初余额权益法下确认的投追加投资减少投资其他综合收益调整资损益
合计9501163285.8011705818933.41236074694.001047536145.04-74805163.96
联营企业9501163285.8011705818933.41236074694.001047536145.04-74805163.96
重庆市万州机场有限责任公司70000000.00371532306.18-28140248.58
重庆市万州江南新区开发建设有限公司22000000.00708712057.369068927.50
安诚财产保险股份有限公司1793086787.131661137872.208383282.36-41417679.02
重庆中油诚源发展有限公司227560100.00237110297.525648997.27
重庆渝泊停车场建设管理有限公司10500000.005576974.31-478491.44
重庆会展中心置业有限公司178935200.00100538651.26-23775224.57
中交航空港有限公司253755200.00228767347.46-5502185.66
~100~本期增减变动被投资单位投资成本期初余额权益法下确认的投追加投资减少投资其他综合收益调整资损益
重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司32805902.0032724827.511597416.35
国家电投集团远达环保股份有限公司425327713.53439748972.49-2229563.41-797785.22
重药控股股份有限公司1538669487.391909278738.43160239557.57853532.44
重钢西昌矿业有限公司540500000.00646179763.7391851173.80
重庆兴农融资担保集团有限公司1911432694.001865593850.44236074694.00102661502.19
重庆农村商业银行股份有限公司2350590201.753318266663.85721345294.80-33450159.60
重庆药品交易所股份有限公司66000000.00101446664.108648361.866927.44
重庆征信有限责任公司80000000.0079203946.57-1782655.00
续上表：
本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股利期末余额其他权益变动计提减值准备其他余额或利润
合计11397416.03341990151.4512584031873.07
联营企业11397416.03341990151.4512584031873.07
重庆市万州机场有限责任公司343392057.60
重庆市万州江南新区开发建设有限公司717780984.86
~101~本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股利期末余额其他权益变动计提减值准备其他余额或利润
安诚财产保险股份有限公司1628103475.54
重庆中油诚源发展有限公司7527503.95235231790.84
重庆渝泊停车场建设管理有限公司5098482.87
重庆会展中心置业有限公司76763426.69
中交航空港有限公司223265161.80
重庆西证渝富股权投资基金管理有限公司1450000.0032872243.86
国家电投集团远达环保股份有限公司1406639.20435314984.66
重药控股股份有限公司11435135.7118349135.802063457828.35
重钢西昌矿业有限公司-37719.6870814160.00667179057.85
重庆兴农融资担保集团有限公司38826886.422165503160.21
重庆农村商业银行股份有限公司201264576.083804897222.97
重庆药品交易所股份有限公司2351250.00107750703.40
重庆征信有限责任公司77421291.57注：根据《关于重庆兴农融资担保集团有限公司于重庆数字经济投资有限公司股权置换协议》约定，本公司用重庆数字经济投资有限公司（曾用名：重庆金融后援服务有限公司）的股权置换重庆渝富控股集团有限公司持有的重庆兴农融资担保集团有限公司（以下简称“兴农担保”）3.6654%的股权。
置换后，本公司对兴农担保的持股比例从由28.5058%增加至32.1712%。
~102~（三）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
1．主营业务小计752607132.65576411318.61
路桥通行服务收费752607132.65576411318.61
2．其他业务小计23838547.2819185130.1851681225.8815854981.25
租赁收入20749245.3915769869.9016118680.8015854981.25
其他3089301.893415260.2835562545.08
合计23838547.2819185130.18804288358.53592266299.86
（四）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1047536145.04996107434.02
成本法核算的长期股权投资收益11506235.0514437891.41
交易性金融资产持有期间的投资收益42970016.5042825592.32
其他权益工具投资持有期间的投资收益88008500.48130049070.10
处置长期股权投资产生的投资收益56134.87
合计1190020897.071183476122.72
（五）现金流量表补充资料
1、净利润调节为经营活动现金流量的信息（采用间接法）：
补充资料本期发生额上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润1166471761.171191662852.65
加：资产减值损失
信用减值损失-24016056.84422336617.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25165142.28601064347.89
使用权资产折旧1807840.781700615.88
无形资产摊销3987155.332140887.60
长期待摊费用摊销399040.58285668.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
40165.49-13479412.45以“-”号填列）
~103~补充资料本期发生额上期发生额
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）67678559.84-57687022.27
财务费用（收益以“-”号填列）-167727787.92-53149691.02
投资损失（收益以“-”号填列）-1190020897.07-1183476122.72
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）159454839.09-24529310.16
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-40907928.4112475201.94
存货的减少（增加以“-”号填列）9808.20
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-3694390086.96-2362104499.39
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-2379774018.902110271268.98其他
经营活动产生的现金流量净额-6071832271.54647521210.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：————
现金的期末余额2785108741.6710406802944.29
减：现金的期初余额10406802944.2910833431321.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-7621694202.62-426628377.32
2、现金和现金等价物的构成：
项目期末余额期初余额
一、现金2785108741.6710406802944.29
其中：库存现金482.70
可随时用于支付的银行存款2709134302.8110400094588.82
可随时用于支付的其他货币资金75974438.866707872.77可用于支付的存放中央银行款项
~104~项目期末余额期初余额存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2785108741.6710406802944.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
十三、按照有关财务会计制度应披露的其他内容
1、根据财政部、住房城乡建设部、工业和信息化部、公安部、交通运输部、水利部印发的《关于进一步加强市政基础设施政府会计核算的通知》（财会〔2022〕
38号），各级财政部门、市政基础设施行业主管部门应按照政府会计准则制度
及本通知规定将符合该通知要求的存量市政基础设施纳入政府会计核算。公司将按照重庆市财政局相关要求逐步开展市政基础设施的剥离工作。
2、北方置业集团有限公司与本公司于2021年10月21日签订关于重庆渝
西医院转让协议和相关土地房屋无偿划转的协议，本公司以41876200.00元协议对价取得重庆渝西医院100%股权，协议约定北方置业集团有限公司协助将重庆渝西医院的事业法人变更为本公司之二级子公司重庆城投健康医疗产业发
展有限公司（以下简称“健康公司”），并将其名下土地10359平方米，房屋
6处共计6197平方米，土地及房屋登记证【渝（2021）九龙坡区不动产权证第
000129213号、第000124331号、第000123354号、第000130610号、第000122661
号、第000123639号无偿划转至健康公司。
截止报告日，以上土地房屋产权证书及事业法人信息仍未完成变更。
3、本公司之二级子公司重庆颐天康养产业发展有限公司（以下简称“颐天公司”）于2022年8月31日以271084.90万元万元收购位于沙坪坝区双碑组
团 C标准分区的 C10-1-1/06、C10-1-2/05、C10-2/04号宗地的国有建设用地使用权，该项目建筑面积共计322726.46平方米。
4、截止2022年12月31日，本公司对非全资子公司渝开发股份发行的2
笔债券提供全额不可撤销连带责任保证担保，担保余额7.09亿元。截止2022年12月31日，本公司对非全资子公司渝开发股份提供带息负债余额3.15亿元。
~105~4567