珠海港:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000507证券简称：珠海港公告编号：2023-035
珠海港股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
珠海港股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月25日召开
的第十届董事局第四十三次会议和第十届监事会第十四次会议审议通
过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，独立董事对该事项发表了明确同意意见，具体情况如下：
一、本次追溯调整原因根据公司于2021年12月6日召开的第十届董事局第二十次会议及
2021年12月22日召开的2021年第七次临时股东大会决议，同意公司
公开参与竞拍控股股东珠海港控股集团有限公司及其全资子公司珠海港航经营有限公司于2021年11月30日在广东联合产权交易中心（以下简称“交易中心”）挂牌转让的双方共同持有的珠海港弘码头有限公司（以下简称“港弘码头”）100%股权，交易金额预计不超过人民币
119633.69万元。
2021年12月30日，公司收到交易中心出具的《组织签约通知书》，
确认公司为港弘码头100%股权转让项目的受让方。2022年1月24日，港弘码头100%股权完成交割并办理完成相关工商变更登记手续，公司取得港弘码头的实际控制权，本次收购完成后，公司持有港弘码头100%股权，港弘码头被纳入公司合并报表范围。
公司与港弘码头在合并前后均受珠海港集团控制且该控制并非暂
1时性的，因此公司对港弘码头的合并为同一控制下企业合并。有鉴于此，
公司需按照同一控制下企业合并的相关规定追溯调整2021年度合并财务报表数据。
根据《企业会计准则第2号长期股权投资》、《企业会计准则第20号—企业合并》、《企业会计准则第33号合并财务报表》的相关规定，对于同一控制下的控股合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润
的情况；对于同一控制下的控股合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
因上述同一控制下合并范围变化调整，公司相应对2021年度合并财务报表数据进行了追溯调整，相关科目的影响具体如下：
（一）对2021年12月31日合并资产负债表项目的影响如下：
单位：人民币元报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额
流动资产：
货币资金2498624742.66157718558.332656343300.99
2交易性金融资产4046658.154046658.15
应收票据376737620.35376737620.35
应收账款1425716114.6313653628.551439369743.18
应收款项融资108127.98108127.98
预付款项83984555.4677044.0484061599.50
其他应收款86605500.87110410.3186715911.18
存货345087457.267902410.94352989868.20
合同资产90974986.1590974986.15
一年内到期的非流动资产109989203.40109989203.40
其他流动资产94682663.5545307053.59139989717.14
流动资产合计5116557630.46224769105.765341326736.22
非流动资产：
长期应收款54881014.4254881014.42
长期股权投资1507002606.731104728.811508107335.54
其他权益工具投资2114792909.202114792909.20
投资性房地产155002168.41155002168.41
固定资产5567174956.631642463598.447209638555.07
在建工程392851733.4919249186.03412100919.52
使用权资产33081057.6833081057.68
无形资产1258463167.78104794711.501363257879.28
商誉1292124319.473149780.001295274099.47
长期待摊费用69652081.8069652081.80
递延所得税资产82120211.2682120211.26
其他非流动资产92480668.6892480668.68
非流动资产合计12619626895.551770762004.7814390388900.33
资产总计17736184526.011995531110.5419731715636.55
流动负债：
短期借款1199670395.161199670395.16
交易性金融负债7881648.057881648.05
3应付票据301699230.93301699230.93
应付账款456909587.074015502.12460925089.19
预收款项808684.88808684.88
合同负债223592363.724065898.29227658262.01
应付职工薪酬142239499.826753708.31148993208.13
应交税费62669268.518111.5862677380.09
其他应付款322446483.055940380.85328386863.90
一年内到期的非流动负债532427968.691489875.78533917844.47
其他流动负债1692805180.998161.631692813342.62
流动负债合计4943150310.8722281638.564965431949.43
非流动负债：
长期借款3830323533.981093999800.004924323333.98
应付债券1198151081.981198151081.98
其中：优先股永续债
租赁负债13811665.6613811665.66
预计负债52310265.6352310265.63
递延收益25628352.5925628352.59
递延所得税负债277471477.51277471477.51
非流动负债合计5397696377.351093999800.006491696177.35
负债合计10340846688.221116281438.5611457128126.78
所有者权益：
股本919734895.00919734895.00
资本公积1616846906.07942313380.002559160286.07
其他综合收益899074319.22899074319.22
专项储备5254888.32300922.165555810.48
盈余公积146024651.90146024651.90
未分配利润1923827794.98-63364630.181860463164.80
归属于母公司所有者权益合计5510462533.33879249671.986389712205.31
少数股东权益1884875304.461884875304.46
4所有者权益合计7395337837.79879249671.988274587509.77
负债和所有者权益总计17736184526.011995531110.5419731715636.55
（二）对2021年度合并利润表项目的影响如下：
单位：人民币元报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额
一、营业总收入6381360328.10170463851.336551824179.43
其中：营业收入6381360328.10170463851.336551824179.43
二、营业总成本6045278022.10155129926.566200407948.66
其中：营业成本5282959028.3795359767.495378318795.86
税金及附加45418584.17377077.9545795662.12
销售费用110481347.921105948.75111587296.67
管理费用328503387.6810701701.38339205089.06
研发费用59136938.8259136938.82
财务费用218778735.1447585430.99266364166.13
其中：利息费用258740006.3649673213.49308413219.85
利息收入83230327.542107531.2485337858.78
加：其他收益30288150.492532555.8032820706.29
投资收益（损失以“-”号填列）324918283.22552527.77325470810.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益175959632.42552527.77176512160.19以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-8699992.00-8699992.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3434455.15-99218.42-3533673.57
资产减值损失（损失以“-”号填列）3037164.283037164.28
资产处置收益（损失以“-”号填列）-3182653.06-3182653.06
679008803.7818319789.92697328593.70
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入5488725.715704.625494430.33
减：营业外支出53261743.779069.7853270813.55
631235785.7218316424.76649552210.48
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用105415273.52105415273.52
525820512.2018316424.76544136936.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列）51．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
445899626.3018316424.76464216051.06号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）79920885.9079920885.90
（三）对2021年度合并现金流量表项目的影响如下：
单位：人民币元报表项目重述前金额累计影响金额重述后金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金5908701567.71191479875.556100181443.26
收到的税费返还45499435.7745499435.77
收到其他与经营活动有关的现金1059338105.035616711.931064954816.96
经营活动现金流入小计7013539108.51197096587.487210635695.99
购买商品、接受劳务支付的现金4191772798.8237593821.554229366620.37
支付给职工以及为职工支付的现金650103731.1520060426.75670164157.90
支付的各项税费242554928.10377207.85242932135.95
支付其他与经营活动有关的现金1234667409.478754826.881243422236.35
经营活动现金流出小计6319098867.5466786283.036385885150.57
经营活动产生的现金流量净额694440240.97130310304.45824750545.42
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金40375820.0040375820.00
取得投资收益收到的现金194472670.07194472670.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
20126411.4920126411.49
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
112200000.00112200000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
130877170.41130877170.41
投资活动现金流入小计498052071.97498052071.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
422062479.4021208750.43443271229.83
现金
6投资支付的现金1026541564.161026541564.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额856503475.33856503475.33
支付的其他与投资活动有关的现金533016560.91533016560.91
投资活动现金流出小计2838124079.8021208750.432859332830.23投资活动产生的现金流量净额
-2340072007.83-21208750.43-2361280758.26
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
67887310.4467887310.44
取得借款收到的现金
4260348466.384260348466.38
收到其他与筹资活动有关的现金
5400739259.605400739259.60
筹资活动现金流入小计9728975036.429728975036.42
偿还债务支付的现金2972775510.142972775510.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金304769111.8749706641.26354475753.13
支付其他与筹资活动有关的现金5090176086.755090176086.75
筹资活动现金流出小计8367720708.7649706641.268417427350.02
筹资活动产生的现金流量净额1361254327.66-49706641.261311547686.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3417070.20-3417070.20
五、现金及现金等价物净增加额-287794509.4059394912.76-228399596.64
加：期初现金及现金等价物余额1400309661.0298323645.571498633306.59
六、期末现金及现金等价物余额1112515151.62157718558.331270233709.95
三、董事局意见本次同一控制下企业合并对2021年度合并财务报表数据追溯调整
符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等关于同一控制下企业合并的规定，公司按规定进行追溯调整，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更符合有关规定，提高了公司财务信息质量，未损害公司和全体股东的合法权益。
7四、独立董事意见经核查，独立董事对公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项发表了独立意见。独立董事认为：公司本次同一控制下企业合并对2021年度合并财务报表数据进行追溯调整，符合《企业会计准则第2号长期股权投资》、《企业会计准则第33号合并财务报表》等相
关企业会计准则规定，追溯调整后的合并财务报表客观、真实地反映了公司财务状况及经营成果，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠；公司本次追溯调整相关财务数据的决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况。
五、监事会意见公司本次同一控制下企业合并追溯调整2021年度合并财务报表数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意本次同一控制下企业合并追溯调整财务数据。
六、备查文件
1、公司第十届董事局第四十三次会议决议；
2、公司第十届监事会第十四次会议决议；
3、独立董事关于第十届董事局第四十三次会议相关事项的独立意见。
特此公告
8珠海港股份有限公司董事局
2023年4月27日
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