金石亚药:2022年年度审计报告

四川金石亚洲医药股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度四川金石亚洲医药股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-125审计报告
信会师报字[2023]第 ZD10072 号
四川金石亚洲医药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川金石亚洲医药股份有限公司（以下简称金石亚药）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金石亚药2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金石亚药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包
括但不限于：
（1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了解和评估了金石亚药的收入确认政策；
截至2022年12月31日，如金石亚药财务（2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理报表附注五、（三十五）所述，2022年度营层诚信及舞弊风险；
业收入124260.31万元，比2021年度（3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，
105350.46万元增加18909.85万元，增确定其可依赖；
幅为17.95%，金石亚药的收入来源主要为（4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各国内的药品销售收入和生产线销售收入，月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收关于各类业务收入的会计政策，详见财务入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
报表附注三、（二十六）所述。由于药品销（5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的
售收入和生产线销售收入是金石亚药的关相关单据，检查已确认的收入的真实性；
键业绩指标之一，从而存在管理层为了达（6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具到特定目标或期望而操纵收入确认时点的有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收入固有风险，因此，我们将收入的确认识别完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日前后为关键审计事项。确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽查比例，以确认产成品是否有发出未记录。
（二）商誉减值
截至2022年12月31日，如金石亚药财务（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价报表附注五、（十五）所述，金石亚药合并其设计和执行，并测试相关内部控制的运行有效
资产负债表中商誉账面原值89027.98万性；
元，商誉减值准备71352.02万元。管理（2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜层对商誉至少每年进行减值测试。当出现任能力、专业素质和客观性；
事项或者情况发生变化导致出现潜在减值（3）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性迹象时，需要对商誉进行更加频繁的减值和一致性；
测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关（4）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的资产组的可收回金额与该资产组及商誉的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业账面价值，对商誉进行减值测试。预测可状况、经营情况、历史经验、运营计划等相符；
审计报告第2页收回金额涉及对资产组未来现金流量现值（5）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、的预测，管理层在预测中需要做出重大判完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内断和假设，特别是对于未来收入增长率、在一致性；
永续预测期增长率、毛利率、折现率、公（6）测试管理层对预计未来现金流量现值、公允
允价值、处置费用等。由于商誉金额重大，价值减去处置费用后的净额计算是否准确；
且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我（7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报们将商誉减值确定为关键审计事项。表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
金石亚药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括金石亚药2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金石亚药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金石亚药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任审计报告第3页我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对金石亚药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金石亚药不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就金石亚药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二三年四月二十三日审计报告第5页四川金石亚洲医药股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）440308115.39235431122.99结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）63809837.4653838158.99衍生金融资产应收票据
应收账款（三）93407726.7462172651.29
应收款项融资（四）391459984.49300095089.56
预付款项（五）46223404.6043237756.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）25368560.9615359561.73买入返售金融资产
存货（七）197369370.03217702021.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）3115751.6618949683.48
流动资产合计1261062751.33946786046.66
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（九）120743307.34134842743.35其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产（十）616868018.88628825037.34
固定资产（十一）479257450.05512668054.86
在建工程（十二）136960552.7379799298.99生产性生物资产油气资产
使用权资产（十三）1846278.362741224.12
无形资产（十四）244006635.37262707951.06开发支出
商誉（十五）176759571.08176759571.08
长期待摊费用（十六）7558991.529901262.98
递延所得税资产（十七）9726633.0310513657.39
其他非流动资产（十八）5123288.002582869.42
非流动资产合计1798850726.361821341670.59
资产总计3059913477.692768127717.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页四川金石亚洲医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十九）10008751.85向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（二十）97302480.7587636728.06
预收款项（二十一）9157278.958223294.20
合同负债（二十二）190731104.40124099176.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十三）70301055.1459385545.38
应交税费（二十四）117657574.2239341181.14
其他应付款（二十五）74917034.1981235315.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十六）46098.03202402.91
其他流动负债（二十七）107463565.28120213972.74
流动负债合计677584942.81520337615.90
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十八）258430.88777761.75长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（二十九）340743.30564972.82
递延收益（三十）3376609.163045990.43
递延所得税负债（十七）74998339.8881392443.45其他非流动负债
非流动负债合计78974123.2285781168.45
负债合计756559066.03606118784.35
所有者权益：
股本（三十一）401743872.00401743872.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十二）1787285949.571815594286.06
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十三）63991182.3263991182.32一般风险准备
未分配利润（三十四）21208797.94-197578085.77
归属于母公司所有者权益合计2274229801.832083751254.61
少数股东权益29124609.8378257678.29
所有者权益合计2303354411.662162008932.90
负债和所有者权益总计3059913477.692768127717.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页四川金石亚洲医药股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十三期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金12452553.7912296093.44
交易性金融资产44523391.4651838158.99衍生金融资产应收票据
应收账款（一）290018.46769533.38
应收款项融资（二）48600.00
预付款项1776658.852413502.61
其他应收款（三）81324621.48104305527.44
存货6469402.1511213592.09合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产332311.71344000.14
流动资产合计147168957.90183229008.09
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（四）2542459791.962556559227.97其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产10595066.5811948876.71在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产11874889.6013254248.52开发支出商誉
长期待摊费用1264200.92递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2564929748.142583026554.12
资产总计2712098706.042766255562.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页四川金石亚洲医药股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4236142.086452352.03预收款项
合同负债190499.201001074.69
应付职工薪酬21055.7243645.70
应交税费41689.82116576.73
其他应付款7356988.0029686864.77持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债24764.90178739.71
流动负债合计11871139.7237479253.63
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计11871139.7237479253.63
所有者权益：
股本401743872.00401743872.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1815588731.391815585711.39
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积63991182.3263991182.32
未分配利润418903780.61447455542.87
所有者权益合计2700227566.322728776308.58
负债和所有者权益总计2712098706.042766255562.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页四川金石亚洲医药股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入1242603080.881053504604.27
其中：营业收入（三十五）1242603080.881053504604.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本956260585.13927769030.63
其中：营业成本（三十五）480497814.78455721305.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十六）19007948.0418040927.82
销售费用（三十七）257835276.03267917564.24
管理费用（三十八）163232488.94151229678.29
研发费用（三十九）39184819.2337451005.46
财务费用（四十）-3497761.89-2591450.23
其中：利息费用460379.1215474.13
利息收入2741807.992968046.59
加：其他收益（四十一）9879504.776706821.92
投资收益（损失以“-”号填列）（四十二）-11968216.94-9670802.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-14099436.01-10720585.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-9816169.14-4532899.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十四）-237726.17-29253826.28
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十五）17768789.68-1552.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列）291968677.9588983314.15
加：营业外收入（四十六）1796150.427168227.59
减：营业外支出（四十七）3226114.732614468.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）290538713.6493537073.07
减：所得税费用（四十八）77493022.4827433549.14
五、净利润（净亏损以“-”号填列）213045691.1666103523.93
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）213045691.1666103523.93
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）218786883.7166480785.93
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-5741192.55-377262.00
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额213045691.1666103523.93
归属于母公司所有者的综合收益总额218786883.7166480785.93
归属于少数股东的综合收益总额-5741192.55-377262.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（四十九）0.540.17
（二）稀释每股收益（元/股）（四十九）0.540.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页四川金石亚洲医药股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十三本期金额上期金额
一、营业收入（五）7607417.394347942.32
减：营业成本（五）5604498.043179554.20
税金及附加276299.95329149.02
销售费用310928.00716133.36
管理费用18789008.9123525718.83研发费用
财务费用-901826.3340704.84
其中：利息费用
利息收入20178.2356354.43
加：其他收益241399.27705174.08
投资收益（损失以“-”号填列）（六）-12513798.33282839881.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-14099436.01-10720585.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）89092.74-2410582.15
资产减值损失（损失以“-”号填列）710146.96
资产处置收益（损失以“-”号填列）-713.78
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-28655511.28258401302.21
加：营业外收入103749.025190818.81
减：营业外支出10153.98
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-28551762.26263581967.04
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-28551762.26263581967.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-28551762.26263581967.04
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-28551762.26263581967.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.070.66
（二）稀释每股收益（元/股）-0.070.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页四川金石亚洲医药股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1078803593.23883652396.81
收到的税费返还11428027.591244907.80
收到其他与经营活动有关的现金（五十）74813625.2894683883.11
经营活动现金流入小计1165045246.10979581187.72
购买商品、接受劳务支付的现金271202429.80277703586.83
支付给职工以及为职工支付的现金235118111.96223570166.28
支付的各项税费112357830.51112789351.35
支付其他与经营活动有关的现金（五十）223325079.73229122507.54
经营活动现金流出小计842003452.00843185612.00
经营活动产生的现金流量净额323041794.10136395575.72
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金23000000.0071793943.43
取得投资收益收到的现金2247665.90675709.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额708108.00148271.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计25955773.9072617923.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金54149003.2885364714.34
投资支付的现金32971678.4751858451.83质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额201005143.52支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计87120681.75338228309.69
投资活动产生的现金流量净额-61164907.85-265610386.17
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金15000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计15000000.00
偿还债务支付的现金5000000.0046000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1947472.38325345.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1834408.49
支付其他与筹资活动有关的现金（五十）69908823.91282464.00
筹资活动现金流出小计76856296.2946607809.28
筹资活动产生的现金流量净额-61856296.29-46607809.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1479694.13-213522.83
五、现金及现金等价物净增加额201500284.09-176036142.56
加：期初现金及现金等价物余额234721831.30410757973.86
六、期末现金及现金等价物余额436222115.39234721831.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页四川金石亚洲医药股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金5972165.425360978.00
收到的税费返还494563.3426563.94
收到其他与经营活动有关的现金10032780.286442725.42
经营活动现金流入小计16499509.0411830267.36
购买商品、接受劳务支付的现金1257995.192242633.72
支付给职工以及为职工支付的现金8066042.8111864701.26
支付的各项税费294367.69583314.47
支付其他与经营活动有关的现金15637372.8428069017.09
经营活动现金流出小计25255778.5342759666.54
经营活动产生的现金流量净额-8756269.49-30929399.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金8000000.0041793943.43
取得投资收益收到的现金1685870.58293120944.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
280.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计9686150.58334914888.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
945373.481331747.53
的现金
投资支付的现金685232.4751858451.83
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额252461500.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1630605.95305651699.36
投资活动产生的现金流量净额8055544.6329263189.03
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响857185.21-130484.33
五、现金及现金等价物净增加额156460.35-1796694.48
加：期初现金及现金等价物余额12296093.4414092787.92
六、期末现金及现金等价物余额12452553.7912296093.44后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页四川金石亚洲医药股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额401743872.001815594286.0663991182.32-197578085.772083751254.6178257678.292162008932.90
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额401743872.001815594286.0663991182.32-197578085.772083751254.6178257678.292162008932.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-28308336.49218786883.71190478547.22-49133068.46141345478.76
（一）综合收益总额218786883.71218786883.71-5741192.55213045691.16
（二）所有者投入和减少资本-28308336.49-28308336.49-41557467.42-69865803.91
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-28308336.49-28308336.49-41557467.42-69865803.91
（三）利润分配-1834408.49-1834408.49
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-1834408.49-1834408.49
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额401743872.001787285949.5763991182.3221208797.942274229801.8329124609.832303354411.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页四川金石亚洲医药股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权
其他权益工具减：库存其他综合一般风所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他股收益险准备
一、上年年末余额401743872.001815594286.0637632985.62-237700675.002017270468.6841697858.052058968326.73
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额401743872.001815594286.0637632985.62-237700675.002017270468.6841697858.052058968326.73
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）26358196.7040122589.2366480785.9336559820.24103040606.17
（一）综合收益总额66480785.9366480785.93-377262.0066103523.93
（二）所有者投入和减少资本36937082.2436937082.24
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他36937082.2436937082.24
（三）利润分配26358196.70-26358196.70
1．提取盈余公积26358196.70-26358196.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额401743872.001815594286.0663991182.32-197578085.772083751254.6178257678.292162008932.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页四川金石亚洲医药股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额401743872.001815585711.3963991182.32447455542.872728776308.58
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额401743872.001815585711.3963991182.32447455542.872728776308.58
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3020.00-28551762.26-28548742.26
（一）综合收益总额-28551762.26-28551762.26
（二）所有者投入和减少资本3020.003020.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他3020.003020.00
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额401743872.001815588731.3963991182.32418903780.612700227566.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页四川金石亚洲医药股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额401743872.001815585711.3937632985.62210231772.532465194341.54
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额401743872.001815585711.3937632985.62210231772.532465194341.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）26358196.70237223770.34263581967.04
（一）综合收益总额263581967.04263581967.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配26358196.70-26358196.70
1．提取盈余公积26358196.70-26358196.70
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额401743872.001815585711.3963991182.32447455542.872728776308.58后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
四川金石亚洲医药股份有限公司（原名“四川金石东方新材料设备股份有限公司”）（以下简称“本公司”或“公司”）前身为四川金石东方新材料设备有限公司（以下简称“金石东方有限公司”），系经成都市双流工商行政管理局批准，于2004年7月
15日注册成立，领取《企业法人营业执照》，注册号：5101222801581。
金石东方有限公司初始注册资本为人民币300.00万元，由蒯一希等6名自然人股东和广东东方管业有限公司共同以货币出资成立。注册资本已经四川武达会计师事务所有限责任公司审验，并出具川武会验【2004】第504号验资报告。
金石东方有限公司设立时的出资情况如下：
股东名称金额比例
蒯一希990000.0033.00%
陈绍江570000.0019.00%
姬昱川570000.0019.00%
傅海鹰330000.0011.00%
林强300000.0010.00%
赖星凤210000.007.00%
广东东方管业有限公司30000.001.00%
合计3000000.00100.00%
2011年1月，根据金石东方有限公司股东会决议和公司章程修正案的规定，同意增
加注册资本人民币3600.00万元，新增注册资本由蒯一希、陈绍江、姬昱川、傅海鹰、林强、赖星凤认缴。新增注册资本已经四川立信会计师事务所有限公司审验，并出具川立信会事司验【2011】第 A166 号验资报告。
2011年1月增资后注册资本为人民币3900.00万元，增资后股权情况如下：
增资前本次减增资后投资者名称本次增加投资金额比例少投资金额比例
蒯一希990000.0033.00%13170000.0014160000.0036.32%
陈绍江570000.0019.00%6580000.007150000.0018.33%
姬昱川570000.0019.00%6580000.007150000.0018.33%财务报表附注第1页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注增资前本次减增资后投资者名称本次增加投资金额比例少投资金额比例
傅海鹰330000.0011.00%3790000.004120000.0010.56%
林强300000.0010.00%3460000.003760000.009.64%
赖星凤210000.007.00%2420000.002630000.006.74%
广东东方管业有限公司30000.001.00%30000.000.08%
合计3000000.00100.00%36000000.0039000000.00100.00%
2011年1月，金石东方有限公司的股东和持股比例进行了变更，变更情况如下：
变更前变更后投资者名称本次增加本次减少投资金额比例投资金额比例
蒯一希14160000.0036.32%30000.0014190000.0036.38%
陈绍江7150000.0018.33%860000.006290000.0016.13%
姬昱川7150000.0018.33%860000.006290000.0016.13%
傅海鹰4120000.0010.56%500000.003620000.009.28%
林强3760000.009.64%450000.003310000.008.49%
赖星凤2630000.006.74%330000.002300000.005.90%
广东东方管业有限公司30000.000.08%30000.00
徐金燕3000000.003000000.007.69%
合计39000000.00100.00%3030000.003030000.0039000000.00100.00%
2011年3月，金石东方有限公司的股东和持股比例进行了变更，变更情况如下：
变更前变更后投资者名称本次增加本次减少投资金额比例投资金额比例
蒯一希14190000.0036.38%14190000.0036.38%
陈绍江6290000.0016.13%900000.005390000.0013.82%
姬昱川6290000.0016.13%900000.005390000.0013.82%
傅海鹰3620000.009.28%460000.003160000.008.11%
林强3310000.008.49%160000.003150000.008.08%
赖星凤2300000.005.90%280000.002020000.005.18%
徐金燕3000000.007.69%3000000.007.69%
福建东方恒基科贸有限公司2700000.002700000.006.92%
合计39000000.00100.00%2700000.002700000.0039000000.00100.00%
2011年6月，金石东方有限公司召开股东会并决议，以有限责任公司整体变更为股
财务报表附注第2页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
份有限公司的方式，整体变更而发起设立四川金石东方新材料设备股份有限公司。
本公司申请登记的注册资本为人民币5100.00万元，由金石东方有限公司全体股东作为发起人，以金石东方有限公司截至2011年3月31日止经利安达会计师事务所有限责任公司审计的净资产61957161.43元，按1.2148:1的比例折合股份总额
5100.00万股，每股面值1.00元。其中，人民币5100.00万元计入本公司股本，净
资产超过股本余额部分10957161.43元计入本公司资本公积。各发起人按其在金石东方有限公司的出资比例享有的净资产作为对本公司的出资，享有相应的发起人股份。
2011年6月30日，本公司在成都市工商行政管理局完成工商变更登记，取得企业
法人营业执照，注册号为510122000083030。
本公司改制注册资本已经利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具利安达验【2011】第1019号验资报告。改制后股东情况如下：
股东名称金额比例
蒯一希18553800.0036.38%
陈绍江7048200.0013.82%
姬昱川7048200.0013.82%
傅海鹰4136100.008.11%
林强4120800.008.08%
赖星凤2641800.005.18%
徐金燕3921900.007.69%
福建东方恒基科贸有限公司3529200.006.92%
合计51000000.00100.00%
注1：福建东方恒基科贸有限公司于2012年12月更名为新疆中泰富力股权投资有限公司。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2015】545号文）核准，公司公开发行新股不超过1700.00万股。根据2015年4月15日公布的《四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行公告》，公司公开发行人民币普通股（A 股）1700.00 万股，每股发行价格为人民币 10.57 元。募集资金净额为人民币14740.57万元，增加股本1700.00万元，计入资本公积13040.57万元，本次发行后公司的注册资本为人民币6800.00万元。该募集资金已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字【2015】01700002号验资报告。
根据2016年4月10日公司董事会决议，公司2015年度权益分派方案为：以2015财务报表附注第3页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
年12月31日公司总股本6800.00万股为基数，向全体股东每10股派1.00元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前本公司总股本为6800.00万股，分红后总股本增至13600.00万股。截止2016年12月31日，本公司总股本13600.00万元。
2017年2月，公司收到中国证监会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司向深圳市中金石创业投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】245号），核准本公司支付现金及发行股份向交易对方购买海南亚洲制药股份有限公司100%股权事项，并核准本公司非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金事宜。截至2017年7月19日，本次交易标的资产100%股权已过户至公司及全资子公司四川金石东方新材料科技有限公司（原名成都金石新材料科技有限公司）名下，公司及公司全资子公司四川金石东方新材料科技有限公司已合法分别持有海南亚洲制药股份有限公司99%和1%的股权。上述新增注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验【2017】282号、
286号验资报告。2017年8月4日，本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责
任公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜，本次定向发行新增股份的性质为有限售条件股份，上市日期为2017年8月18日，限售期自股份上市之日起开始计算。
2018年9月21日，公司召开2018年第二次临时股东大会会议审议通过了《2018半年度利润分配方案》，以截至2018年6月30日总股本223191040股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增8股，共计转增178552832股，转增后公司股本401743872股，不进行现金分红，不送红股。2019年1月3日，公司取得换发的营业执照，变更后注册资本：40174.3872万元人民币。
公司于2019年10月15日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》，同意公司名称由“四川金石东方新材料设备股份有限公司”变更为“四川金石亚洲医药股份有限公司”，证券简称由“金石东方”变更为“金石亚药”。
2019年10月16日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得了成都市市场监督管
理局换发的《营业执照》。公司名称已由“四川金石东方新材料设备股份有限公司”正式变更为“四川金石亚洲医药股份有限公司”。
公司法定代表人：魏宝康。
公司注册地：四川省成都市双流区九江镇万家社区。
本公司经批准的经营范围：药品生产【分支机构经营】；药品批发；药品互联网信息服务；医疗器械互联网信息服务；特种设备制造【分支机构经营】；特种设备安装改
造修理；药品委托生产【分支机构经营】；药品零售；保健食品生产【分支机构经营】；
财务报表附注第4页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注食品生产【分支机构经营】；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：
保健食品（预包装）销售；真空镀膜加工【分支机构经营】；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）【分支机构经营】；机械设备研发；塑料加工专用设备制造【分
支机构经营】；塑料加工专用设备销售【分支机构经营】；模具制造【分支机构经营】；
模具销售；普通机械设备安装服务；医学研究和试验发展。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表业经公司董事会于2023年4月23日批准报出。
(二)合并财务报表范围本公司2022年度纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注“六、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事以研发、生产和销售复合管材生产设备，中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十六）收入”、“（二十八）政府补助”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现财务报表附注第5页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
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二○二二年度财务报表附注
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第7页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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二○二二年度财务报表附注
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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二○二二年度财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
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二○二二年度财务报表附注
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融财务报表附注第11页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
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二○二二年度财务报表附注
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
*应收款项、其他应收款
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当财务报表附注第14页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类账龄组合
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
关联方组合关联方应收款项。
根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收款信用风险极低金融资产组合项融资。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目计提方法
账龄组合（机械制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备
账龄组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备
合并范围内关联方组合（机械制造行业）不计提坏账准备
合并范围内关联方组合（医药制造行业）按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备合并范围外关联方组合按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备
信用风险极低金融资产组合（机械制造行业）不计提坏账准备
信用风险极低金融资产组合（医药制造行业）不计提坏账准备组合中，账龄组合预期信用损失率列示如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（机械制造行业）5.005.00
1-2年（机械制造行业）10.0010.00
2-3年（机械制造行业）40.0040.00
3-4年（机械制造行业）60.0060.00
4-5年（机械制造行业）80.0080.00
5年以上（机械制造行业）100.00100.00
1年以内（医药制造行业）5.005.00
1－2年（医药制造行业）10.0010.00
财务报表附注第15页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
2－3年（医药制造行业）30.0030.00
3－4年（医药制造行业）60.0060.00
4－5年（医药制造行业）100.00100.00
5年以上（医药制造行业）100.00100.00组合中，关联方组合预期信用损失率列示如下：
组合名称应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）合并范围内关联方组合
5.005.00（医药制造行业）
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
各类原材料取得时按实际成本计价，原材料发出采用移动加权平均法，库存商品发出采用个别计价法。
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二○二二年度财务报表附注
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利财务报表附注第17页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资财务报表附注第18页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所财务报表附注第19页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，财务报表附注第20页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率财务报表附注第21页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法10~403~102.25~9.70
通用设备年限平均法3~103~109.00~32.33
专用设备年限平均法5~153~106.00~19.40
运输工具年限平均法4~103~109.00~24.25
办公设备及其他年限平均法3~103~109.00~32.33
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资财务报表附注第22页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量财务报表附注第23页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）摊销方法依据
土地使用权40~70直线法按土地使用权的可使用年限专利权10直线法按专利权的可使用年限专利技术10直线法按专利技术的可使用年限商标权10直线法按商标权的可使用年限
软件3~10直线法按软件预计收益期限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止2022年12月31日，公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并财务报表附注第24页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
财务报表附注第25页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计财务报表附注第26页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付财务报表附注第27页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公财务报表附注第28页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现财务报表附注第29页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
专用机械制造行业业务主要销售钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生
产线等产品，对于销售的机械产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，取得转移产品所有权凭证后确认收入。销售需要安装的成套产品，以根据履约义务安装调试合格并取得客户签署的调试报告后确认安装费收入。
医药制造行业业务主要销售快克、小快克和今幸胶囊等医药及保健产品，对于通过常规销售模式销售的医药产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方后确认收入。对于通过互联网等电子商务模式销售的保健品，以客户收到商品并确认付款或互联网平台约定的交易期满后确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
财务报表附注第30页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款财务报表附注第31页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
财务报表附注第32页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由财会〔2022〕13号直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付
等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时财务报表附注第33页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注第34页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）财会〔2022〕13号相关的租金减让
对于采用财会〔2022〕13号相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注第35页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
财务报表附注第36页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）财会〔2022〕13号相关的租金减让
对于采用财会〔2022〕13号相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用财会〔2022〕13号相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
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(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第38页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的财会〔2022〕13号相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由财会〔2022〕13号直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《财会〔2022〕13号相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项财务报表附注第39页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本年公司无重要的会计估计变更事项。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、9%、增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
6%、5%、3%
为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的流转税额计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税额计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%
房产税从价计征的：按房产原值一次扣除30%后余值的1.2%计1.2%、12%财务报表附注第40页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注税种计税依据税率缴；从租计征的：按租金收入12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川金石亚洲医药股份有限公司25%
四川金石东方新材料科技有限公司15%
四川鼎润新材料科技有限公司25%
成都金四通真空科技有限公司25%
浙江金石亚药医药科技有限公司25%
浙江省建德市正发药业有限公司25%
海南亚洲制药股份有限公司15%
浙江亚克药业有限公司25%
海南快克药业有限公司25%
浙江亚峰药厂有限公司25%
浙江现代药用植物有限公司25%
杭州生物医药科技创业园有限公司25%
杭州亚科物业管理有限公司25%
金华市亚东生化有限公司25%
浙江康宁医药有限公司25%
浙江快克药业有限公司25%
浙江迪耳药业有限公司25%
浙江丽水康宁大药房连锁有限公司25%
浙江景宁康宁农业科技发展有限公司25%
(二)税收优惠
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
(财政部公告2020年第23号)：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司——四川金石东方新材料科技有限公司自2022年1月1日起，按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。
根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南百财务报表附注第41页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注裕超网络科技有限公司等74家企业通过2018年第一批高新技术企业认定的通知》
(琼科〔2019〕8号)，本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司取得认证的高新技术企业证书（GR201846000025），海南亚洲制药股份有限公司自 2018 年起 3 年内减按15%的税率计缴企业所得税（自2018年10月15日起有效期三年）。2021年10月22日，公司取得海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号 GR202146000010，有效期三年，公司自 2021年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税（自2021年10月22日起有效期三年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十九条，《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十四条，《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）第三条，民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。子公司浙江快克药业有限公司属于民族自治地方企业，2022年度享受企业所得税地方分享40%部分免征。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，公司应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州亚科物业管理有限公司、浙江现代药用植物有限公司、浙江丽水康宁大药房连锁有限公司、浙江景宁康宁农业科技发展有限公司享受上述小型微利企业所得税税收优惠。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金27655.25110107.03数字货币
银行存款433803160.08233424109.09
其他货币资金6477300.061896906.87
合计440308115.39235431122.99财务报表附注第42页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
信用证保证金709291.69
履约保证金4085000.00
ETC 保证金 1000.00
合计4086000.00709291.69
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产63809837.4653838158.99
其中：理财产品63809837.4653838158.99
合计63809837.4653838158.99
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内88870626.7958915805.43
1至2年8191542.704788153.17
2至3年1894978.651836905.53
3至4年925404.911750140.38
4至5年1356557.09490486.05
5年以上3571709.043788504.68
小计104810819.1871569995.24
减：坏账准备11403092.449397343.95
合计93407726.7462172651.29财务报表附注第43页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备269459.620.26269459.62100.0055495.840.0855495.84100.00
按组合计提坏账准备104541359.5699.7411133632.8210.6593407726.7471514499.4099.929341848.1113.0662172651.29
其中：
账龄组合104541359.5699.7411133632.8210.6593407726.7469209921.4396.709114657.0613.1760095264.37
关联方组合2304577.973.22227191.059.862077386.92
合计104810819.18100.0011403092.4493407726.7471569995.24100.009397343.9562172651.29财务报表附注第44页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
上海优歌文化传播有限公司55495.8455495.84100.00预计无法收回
杭州白羊座餐饮管理有限公司213963.78213963.78100.00预计无法收回
合计269459.62269459.62
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内88870626.794443531.335.00
1至2年7977578.92797757.9010.00
2至3年1839482.81616980.8433.54
3至4年925404.91555242.9460.00
4至5年1356557.091148410.7784.66
5年以上3571709.043571709.04100.00
合计104541359.5611133632.82
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提的应收
55495.84283296.7869333.00269459.62
账款坏账准备按组合计提的应收
9341848.111791784.800.0911133632.82
账款坏账准备
合计9397343.952075081.5869333.0911403092.44
4、本期实际核销的应收账款情况
财务报表附注第45页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目核销金额
实际核销的应收账款69333.09
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序联交易产生慕恩（广州）生物科
货款0.09无法收回管理层审批否技有限公司杭州颐晓文化传媒
租赁款69333.00无法收回管理层审批否有限公司
合计69333.09
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
丰沃达医药物流（湖南）有限公司12746025.8012.16637301.29
正大青春宝药业有限公司4456559.004.25222827.95
华东医药股份有限公司3752208.003.58187610.40
江苏正道海洋科技有限公司3610000.003.44180500.00
英国 METREEL 2804714.07 2.68 140235.70
合计27369506.8726.111368475.34
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据391459984.49300095089.56应收账款
合计391459984.49300095089.56财务报表附注第46页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综其他变项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认动的损失准备
银行承兑汇票300095089.56949375957.19858011062.26391459984.49
合计300095089.56949375957.19858011062.26391459984.49
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票275956720.9582687348.97
合计275956720.9582687348.97
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内42501407.7391.9541323668.4595.57
1至2年2755469.145.961335571.093.09
2至3年702419.761.52365919.370.85
3年以上264107.970.57212597.910.49
合计46223404.60100.0043237756.82100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
安丘市鲁安药业有限责任公司8002123.9017.31
连云港康乐药业有限公司4870000.0010.54财务报表附注第47页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
湖北亨迪药业股份有限公司2953468.676.39
南京仁义机器人有限公司2799000.006.06
湖北晟辉鸿益药业有限公司1980000.004.28
合计20604592.5744.58
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项25368560.9615359561.73
合计25368560.9615359561.73
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内32300586.6514769694.66
1至2年729197.221393912.77
2至3年955571.00422517.08
3至4年397723.87102795.20
4至5年63000.001029.44
5年以上110691.50191654.30
小计34556770.2416881603.45
减：坏账准备9188209.281522041.72
合计25368560.9615359561.73财务报表附注第48页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备7205529.0020.857205529.00100.00280529.001.66280529.00100.00
按组合计提坏账准备27351241.2479.151982680.287.2525368560.9616601074.4598.341241512.727.4815359561.73
其中：
账龄组合27351241.2479.151982680.287.2525368560.9616601074.4598.341241512.727.4815359561.73
合计34556770.24100.009188209.2825368560.9616881603.45100.001522041.7215359561.73财务报表附注第49页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
安徽省康威药业有限公司7000000.007000000.00100.00预计无法收回
季立民205529.00205529.00100.00预计无法收回
合计7205529.007205529.00
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内25300586.651265029.345.00
1至2年729197.2272919.7210.00
2至3年750042.00242405.4032.32
3至4年397723.87228634.3257.49
4至5年63000.0063000.00100.00
5年以上110691.50110691.50100.00
合计27351241.241982680.28
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1241512.72280529.001522041.72上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-60000.0060000.00
--转回第二阶段财务报表附注第50页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提801167.566925000.0014920.007741087.56本期转回本期转销
本期核销74920.0074920.00其他变动
期末余额1982680.287205529.009188209.28
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额16601074.45280529.0016881603.45上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-60000.0060000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增10810166.796925000.0014920.0017750086.79
本期终止确认74920.0074920.00其他变动
期末余额27351241.247205529.0034556770.24
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余本期变动金额期末余额财务报表附注第51页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注额计提收回或转回转销或核销按单项计提的其他
280529.006925000.007205529.00
应收款坏账准备按组合计提的其他
1241512.72816087.5674920.001982680.28
应收款坏账准备
合计1522041.727741087.5674920.009188209.28
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项74920.00
其中重要的其他应收款项核销情况：
其他应收款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因项性质程序联交易产生景德镇市鑫光电子
材料款6680.00无法收回管理层审批否科技有限公司苏州市奥盛精细化
材料款60000.00无法收回管理层审批否工有限公司淮南夜遥文化传媒
服务费8240.00无法收回管理层审批否有限公司
合计74920.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
职工备用金借款1375709.314025364.87
代收代付的往来款244894.86266706.78
其他往来款28669724.227141336.56
应收暂付款4266441.855448195.24
合计34556770.2416881603.45财务报表附注第52页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)四川天府新区眉山管理委
其他往来款18044863.001年以内52.22902243.15员会
安徽省康威药业有限公司其他往来款7000000.001年以内20.267000000.00
吉林瑞诺科技有限公司应收暂付款1400000.001年以内4.0570000.00天津创意星球网络科技股
应收暂付款1143686.511年以内3.3157184.33份有限公司成都西航港工业发展投资
应收暂付款480000.001年以内1.3924000.00有限公司
合计28068549.5181.238053427.48
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料100311917.973330467.2696981450.7187399885.992806826.8684593059.13
委托加工物资1225748.961225748.961000850.201000850.20
在产品51863211.88855432.4951007779.3951044112.97855432.4950188680.48
库存商品27650610.371535598.3726115012.0043700925.611821512.6041879413.01
发出商品11588037.2511588037.2533625182.0633625182.06
出租商品3492551.113492551.111026968.351026968.35
包装材料6958790.616958790.615387868.575387868.57
合计203090868.155721498.12197369370.03223185793.755483771.95217702021.80财务报表附注第53页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2806826.86558993.2235352.823330467.26
在产品855432.49855432.49
库存商品1821512.601456821.181742735.411535598.37
合计5483771.952015814.401778088.235721498.12财务报表附注第54页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴的税费43108.168321601.09
待认证进项税1959161.72423945.16
待抵扣进项税1113481.7810204137.23
合计3115751.6618949683.48财务报表附注第55页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备联营企业
杭州领业医药科技有限公司134842743.35-14099436.01120743307.34
合计134842743.35-14099436.01120743307.34财务报表附注第56页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1．账面原值
（1）上年年末余额687339711.8686674543.10774014254.96
（2）本期增加金额7816751.687816751.68
—外购7321924.847321924.84
—存货\固定资产\在建
494826.84494826.84
工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额695156463.5486674543.10781831006.64
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额122190172.3922999045.23145189217.62
（2）本期增加金额17860780.661912989.4819773770.14
—计提或摊销17415436.501912989.4819328425.98
—存货\固定资产\在建
445344.16445344.16
工程转入
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额140050953.0524912034.71164962987.76
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值555105510.4961762508.39616868018.88财务报表附注第57页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
（2）上年年末账面价值565149539.4763675497.87628825037.34
2、期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产479257450.05495769451.56
固定资产清理16898603.30
合计479257450.05512668054.86财务报表附注第58页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额602721924.89220649887.2415311542.9424048177.0024308991.02887040523.09
（2）本期增加金额581459.8931838897.80874278.232275148.591002729.9136572514.42
—购置581459.8919160048.65874278.232161815.261002729.9123780331.94
—在建工程转入12678849.1512678849.15
—企业合并增加
—其他113333.33113333.33
（3）本期减少金额1142359.234486579.39666819.141086714.198380528.4615763000.41
—处置或报废647532.394373246.06666819.141086714.198380528.4615154840.24
—转出至投资性房地产494826.84494826.84
—其他113333.33113333.33
（4）期末余额602161025.55248002205.6515519002.0325236611.4016931192.47907850037.10
2．累计折旧
（1）上年年末余额235126911.29107067852.2610728876.6719158644.3217818175.77389900460.31
（2）本期增加金额29205883.5217796407.391166257.061371155.351619687.8551159391.17
—计提29205883.5217796407.391166257.061268548.791619687.8551056784.61财务报表附注第59页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备运输工具通用设备办公设备及其他合计
—其他102606.56102606.56
（3）本期减少金额563208.534073186.97633647.171025282.037542550.9513837875.65
—处置或报废117864.373970580.41633647.171025282.037542550.9513289924.93
—转出至投资性房地产445344.16445344.16
—其他102606.56102606.56
（4）期末余额263769586.28120791072.6811261486.5619504517.6411895312.67427221975.83
3．减值准备
（1）上年年末余额1370611.221370611.22
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额1370611.221370611.22
4．账面价值
（1）期末账面价值337020828.05127211132.974257515.475732093.765035879.80479257450.05
（2）上年年末账面价值366224402.38113582034.984582666.274889532.686490815.25495769451.56财务报表附注第60页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、通过经营租赁租出的固定资产情况
子公司浙江亚克药业有限公司将其位于杭州市滨江区滨康路677号1号厂房、2号
厂房 A 区、6 幢(科研楼)1 楼部分厂房以及位于杭州市滨江区滨康路 677 号 1 幢(综
合楼)205室、3楼、6幢(科研楼)201室的办公用房出租给杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司。租赁合同总额733906.96元。
子公司浙江亚峰药厂有限公司将其位于义乌街45号房屋楼顶6㎡出租给中国铁塔股
份有限公司金华市分公司，租赁合同总额为54000.00元。租赁期间为2018年11月
1日至2024年10月31日。
子公司浙江亚峰药厂有限公司将其位于义乌街45号房屋楼顶30㎡出租给中国铁塔
股份有限公司金华市分公司，租赁合同总额为26400.00元。租赁期间为2019年9月28日至2025年9月27日。
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物4201473.08正在办理中
5、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
房屋及建筑物6884074.99
机器设备4042026.63
土地使用权5972501.68
合计16898603.30
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程136960552.7379799298.99工程物资
合计136960552.7379799298.99财务报表附注第61页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值浙江亚峰制药生产
126687918.95126687918.9572033593.3172033593.31
基地
销讯通管理系统739233.00739233.00
快克 EHR 人力资
124247.79124247.79
源管理系统
财务报销控制系统66037.7466037.74食品药品颗粒二号
920354.00920354.006680557.906680557.90
生产线原料药碳酸钙二期
9192974.389192974.38
改造
简道云应用平台155629.25155629.25数字化车间（MES、LIMS 系统）配套 159305.40 159305.40设备
合计136960552.73136960552.7379799298.9979799298.99财务报表附注第62页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预工程进度利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额累计金额
算比例(%)金额(%)
浙江亚峰制药生产基地249700000.0072033593.3154654325.64126687918.9550.7451.00%自筹资金
销讯通管理系统1482600.00739233.00417749.051156982.0578.04100.00%自筹资金
BI 数据决策平台 125000.00 117924.53 117924.53 94.34 100.00% 自筹资金
快克EHR人力资源管理系统 234000.00 124247.79 82831.86 207079.65 88.50 100.00% 自筹资金
财务报销控制系统120000.0066037.7447169.81113207.5594.34100.00%自筹资金
食品药品颗粒二号生产线10341600.006680557.902842008.518602212.41920354.0092.0892.00%自筹资金
原料药碳酸钙二期改造14154978.259192974.389192974.3864.9565.00%自筹资金
简道云应用平台164967.00155629.25155629.2594.34100.00%自筹资金数字化车间（MES、LIMS 系
4100000.004235942.144076636.74159305.40103.3299.00%自筹资金
统）配套设备
合计79799298.9971590925.9212678849.151750823.03136960552.73财务报表附注第63页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额3536130.18204875.673741005.85
（2）本期增加金额
—新增租赁
—企业合并增加
—重估调整
（3）本期减少金额874349.98874349.98
—转出至固定资产
—处置874349.98874349.98
（4）期末余额2661780.20204875.672866655.87
2．累计折旧
（1）上年年末余额998928.08853.65999781.73
（2）本期增加金额247155.1210243.78257398.90
—计提247155.1210243.78257398.90
（3）本期减少金额236803.12236803.12
—转出至固定资产
—处置236803.12236803.12
（4）期末余额1009280.0811097.431020377.51
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1652500.12193778.241846278.36
（2）上年年末账面价值2537202.10204022.022741224.12财务报表附注第64页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权专利技术商标权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额336706179.9329891175.899141073.35374869.0611605003.21387718301.44
（2）本期增加金额36475.991941884.461978360.45
—购置36475.991941884.461978360.45
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额336706179.9329927651.889141073.35374869.0613546887.67389696661.89
2．累计摊销
（1）上年年末余额105746698.677129670.205403629.01342439.666387912.84125010350.38
（2）本期增加金额16210413.722767154.83938874.063584.76759648.7720679676.14
—计提16210413.722767154.83938874.063584.76759648.7720679676.14
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额121957112.399896825.036342503.07346024.427147561.61145690026.52
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分财务报表附注第65页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目土地使用权专利权专利技术商标权软件合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值214749067.5420030826.852798570.2828844.646399326.06244006635.37
（2）上年年末账面价
230959481.2622761505.693737444.3432429.405217090.37262707951.06
值
(十五)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值海南亚洲制药股份
787466285.98787466285.98
有限公司浙江省建德市正发
102813474.76102813474.76
药业有限公司
小计890279760.74890279760.74减值准备海南亚洲制药股份
690346228.16690346228.16
有限公司浙江省建德市正发
23173961.5023173961.50
药业有限公司
小计713520189.66713520189.66
账面价值176759571.08176759571.08
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：
海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）于评估基准日的评估范围是公
司并购海南亚药形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商誉账面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。
财务报表附注第66页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
浙江省建德市正发药业有限公司（以下简称“正发药业”）于评估基准日的评估范围
是公司并购正发药业形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含在建工程、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产以及整体商誉账面余额、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额合计。
3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
本公司年末对与商誉有关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
1）商誉减值测试情况如下：
项目海南亚药正发药业
商誉账面原值*787466285.98102813474.76
整体商誉账面余额*102134880.45113770733.22
资产组资产账面净值*300398787.6085281909.06
并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额*176257252.8126508678.03
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*+*578790920.85225561320.31
资产组的可收回金额*1539800000.00228400000.00
减值金额*=*-*-961009079.15-2838679.69
商誉减值金额*-961009079.15-2838679.69
分摊商誉减值金额*690346228.1623173961.50
商誉已减值金额*690346228.1623173961.50
2022年商誉减值金额*=*-*
商誉账面价值*=*-*-*97120057.8279639513.26
上述海南亚药资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了天源资产评估有限公司2023年4月23日出具的天源评报字[2023]第0234号《四川金石亚洲医药股份有限公司对合并海南亚洲制药股份有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组组合（包含商誉）可收回金额资产评估报告》的评估结果。
财务报表附注第67页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
上述正发药业资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了天源资产评估有限公司2023年4月23日出具的天源评报字[2023]第0235号《四川金石亚洲医药股份有限公司对合并浙江省建德市正发药业有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商誉）可收回金额资产评估报告》的评估结果。
2）可收回金额的确定方法
商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处置费用后的净额熟高计算确认。
通过对资产组相关的历史经营情况及资产组内的资产构成的情况分析，预计资产组的预计未来现金流量现值高于资产组内各项资产公允价值减去处置费用后的净额。
同时，由于前次海南亚药资产组商誉减值测试时，采用了收益法评估资产组组合的未来现金流量的现值作为其可收回金额，且在此期间资产组组合所处的经营环境和经营状况与前次减值测试时相比未发生重大变化，因此，本次商誉减值测试采用收益法进行评估。
海南亚药、正发药业资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
3）重要假设及依据
*宏观经济环境相对稳定假设：任何一项资产的价值与其所处的宏观经济环境直接相关，在本次评估时假定社会的产业政策、税收政策和宏观环境保持相对稳定，利率、汇率无重大变化，从而保证评估结论有一个合理的使用期；
*持续经营假设：假设资产组组合的经营业务合法，在未来可以保持其持续经营状态；
*委托人、资产组组合经营主体提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；
*假设与资产组组合业务相关的资质在到期后均可以顺利获取延期；
*假设资产组组合业务经营完全遵守所有有关的法律法规；
*假设资产组组合业务经营过程中可以获取正常经营所需的资金；
*假设资产组组合业务未来的经营管理班子尽职负责，未来年度技术队伍及高级管理人员保持相对稳定，不会发生重大的核心专业人员流失情况；
*假设资产组组合业务所有与营运相关的现金流都将在相关的收入、成本、费用发生的同一年度内均匀产生。
*假设评估报告所依据的统计数据、对比公司的财务数据等真实可靠；
财务报表附注第68页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4）关键参数
关键参数单位名称折现率（税前预测期永续增预测期利润率加权平均资本增长率 长率 成本 WACC）根据预测的收海南亚洲制药股2023年-2027年（后注1持平入、成本、费用注2份有限公司续为永续期）等计算根据预测的收浙江省建德市正2023年-2027年（后注1持平入、成本、费用注3发药业有限公司续为永续期）等计算
注1：根据海南亚药、正发药业已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、
市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。
注2：海南亚药2023年至2027年折现率分别为：11.98%、11.98%、11.98%、11.98%、
11.98%。永续期折现率采用11.98%。
海南亚药2023年至2027年预计主营业务收入增长率分别为：-10.27%、2.16%、1.61%、
1.53%、1.02%。
注3：正发药业2023年至2027年折现率分别为：11.72%、11.72%、11.72%、11.72%、
11.72%。永续期折现率采用11.72%。
正发药业2023年至2027年预计主营业务收入增长率分别为：105.69%、46.93%、
42.32%、22.50%、10.39%。
4、商誉减值测试的影响根据天源资产评估有限公司2023年4月23日出具的天源评报字[2023]第0234号《四川金石亚洲医药股份有限公司对合并海南亚洲制药股份有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组组合（包含商誉）可收回金额资产评估报告》的评估结果，截至2022年12月31日，公司收购海南亚洲制药股份有限公司时形成的包含整体商誉的资产组的账面价值为57879.09万元，商誉资产组可收回金额为153980.00万元。
经测试，公司因收购海南亚洲制药股份有限公司形成的商誉本期不存在减值。
财务报表附注第69页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注根据天源资产评估有限公司2023年4月23日出具的天源评报字[2023]第0235号《四川金石亚洲医药股份有限公司对合并浙江省建德市正发药业有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的资产组（包含商誉）可收回金额资产评估报告》的评估结果，截至2022年12月31日，公司收购浙江省建德市正发药业有限公司时形成的包含整体商誉的资产组的账面价值为22556.13万元，商誉资产组可收回金额为22840.00万元。
经测试，公司因收购浙江省建德市正发药业有限公司形成的商誉本期不存在减值。
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修6120412.80302665.552067478.45397061.803958538.10
车间改造2044743.60103361.21238329.291909775.52
其他费用摊销1736106.581010695.991056124.671690677.90
合计9901262.981416722.753361932.41397061.807558991.52
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备15808864.063433483.3913099120.923274211.81
内部交易未实现利润8803671.342039575.165867983.321408187.69
可抵扣亏损30281202.434755801.9426720875.324987204.75
预计负债340743.3051111.50564972.82141243.21
递延收益3376609.16800136.553045990.43702809.93
因新租赁准则形成304528.9176132.23
合计58915619.2011156240.7749298942.8110513657.39
2、未经抵销的递延所得税负债
财务报表附注第70页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并
383310003.2773224773.99416352349.1179460595.07
资产评估增值
固定资产折旧13280804.243120096.487727393.501931848.38
因新租赁准则形成332308.6283077.15
合计396923116.1376427947.62424079742.6181392443.45
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产1429607.749726633.0310513657.39
递延所得税负债1429607.7474998339.8881392443.45
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异11874547.004675103.92
可抵扣亏损144069279.84102332192.02
合计155943826.84107007295.94
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
20221517499.92
20232927651.792927651.79
202410530185.1410530185.14
202543908529.2743908529.27
财务报表附注第71页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注
202642554285.5743448325.90
202744148628.07
合计144069279.84102332192.02
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款3123288.003123288.002582869.422582869.42
预付土地款2000000.002000000.00
合计5123288.005123288.002582869.422582869.42
(十九)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
抵押借款10000000.00
短期借款应付利息8751.85
合计10008751.85
抵押借款的情况：
上年年末保证人/抵贷款单位期末余额借款利率借款起始日借款终止日余额押物中国工商银行股份有
5000000.003.6000%2022/8/152023/8/14
限公司建德寿昌支行中国工商银行股份有
1000000.003.6000%2022/8/152023/8/14
限公司建德寿昌支行注1中国工商银行股份有
1000000.003.6000%2022/8/192023/8/18
限公司建德寿昌支行
中国工商银行股份有1000000.003.5500%2022/9/152023/9/14财务报表附注第72页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注限公司建德寿昌支行中国工商银行股份有
2000000.003.5500%2022/10/312023/10/30
限公司建德寿昌支行
合计10000000.00———注1：2022年7月28日，控股子公司浙江省建德正发药业有限公司（以下简称“正发药业”）与中国工商银行股份有限公司建德支行签订循环借款合同（2022年（建德）字00444号）以及最高额抵押合同（2022年建德（抵）字0064号），借款用途为：生产经营。循环借款额度为1000万元，借款期限自2022年7月28日至2024年7月28日止。合同执行浮动利率，具体利率以提款日前一工作日全国银行间同业拆借中心公布的1年期贷款市场报价利率减10个基点（一个基点为0.01%）。抵押物为正发药业位于建德市大同镇工业功能区的房屋所有权和土地使用权（不动产权证书编号：浙（2021）建德市不动产权第0026780号）。
2、期末无已逾期未偿还的短期借款。
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付经营性采购款81650300.8676058333.86
应付工程设备款15652179.8911578394.20
合计97302480.7587636728.06
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中天建设集团有限公司第二建设公司9647232.08尚未完成结算
浙江中天装饰集团有限公司1715829.00尚未完成结算
合计11363061.08
(二十一)预收款项
1、预收款项列示
财务报表附注第73页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
预收租赁费9122861.378210078.73
预收销售货款34417.5813215.47
合计9157278.958223294.20
2、期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十二)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收销售合同款190529511.48123913246.80
预收加工合同款201592.92185929.20
合计190731104.40124099176.00
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬58379138.65229731120.08218670359.1869439899.55
离职后福利-设定提存计划556406.7316419334.3016153385.44822355.59
辞退福利450000.00646912.831058112.8338800.00一年内到期的其他福利
合计59385545.38246797367.21235881857.4570301055.14
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
56665928.54190589244.05180029231.5667225941.03
补贴
（2）职工福利费47272.1017073778.1317032445.5788604.66
（3）社会保险费225611.089183190.739061130.28347671.53财务报表附注第74页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费209963.808503612.348427050.42286525.72
工伤保险费15647.28577660.26532326.3960981.15
生育保险费6682.696518.03164.66
大病医疗补充保险95235.4495235.44
（4）住房公积金202413.007465478.447450148.44217743.00
（5）工会经费和职工教育
1146323.332208825.792051242.321303906.80
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他薪酬91590.603210602.943046161.01256032.53
合计58379138.65229731120.08218670359.1869439899.55
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险538908.8315780448.9415522925.16796432.61
失业保险费17497.90638885.36630460.2825922.98企业年金缴费
合计556406.7316419334.3016153385.44822355.59
(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税42566467.7912438684.60
企业所得税65583603.8020323305.65
个人所得税478102.31632426.23
城市维护建设税2906141.231002936.35
教育费附加1276570.44461139.31
地方教育费附加851046.94307426.19
房产税2144573.372446148.21
土地使用税1453300.951588415.41财务报表附注第75页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
水利建设基金49379.9049379.90
印花税345163.2389802.70
环境保护税3224.261516.59
合计117657574.2239341181.14
(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项74917034.1981235315.47
合计74917034.1981235315.47
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
应付未付费用59450621.5047631306.68
应付暂收款1446128.6817557692.58
代收代付的往来款404074.36581559.64
应付其他往来款2686683.834263280.06
押金、保证金10929525.8211201476.51
合计74917034.1981235315.47
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
大连汉新能源科技有限公司1000000.00尚未完成结算
(二十六)一年内到期的非流动负债财务报表附注第76页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债46098.03202402.91
合计46098.03202402.91
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
未终止确认的银行承兑汇票82687348.97104108448.31
待转销项税24776216.3116105524.43
合计107463565.28120213972.74
(二十八)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额423000.001198721.00
减：未确认融资费用118471.09218556.34
减：一年内到期的租赁负债46098.03202402.91
合计258430.88777761.75
(二十九)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
产品质量保证564972.82224229.52340743.30注1
合计564972.82224229.52340743.30
注1：为将可能发生的售后维护支出归入恰当的期间，本公司根据已售商品在质保期内发生售后维护支出的历史水平，确定按在质保期内（1年）销售商品收入的0.3%计提产品质量保证费用。
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3045990.43961200.00630581.273376609.16与资产相关补财务报表附注第77页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因助
合计3045990.43961200.00630581.273376609.16
涉及政府补助的项目：
与资产相上年年末余本期新增本期计入当期
负债项目其他变动期末余额关/与收益额补助金额损益金额相关工业扶持发展与资产相
586876.79146719.32440157.47
资金关补助
年产12亿粒/片固体制剂等与资产相
1390125.31320798.041069327.27
车间GMP技改 关补助项目医药制剂生产与资产相
564340.0080620.00483720.00
线改造项目关补助机器人购置项与资产相
30408.334100.0026308.33
目关补助生产线节能提与资产相
474240.0048640.00425600.00
升技改项目关补助片剂及保健品与资产相
生产线改造项961200.0029703.91931496.09关补助目
合计3045990.43961200.00630581.273376609.16根据金华市经济和信息化局《关于印发“金华市本级工业企业技术改造资金补助实施办法（2021年本）”的通知》金经信投资〔2021〕39号，2022年度对子公司浙江亚峰药厂有限公司《片剂及保健品生产线改造项目》给予补助961200.00元。
(三十一)股本
项目上年年末余额本期变动增（+）减（－）期末余额财务报表附注第78页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注发行新公积金送股其他小计股转股
股份总额401743872.00401743872.00
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1815594286.063020.0028311356.491787285949.57
合计1815594286.063020.0028311356.491787285949.57本期资本溢价减少为本公司之全资子公司海南亚洲制药股份有限公司收购控股子公
司-浙江迪耳药业有限公司少数股东股权，收购成本与少数股东持有的净资产份额差异调整资本公积28311356.49元。本期资本溢价增加为公司股东兼董事长、总经理魏宝康违规减持本公司股票所获收益上缴公司3020.00元；
(三十三)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积63991182.3263991182.3263991182.32
合计63991182.3263991182.3263991182.32
(三十四)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-197578085.77-237700675.00
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-197578085.77-237700675.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润218786883.7166480785.93
减：提取法定盈余公积26358196.70提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利财务报表附注第79页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
期末未分配利润21208797.94-197578085.77
(三十五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1199809484.01450557189.431005767968.97427119219.69
其他业务42793596.8729940625.3547736635.3028602085.36
合计1242603080.88480497814.781053504604.27455721305.05
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
药品、碳酸钙产品销售收入1086902615.91819009716.78
生产线及配套销售收入108879409.74184963819.69
停车库销售收入4939130.053848536.10
房产租赁和管理收入41881925.1845682531.70
合计1242603080.881053504604.27
(三十六)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税6554504.004605759.31
教育费附加2900703.512042841.60
地方教育费附加1933802.271361893.78
房产税4919998.837228266.47
土地使用税1873154.981964854.60
印花税803313.29825105.39
车船使用税13965.8310328.56
环境保护税8505.331878.11财务报表附注第80页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计19007948.0418040927.82
(三十七)销售费用项目本期金额上期金额
办公费4020187.373732447.14
业务招待费4746415.574148840.37
差旅费5076361.069469902.77
人工费用98430259.7479541537.07
会议展览费247894.26966296.21
广告宣传费59701320.0669591805.34
售后服务费383063.172099476.38
中介机构费790935.612137885.31
折旧摊销费2774118.952471555.84
房屋租赁及物业费721408.98897566.91
市场开发费79631601.4391741618.64
其他1311709.831118632.26
合计257835276.03267917564.24
(三十八)管理费用项目本期金额上期金额
人工费用78061075.2178605758.65
办公费17200112.7713118627.21
折旧摊销费38435192.4339231715.89
业务招待费4031538.653998683.86
中介机构费用12470782.749833606.93
差旅费1990356.903716787.27
咨询、服务费1556918.93823194.74
其他9486511.311901303.74
合计163232488.94151229678.29财务报表附注第81页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十九)研发费用项目本期金额上期金额
人工费用18060231.6318308133.22
加工费573832.18386169.95
材料费8048598.2611036280.28
其他费用832821.87569684.16
折旧摊销费4058322.052573514.14
委托外部研究开发费用5431768.034495117.31
临床试验费2179245.2182106.40
合计39184819.2337451005.46
(四十)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用460379.1215474.13
其中：租赁负债利息费用37099.62731.01
减：利息收入2741807.992968046.59
汇兑损益-1381379.91179463.59
银行手续费165046.89181658.64
合计-3497761.89-2591450.23
(四十一)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助9607538.206302453.14
进项税加计抵减95752.10265099.37
个税手续费返还176214.47139269.41
合计9879504.776706821.92计入其他收益的政府补助财务报表附注第82页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
工业扶持发展资金146719.32146719.32与资产相关
失业保险基金支持企业稳岗补贴910095.6581838.28与收益相关
知识产权发展专项资金300000.00与收益相关海口市医药企业仿制药质量和疗效一致性评
500000.00500000.00与收益相关
价奖励
知识产权专利维持资助39800.00与收益相关
医药企业大品种奖励790400.00与收益相关
医药制剂生产线改造项目80620.0080620.00与资产相关
机器人购置项目补助4100.004100.00与资产相关
生产线节能提升技改项目补助48640.0012160.00与资产相关
片剂及保健品生产线改造项目补助29703.91与资产相关
技能职工培训补贴187330.00123760.00与收益相关
工业十强企业奖励100000.00与收益相关
2020年度复工复产补助198900.00与收益相关
2020年度企业引才活动补助294.00与收益相关
2020年市区规上工业企业“电力消费券”补助7868.00与收益相关
浙江省人民政府大众创业促进就业22336.72与收益相关
杭州高新区（滨江）区级科技企业孵化器奖
100000.00与收益相关
励
杭州市专业化科技企业孵化器资助补贴150000.00250000.00与收益相关
景宁县新办企业扶持资金补助2129502.00821476.00与收益相关
年产 12亿粒/片固体制剂等车间GMP技改项
320798.04320798.04与资产相关
目
2019年度开发区扶持企业技改项目补助67700.00与收益相关
2019年度开发区扶持企业贷款贴息26500.00与收益相关
支持人才创业创新补助3000.00与收益相关
开发区复工用工补助1000.00与收益相关
支持规上工业企业提产能十条政策补助6120.00与收益相关
2020年度污染自动监控系统运行补助60000.00与收益相关
金华经济技术开发区第三批企业项目培训补
20280.00与收益相关
贴财务报表附注第83页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
短期出口信用保险保费支持资金补助49000.0048800.00与收益相关
2019年度知识产权资助项目补助300500.00与收益相关
2020金融业专项资金-出口信用保险补贴34000.00与收益相关
成都市双流区新经济和科技局规模企业补助200000.00与收益相关成都市双流区新经济和科技局2020年度工
1157220.00与收益相关
业“高质量”政策奖补补助
国家金库成都市中心支库补助75.45与收益相关
2019年建德市节能和循环经济专项补助466100.00与收益相关
建德市城镇就业困难人员和高校毕业生灵活
3320.00与收益相关
就业补助和社保补贴
建德市高质量发展科技创新专项资金补助6767.33与收益相关
海南省生物医药产业研发券补助2000000.00与收益相关
一次性留工培训补助583900.00与收益相关
六税两费减免201260.57与收益相关
一次性扩岗补助27000.00与收益相关
企业以工代训补贴98000.00与收益相关
防疫消杀补助11400.00与收益相关
2022年度市区市级重大（重点）科技计划项
125000.00与收益相关
目资金补助
金华市经济技术开发区科技创新奖励100000.00与收益相关
金华市区二季度工业营业收入增长奖励30000.00与收益相关
金华市区市级重大重点类科技项目补助125000.00与收益相关
小微企业新招用高校毕业生补贴62455.71与收益相关
残疾人就业创业补贴2010.00与收益相关
企业安全风险管理体系建设补助5000.00与收益相关
景宁畲族自治县人民政府质量奖200000.00与收益相关品牌创建与质量建设奖励（IS09000 质量体
10000.00与收益相关系认证）
医药行业 GMP 良好作业规范认证奖励 20000.00 与收益相关
人才科技平台建设补助600000.00与收益相关
浙江科技大脑创新券服务系统补助3270.00与收益相关财务报表附注第84页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
中央农业生产救灾资金补助15000.00与收益相关
2021年度污染源自动监控系统运维补助60000.00与收益相关
金华市支持工业企业稳定生产补助4750.00与收益相关
金华市区一季度工业营业收入增长奖励4750.00与收益相关
2022年用人单位吸纳高校毕业生社保补贴8259.01与收益相关
第一批企业新招员工补助475.00与收益相关
成都市模具工业协会补贴142529.00与收益相关
2019年四川省“万企出国门”活动支持资金补
44600.00与收益相关
贴
成都市高新技术企业认定奖补助150000.00与收益相关
2021年度空港人才资源协同创新政策-支持
200000.00与收益相关
创建创新平台项目奖励
出口信用保险保费补助14869.99与收益相关
物联网财政补助195500.00与收益相关
企业用工补贴6000.00与收益相关
合计9607538.206302453.14
(四十二)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-14099436.01-10720585.06
理财产品收益2131219.071049782.33
合计-11968216.94-9670802.73
(四十三)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-2075081.58-4255585.64
其他应收款坏账损失-7741087.56-277313.91
合计-9816169.14-4532899.55财务报表附注第85页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
注：损失以“－”号填列。
(四十四)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-237726.17-3840653.72
固定资产减值损失-2239211.06
商誉减值损失-23173961.50
合计-237726.17-29253826.28
注：损失以“－”号填列。
(四十五)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益17733601.17-1552.8517733601.17
使用权资产处置收益35188.5135188.51
合计17768789.68-1552.8517768789.68
注：损失以“－”号填列。
(四十六)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
接受捐赠1783.19141592.931783.19
固定资产报废利得380530.9771212.75380530.97
违约金、罚款利得60000.00600000.0060000.00
理赔款869630.00869630.00
无需支付的款项470578.986341252.06470578.98
其他13627.2814169.8513627.28
合计1796150.427168227.591796150.42
(四十七)营业外支出财务报表附注第86页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠1270957.401591404.871270957.40
非流动资产毁损报废损失1777957.69552531.021777957.69
违约赔偿支出14842.3832000.0014842.38
慰问金支出5600.00
罚款、滞纳金162357.26432932.78162357.26
合计3226114.732614468.673226114.73
(四十八)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用83100101.6937625041.72
递延所得税费用-5607079.21-10191492.58
合计77493022.4827433549.14
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额290538713.64
按法定[或适用]税率计算的所得税费用72634678.41
子公司适用不同税率的影响-12718160.51
调整以前期间所得税的影响4352950.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10588785.31
税率变动对期初递延所得税余额的影响-218209.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3127675.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14184573.38
研发支出\残疾人工资加计扣除的影响-8203919.64
所得税费用77493022.48
(四十九)每股收益财务报表附注第87页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润218786883.7166480785.93
本公司发行在外普通股的加权平均数401743872.00401743872.00
基本每股收益0.540.17
其中：持续经营基本每股收益0.540.17终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）218786883.7166480785.93
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）401743872.00401743872.00
稀释每股收益0.540.17
其中：持续经营稀释每股收益0.540.17终止经营稀释每股收益
(五十)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到的往来款21337499.5733775977.43
存款利息2741807.992938119.42
收到的政府补助10084046.286590403.57
营业外收入943532.36119963.86
使用受限保证金709291.69
租金收入38997447.3951259418.83
合计74813625.2894683883.11财务报表附注第88页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付的往来款16887092.2924277832.06
支付的期间费用201859740.91204072484.06
支付的银行手续费165046.89181658.64
营业外支出327199.64590532.78
支付的合同保函、保证金4086000.00
合计223325079.73229122507.54
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付使用权资产租赁款40000.00282464.00
收购少数股东股权支付的现金69868823.91
合计69908823.91282464.00
(五十一)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润213045691.1666103523.93
加：信用减值损失9816169.144532899.55
资产减值准备237726.1729253826.28
固定资产折旧68472221.1165714449.77油气资产折耗
使用权资产折旧257398.90163246.59
无形资产摊销22592665.6221244153.52
长期待摊费用摊销3361932.411588740.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-17768789.681552.85财务报表附注第89页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1397426.72481318.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-1419957.13537352.20
投资损失（收益以“－”号填列）11968216.949670802.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）787024.36-4462311.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6394103.57-5677925.53
存货的减少（增加以“－”号填列）20094925.60-30377716.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-109545012.10-220681455.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）106138258.45198303118.36其他
经营活动产生的现金流量净额323041794.10136395575.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额436222115.39234721831.30
减：现金的期初余额234721831.30410757973.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额201500284.09-176036142.56
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金436222115.39234721831.30
其中：库存现金27655.25110107.03可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款433803160.08233424109.09
可随时用于支付的其他货币资金2391300.061187615.18财务报表附注第90页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额436222115.39234721831.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金 4086000.00 履约保证金、ETC 保证金
固定资产24594489.31银行借款抵押
无形资产8945102.22银行借款抵押
合计37625591.53
(五十三)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金20233960.98
其中：美元2904504.486.964620228711.90
欧元33.007.4229244.96
土耳其里拉145.000.372353.98
瑞士法郎0.657.54324.90日元84000.000.0523584398.07
卢比6500.000.084180547.17
(五十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
财务报表附注第91页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或资产负债表种类金额费用损失的金额冲减相关成本费列报项目本期金额上期金额用损失的项目
工业扶持发展资金1332700.00递延收益146719.32146719.32其他收益医药制剂生产线改
806200.00递延收益80620.0080620.00其他收益
造项目机器人购置项目补
41000.00递延收益4100.004100.00其他收益
助
年产12亿粒/片固
体制剂等车间2759800.00递延收益320798.04320798.04其他收益
GMP 技改项目生产线节能提升技
486400.00递延收益48640.0012160.00其他收益
改项目补助片剂及保健品生产
961200.00递延收益29703.91其他收益
线改造项目补助
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目失业保险基金支持企业稳岗
991933.93910095.6581838.28其他收益
补贴
知识产权发展专项资金300000.00300000.00其他收益海口市医药企业仿制药质量
1000000.00500000.00500000.00其他收益
和疗效一致性评价奖励
知识产权专利维持资助39800.0039800.00其他收益
医药企业大品种奖励790400.00790400.00其他收益
技能职工培训补贴311090.00187330.00123760.00其他收益
工业十强企业奖励100000.00100000.00其他收益
2020年度复工复产补助198900.00198900.00其他收益
2020年度企业引才活动补助294.00294.00其他收益
2020年市区规上工业企业“电7868.007868.00其他收益财务报表附注第92页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目力消费券”补助浙江省人民政府大众创业促
22336.7222336.72其他收益
进就业
杭州高新区（滨江）区级科技
100000.00100000.00其他收益
企业孵化器奖励杭州市专业化科技企业孵化
400000.00150000.00250000.00其他收益
器资助补贴景宁县新办企业扶持资金补
2950978.002129502.00821476.00其他收益
助
2019年度开发区扶持企业技
67700.0067700.00其他收益
改项目补助
2019年度开发区扶持企业贷
26500.0026500.00其他收益
款贴息
支持人才创业创新补助3000.003000.00其他收益
开发区复工用工补助1000.001000.00其他收益支持规上工业企业提产能十
6120.006120.00其他收益
条政策补助
2020年度污染自动监控系统
60000.0060000.00其他收益
运行补助金华经济技术开发区第三批
20280.0020280.00其他收益
企业项目培训补贴短期出口信用保险保费支持
97800.0049000.0048800.00其他收益
资金补助
2019年度知识产权资助项目
300500.00300500.00其他收益
补助
2020金融业专项资金-出口信
34000.0034000.00其他收益
用保险补贴成都市双流区新经济和科技
200000.00200000.00其他收益
局规模企业补助
成都市双流区新经济和科技1157220.001157220.00其他收益财务报表附注第93页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
局2020年度工业“高质量”政策奖补补助国家金库成都市中心支库补
75.4575.45其他收益
助
2019年建德市节能和循环经
466100.00466100.00其他收益
济专项补助建德市城镇就业困难人员和
高校毕业生灵活就业补助和3320.003320.00其他收益社保补贴建德市高质量发展科技创新
6767.336767.33其他收益
专项资金补助海南省生物医药产业研发券
2000000.002000000.00其他收益
补助
一次性留工培训补助583900.00583900.00其他收益
六税两费减免201260.57201260.57其他收益
一次性扩岗补助27000.0027000.00其他收益
企业以工代训补贴98000.0098000.00其他收益
防疫消杀补助11400.0011400.00其他收益2022年度市区市级重大（重
125000.00125000.00其他收益
点）科技计划项目资金补助金华市经济技术开发区科技
100000.00100000.00其他收益
创新奖励金华市区二季度工业营业收
30000.0030000.00其他收益
入增长奖励金华市区市级重大重点类科
125000.00125000.00其他收益
技项目补助小微企业新招用高校毕业生
62455.7162455.71其他收益
补贴
残疾人就业创业补贴2010.002010.00其他收益
企业安全风险管理体系建设5000.005000.00其他收益财务报表附注第94页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目补助景宁畲族自治县人民政府质
200000.00200000.00其他收益
量奖品牌创建与质量建设奖励
10000.0010000.00其他收益（IS09000 质量体系认证）
医药行业 GMP 良好作业规范
20000.0020000.00其他收益
认证奖励
人才科技平台建设补助600000.00600000.00其他收益浙江科技大脑创新券服务系
3270.003270.00其他收益
统补助
中央农业生产救灾资金补助15000.0015000.00其他收益
2021年度污染源自动监控系
60000.0060000.00其他收益
统运维补助金华市支持工业企业稳定生
4750.004750.00其他收益
产补助金华市区一季度工业营业收
4750.004750.00其他收益
入增长奖励
2022年用人单位吸纳高校毕
8259.018259.01其他收益
业生社保补贴
第一批企业新招员工补助475.00475.00其他收益
成都市模具工业协会补贴142529.00142529.00其他收益
2019年四川省“万企出国门”
44600.0044600.00其他收益
活动支持资金补贴成都市高新技术企业认定奖
150000.00150000.00其他收益
补助
2021年度空港人才资源协同
创新政策-支持创建创新平台200000.00200000.00其他收益项目奖励
出口信用保险保费补助14869.9914869.99其他收益
物联网财政补助195500.00195500.00其他收益财务报表附注第95页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额费用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
企业用工补贴6000.006000.00其他收益
个税手续费返还315483.88176214.47139269.41其他收益
进项税加计抵减360851.4795752.10265099.37其他收益
(五十五)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用37099.62731.01计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
1296805.47790832.93
期租赁费用
转租使用权资产取得的收入291857.14
与租赁相关的总现金流出928153.161060283.17
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入34252416.5836634659.48
六、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川金石东方新材同一控制下企
成都市成都市机械制造100.00料科技有限公司业合并取得四川鼎润新材料科
成都市成都市机械制造100.00设立技有限公司财务报表附注第96页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接成都金四通真空科
成都市成都市机械制造71.18设立技有限公司海南亚洲制药股份非同一控制下
海口市海口市医药制造99.001.00有限公司企业合并取得海南快克药业有限非同一控制下
海口市海口市医药销售100.00公司企业合并取得浙江亚峰药厂有限非同一控制下
金华市金华市医药制造100.00公司企业合并取得
浙江康宁医药有限景宁畲族自景宁畲族医药制造、非同一控制下
100.00
公司治县自治县医药销售企业合并取得浙江现代药用植物非同一控制下
金华市金华市医药制造100.00有限公司企业合并取得杭州生物医药科技非同一控制下
杭州市杭州市技术服务100.00创业园有限公司企业合并取得
浙江亚克药业有限医药制造、非同一控制下
杭州市杭州市100.00公司房产租赁企业合并取得浙江金石亚药医药非同一控制下
杭州市杭州市医药研究100.00科技有限公司企业合并取得杭州亚科物业管理非同一控制下
杭州市杭州市物业服务100.00有限公司企业合并取得金华市亚东生化有非同一控制下
金华市金华市医药制造100.00限公司企业合并取得浙江迪耳药业有限非同一控制下
金华市金华市医药制造100.00公司企业合并取得浙江快克药业有限
丽水市丽水市医药销售100.00设立公司浙江丽水康宁大药
丽水市丽水市医药销售100.00设立房连锁有限公司浙江景宁康宁农业景宁畲族自景宁畲族
中草药种植100.00设立科技发展有限公司治县自治县
浙江省建德市正发建德市建德市医药制造70.00非同一控制下财务报表附注第97页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接药业有限公司企业合并取得
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
浙江迪耳药业有限公司-49368.721834408.49成都金四通真空科技有限
28.82%-65190.62793519.86
公司浙江省建德市正发药业有
30.00%-5626633.2128331089.97
限公司财务报表附注第98页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计成都金四通
真空科技有8717070.2013501.398730571.594636322.574636322.5710121719.6925816.8910147536.585827116.025827116.02限公司浙江省建德
市正发药业16462412.72114087800.76130550213.4829486077.406627169.5136113246.9121665085.36109192949.65130858035.0110224697.977440926.4417665624.41有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
成都金四通真空科技有限公司1455039.53-226171.54-226171.541039625.527007258.55-1568677.17-1568677.17-862278.66
浙江省建德市正发药业有限公司23658729.90-18755444.03-18755444.03-3964310.158911518.37-9931196.88-9931196.88-3096539.07财务报表附注第99页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
本公司之全资子公司海南亚洲制药股份有限公司于2022年2月完成受让浙江金华康
恩贝生物制药有限公司持有的浙江迪耳药业有限公司（以下简称“迪耳药业”）合计
25%股权，于2022年4月完成受让张永高、何天立等7名自然人持有的迪耳药业合
计22.27%股权。上述受让股权完成后，海南亚洲制药股份有限公司对迪耳药业的持股比例增加至100.00%，迪耳药业成为公司全资子公司。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目浙江迪耳药业有限公司其他
购买成本/处置对价
—现金69868823.91
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计69868823.91
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
41557467.42
资产份额
差额28311356.49
其中：调整资本公积28311356.49调整盈余公积调整未分配利润
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业对本公司合营企业或联营主要经或联营企业活动是否注册地业务性质企业名称营地直接间接投资的会计具有战略处理方法性杭州领业医药科
杭州市杭州市医药技术服务28.9575权益法是技有限公司
杭州芦米娜生物杭州市杭州市化妆品批发；化妆28.96权益法是财务报表附注第100页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持股比例(%)对合营企业对本公司合营企业或联营主要经或联营企业活动是否注册地业务性质企业名称营地直接间接投资的会计具有战略处理方法性科技有限公司品零售；保健用品（非食品）销售
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额杭州芦米娜生项目杭州领业医药杭州领业医药物科技有限公其他科技有限公司科技有限公司司
流动资产99196040.95151066078.71
非流动资产129997219.30111046072.55
资产合计229193260.25262112151.26
流动负债47099843.4538576590.38
非流动负债36725321.9029481701.62
负债合计83825165.3568058292.00
少数股东权益-9303.61-13640.28
归属于母公司股东权益145377398.51194067499.54按持股比例计算的净资产
42097660.1756197096.18
份额调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业财务报表附注第101页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额杭州芦米娜生项目杭州领业医药杭州领业医药物科技有限公其他科技有限公司科技有限公司司权益投资的公允价值
营业收入15522506.8216486522.20
净利润-48685764.36-36997262.12终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-48685764.36-36997262.12本期收到的来自联营企业的股利
七、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和财务担保合同等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客财务报表附注第102页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
户的信用风险进行评估。同时本公司执行较为谨慎的赊销政策，通常在发货前，会要求客户支付合同额的90%～100%。本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款。由于固定利率的借款均为短、长期银行借款，因此本公司认为利率风险并不重大。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与所持有美元、欧元等货币资金及财务报表附注第103页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
应收账款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元等的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。本公司没有持有其他上市公司的权益投资，管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。本公司持有的理财产品大部为保本浮动收益型，在资产负债表日按购入价格计量管理层认为本公司没有涉及此类投资活动面临的市场价格风险。
八、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资
63809837.4663809837.46
产
（1）理财产品63809837.4663809837.46财务报表附注第104页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量持续以公允价值
63809837.4663809837.46
计量的资产总额
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息相关产品报价
理财产品63809837.46现金流量折现法2.39%~3.60%及利率
九、关联方及关联交易
(一)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(二)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”、（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
同受楼金控制、楼金任董事长、郑志勇任董事，海南亚浙江迪耳投资有限公司（简称迪耳投资）
东南工贸持股54.1957%金华市迪耳贸易有限公司（2021-12-28浙江迪耳投资有限公司出资50%、金华经济开发区合注销）成化工有限公司出资50%；王瑜、楼金任董事
金华市迪耳化学合成有限公司浙江迪耳投资有限公司出资48%、金华经济开发区合
（2021-07-16注销）成化工有限公司出资52%
袁旭东持股25.50%、郑志勇持股24%、楼金持股海南亚东南工贸有限公司
50.50%、楼金任董事长兼总经理、郑志勇任董事
财务报表附注第105页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
受浙江迪耳投资有限公司控制（持股50.1134%），楼金浙江合糖科技有限公司
任执行董事、法定代表人浙江合糖贸易有限公司浙江合糖科技有限公司全资子公司同受楼金控制（海南亚东南工贸有限公司持股46.60%、海南亚洲制药投资有限公司（简称亚药迪耳投资持股24%、楼金11.93%、郑志勇3.75%），楼投资）金任董事长、法定代表人，郑志勇任董事、俞昉任总经理，俞沛霖任董事，厉新东、蔡泓薇任监事同受楼金控制（亚药投资持股31.50%，海南亚东南工杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司贸有限公司持股25.20%，楼金任董事长、法定代表人，郑志勇任董事，姜晴任董事兼总经理）浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公司同受楼金控制（亚药投资持股80%）同受楼金控制（亚药投资持股55.7408%、浙江金华黄江西省上饶市金沙花园实业有限公司大仙旅游产品开发有限公司持股44.2592%），楼金任董事长、法定代表人，俞昉任董事、郑志勇任监事同受楼金控制（亚药投资持股10%、江西省上饶市金江西三清山雅栢花园酒店有限公司沙花园实业有限公司持股90%，俞昉、楼金任董事，郑志勇任监事）同受楼金控制（亚药投资持股44.1496%、杭州港太投浙江金钉子投资有限公司资管理有限公司持股55.8504%，楼金、郑志勇任董事）江西上饶三清山金沙索道有限公司亚药投资出资6.6581%、楼金任董事
杭州美因福信息科技有限公司亚药投资持股33%、海南亚东南工贸有限公司持股
（2021-10-13注销）14%，姜晴持股43%
江西三清山索道运营管理有限公司江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%
上饶市康乐国际旅行社有限公司江西上饶三清山金沙索道有限公司持股50%上饶三清山风景名胜区山墅居酒店有限江西上饶三清山金沙索道有限公司全资子公司公司杭州快路信息技术有限公司（2022-8-112021年8月11日前为海南亚东南工贸有限公司全资子起为非关联方）公司同受楼金控制（亚药投资持股21.0532%、迪耳投资持合肥金雅迪置业有限公司股10.5248%、安徽金迪置业有限公司持股47.3688%，楼金任董事长、法定代表人）
安徽金迪置业有限公司同受楼金控制（合肥金雅迪置业有限公司全资子公司）财务报表附注第106页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
安徽和济置业有限公司安徽金迪置业有限公司出资30%
安徽金浅湾置业有限公司2021年1月22日前，安徽金迪置业有限公司出资30%安徽金迪置业有限公司出资40%，合肥金雅迪置业有宿州华迪置业有限公司（2022-8-10注销）
限公司持股60%
扬州财富农业发展有限公司安徽金迪置业有限公司出资75%
楼金出资25.00%、郑志勇出资12.50%，楼金、郑志勇杭州港太投资管理有限公司任董事
刚果布远东森开发公司亚药投资出资21.86%
青海京科房地产置业有限公司迪耳投资出资24.8325%青海京科硅业有限公司青海京科房地产置业有限公司全资子公司
浙江金钉子投资有限公司出资47.5608%，郑志勇、楼安徽宿州金狮矿业有限责任公司金任董事
高雅萍持股5%以上股东
魏宝康董事长、总经理楼金副董事长
蒯一希副董事长、持股5%以上股东
林强董事、副总经理、董秘郑志勇董事杨柳董事盛晓霞董事朱建伟独立董事缪建泉独立董事汪立荔独立董事马文杰独立董事汪进监事会主席贾江坪监事李润秀职工监事陈绍江副总经理王志昊副总经理
纪宏杰财务总监（原任）王庆国财务总监财务报表附注第107页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期金额上期金额度（如适用）额度（如适用）杭州领业医药
检测服务3632.083632.08否7641.51科技有限公司杭州快路信息
推广服务1759107.941759107.94否1089108.90技术有限公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
杭州领业医药科技有限公司销售商品、研发加工服务847765.48
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入杭州美诺瓦医疗科技
租赁房屋717964.49292883.83股份有限公司财务报表附注第108页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的租增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用海南亚洲制药投
租赁宿舍72000.0072000.00资有限公司财务报表附注第109页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬10021313.008593120.53
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州美诺瓦医疗科
应收账款1543159.47138107.411350592.97179491.80技股份有限公司杭州领业医药科技
应收账款953985.0047699.25有限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
应付账款杭州快路信息技术有限公司150000.00
其他应付款金华市迪耳化学合成有限公司40000.00
(六)关联方承诺公司股东、副董事长楼金已出具书面承诺：“如果海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“海南亚药”）及其子公司因其现有的部分房产、土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵事项而受到有关主管部门行政处罚或对海南亚药及其子公司造成
任何不利后果的，本人将无偿代海南亚药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不利后果，海南亚药及其子公司无需承担前述任何费用”。
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
财务报表附注第110页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)或有事项
子公司——海南亚洲制药股份有限公司就永丰苗瑞堂生物科技有限公司、泉州海康
生物科技有限公司、江苏苏宁易购电子商务有限公司商标权侵权纠纷向江苏省南京
市玄武区人民法院提起诉讼（案号（2022）苏0102民初12446号）。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审判决。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至报告日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。
(二)利润分配情况
截至报告日，本公司无需要披露的资产负债表日后利润分配事项。
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资
源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了机械制造行业、医药制造行业、房产租赁和管理行业3个报告分部，这些报告分部是以行业分部为基础确定的。
本公司各个报告分部的主要产品分别为*机械制造行业：公司业务为研发、生产和
销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。*医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。*房产租赁和管理行业：公司业务为出租商业办公楼及提供物业服务，办公楼为位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的亚科中心。
2、报告分部的财务信息
房产租赁和项目机械制造行业医药制造行业分部间抵销合计管理行业
营业收入113818539.791087412046.1644952043.35-3579548.421242603080.88
营业成本84362227.87370956397.7925179189.12480497814.78财务报表附注第111页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内49096.56
1至2年
2至3年377665.01
3至4年204680.341240731.59
4至5年1040731.59
5年以上
小计1245411.931667493.16
减：坏账准备955393.47897959.78
合计290018.46769533.38财务报表附注第112页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1245411.93100.00955393.4776.71290018.461667493.16100.00897959.7853.85769533.38
其中：
账龄组合1245411.93100.00955393.4776.71290018.461667493.16100.00897959.7853.85769533.38
合计1245411.93100.00955393.47290018.461667493.16100.00897959.78769533.38财务报表附注第113页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3至4年204680.34122808.2060.00
4至5年1040731.59832585.2780.00
合计1245411.93955393.47
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按组合计提的应
897959.7857433.69955393.47
收账款坏账准备
合计897959.7857433.69955393.47
4、本期无实际核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
四川恒恩新材料科技有限公司600000.0048.18479726.00
山东东宏管业股份有限公司338375.0027.17257280.00
四川煌盛管业有限公司204726.5916.44157001.27
浙江中财管道衍生产品有限公司69000.005.5441400.00
西安中财型材有限责任公司33310.342.6719986.20
合计1245411.93100.00955393.47
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
财务报表附注第114页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应收票据48600.00应收账款
合计48600.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综上年年末余本期终止确项目本期新增其他变动期末余额合收益中确认额认的损失准备银行承兑
48600.00200000.00248600.00
汇票
合计48600.00200000.00248600.00
3、期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项81324621.48104305527.44
合计81324621.48104305527.44
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内12235484.7823895441.33
1至2年21550879.2331103224.81
2至3年31069251.8849448521.80
财务报表附注第115页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
3至4年16498934.8634795.20
4至5年
5年以上16224.0016224.00
小计81370774.75104498207.14
减：坏账准备46153.27192679.70
合计81324621.48104305527.44财务报表附注第116页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备81370774.75100.0046153.270.0681324621.48104498207.14100.00192679.700.18104305527.44
其中：
账龄组合394868.460.4946153.2711.69348715.192498812.672.39192679.707.712306132.97
关联方组合80975906.2999.5180975906.29101999394.4797.61101999394.47
合计81370774.75100.0046153.2781324621.48104498207.14100.00192679.70104305527.44财务报表附注第117页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内313703.5415685.185.00
1至2年39440.923944.0910.00
2至3年25000.0010000.0040.00
3至4年500.00300.0060.00
5年以上16224.0016224.00100.00
合计394868.4646153.27组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合80975906.29
合计80975906.29
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额192679.70192679.70上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-146526.43-146526.43财务报表附注第118页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额46153.2746153.27
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额104498207.14104498207.14上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增-23127432.39-23127432.39本期终止确认其他变动
期末余额81370774.7581370774.75
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按组合计提的192679.70-146526.4346153.27财务报表附注第119页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏账准备
合计192679.70-146526.4346153.27
（5）本期无实际核销的其他应收款。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金、保证金194443.002198943.00
职工备用金15797.69216879.02
代收代付的往来款21040.6941105.84
关联方往来款80825187.29101848675.47
其他往来款314306.08192603.81
合计81370774.75104498207.14
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
1年以内、1至
四川金石东方新材料关联方往来
72167667.292年、2至3年、88.69
科技有限公司款
3至4年
浙江省建德市正发药关联方往来
5900000.001至2年7.25
业有限公司款
浙江金石亚药医药科关联方往来1至2年、2至
2750000.003.38
技有限公司款3年浙江亚克药业有限公1年以内、1至
押金、保证金138299.000.17司2年浙江靖霖律师事务所其他往来款120000.001年以内0.156000.00财务报表附注第120页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)
合计81075966.2999.646000.00
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资2421716484.622421716484.622421716484.622421716484.62
对联营、合营企
120743307.34120743307.34134842743.35134842743.35
业投资
合计2542459791.962542459791.962556559227.972556559227.97
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额四川金石东方新材料
147396901.37147396901.37
科技有限公司成都金四通真空科技
6050000.006050000.00
有限公司海南亚洲制药股份有
2078999583.252078999583.25
限公司浙江金石亚药医药科
270000.00270000.00
技有限公司浙江省建德市正发药
189000000.00189000000.00
业有限公司
合计2421716484.622421716484.62财务报表附注第121页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动利或利润准备联营企业
杭州领业医药科技有限公司134842743.35-14099436.01120743307.34
合计134842743.35-14099436.01120743307.34财务报表附注第122页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务5736879.095000285.673976155.982899583.89
其他业务1870538.30604212.37371786.34279970.31
合计7607417.395604498.044347942.323179554.20
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入5736879.093976155.98
其中：备品备件797749.0418731.80
生产线108888.08
停车库4939130.053848536.10
其他业务收入1870538.30371786.34
其中：加工收入504501.27371786.34
租赁收入1351045.88
材料、边料收入14991.15
合计7607417.394347942.32
(六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-14099436.01-10720585.06
理财产品收益1585637.68685202.31
子公司分红确认的投资收益292875264.00
合计-12513798.33282839881.25
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表财务报表附注第123页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明
非流动资产处置损益16371362.96
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
11648002.87国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益2131219.07
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-32537.59财务报表附注第124页四川金石亚洲医药股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计30118047.31
所得税影响额7110768.12
少数股东权益影响额（税后）-26333.63
合计23033612.82
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.060.540.54扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.000.490.49
股股东的净利润四川金石亚洲医药股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年四月二十三日财务报表附注第125页