如意集团:年度关联方资金占用专项审计报告

山东如意毛纺服装集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2023]0011443号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）山东如意毛纺服装集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2022年12月31日）目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项1-2说明
二、山东如意毛纺服装集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来1情况汇总表
三、事务所及注册会计师执业资质证明大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2023]0011443号
山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东如意毛纺服装集团股份有限公司（以下简称如意集团公司）2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年4月27日签发了大华审字[2023]0016690号保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理(2023年2月修订)》的规定，就如意集团公司编制的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是如意集团公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计如意集团公司2022年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对如意集团公司实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解如意集团公司2022年度控股股东及其
第1页大华核字[2023]0011443号关联方资金占用情况的专项说明
他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山东如意毛纺服装集团股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
李泰逢
中国·北京中国注册会计师：
陈超
二〇二三年四月二十七日
第2页2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东如意毛纺服装集团股份有限公司单位：万元2022年度往来2022年度往来往来性质（经其他关联往来方与上市公司上市公司核算2022年期初往2022年度偿还2022年期末往
资金往来方名称累计发生金额资金的利息往来形成原因营性往来、非资金往来的关联关系的会计科目来资金余额累计发生金额来资金余额（不含利息）经营性往来）
山东如意科技集团有限公司控股股东应收账款12980.9811864.8711853.8912991.96经营性往来控股股东直接控制的其他
广州路嘉纳服饰有限公司应收账款521.5959.92500.6480.87经营性往来附属企业济宁如意能源科技发展有限控股股东直接控制的其他
应收账款0.612.843.45经营性往来公司附属企业山东如意智尚新材料科技有控股股东直接控制的其他
应收账款236.378.56141.27103.67经营性往来限公司附属企业山东济宁如意进出口有限公控股股东直接控制的其他
应收账款0.509.630.459.68经营性往来司附属企业济宁如意高新纤维材料有限如意科技集团实质控制的
应收账款0.560.56经营性往来公司公司控股股东直接控制的其他
控股股东、实银川瑞纳服饰有限公司预付账款961.85961.85经营性往来附属企业际控制人及其
附属企业山东如意科技集团有限公司控股股东预付账款1406.211405.660.55经营性往来山东如意数码科技印染有限控股股东直接控制的其他
预付账款1.961.96经营性往来公司附属企业山东如意毛纺集团有限责任控股股东直接控制的其他
预付账款2.292.29经营性往来公司附属企业控股股东直接控制的其他
新疆如意时尚服装有限公司预付账款15.0015.00经营性往来附属企业控股股东直接控制的其他
济宁如意家纺有限公司预付账款1.881.88经营性往来附属企业控股股东直接控制的其他
新疆鲁意纺织科技有限公司预付账款2.642.64经营性往来附属企业控股股东直接控制的其他
山东意枫国际贸易有限公司预付账款4408.422278.782129.63经营性往来附属企业上市公司的子公司及其附属企业其他关联方及其附属企业
总计16131.8816354.8016199.7016286.98