青岛中程:董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明

青岛中资中程集团股份有限公司
董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明
青岛中资中程集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请和信会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“和信会计师事务所”）对公司2022年度财务报
表进行审计，出具了带强调事项的保留意见的审计报告（报告编号：和信审字（2023）第000722号）。根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
等有关规定的要求，公司董事会对该非标准审计意见涉及事项说明如下：
一、和信会计师事务所出具的非标准审计意见涉及事项的主要内容
（一）保留意见所涉及事项
截止到 2022年 12月 31日，青岛中程与 ENERGY LOGICS PHILIPPINESINC的应收账款金额为13373.21万元，已计提坏账准备1337.32万元，根据公司与 ENERGY LOGICS PHILIPPINESINC 签署的相关协议约定，上述应收账款应于
2022年6月30日之前收回，截至审计报告日，公司尚未收回上述应收账款，我
们未能就青岛中程与 ENERGY LOGICS PHILIPPINESINC 的应收账款于 2022年 12月31日坏账准备计提的合理性获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对相关财务报表项目及披露作出调整。
（二）强调事项段所涉及事项
如财务报表附注“五.16无形资产”所述，青岛中程在印度尼西亚持有的PT.CIS Resources 煤矿（以下简称 CIS煤矿）与第三方公司存在权益纠纷且又叠加采矿权证到期需进行延期的情况；PT.Transon Alam Jaya 锰矿（以下简称Jaya锰矿）矿证到期后，延期手续仍在办理当中。青岛中程虽已向印度尼西亚能源和矿产资源部提交了上述两处矿产采矿权证延期的申请并获受理，但至今未收到确认可延期的函件，上述事项对青岛中程矿权资产权益的影响存在不确定性。若 CIS煤矿的采矿权证纠纷不能解决或 CIS煤矿、Jaya锰矿的采矿权证最终无法延期，青岛中程将存在对 CIS煤矿、Jaya锰矿全额转销并终止确认的风险。截止 2022年 12 月 31日，CIS煤矿账面价值为 30023.44万元，Jaya锰矿的账面价值为 946.92 万元。
二、非标准审计意见涉及事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响
保留意见所涉及事项对青岛中程2022年12月31日的财务状况、2022年度
的经营成果和现金流量可能产生的影响重大，但是由于无法获取充分、适当的审计证据，签字会计师无法确定上述保留意见所涉及事项对青岛中程2022年12月31日财务状况、2022年度经营成果和现金流量的影响。
强调事项段所涉及 CIS煤矿的采矿权证纠纷和 CIS煤矿、Jaya 锰矿的采矿
权证到期事项，若 CIS煤矿的采矿权证纠纷不能解决或 CIS煤矿、Jaya锰矿的采矿权证最终无法延期，青岛中程将存在对 CIS煤矿、Jaya锰矿全额转销并终止确认的风险。但对报告期的财务状况、经营成果和现金流量无实质影响。
三、董事会意见及对消除上述事项及其影响的具体措施
（一）董事会意见
1、公司董事会尊重会计师的独立判断，对和信会计师事务所出具保留意见
的审计报告，予以理解和认可。
2、和信会计师事务所提醒财务报表使用者关注的事项是客观存在的。公司
董事会和管理层将采取积极有效的措施，努力消除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。
（二）董事会及管理层拟采取的具体措施
1、菲律宾风电项目回款
（1）公司将继续与菲律宾项目业主 ENERGY LOGICS PHILIPPINESINC 进行协商，要求其尊重契约精神，按照双方达成的协议，尽快向公司支付剩余结算款；
（2）已成立菲律宾项目工作专班，切实推进菲律宾业主光伏项目并网，尽
快实现项目交付结算，使业主投资的光伏项目能够进行商业运营从而获得项目收益；
（3）公司将视业主的态度，适时采取包括但不限于要求其支付违约金、我
方提起法律诉讼等措施，保障公司的合法权益。
2、印尼矿权维护公司已成立矿权管理工作专班，聘请律师事务所，梳理印尼政府对矿产登
记、管理的相关法律法规。公司尊重印尼的法律，将按照印尼法律赋予的权利采取相关权利救济措施。
四、监事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明
（一）监事会对和信会计师事务所出具的带强调事项的保留意见的审计报告，予以理解。
（二）监事会认可公司董事会编制的《董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明》，并将持续关注和监督公司董事会和管理层采取相应的措施，努力消除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。
五、独立董事对非标准审计意见涉及事项的专项说明
（一）对和信会计师事务所出具的带强调事项的保留意见的审计报告，我们予以理解和认可。
（二）我们审阅了公司董事会《董事会对非标准审计意见涉及事项的专项说明》，认为公司董事会出具的说明是客观并符合公司实际情况的，我们同意公司董事会出具的专项说明。
（三）我们将持续关注和监督公司董事会和管理层采取相应的措施，努力消
除相关事项对公司的影响，切实维护公司及全体股东利益。
青岛中资中程集团股份有限公司董事会二零二三年四月二十六日