睿创微纳:烟台睿创微纳技术股份有限公司2022年度审计报告

烟台睿创微纳技术股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况烟台睿创微纳技术股份有限公司（以下简称“睿创微纳”、“公司”或“本公司”，在包含子公司时简称“本集团”）由烟台睿创微纳技术有限公司（以下指有限公司时简称“睿创有限”）整体改制设立，于2016年6月23日在烟台市工商行政管理局变更登记，取得换发的《企业法人营业执照》（统一社会信用代码：91370600699650399E）。
2009年12月10日，睿创有限注册设立，注册资本为15000.00万元。公司经过历次股权
变更及增资后，截至2018年12月，注册资本增至38500.00万元。
根据公司2019年3月17日第2次临时股东大会决议，同意公司首次公开发行不超过
6000.00万股人民币普通股（A股）股票。
2019年6月11日经上海证券交易所科创板股票上市委员会审核通过，并于2019年6月
14日获中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1055号文注册同意，公司于2019年7月8日首次公开发行6000.00万股人民币普通股，并于2019年7月22日在科创板上市。
公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期条件已达到，实际归属股份102.375万股，且已于2022年4月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新增股份的登记手续，变更后公司的总股本为44602.375万元。
公司经过历次股权变更及增资后，截至2022年12月31日，注册资本为44602.375万元。
公司现法定代表人：马宏；
公司营业执照的统一社会信用代码：91370600699650399E；
公司注册地址：烟台开发区贵阳大街11号；
公司经营范围：用于传感光通信、光显示的半导体材料、光电子器材、光电模板与应用系
统、红外成像芯片与器件，红外热像仪整机与系统研发、生产和销售，与之相关的新技术、新产品的研发；货物、技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司实际控制人：马宏；
19本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
（二）公司合并范围
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
截至2022年12月31日，本集团合并财务报表范围内公司如下：
序号子公司全称简称公司级次所属集团备注
1烟台艾睿光电科技有限公司艾睿光电一级子公司睿创微纳
2苏州睿新微系统技术有限公司苏州睿新一级子公司睿创微纳
3睿创微纳（广州）技术有限公司睿创广州公司一级子公司睿创微纳
4上海为奇投资有限公司上海为奇一级子公司睿创微纳
5无锡英菲感知技术有限公司无锡英菲一级子公司睿创微纳
6合肥英睿系统技术有限公司合肥英睿一级子公司睿创微纳
7成都英飞睿技术有限公司成都英飞睿一级子公司睿创微纳
8烟台珈港电子科技有限公司烟台珈港一级子公司睿创微纳
9上海为奇科技有限公司为奇科技一级子公司睿创微纳
10睿创微纳（北京）技术有限公司睿创北京公司一级子公司睿创微纳
11睿创微纳（无锡）技术有限公司睿创无锡公司一级子公司睿创微纳
12烟台齐新半导体技术研究院有限公司齐新半导体一级子公司睿创微纳
13无锡华测电子系统有限公司无锡华测一级子公司睿创微纳
14上海禧创企业管理合伙企业(有限合上海禧创一级子公司睿创微纳
15烟伙台)芯扬聚阵微电子有限公司烟台芯扬一级子公司睿创微纳注
16為奇科技股份有限公司為奇股份一级子公司睿创微纳注
17无锡奥夫特光学技术有限公司无锡奥夫特二级子公司上海为奇
18烟台睿瓷新材料技术有限公司烟台睿瓷二级子公司上海为奇
19英飞睿（成都）微系统技术有限公司英飞睿微系统二级子公司成都英飞睿
20芯扬聚阵（杭州）微电子有限公司杭州芯扬二级子公司烟台芯扬注
21武汉珈港科技有限公司武汉珈港二级子公司烟台珈港注
22昆明奥夫特光电技术有限公司昆明奥夫特三级子公司无锡奥夫特
23北京华大信安科技有限公司华大信安三级子公司武汉珈港注
注：本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
20二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本集团自报告期末起12个月不存在对本集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费
21用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成
本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（六）合并财务报表的编制方法本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。本集团无合营安排情况。
22（八）现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项
目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用年度平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损
23益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资具体包括：本集团对烟台万隆真空冶金股份有限
公司、垣矽技术（青岛）有限公司、北京振华领创科技有限公司、江苏三月科技股份有限公司和深圳星康医疗科技有限公司权益工具的投资。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同
权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
24为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
2.金融负债
（1）金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入
25值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负
债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，然后是第二层次输入值，最后再使用
第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。
4.金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付
现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（十一）应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
26本集团依据信用风险特征将应收票据划分为两类组合在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为风险较小的银行商业承兑汇票信用风险特征
银行承兑汇票违约风险低，期限短，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并考虑历史违约率为零的情况下，本集团确定银行承兑汇票的预期信用损失率为零。
商业承兑票据采用与三、（十二）应收账款相同的预期信用损失计提方式，由于本集团过去
的应收商业承兑汇票未发生过到期无法兑付的情形，各类客户组合的三年平均迁徙率均为零，因此相应的预期信用损失率也为零；但出于谨慎性原则，本集团按照应收账款项目相应客户组合在各个账龄段的预期信用损失率的基础上下调一定比例后，得出本集团应收商业承兑票据在各个账龄段的最终预期信用损失率，并据此计算得出预期信用损失。
（十二）应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险评级、历史回款率等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
27本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的
核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息后，计量预期信用损失的会计估计政策为按客户信用等级不同分为 ABCD四类客户组合：
预期信用损失率（%）账龄
A 类客户组合 B 类客户组合 C 类客户组合 D 类客户组合
1年以内3.049.9839.5529.84
1-2年3.0941.8868.9564.00
2-3年3.6892.24100.0064.01
3-4年4.7391.13100.00100.00
4-5年16.44100.00100.00100.00
5年以上100.00100.00100.00100.00
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款以账龄组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（十五）存货
本集团存货是指日常活动中持有以备出售的产成品或半成品、处在生产过程中的在产品、
28在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、自制半成品、库存
商品、周转材料、委托加工物资等。产成品和自制半成品均可以直接对外出售。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响因素。
产成品、半成品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在日常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，成本高于可变现净值的部分计提存货跌价准备；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础；用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在日常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。出于谨慎性原则，本集团针对原材料库龄三年以上的部分（不包含工具类）全额计提跌价；
对产成品及半成品采用个别估计售价的方法确认其可变现净值，并对其个别计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述三、（十）金融工具及三、（十一）应收票
据、（十二）应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损
29失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
（十七）合同成本
1.与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
2.与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（十八）长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
30本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通
常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、
或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金
31股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十九）投资性房地产
本集团投资性房地产主要是已出租的房屋及土地使用权，本集团对其采用成本模式计量。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
32当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十）固定资产
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备等。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋建筑物30.003.00-5.003.17-3.23
2机器设备5.00-10.003.00-5.009.50-19.40
3运输设备5.00-10.003.00-5.009.50-19.40
4电子设备3.00-10.003.00-5.009.50-32.33
5其他3.00-5.003.00-5.0019.00-32.33
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，使用寿命预计数与原先估计数有差异的，则调整固定资产使用寿命，作为会计估计变更处理。
（二十一）在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
（二十二）借款费用发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新
33开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十三）使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
1.初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（二十四）无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、计算机软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
34商标、软件著作权、专利、域名等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值
确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、计算机软件等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。对于使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计的具体情况如下：
项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权50.00权利证书中确定的使用年限
专利权10.00-50.00按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
计算机软件10.00按能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
本集团划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：本集团将为进一步开发活
动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益；在本集团已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
开发阶段支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该项无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源及其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十五）长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资
产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金35额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
（二十六）长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括生产车间及办公楼房的改造、装修费用，一般装修费用，贷款相关费用等。该等费用在受益期内或合同期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。改造装修费用的摊销年限为10年，一般装修费用的摊销年限为5年，贷款相关费用在贷款期限内摊销。
（二十七）合同负债合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（二十八）职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利及辞退福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工
会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（二十九）租赁负债
1.初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
（1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使
36终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
（2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。
2.后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
3.重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
（三十）预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业
务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
（三十一）股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
37在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
（三十二）收入
本集团的营业收入主要包括对外销售的热成像机芯模组、非制冷红外探测器、红外热像仪整机收入等。本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。具体确认原则：内销产品营业收入根据合同约定的验收条款、交货条款、结算条款等，在同时具备产品已经交付购货方，且取得购货方的验收文件，已经收到货款或取得收款凭证商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入；出口外销产品，根据与客户签订的合同，按照约定的贸易方式已交付，在同时具备产品已经检验合格，已完成报关手续，已经收到货款或取得收款凭证，商品的所有权上的风险和报酬已转移时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
38（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（三十三）政府补助
本集团的政府补助包括研发补贴、研发奖励、重大科技项目配套资金等。本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
39债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认递延所得税资产。
（三十五）租赁
1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
2.本集团作为承租人
（1）租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注三“（二十三）使用权资产”以及“（二十九）租赁负债”。
（2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；
*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
40（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。
3.本集团为出租人
在评估该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（1）融资租赁会计处理
1）初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
2）后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，41是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
3）租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
（2）经营租赁的会计处理
1）租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
2）提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
3）初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
4）折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
5）可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
6）经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
42（三十六）持有待售
1.本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2.本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
3.本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是
否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划
43分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊
销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（三十七）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售收入13%、6%
城市维护建设税应缴流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%、10%
土地使用税应税土地的实际占用面积3元/平方米、4元/平方米、8元/平方米
房产税房产原值的70%或房屋租金收入1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率（%）
烟台睿创微纳技术股份有限公司10.00
烟台艾睿光电科技有限公司15.00
苏州睿新微系统技术有限公司15.00
无锡奥夫特光学技术有限公司15.00
上海为奇投资有限公司25.00
无锡英菲感知技术有限公司15.00
合肥英睿系统技术有限公司15.00
成都英飞睿技术有限公司15.00
昆明奥夫特光电技术有限公司25.00
上海为奇科技有限公司25.00
睿创微纳（北京）技术有限公司25.00
睿创微纳（无锡）技术有限公司25.00
英飞睿（成都）微系统技术有限公司25.00
44纳税主体名称所得税税率（%）
无锡华测电子系统有限公司15.00
烟台齐新半导体技术研究院有限公司25.00
烟台睿瓷新材料技术有限公司25.00
烟台珈港电子科技有限公司25.00
睿创微纳（广州）技术有限公司25.00
武汉珈港科技有限公司25.00
北京华大信安科技有限公司15.00
為奇科技股份有限公司16.50
（二）重要税收优惠政策及其依据1.根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（2020年第45号）第四条、第五条、第六条、第九条、《国家发展改革委等五部门关于做好享受税收优惠政策的集成电路企业或项目软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2021〕413号）规定，自2020年1月1日起，国家鼓励的重点集成电路企业和重点软件企业，自获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，接续年度减按10%的税率征收企业所得税。本公司于2014年11月13日经工信部认定为集成电路设计企业，并于2021年5月被国家发展和改革委员会认定为国家鼓励的重点集成电路设计企业，本公司2017年度为首次获利年度，故按相关规定，本报告期享受减按10%的税率征收企业所得税税收优惠政策。
2.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司艾睿光电于2021年12月7日被山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省
国家税务局、山东省地方税务局四部门认定为高新技术企业，有效期自2021年12月7日至
2024年12月7日，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
3.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司无锡奥夫特于2021年11月30日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国
家税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
4.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司苏州睿新于2022年10月12日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期三年，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司合肥英睿于2020年8月17日被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税
务总局安徽省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期自2020年8月17日至2023年8月
4517日，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司无锡英菲于2020年12月2日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税
务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期自2020年12月2日至2023年12月
2日，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
7.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司成都英飞睿于2021年10月9日被四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家
税务总局四川省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期自2021年10月9日至2024年10月9日，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
8.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司无锡华测于2021年11月30日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家
税务总局江苏省税务局三部门认定为高新技术企业，有效期自2021年11月30日至2024年11月30日，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
9.根据《高新技术企业认定管理办法》及其附件《国家重点支持的高新技术领域》的规定，
本公司所属子公司华大信安于2021年10月25日被北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局三部门认定为高新技术企业，有效期自2021年10月25日至2024年10月25日，有效期内按15%的税率计缴企业所得税。
10.根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）
的有关规定，自行开发生产销售的软件产品可享受增值税实际税负超过3%部分即征即退政策。
根据国家税务总局烟台经济技术开发区税务局第一税务所（烟台经开一所税税通（2022）12634号），本期烟台艾睿光电实际收到增值税返还款430768.89元。
11.根据《财政部税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》（财税〔2022〕
15号）的规定，明确自2022年4月1日至2022年12月31，增值税小规模纳税人适用3%征收
率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。本期上海为奇适用该优惠政策。
12.根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税海关〔2019〕
39号）第七条的相关规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额；根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财税〔2022〕11号）的规定，财税海关〔2019〕39号第七条的优惠政策期限延长至2022年12月31日。本公司子公司苏州睿新本期适用该优惠政策。
13.根据《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告〔2022〕
28号）的规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。
46五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.本集团自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号）相关规定，
将产生销售收入的研发样机成本从研发费用调整至营业成本中核算，2022年度涉及金额
2700085.97元。
2.本集团自2022年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号中“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。本会计政策变更未对本集团财务报表产生影响。
（二）会计估计的变更
1.会计估计变更的内容和原因
为提高市场竞争力和客户满意度，本集团进一步提升了产品售后服务质量和保障力度，结合本集团产品特点、质保期及保修条款的实际情况，本集团决定对未来质保期内将要发生的售后维修费用计提预计负债。
本集团进行会计估计变更如下：变更前采用的会计估计为本集团将实际发生的售后维修费
计入当期损益；变更后会计估计为本集团根据会计准则的要求，自2022年会计年度起，按照实际发生的维修费用情况估算未来的售后维修费率，以该售后维修费率估算有质保条款的产品在后续质保期内可能发生的售后维修费用，将该费用确认为预计负债。资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
2.开始适用的时点
2022年1月1日。
（三）前期会计差错更正本集团本报告期内未发生重要前期会计差错更正。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022年度。
（一）货币资金
1.分类列示
47项目期末余额期初余额
库存现金56525.596137.07
银行存款809224206.59653418310.29
其他货币资金143316995.42159477732.66
合计952597727.60812902180.02
其中：存放在境外的款项总额5762201.612333989.80存放财务公司存款
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项130653109.37元，详细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金85528500.0056459990.00
信用证保证金44752711.378700000.00
保函保证金300000.00
履约保证金71898.0070399.00
合计130653109.3765230389.00
注：其他货币资金中除使用受限的款项130653109.37元外，剩余部分为本集团在第三方支付平台存款，不存在使用限制。
3.期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项无。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1545819.18
其中：理财产品1545819.18
合计1545819.18
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
一、账面原值
银行承兑汇票4661411.18
商业承兑汇票161527088.40255806900.00
二、减值准备
48项目期末余额期初余额
商业承兑汇票减值准备5995682.0716162567.29
三、账面净值
银行承兑汇票4661411.18
商业承兑汇票155531406.33239644332.71
合计155531406.33244305743.89
2.期末无已用于质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
商业承兑汇票132000388.00
合计132000388.00
4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
5.按坏账计提方法分类列示
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据
按组合计提坏账准备161527088.40100.005995682.073.71155531406.33
其中：信用风险自初始确认后
161527088.40100.005995682.073.71155531406.33
未显著增加的应收票据
合计161527088.40100.005995682.073.71155531406.33
续上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按单项计提坏账准备
49期初余额
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收票据
按组合计提坏账准备260468311.18100.0016162567.296.21244305743.89
其中：信用风险自初始确认后
260468311.18100.0016162567.296.21244305743.89
未显著增加的应收票据按单项计提坏账准备
合计260468311.18100.0016162567.296.21244305743.89
（1）按单项计提应收票据坏账准备本集团报告期内无按单项计提坏账准备的应收票据。
（2）按组合计提应收票据坏账准备
组合计提项目：商业承兑汇票期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票161527088.405995682.073.71
合计161527088.405995682.073.71
注：计提相关坏账准备时账龄系根据本集团在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑汇票的账龄。
6.本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动应收商业承兑
16162567.29-10166885.225995682.07
汇票减值准备
合计16162567.29-10166885.225995682.07
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
7.本期实际核销的应收票据情况
50无。
（四）应收账款
1.按账龄列示
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）622108250.93
1-2年（含2年）225183661.34
2-3年（含3年）19908797.50
3-4年（含4年）11551759.34
4-5年（含5年）7243750.00
5年以上2930070.00
合计888926289.11
2.按坏账计提方法分类列示
期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款
按组合计提坏账准备888926289.11100.0061860395.236.96827065893.88
其中：信用风险自初始
确认后未显著增加的888926289.11100.0061860395.236.96827065893.88应收账款
合计888926289.11100.0061860395.236.96827065893.88
续上表：
51期初余额
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款
按组合计提坏账准备566901346.16100.0037792896.936.67529108449.23
其中：信用风险自初始确认后
566901346.16100.0037792896.936.67529108449.23
未显著增加的应收账款
合计566901346.16100.0037792896.936.67529108449.23
（1）报告期内无单项计提坏账准备的应收账款
（2）按组合计提应收账款坏账准备
A类客户组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）463017136.5914075720.953.04
1-2年（含2年）221428690.376842146.543.09
2-3年（含3年）18383342.00676506.993.68
3-4年（含4年）10503620.00496821.234.73
4-5年（含5年）115750.0019029.3016.44
5年以上304500.00304500.00100.00
合计713753038.9622414725.013.14
B类客户组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）128461153.4812820423.109.98
1-2年（含2年）4032939.111688994.9041.88
2-3年（含3年）259600.00239455.0492.24
3-4年（含4年）898139.34818474.3891.13
4-5年（含5年）160000.00160000.00100.00
52期末余额
名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
5年以上100800.00100800.00100.00
合计133912631.9315828147.4211.82
C类客户组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）20371953.168057107.4839.55
1-2年（含2年）3313600.002284727.2068.95
2-3年（含3年）663855.50663855.50100.00
3-4年（含4年）85000.0085000.00100.00
4-5年（含5年）6840000.006840000.00100.00
5年以上1392570.001392570.00100.00
合计32666978.6619323260.1859.15
D类客户组合：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）4926226.281469985.9229.84
1-2年（含2年）1740213.281113736.5064.00
2-3年（含3年）602000.00385340.2064.01
3-4年（含4年）65000.0065000.00100.00
4-5年（含5年）128000.00128000.00100.00
5年以上1132200.001132200.00100.00
合计8593639.564294262.6249.97
注：关于预期信用损失的计提，本集团采用的是“迁徙率模型”计算应收账款的预期信用损失。本集团通过统计对ABCD各类客户组合过去三年的期末应收账款在下年度的实际收回情况，计算出各类客户组合三年的平均迁徙率，进而计算得出各类客户相应的初步预期信用损失率，结合本集团实际情况及内外部环境影响，经过前瞻性调整后得出本集团各类客户组合在各个账龄段的最终预期信用损失率，并据此计算得出预期信用损失。
3.坏账准备的情况
53本期变动金额
类别期初余额收回或转销期末余额计提其他变动转回或核销
坏账准备37792896.9322188660.691878837.6161860395.23
合计37792896.9322188660.691878837.6161860395.23
注：本集团本期无收回或转回坏账准备金额重要的应收账款；“其他变动”系本公司下属子公司烟台珈港本期非同一控制下合并武汉珈港与华大信安形成。
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总坏账准备单位名称期末余额账龄
额的比例（%）期末余额
单位1231998148.001年以内26.107052743.70
1年内49660225.67；
单位2101761025.6711.453119585.58
1至2年52100800.00
1年内16150000.00；
单位381124651.819.132498676.74
1至2年64974651.81
1年内70515035.21；
单位470565735.217.942145223.70
1至2年50700.00
1年内173835.00；
单位543572000.604.901346287.90
1至2年43398165.60
合计529021561.2959.5216162517.62
5.本集团本期无金融资产转移而终止确认的应收账款
6.本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
应收票据-银行承兑汇票2808117.00
合计2808117.00
2.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
应收票据-银行承兑汇票84703057.74
合计84703057.74
54（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）106472552.1190.93119518253.0395.47
1-2年（含2年）9870606.118.435087111.074.06
2-3年（含3年）435206.020.37488309.270.40
3年以上314009.180.2789533.000.07
合计117092373.42100.00125183206.37100.00
注：期末无账龄1年以上的重要预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项合计的比例（%）
单位644919302.5738.36
单位77022460.006.00
单位84459512.223.81
单位94073532.323.48
单位103777000.003.23
合计64251807.1154.88
（七）其他应收款
1.总表情况
分类列示项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款15175681.4917067022.54
合计15175681.4917067022.54
2.应收利息无。
3.应收股利
55无。
4.其他应收款
（1）按账龄列示账龄期末账面余额
1年以内（含1年）10042064.34
1-2年（含2年）1196971.23
2-3年（含3年）5549007.43
3-4年（含4年）206180.69
4-5年（含5年）32300.00
5年以上187900.00
合计17214423.69
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金13279155.7216844280.40
员工借款及备用金842329.495000.00
其他3092938.482002577.83
合计17214423.6918851858.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额593187.751191647.941784835.69
2022年1月1日其他
应收款账面余额在本期
——转入第二阶段-224269.71224269.71
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-65350.73319257.24253906.51本期转回本期转销
56第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）本期核销其他变动
2022年12月31日余
527837.021510905.182038742.20
额
注：本集团损失准备本期无金额重大的账面余额变动情形。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：无。
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备1784835.69253906.512038742.20
合计1784835.69253906.512038742.20
注：本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。
（5）本期实际核销的其他应收款本集团本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款项占其他应收款总坏账准备单位名称期末余额账龄
性质额的比例（%）期末余额
单位11押金及保证金5284800.001年以内30.701056960.00
单位12押金及保证金1920000.001年以内11.1596000.00
单位13押金及保证金1353295.001年以内7.8667664.75
单位14押金及保证金840860.771年以内4.8842043.04
单位15其他574727.521年以内3.3428736.38
合计9973683.2957.931291404.17
（7）期末无涉及政府补助的应收款项
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
57（八）存货
1.分类列示
期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料629948835.7977112736.93552836098.86
委托加工物资91716536.2191716536.21
在产品202114683.0516807509.52185307173.53
自制半成品438162520.1423672572.73414489947.41
库存商品195848788.0617574812.41178273975.65
发出商品73512785.9273512785.92
合计1631304149.17135167631.591496136517.58
续上表：
期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料513278122.5026297101.41486981021.09
委托加工物资28095406.8428095406.84
在产品105475868.3316175788.8289300079.51
自制半成品379258802.2227871707.59351387094.63
库存商品239010706.247251309.40231759396.84
发出商品14669246.2714669246.27
合计1279788152.4077595907.221202192245.18
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料26297101.4150122880.776955059.496262304.7477112736.93
在产品16175788.82631720.7016807509.52
自制半成品27871707.5918666916.94852620.3823718672.1823672572.73
库存商品7251309.4015105440.524781937.5117574812.41
合计77595907.2284526958.937807679.8734762914.43135167631.59
注：本期增加的“其他”系由于本集团下属公司华大信安本期纳入合并范围所致。
583.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料成本与可变现净值孰低本期已领用、销售在产品成本与可变现净值孰低本期已领用
自制半成品成本与可变现净值孰低本期已领用、销售
库存商品成本与可变现净值孰低本期已领用、销售
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额63000982.9249151383.59
预缴企业所得税6941160.226977787.05
合计69942143.1456129170.64
59（十）长期股权投资
本期增减变动被投资减值准备期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金本期计提其期末余额单位名称期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动红利或利润减值准备他
一、合营企业
二、联营企业合肥芯谷微电
子股份有限公35228363.526766829.7140050074.7782045268.00司西安雷神防务
46889085.007345.3346896430.33
技术有限公司
小计82117448.526774175.0440050074.77128941698.33
合计82117448.526774175.0440050074.77128941698.33
注1：根据工商信息显示，本集团联营企业合肥芯谷微电子有限公司已于2022年10月28日将名称变更为合肥芯谷微电子股份有限公司。
注2：本期增减变动中的“其他权益变动”系由于本集团联营企业合肥芯谷微电子股份有限公司权益变动导致。
60（十一）其他权益工具投资
项目期末余额期初余额
烟台万隆真空冶金股份有限公司20575800.0020000006.00
垣矽技术（青岛）有限公司45945800.0045829800.00
北京振华领创科技有限公司35579334.606109500.00
江苏三月科技股份有限公司33762900.0032564800.00
深圳星康医疗科技有限公司21497400.0020998482.40
合计157361234.60125502588.40
注：上述投资本期增加主要系期末公允价值变动导致。
（十二）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
元山汇智新技术(枣庄)合伙企业(有限合伙)80857525.79
合计80857525.79
（十三）投资性房地产
1.采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额52312232.7452312232.74
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货、固定资产、在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额52312232.7452312232.74
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额8911982.518911982.51
2.本期增加金额2630762.872630762.87
（1）计提或摊销2630762.872630762.87
（2）其他
61项目房屋、建筑物合计
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额11542745.3811542745.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值40769487.3640769487.36
2.期初账面价值43400250.2343400250.23
2.本集团本期无采用公允价值计量模式的投资性房地产
3.截至期末，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产
（十四）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产1313415109.90776596212.45固定资产清理
合计1313415109.90776596212.45
622.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额274981826.85622096979.1052034720.115156408.1324508651.71978778585.90
2.本期增加金额381051461.15241186832.8418186305.161530185.5526161263.00668116047.70
（1）购置75139846.37196975240.3715829071.271277814.7213619632.42302841605.15
（2）在建工程转入305911614.7840921402.44346833017.22
（3）企业合并增加3290190.032357233.89169627.4712541630.5818358681.97
（4）其他转入82743.3682743.36
3.本期减少金额1244778.74349512.601491237.623085528.96
（1）处置或报废811150.42266769.24692039.751769959.41
（2）其他减少433628.3282743.36799197.871315569.55
4.期末余额656033288.00862039033.2069871512.676686593.6849178677.091643809104.64
二、累计折旧
1.期初余额24393824.86142283204.6422478491.561754249.1011272603.29202182373.45
2.本期增加金额16123984.4783544101.8911025192.81608278.1717941401.04129242958.38
（1）本期计提16123984.4780531298.868954186.94550800.186662532.44112822802.89
（2）企业合并增加3012803.032071005.8750927.4711278868.6016413604.97
（3）其他转入6550.526550.52
63项目房屋建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计
3.本期减少金额696276.75254641.6780418.671031337.09
（1）处置或报废696276.75248091.1580418.671024786.57
（2）其他减少6550.526550.52
4.期末余额40517809.33225131029.7833249042.702362527.2729133585.66330393994.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）本期计提
（2）企业合并增加
（3）其他转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值615515478.67636908003.4236622469.974324066.4120045091.431313415109.90
2.期初账面价值250588001.99479813774.4629556228.553402159.0313236048.42776596212.45
64（2）未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书原因
睿创微纳9#厂房25276224.54产权证正在办理中
睿创微纳技改 2019M01-动力站 4445135.30 产权证正在办理中
睿创微纳技改 RT2019M01-氢气站 344410.35 产权证正在办理中
睿创微纳技改 RT2019M01-硅烷站 279870.25 产权证正在办理中
睿创微纳技改 RT2019M01-9 号厂房 3-5F 59392489.92 产权证正在办理中
睿创微纳10#厂房-1-7层整体93050109.65产权证正在办理中
睿创微纳技改 RT2019M01-1 号研发办公楼 24311064.66 产权证正在办理中
睿创微纳综合楼15427738.49产权证正在办理中
无锡英菲无锡一期厂房61373178.65产权证正在办理中
成都英飞睿成都研发中心一期厂房（1号楼）54983737.12产权证正在办理中
成都英飞睿洁净厂房（1号楼）6567881.19产权证正在办理中
合计345451840.12
（3）报告期末本集团无暂时闲置的固定资产；无通过经营租赁租出的固定资产。
3.固定资产清理无。
（十五）在建工程
1.总表情况
分类列示项目期末余额期初余额
在建工程111671631.94217740680.39工程物资
合计111671631.94217740680.39
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值
厂房新建工程88829086.2788829086.27
厂房装修改造工程18985234.4318985234.43
65期末余额
项目账面余额减值准备账面价值
技改 RT2019M01 2980311.76 2980311.76
机器设备安装工程876999.48876999.48
合计111671631.94111671631.94
续上表：
期初余额项目账面余额减值准备账面价值
厂房新建工程153800536.38153800536.38
厂房装修改造工程58288822.5458288822.54
技改 RT2019M01 2980311.76 2980311.76
机器设备安装工程2671009.712671009.71
合计217740680.39217740680.39
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期增本期转入本期其他项目名称预算数期初余额期末余额加金额固定资产额减少额厂房装修改
造工程-无
18547257.393155850.0314913895.1718069745.20
锡英菲厂房装修厂房新建工
程-合肥英73993539.1914359939.0714359939.07睿厂房建设厂房新建工
程-为奇科101565700.0045316831.3325480077.7070796909.03技厂房建设
合计194106496.5848472681.3654753911.94103226593.30
续上表：
工程累计投
工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称入占预算的资金来源
（%）累计金额息资本化金额本化率（%）比例（%）厂房装修改造
97.4395.00自筹
工程-无锡英菲
66工程累计投
工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资项目名称入占预算的资金来源
（%）累计金额息资本化金额本化率（%）比例（%）厂房装修
厂房新建工程-
合肥英睿厂房19.4120.00自筹建设
厂房新建工程-
为奇科技厂房69.7170.00自筹建设合计
（3）本期计提在建工程减值准备情况无。
3.工程物资无。
（十六）使用权资产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额11914654.1411914654.14
2.本期增加金额15277094.6415277094.64
（1）租入12524022.5612524022.56
（2）企业合并增加2753072.082753072.08
（3）其他
3.本期减少金额5956851.895956851.89
（1）处置5956851.895956851.89
（2）其他转出
4.期末余额21234896.8921234896.89
二、累计折旧
1.期初余额3294519.393294519.39
2.本期增加金额7133335.457133335.45
（1）计提6261529.306261529.30
（2）企业合并增加871806.15871806.15
（3）其他
67项目房屋、建筑物合计
3.本期减少金额3428351.563428351.56
（1）处置3428351.563428351.56
（2）其他
4.期末余额6999503.286999503.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14235393.6114235393.61
2.期初账面价值8620134.758620134.75
（十七）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额145909679.2042057120.0011612966.94199579766.14
2.本期增加金额37595301.8013962141.0349277269.69100834712.52
（1）购置37595301.808045156.8945640458.69
（2）内部研发
（3）企业合并增加13962141.0341232112.8055194253.83
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）其他转出
4.期末余额183504981.0056019261.0360890236.63300414478.66
二、累计摊销
68项目土地使用权专利权计算机软件合计
1.期初余额14883511.89757120.003431088.9119071720.80
2.本期增加金额3415025.5010667908.4435337254.4449420188.38
（1）计提3415025.5010667908.442510922.3716593856.31
（2）企业合并增加32826332.0732826332.07
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
（3）转入投资性房地产
（4）其他转出
4.期末余额18298537.3911425028.4438768343.3568491909.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值165206443.6144594232.5922121893.28231922569.48
2.期初账面价值131026167.3141300000.008181878.03180508045.34
2.未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
睿创广州公司土地使用权7842773.94产权证正在办理中
合计7842773.94
（十八）商誉
1.商誉账面原值
69被投资单位名称本期增加本期减少
或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他项无锡华测电子系
112174775.75112174775.75
统有限公司武汉珈港科技有
4071641.954071641.95
限公司
合计112174775.754071641.95116246417.70
2.商誉减值准备
本公司聘请评估机构对企业合并形成的商誉进行减值测试，经测试，所形成的商誉相关资产组的可收回金额大于包含全部商誉资产组的账面价值，不存在减值情况。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）无锡华测本公司并购无锡华测所形成的商誉相关资产组。资产范围为包括组成与商誉相关资产组的各项资产，具体包括固定资产、无形资产、其他非流动资产、长期待摊费用和全部商誉。
（2）武汉珈港本公司下属子公司烟台珈港并购武汉珈港所形成的商誉相关资产组。范围为包括组成与商誉相关资产组的各项资产，具体包括：固定资产、无形资产、长期待摊费用和全部商誉。
4.说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
本公司根据无锡华测、武汉珈港目前经营状况、业务特点、市场供需情况，并综合分析考虑资产组所包含的主要资产的剩余可使用年限等因素，预计其在2027年进入稳定期，故预测期确定为2023年1月-2027年12月共5年。
本次采用收益法进行测算，以该资产组资产预计未来现金流量的现值扣除期初营运资金的金额作为其可收回金额。
按照收益额与折现率口径一致的原则，本次测算收益额口径为企业税前自由现金流，则折现率采用（所得）税前加权平均资本成本确定。
（十九）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额软件使用权及维护
82606.5582606.55
费生产车间及办公楼
412876.014731007.39619492.834524390.57
改造、装修费用
70项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少期末余额
生产车间装修及改
8165535.311241269.813881499.665525305.46
造工程
合计8661017.875972277.204583599.0410049696.03
（二十）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备61251922.389632968.4555065501.438228503.72
存货跌价准备127221560.9619677625.5577595907.2212338531.72
股份支付57896058.868840196.84140582392.9720399424.94
递延收益2562949.92384442.48
预计负债19670272.562950540.88
未实现内部利润332401174.3833240117.44357309590.7635739007.65
合计601003939.0674725891.64630553392.3876705468.03
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
资产评估增值79014151.3612955097.2683120328.3212468049.24
设备加速折旧237868492.3532204574.99198950878.7326870697.61其他非流动金融资
23548405.805887101.45
产公允价值变动其他权益工具投资
64190159.6016047539.9032331513.408082878.35
公允价值变动
合计404621209.1167094313.60314402720.4547421625.20
注：本期期末产生的递延所得税负债主要系固定资产按税法规定一次性税前扣除、本年无
锡华测在购买日净资产评估增值、其他权益工具投资及其他非流动金融资产公允价值变动形成。
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损351147124.72252742097.14
可抵扣暂时性差异3795646.3111469539.72
71项目期末余额期初余额
合计354942771.03264211636.86
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2022163067.42
20231533732.07370365.80
202426368739.791716336.80
202546609421.089569050.66
2026103754078.9184135648.46
20274542605.402664637.72
202812937225.503872035.59
202911772307.4421403988.56
203016244442.4948381530.38
203170789778.3080465435.75
203256594793.74
合计351147124.72252742097.14
（二十一）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付工程款16628007.4040140987.75
预付设备款374221740.01224729379.62
预付长期资产款项18250000.006065459.67
合计409099747.41270935827.04
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款95000000.00
信用借款385368301.3950000000.00
信用证借款35000000.00
合计420368301.39145000000.00
2.期末无已逾期未偿还的短期借款
72（二十三）应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票196067000.00154833300.00
商业承兑汇票30600558.6411031920.67
合计226667558.64165865220.67本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十四）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
货款433740119.29363381611.59
工程款59460257.3455164580.77
设备款21015800.5830632193.25
其他3192271.622299433.93
合计517408448.83451477819.54
2.期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十五）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
货款213871117.9963892220.45
合计213871117.9963892220.45
2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬75610374.07527007180.65500417814.68102199740.04
二、离职后福利中-设定提存
201681.1349245800.1949289139.87158341.45
计划负债
三、辞退福利780892.44780892.44
73项目期初余额本期增加本期减少期末余额
四、一年内到期的其他福利
合计75812055.20577033873.28550487846.99102358081.49
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴75504088.47427757825.57401416605.24101845308.80
二、职工福利费23224575.6023224575.60
三、社会保险费27973.6023900438.9023791281.49137131.01
其中：医疗保险费27298.6421507423.5621405181.88129540.32
工伤保险费421.161726542.731724510.072453.82
生育保险费253.80666472.61661589.545136.87
四、住房公积金78312.0024782186.7424683175.74177323.00
五、工会经费和职工教育经费1576609.841536632.6139977.23
六、其他短期薪酬25765544.0025765544.00
合计75610374.07527007180.65500417814.68102199740.04
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险165302.3347388270.9147438310.96115262.28
2.失业保险费1348.401813557.521811303.793602.13
3.企业年金缴费35030.4043971.7639525.1239477.04
合计201681.1349245800.1949289139.87158341.45
4.辞退福利
项目本期缴费金额期末应付未付金额
解除劳动关系补偿780892.44
合计780892.44
（二十七）应交税费税费项目期末余额期初余额
1.企业所得税10291334.8914107336.88
2.增值税8008630.786709850.57
3.土地使用税256750.18228127.62
74税费项目期末余额期初余额
4.房产税805700.97213717.85
5.城市维护建设税454433.49558742.73
6.教育附加费194748.54239461.19
7.地方教育附加费129832.36159640.79
8.个人所得税18750940.91894407.07
9.地方水利基金31868.9024179.10
10.印花税798744.24394451.70
11.其他29084.40
合计39722985.2623558999.90
（二十八）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额应付利息
应付股利9140.72
其他应付款12022511.415030554.17
合计12022511.415039694.89
2.应付利息无。
3.应付股利
项目期末余额期初余额
昆明奥夫特应付少数股东股利9140.72
合计9140.72
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
押金6119821.003955223.18
保证金438500.00413000.00
75款项性质期末余额期初余额
其他5464190.41662330.99
合计12022511.415030554.17
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
单位163000000.00押金，未到结算期合计3000000.00
（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款10000000.00
1年内到期的租赁负债7328530.144144495.91
合计17328530.144144495.91
（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额16155479.752938127.47
非终止确认商业承兑汇票132000388.00
合计148155867.752938127.47
（三十一）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
信用借款88118280.563.95%
合计88118280.56
（三十二）应付债券
1.应付债券
项目期末余额期初余额
可转换公司债券26078.17
合计26078.17
2.应付债券的增减变动
76债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额
可转换公2022年12月30日至
100.002022年12月30日1564690000.00
司债券2028年12月29日
合计1564690000.00
接上表：
本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还金额期末余额
可转换公司债券26078.1726078.17
合计26078.1726078.17
注：本公司发行的可转换公司债券的发行首日为2022年12月30日，年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。可转债资金已于2023年1月6日全部到位，经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（（以下简称“信永中和”））审验并出具“XYZH/2023BJAA1B0001”《验资报告》。
3.可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（1）债券期限
本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年。可转换公司债券存续的起止日期：
2022年12月30日至2028年12月29日。
（2）面值
本次发行的可转债每张面值为人民币100.00元，共计15646900张，发行价格为100元/张。
（3）利率
本次发行的可转债票面利率设定为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年
1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。到期赎回价为110.00元（含最后一期利息）。
（4）转股期限
本次发行的可转债转股期限自发行结束之日（2023年1月6日，T+4日）起满六个月后的第一个交易日（2023年7月6日）起至可转债到期日（2028年12月29日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
（5）转股价格
本次发行可转换公司债券的初始转股价格为40.09元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司A股股票交易均价。
77（三十三）租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额14390034.938792748.95
减：未确认的融资费用739974.39471817.73
重分类至一年内到期的非流动负债7328530.144144495.91
合计6321530.404176435.31
（三十四）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证19766330.81产品质量保证金
合计19766330.81
注：自2022年1月1日起，本集团按照实际发生的维修费用情况估算未来的售后维修费率，以该售后维修费率估算有质保条款的产品在后续质保期内可能发生的售后维修费用，将该费用确认为预计负债。
（三十五）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助118227891.419364000.0020508238.20107083653.21详见下表
合计118227891.419364000.0020508238.20107083653.21
78涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关高性能全天候海事监控搜救红外热像仪项目建
12000000.37533333.2811466667.09与资产相关设（基建配套补助）
管道配套建设（研发项目配套补助）10334999.81459333.369875666.45与资产相关非制冷红外焦平面芯片及器件关键技术研发与
1213333.13186666.721026666.41与资产相关
产业化（研发项目配套补助）基于氧化钒技术的非制冷红外焦平面成像芯片
75213.7520512.8054700.95与资产相关
关键技术研发（研发项目配套补助）智能化低成本红外成像特色芯片（研发项目配
3274949.803274949.80与资产相关套补助）非制冷红外焦平面焦芯片技术改造及扩建项目
1321753.45154158.601167594.85与资产相关（基建配套补助）车载多功能稳像式光电系统项目（研发项目配
70000.0070000.00与收益相关套补助）高性能红外成像光电系统项目（研发项目配套
300000.00300000.00与收益相关
补助）
智能化改造项目（设备配套补助）2540000.002540000.00与资产相关
某非制冷红外焦平面组件（研发项目配套补助）2437961.17128035.922309925.25与资产相关高帧频非制冷红外成像通用机芯组件研制及产
95726.5720512.8075213.77与资产相关业化（研发项目配套补助）
79本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/
项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关高帧频非制冷红外成像通用机芯组件研制及产
770642.11165137.64605504.47与资产相关业化（研发项目配套补助）陶瓷封装非制冷红外探测器及微型机芯组件
1042686.52183436.32859250.20与资产相关（研发项目配套补助）微型超低功耗红外成像模组研制及产业化（研
466640.4474466.36392174.08与资产相关发项目配套补助）
烟台制造业强市专项资金（设备配套补助）17241367.182405000.0014836367.18与资产相关非制冷长波红外焦平面探测器（研发项目配套
170000.00170000.00与收益相关
补助）集成式高清红外探测器及模组关键技术研发及
1396934.421396934.42与资产相关
产业化（研发项目配套补助）
烟台市政策补助（设备配套补助）5067527.69606930.004460597.69与资产相关长波红外 XXX 设计与制造技术研究（研发项目
891991.5827991.58864000.00与资产相关配套补助）
发改委技改专项（研发项目配套补助）55346163.423894788.5251451374.90与资产相关红外热成像器件及模组产业化建设项目（基建
5250000.00175000.005075000.00与资产相关配套补助）市级人工智能产业发展专项资金（研发项目配
1200000.001200000.00与收益相关套补助）
智能传感器项目（研发项目配套补助）1135000.00797550.08337449.92与收益相关
工业转型资金（研发项目配套补助）2000000.001413500.00586500.00与收益相关
80本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/
项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关基于人工智能的高质量红外光谱成像技术研发
140000.00140000.00与收益相关
与应用（研发项目配套补助）车载多功能稳像式光电系统项目（研发项目配
400000.00400000.00与收益相关套补助）面向人工智能产业的电子信息技术开发与协同
456000.00456000.00与收益相关
创新平台（研发项目配套补助）红外图像与视频的智能增强技术研究（研发项
783000.00783000.00与收益相关目配套补助）
太赫兹项目（研发项目配套补助）170000.00170000.00与收益相关
合计118227891.419364000.0020508238.20107083653.21
81（三十六）股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他合计转股
股份总数445000000.001023750.001023750.00446023750.00
注：公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期条件已达到，实际归属股份102.375万股，且已于2022年4月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新增股份的登记手续，导致本期增加股本102.375万股。
（三十七）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）1560293473.0386916375.001647209848.03
其他资本公积156484780.70169413461.5367954431.22257943811.01
合计1716778253.73256329836.5367954431.221905153659.04
注1：本报告期资本公积增加256329836.53元，主要原因如下：
（1）本集团第二类限制性股票行权导致的股本溢价增加19307925.00元，对应行权部分
其他资本公积转入股本溢价67608450.00元。
（2）本集团进行股权激励在报告期内确认股份支付费用129363386.76元。
（3）本集团按照持股比例确认联营企业合肥芯谷微电子股份有限公司由于所有者投入资
本导致所有者权益增加，增加资本公积-其他资本公积40050074.77元。
注2：本报告期资本公积-其他资本公积减少67954431.22元，主要原因如下：
（1）同注1（1）。
（2）本集团下属非全资子公司齐新半导体少数股东应负担的股份支付费用为345981.22元。
（三十八）其他综合收益本期发生金额
项目期初余额本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合前发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益
一、不能重分类进损
7081941.3031858646.20
益的其他综合收益
其中：其他权益工具
7081941.3031858646.20
投资公允价值变动
82本期发生金额
项目期初余额本期所得税减：前期计入其他综减：前期计入其他综合前发生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益
二、以后将重分类进
45644.73
损益的其他综合收益外币财务报表折算差
45644.73
额
合计7081941.3031904290.93
续上表：
本期发生金额项目税后归属于税后归属于期末余额
减：所得税费用母公司少数股东
一、不能重分类进损益
7964661.5523893984.6530975925.95
的其他综合收益
其中：其他权益工具投
7964661.5523893984.6530975925.95
资公允价值变动
二、以后将重分类进损
45644.7345644.73
益的其他综合收益
外币财务报表折算差额45644.7345644.73
合计7964661.5523939629.3831021570.68
注：期末其他综合收益主要系本集团其他权益工具投资期末公允价值变动形成。
（三十九）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费24030.25162553.7878594.13107989.90
合计24030.25162553.7878594.13107989.90
注：本期专项储备的变动系控股子公司无锡华测计提和使用安全生产费导致。
（四十）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积82505289.4110967001.2293472290.63
其他1716669.381716669.38
合计84221958.7910967001.2295188960.01
83注：其他系以前年度在转换日合并层面将上海为奇持有的西安雷神8.8889%股权因公允价
值变动形成的其他综合收益转入留存收益形成。
（四十一）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润1231832126.74848833538.34
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）32753.51调整后期初未分配利润1231832126.74848866291.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润313373012.46461180017.63其他权益工具投资的累计其他综合收益结转留存
15450024.37
收益
减：提取法定盈余公积10967001.2231364207.11提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利49848693.8362300000.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润1484389444.151231832126.74
（四十二）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2605273818.891382586740.741766539680.33734048142.23
其他业务40613977.1730848408.9513746937.307616131.40
合计2645887796.061413435149.691780286617.63741664273.63
2.主营业务收入按产品类别分类
本期发生额上期发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
红外热成像业务2233632406.431106601373.951713115512.70706459609.36
微波射频业务349570490.76263046891.6722064764.8914310663.50
其他22070921.7012938475.1231359402.7413277869.37
合计2605273818.891382586740.741766539680.33734048142.23
3.主营业务收入按境内、境外分类
84本期发生额上期发生额
项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
境内1277378979.60739332680.741022498403.09383641012.45
境外1327894839.29643254060.00744041277.24350407129.78
合计2605273818.891382586740.741766539680.33734048142.23
（四十三）税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税3660037.55898322.85
印花税2914246.722261623.83
城市维护建设税1851003.103228920.90
土地使用税1334629.24912510.48
教育费附加793233.131377143.81
地方教育费附加528822.03918095.86
地方水利基金建设159019.71112590.07
环境保护税19466.3629084.40
车船使用税3290.49
其他16829.17
合计11280577.509738292.20
（四十四）销售费用费用性质本期发生额上期发生额
人工成本72360490.1643798876.32
产品维修费23191736.926512655.72
市场推广费21337753.3910976269.75
销售服务费9652737.96312530.71
差旅费8545092.745489938.31
股份支付费用4611632.762651545.02
业务招待费2790660.03967682.58
折旧摊销费1778303.34810414.25
机物料消耗1747824.661368988.10
房租及物业费1338101.361220054.71
办公费433959.09713129.21
咨询服务费415621.4884283.34
85费用性质本期发生额上期发生额
其他3448779.393489540.19
合计151652693.2878395908.21
（四十五）管理费用费用性质本期发生额上期发生额
人工成本98408825.0243578292.13
股份支付46071045.8133606934.51
折旧及摊销25509389.5910178109.23
咨询费12343835.994951609.14
水电费9608976.03927088.47
办公费7453750.654177531.82
业务招待费5845835.003638833.02
机物料消耗4510835.7495238.10
房租物业费3427133.712258858.33
厂务杂费2752701.4570800.97
修理费1824058.10545271.61
差旅费1812075.851895393.58
其他12763490.1412579004.32
合计232331953.08118502965.23
（四十六）研发费用项目本期发生额上期发生额
人工成本282989038.52199123064.04
物料消耗88277889.6359735460.02
股份支付费用75634194.1889599467.63
折旧及摊销48266899.5325578253.38
技术服务费10644227.0415637129.66
测试化验加工服务6523058.768188442.83
燃料动力费5469684.813437241.57
差旅费5149270.816852951.66
房租及物业费4474943.784250842.88
其他8985211.145368087.60
合计536414418.20417770941.27
86（四十七）财务费用
费用性质本期发生额上期发生额
利息支出16306551.921616994.07
减：利息收入10407524.669018596.99
加：汇兑损失-15596303.114044868.73
加：其他支出1384236.59695089.40
合计-8313039.26-2661644.79
（四十八）其他收益项目本期发生额上期发生额
研发项目配套补助14193816.3218593315.33
研发投入补贴12780058.008598800.00
政府奖励资金8626019.223307200.00
设备配套补助5551930.00
税收奖励3403704.36183406.54
知识产权补助2896708.00596965.00
奖励类1146633.3216891000.00
商贸补贴1064501.00381758.00
基建配套补助943031.38559333.36
社保稳岗补贴884395.26458523.51
人才补助509000.00500000.00
代扣个人所得税手续费返还446372.47
进项税加计抵减46335.81
专项补助606930.00
合计52492505.1450677231.74
（四十九）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6774175.046463318.44
理财产品收益2778847.249884649.22
合计9553022.2816347967.66
（五十）公允价值变动收益
87产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的其他非流动金融资产23548405.79
合计23548405.79
（五十一）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失10166885.22-6688577.08
应收账款坏账损失-22188660.69-8817714.15
其他应收款坏账损失-253906.51-651234.05
合计-12275681.98-16157525.28
（五十二）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-77974286.38-17776289.66
合计-77974286.38-17776289.66
（五十三）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益21493.3757057.25
其中:固定资产处置收益21493.3757057.25
合计21493.3757057.25
（五十四）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
政府补助182775.192586000.00182775.19
质保赔款299853.5098443.67299853.50
非流动资产处置利得219500.03
罚款收入（罚没利得）20749.0620749.06
收购子公司利得970165.30970165.30
其他242796.32729232.69242796.32
合计1716339.373633176.391716339.37
882.计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关福建师范大学联合申报国家自然科学基
180000.00与收益相关
金项目协作费
开发区营商合作局补助资金2775.19与收益相关
烟台市资本市场开放创新发展引导资金2566000.00与收益相关
收烟台应急管理局奖补20000.00与收益相关
合计182775.192586000.00
（五十五）营业外支出计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
资产报废损失105359.913129902.99105359.91
对外捐赠1000018.021149136.881000018.02
滞纳金71141.8017780.7071141.80
其他580733.881107229.51580733.88
合计1757253.615404050.081757253.61
（五十六）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7651151.6720923221.88
递延所得税费用10226353.61-31633253.85
合计17877505.28-10710031.97
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额304410587.55
按适用税率计算的所得税费用30441058.76
子公司适用不同税率的影响7163200.69
调整以前期间所得税的影响-8722194.01
非应税收入的影响-4637463.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响675453.64
89项目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6855647.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响45543473.67
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-66926645.48
其他21196269.74
所得税费用合计17877505.28
（五十七）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十八）其他综合收益”。
（五十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助41038333.8586148146.40
往来款58117341.7672596116.33
利息收入10575969.328967118.91
其他8750598.6611996159.16
合计118482243.59179707540.80
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
销售费用37211069.6527632615.23
管理费用48869916.0935558015.03
研发费用27538165.9239714512.00
财务费用（手续费等支出）1434330.68359515.17
营业外支出2627279.581184318.76
企业间往来19830333.3372038408.06
其他3751185.101581128.87
合计141262280.35178068513.12
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
结构性存款赎回10094994.85
收投标保证金500000.00
90项目本期发生额上期发生额
远期结汇1121162.30
合计1121162.3010594994.85
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买结构性存款5099816.00
支付长期资产保证金1353295.00
远期结汇1149717.08
合计2503012.085099816.00
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
中登结算机构红利税划付3007220.9110489.66
限售股解禁个税及补贴17198948.65
合计20206169.5610489.66
6.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
使用权资产租金等8992130.23
中登结算机构红利税划付807494.53
合计9799624.76
（五十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润286533082.27458963481.87
加:资产减值准备77974286.3817776289.66
信用减值损失12275681.9816157525.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧115453565.7664647675.76
使用权资产摊销6261529.305888628.71
无形资产摊销16593856.313850660.81
91补充资料本期发生额上期发生额
长期待摊费用摊销4583599.043234988.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-21493.37-57057.25（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）105359.913129902.99
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-23548405.79
财务费用（收益以“－”号填列）3658421.631857498.37
投资损失（收益以“－”号填列）-9553022.28-16347967.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1979576.39-39085361.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）19672688.4021728608.33
存货的减少（增加以“－”号填列）-378124516.32-534712177.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-247834794.15-716866581.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）485574382.68806217739.39
其他129397229.59122409422.55
经营活动产生的现金流量净额500981027.73218793275.96
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额821944618.23747671791.02
减：现金的期初余额747671791.021198910597.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额74272827.21-451238806.07
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物30914112.51
其中：武汉珈港科技有限公司6338312.51
北京华大信安科技有限公司24575800.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4731505.51
其中：武汉珈港科技有限公司44444.81
北京华大信安科技有限公司4687060.70
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
92项目金额
取得子公司支付的现金净额26182607.00
3.本期收到的处置子公司的现金净额无。
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金821944618.23747671791.02
其中：库存现金56525.596137.07
可随时用于支付的银行存款809224206.59653418310.29
可随时用于支付的其他货币资金12663886.0594247343.66可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额821944618.23747671791.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（六十）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金85528500.00银行承兑汇票保证金
货币资金44752711.37信用证保证金
货币资金300000.00保函保证金
货币资金71898.00履约保证金
合计130653109.37
（六十一）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金492830797.57
其中：美元52307268.276.9646364299200.59
欧元17158827.597.4229127368261.32日元1214079.000.052463617.74
93项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
英镑120807.058.39411014066.46
澳大利亚元2447.384.713811536.46
加拿大元7932.675.138540762.02
瑞典克朗19845.450.665913215.09
墨西哥比索21637.430.35777739.71
波兰兹罗提7808.401.587812398.18
应收账款90924846.45
其中：美元11555857.746.964680481926.82
欧元1406851.727.422910442919.63
应付账款698317.50
其中：美元85984.936.9646598850.64
欧元13400.007.422999466.86
（六十二）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损益的金种类金额列报项目额
134933866.24递延收益/其他收益14093816.32
研发项目配套补助
100000.00其他收益100000.00
设备配套补助35671230.00递延收益/其他收益5551930.00
23447091.88递延收益/其他收益862491.88
基建配套补助
80539.50其他收益80539.50
研发投入补贴12780058.00其他收益12780058.00
政府奖励资金8626019.22其他收益8626019.22
税收奖励3403704.36其他收益3403704.36
知识产权补助2896708.00其他收益2896708.00
奖励类1146633.32其他收益1146633.32
商贸补贴1064501.00其他收益1064501.00
社保稳岗补贴884395.26其他收益884395.26
人才补助509000.00其他收益509000.00福建师范大学联合申报国家
180000.00营业外收入180000.00
自然科学基金项目协作费
开发区营商合作局补助资金2775.19营业外收入2775.19
合计225726521.9752182572.05
942.政府补助退回情况无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式
武汉珈港科技有限公司2022年2月28日9751250.00100.00购买股权取得
北京华大信安科技有限公司2022年3月31日24575800.0073.58购买股权取得
续上表：
购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日购买日的确定依据购买方的收入购买方的净利润武汉珈港科技有2022年2新的股东名册及公司章程完成
722998.19-5025834.71
限公司月28日变更登记，标的股权完成交割北京华大信安科2022年3新的股东名册及公司章程完成
22895391.60-1963665.01
技有限公司月31日变更登记，标的股权完成交割
2.合并成本及商誉
项目武汉珈港华大信安
合并成本9751250.0024575800.00
其中：现金9751250.0024575800.00
合并成本合计9751250.0024575800.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额5679608.0525545965.30
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额4071641.95-970165.30
注：合并成本公允价值的确定方法：武汉珈港、华大信安购买日的可辨认资产和负债公允
价值根据资产评估机构出具的评估报告，以可辨认净资产在评估基准日的市场价值为基础确认。
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
武汉珈港华大信安项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：12609443.175716179.9443110441.6528628199.11
货币资金44444.8144444.814687060.704687060.70
95武汉珈港华大信安
项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
应收款项255994.86255994.861033064.851033064.85
存货297570.0061843.4011333947.014895712.46
预付款项4983780.004983780.002875156.442875156.44
其他应收款47306.0447306.04339865.45339865.45
固定资产205237.0062100.371739840.001143573.04
无形资产6514400.0015853521.768405780.73
其他流动资产260710.46260710.4656562.6456562.64
使用权资产1881265.931881265.93
交易性金融资产3300000.003300000.00
应收票据10156.8710156.87
负债：6929835.125206519.318391956.816219620.43
应付款项180278.00180278.001118567.231118567.23
递延所得税负债1723315.812172336.38
合同负债2880000.002880000.00
应付职工薪酬24891.3124891.3163015.3763015.37
应交税费51350.0051350.0059709.6659709.66
其他应付款4950000.004950000.00135537.36135537.36
租赁负债1962790.811962790.81
净资产5679608.05509660.6334718484.8422408578.68
减：少数股东权益9172519.545920279.26
取得的净资产5679608.05509660.6325545965.3016488299.42
注：可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据资产评估机构出具的评估报告确定；企业合并中不存在承担被购买方或有负债的情况。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失不适用。
5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的
相关说明不适用。
（二）同一控制下企业合并本集团本期未发生同一控制下企业合并。
96（三）反向购买
本集团本期未发生反向购买。
（四）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
本集团本期无单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形。
2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
本集团本期无通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形。
（五）其他原因的合并范围变动
1.為奇科技股份有限公司
2022年4月26日，本公司出资设立為奇科技股份有限公司，注册地为香港，注册资本：
200.00万美元，持股比例100.00%。
2.烟台芯扬聚阵微电子有限公司
2022年10月18日，由本公司与烟台芯聚企业管理合伙企业(有限合伙)、烟台睿扬企业管
理合伙企业(有限合伙)共同出资设立烟台芯扬，注册资本3000.00万元人民币，其中，本公司出资占比51%，烟台芯聚企业管理合伙企业(有限合伙)、烟台睿扬企业管理合伙企业(有限合伙)分别出资占比44%、5%；截至2022年12月31日，本公司实缴出资1530.00万元，烟台芯聚企业管理合伙企业(有限合伙)、烟台睿扬企业管理合伙企业(有限合伙)分别实缴出资
1320.00万元、150.00万元，本期纳入本集团合并范围。
3.芯扬聚阵（杭州）微电子有限公司
2022年11月25日，烟台芯扬出资设立芯扬聚阵（杭州）微电子有限公司，注册地为浙江
省杭州市滨江区，注册资本：200.00万元，持股比例100.00%。截至2022年12月31日，烟台芯扬实缴出资100.00万元。
（六）其他无。
97八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
（1）子公司情况
持股比例（%）表决权比子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
艾睿光电山东省烟台市山东省烟台市非制冷红外焦平面探测器及组件的研发、生产和销售100.00100.00设立
非制冷红外焦平面探测器中 IC部分的设计，图像处理芯片的 IC 设计和研发 同一控制下企苏州睿新江苏省苏州市江苏省苏州市100.00100.00测试工作业合并
上海为奇上海市上海市投资及投资管理100.00100.00设立
合肥英睿安徽省合肥市安徽省合肥市红外热成像整机产品的研发和生产100.00100.00设立
成都英飞睿四川省成都市四川省成都市光电系统的研发和生产100.00100.00设立
为奇科技上海市上海市电子科技、光电科技、计算机系统集成、集成电路芯片设计及服务等100.00100.00设立
睿创北京公司北京市北京市提供技术咨询、技术服务等100.00100.00设立
睿创无锡公司 江苏省无锡市 江苏省无锡市 提供技术服务、MEMS 工艺技术研发等 100.00 100.00 设立非同一控制下
无锡华测江苏省无锡市江苏省无锡市红外光电系统的研发生产和销售56.2556.25企业合并
上海禧创上海市上海市对外投资平台99.001.00100.00购买
齐新半导体山东省烟台市山东省烟台市智能光电传感器研发中试平台52.0052.00设立
烟台珈港山东省烟台市山东省烟台市信息系统、信息安全设备的研发生产和销售51.0051.00设立
98持股比例（%）表决权比
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
无锡英菲 江苏省无锡市 江苏省无锡市 非制冷红外焦平面阵列芯片的 MEMS 传感器设计与开发 100.00 100.00 设立
睿创广州公司广州市广州市通信设备销售，光电子器件制造、销售，技术服务、技术开发、技术咨询等100.00100.00设立烟台芯扬山东省烟台市山东省烟台市集成电路设计、集成电路制造、集成电路销售等软件和信息技术服务51.0051.00设立
為奇股份香港市香港市电子产品、设备进出口贸易100.00100.00设立
（2）二级子公司情况
持股比例（%）表决权子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接比例(%)
无锡奥夫特江苏省无锡市江苏省无锡市红外光学窗口研发、生产和销售100.00100.00设立
英飞睿微系统四川省成都市四川省成都市集成电路芯片及产品制造、电子元器件制造等100.00100.00设立
烟台睿瓷山东省烟台市山东省烟台市高技术陶瓷及其组件研发、生产和销售65.0065.00设立
武汉珈港湖北省武汉市湖北省武汉市信息系统、信息安全设备的研发生产和销售"51.0051.00非同一控制下企业合并
杭州芯扬浙江省杭州市浙江省杭州市集成电路设计、集成电路制造、集成电路销售等软件和信息技术服务51.0051.00设立
（3）三级子公司情况
99持股比例
子公司全表决权比
主要经营地注册地业务性质（%）取得方式
称例(%)直接间接
昆明奥夫云南省昆明云南省昆明光学镜头、光电器件、光电设备、精密光学元件及光电材料的研发、生产
96.6796.67设立
特市市与销售北京市朝阳北京市朝阳
华大信安信息系统、信息安全芯片及设备的研发生产和销售37.5337.53非同一控制下企业合并区区
2.重要非全资子公司
子公司全称少数股东的持股比例少数股东的表决权比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
无锡华测43.75%43.75%11347362.15143706385.19
齐新半导体48.00%48.00%-30894306.73206583360.35
烟台睿瓷35.00%35.00%-488778.197992978.80
昆明奥夫特3.33%3.33%29095.98637813.14
烟台珈港49.00%49.00%-6726316.077346250.65
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目无锡华测齐新半导体烟台睿瓷昆明奥夫特烟台珈港
流动资产567306637.12149691352.057323990.499631477.2121003661.01
非流动资产137037795.08423086883.1719858533.0011955479.0728252616.69
100期末余额或本期发生额
项目无锡华测齐新半导体烟台睿瓷昆明奥夫特烟台珈港
资产合计704344432.20572778235.2227182523.4921586956.2849256277.70
流动负债347665777.26125285271.454345441.202432078.7441228741.30
非流动负债28184392.0417110963.041330.123106933.29
负债合计375850169.30142396234.494345441.202433408.8644335674.59
营业收入342327878.13223646.011622171.9512965553.1423646691.68
净利润（净亏损）25938606.41-64363139.03-1396509.10873753.12-13187175.93
综合收益总额25938606.41-64363139.03-1396509.10873753.12-13187175.93
经营活动现金流量3517328.6229360479.82-1090150.82-3012796.3524150371.28
续上表：
期初余额或上期发生额项目无锡华测齐新半导体烟台睿瓷昆明奥夫特烟台珈港
流动资产256200213.27235724619.011045827.957454104.52812127.78
非流动资产109638334.25114044931.342331629.8614319577.84
资产合计365838547.52349769550.353377457.8121773682.36812127.78
流动负债50964095.43349769550.353377457.8121773682.36876915.46
非流动负债12468049.245748415.59893866.423140818.93
负债合计63432144.67355517965.944271324.2324914501.29876915.46
营业收入22216423.4310098257.76
101期初余额或上期发生额
项目无锡华测齐新半导体烟台睿瓷昆明奥夫特烟台珈港
净利润（净亏损）1774517.45-5978865.24-516408.61507111.38-1064787.68
综合收益总额1774517.45-5978865.24-516408.61507111.38-1064787.68
经营活动现金流量-2631685.86-34212724.30-88139.951097287.49-212948.47
1024.使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。
（三）投资性主体本集团无投资性主体相关的投资。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
1.本集团不存在重要联营企业
2.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润
——其他综合收益
——综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计128941698.3382117448.52
下列各项按持股比例计算的合计数6774175.045565793.24
——净利润6774175.045565793.24
——其他综合收益
——综合收益总额6774175.045565793.24
3.合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明
截至资产负债表日，本集团的合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。
1036.与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺
截至资产负债表日，本集团未发生与合营企业或联营企业投资相关的未确认承诺。
7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
截至资产负债表日，本集团未发生与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
（五）重要的共同经营本集团无重要的共同经营。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益本集团无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
（七）其他无。
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应付款项、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
各类风险管理目标和政策：本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
1.汇率风险
（1）本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、英镑和日元有关，其它主要业务活动以人民币计价结算。报告期末主要外币货币性报表项目折算成人民币的金额列示如下：
项目期末余额期初余额
货币资金-美元364299200.5959667954.64
货币资金-欧元127368261.3234564448.63
货币资金-日元63617.7417950.03
货币资金-英镑1014066.46908835.84
应收账款-美元80481926.8254085536.13
104项目期末余额期初余额
应收账款-欧元10442919.63855564.37
应付账款-美元598850.641901105.78
应付账款-欧元99466.8687358.31
（2）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目汇率变动对净利润的对股东权益的影对净利润的对股东权益的影响响影响影响所有
对人民币升值5%29152866.3329152866.338579231.068579231.06外币所有
对人民币贬值5%-29152866.33-29152866.33-8579231.06-8579231.06外币
2.利率风险
（1）本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2022年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的短期借款合同，金额合计为38536.83万元。
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
105在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和
权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响浮动利
增加1%-5180085.58-5180085.58-1450000.00-1450000.00率借款浮动利
减少1%5180085.585180085.581450000.001450000.00率借款
（二）信用风险
截至2022年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有相对良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计为52902.16万元。
（三）流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源。截至2022年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为6.90亿元（2022年12月31日银行借款额度为11.75亿元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币6.90亿元（2022年12月31日短期借款额度为10.75亿元）。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
项目1年以内1到2年2到5年5年以上合计金融负债
106项目1年以内1到2年2到5年5年以上合计
短期借款420368301.39420368301.39
应付票据226667558.64226667558.64
应付账款512873306.992896622.111638519.73517408448.83
其他应付款8165931.643856579.7712022511.41
应付职工薪酬102358081.49102358081.49一年内到期的
17328530.1417328530.14
非流动负债流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资2808117.002808117.00
（二）其他权益工具投资35579334.60121781900.00157361234.60
（三）其他非流动金融资产80857525.7980857525.79
持续以公允价值计量的资产总额119244977.39121781900.00241026877.39
（二）持续和非持续公允价值计量项目市价的确定依据
货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款、应付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的长期应收款、长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。非上市的可供出售权益性工具，采用估值技术确定公允价值。
本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是公司在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
107第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察
和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现金流
量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
本集团以第三层次公允价值计量的期末持有的其他权益工具投资主要包括：对烟台万隆真
空冶金股份有限公司、垣矽技术（青岛）有限公司、江苏三月科技股份有限公司、深圳星康医
疗科技有限公司等权益工具的投资。被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本集团根据北京华亚正信资产评估有限公司出具的华亚正信估报字[2023]第G12-0001号金融工具公允价值的估值结论作为公允价值的合理估计进行计量。
（三）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本集团本年度不存在公允价值计量各层次之间转换的情形。
（四）本期内发生的估值技术变更及变更原因本集团本年度未发生的估值技术变更的情形。
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的控股股东及最终控制方
截至2022年12月31日，本集团实质控股股东及最终控制方为马宏先生。马宏先生持有本公司股数68400000.00股，占比为15.34%。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八（一）在子公司中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况：
无。
（五）本公司的其他关联方情况无。
108（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表无。
（2）出售商品/提供劳务情况表无。
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）本集团受托管理/承包情况表：无
（2）本集团委托管理/出包情况表：无
3.关联租赁情况无。
4.关联担保情况无。
5.关联方资金拆借无。
6.关联方资产转让、债务重组情况无。
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6797918.316635100.00
8.其他关联交易无。
（七）关联方应收应付款项无。
（八）关联方承诺事项无。
（九）其他
109无。
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况项目内容
公司本期授予的各项权益工具总额17110000.00
公司本期行权的各项权益工具总额1023750.00公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况项目内容
根据《企业会计准则第11号—股份支付》和《企业会计准则第22号—金融工具确认和计授予日权益工具公允价值的确定方法量》的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对限制性股票的公允价值进行确定。
对可行权权益工具数量的确定依据为等待期内
每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预可行权权益工具数量的确定依据
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额282118625.21
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额128928984.20
1.2020年限制性股票激励计划
2020年7月2日，公司召开第二届董事会第九次会议和第二届监事会第七次会议，审议通过了《关于及其摘要的议案》等相关议案。2020年7月23日，公司召开2020年第一次临时股东大会审议通过股权激励计划草案等相关议案。2020年9月18日，公司召开第二届董事会第十二次会议与第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。此次股权激励计划限制性股票授予日为2020年9月18日；限制性股票授予数量总计420万股，授予价格：20元/股，占目前公司股本总额44500万股的0.94%。
110股票来源：公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。
2021年7月15日，公司召开第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十四次会议，审议
通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。董事会、监事会同意将限制性股票授予价格（含预留授予）由20元/股调整为19.86元/股，认为限制性股票预留部分的授予条件已经成就，激励对象资格合法有效，本次激励计划的预留授予日为2021年7月15日，并同意向符合条件的34名激励对象授予109万股限制性股票，约占目前公司股本总额44500万股的0.24%。股票来源：公司向激励对象定向发行公司A股普通股股票。
公司因2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期条件已达到，实际归属股份
102.375万股，且已于2022年4月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕新
增股份的登记手续。
2.2022年限制性股票激励计划
2022年10月9日，公司召开第二届董事会第三十三次会议与第二届监事会第二十四次会议，审议通过《关于及其摘要的议案》、《关于的议案》、《关于提请股东大会授权董事会决议并办理公司股权激励计划相关事宜的议案》。
2022年10月25日，公司召开2022年第二次临时股东大会，审议通过股权激励计划草案等相关议案。2022年10月28日，公司召开第三届董事会第二次会议及第三届监事会第二次会议，会议审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对该事项发表了独立意见，认为授予条件已经成就，激励对象主体资格合法有效，确定的首次授予日符合相关规定。监事会对首次授予的激励对象名单(截至授予日)进行核实并发表了核查意见。此次股权激励计划限制性股票授予日为2022年
10月28日，限制性股票数量为1811.00万股，授予价格：20元/股，约占本激励计划草案公布日
公司股本总额44602.3750万股的4.06%。其中，首次授予限制性股票1711.00万股，约占本激励计划草案公布日公司股本总额44602.3750万股的3.84%，占本激励计划拟授予限制性股票总数的94.48%；预留授予限制性股票100.00万股，约占本激励计划草案公布日公司股本总额
44602.3750万股的0.22%，占本激励计划拟授予限制性股票总数的5.52%。股票来源：公司向激
励对象定向发行公司A股普通股股票。
（三）以现金结算的股份支付情况本集团本期无以现金结算的股份支付情况。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
本集团本期无股份支付的修改、终止情况。
（五）其他
111无。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项无。
（二）或有事项
1.龚秀全诉讼
2022年8月，龚秀全将本公司、信永中和诉至上海金融法院，请求判令本公司赔偿原告各项
经济损失合计1194186.05元，判决信永中和对上述第一项诉讼请求承担连带赔偿责任；本案律师费、诉讼费用由被告承担。目前案件正在审理中。
2.陕西曲唐投资管理有限合伙企业仲裁申请
2022年4月，陕西曲唐投资管理有限合伙企业（以下简称“陕西曲唐”）向中国国际经济贸
易仲裁委员会提出对本公司子公司无锡华测股权转让纠纷的仲裁申请，仲裁请求：（1）请求裁决无锡华测向陕西曲唐支付投资收益人民币17711095.89元；（2）请求裁决无锡华测向陕西
曲唐支付逾期支付投资收益所产生的利息暂计为人民币518085.95元；（3）请求裁决无锡华测
向陕西曲唐支付律师费人民币230000.00元；（4）请求裁决无锡华测向陕西曲唐支付为办理本
案支出的差旅费；（5）请求裁决无锡华测承担本案全部仲裁费用。目前案件正在审理中。
（三）其他
截至资产负债表日，本集团无需披露的其他事项。
十四、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意烟台睿创微纳技术股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2022〕2749号），公司获准向不特定对象发行可转换公司债券发行数量为1564.69万张，每张面值为人民币100元，募集资金总额为
156469.00万元，扣除承销及保荐费用等与发行有关的费用共计人民币989.94万元后，募集资
金净额为155479.06万元。上述募集资金已于2023年1月6日全部到位，经信永中和审验并出具“XYZH/2023BJAA1B0001”《验资报告》。
（二）利润分配情况
根据本公司董事会会议决议，决定拟以实施2022年度分红派息股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.10元(含税)，预计派发现金红利总额为4920.30万元，以上方案尚需提交公司股东大会审议通过。
112（三）其他资产负债表日后调整事项说明无。
十五、其他重要事项
（一）债务重组本期无债务重组事项。
（二）资产置换本期无资产置换事项。
（三）年金计划本期无年金计划。
（四）终止经营本期无需披露的终止经营事宜。
（五）分部信息本期无需披露的分部信息。
（六）借款费用本期无资本化的借款费用金额。
（七）外币折算
本集团2022年计入当期损益的汇兑收益15596303.11元。
（八）租赁
1.本集团作为出租人
本集团为提高房产使用率，予以对外出租部分房产，2022年度产生租赁收入金额为
1819902.48元。
2.本集团作为承租人
本集团根据生产经营实际需要，租赁部分厂房和办公楼，2022年度发生租赁费用为
6637032.26元。
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
（十）其他
113无。
十六、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄列示
账龄期末账面余额
1年以内（含1年）200949245.71
1-2年（含2年）108845949.03
合计309795194.74
2.按坏账计提方法分类列示
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款
按组合计提坏账准备309795194.74100.00287257.280.09309507937.46
其中：信用风险自初始确认
309795194.74100.00287257.280.09309507937.46
后未显著增加的应收账款
合计309795194.74100.00287257.280.09309507937.46
续上表：
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）按单项计提坏账准备
其中：信用风险自初始确认后显著增加的应收账款
按组合计提坏账准备498899868.15100.00498899868.15
其中：信用风险自初始确认
498899868.15100.00498899868.15
后未显著增加的应收账款
合计498899868.15100.00498899868.15
114（1）报告期内无单项计提坏账准备的应收账款
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合308442603.52
合计308442603.52
续上表：
期初余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合498899868.15
合计498899868.15
注：报告期内母公司应收款项主要为销售给全资子公司艾睿光电货物的应收款项。
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额转销期末余额计提收回或转回其他变动或核销
坏账准备287257.28287257.28
合计287257.28287257.28
注：本集团本期无收回或转回坏账准备金额重要的应收账款。
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款坏账准单位名称期末余额账龄总额的比例期末余额
（%）
1年以内195731326.47；
单位17255854571.9482.59
1-2年：60123245.47
1年以内2772395.00；
单位1851495098.5616.62
1-2年：48722703.56
单位191092933.021年以内0.35
单位20674263.821年以内0.2267325.20
单位21132327.401年以内0.044017.59
合计309249194.7499.8271342.79
1155.本集团本期无金融资产转移而终止确认的应收账款
6.本集团本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（二）其他应收款
1.总表情况
分类列示项目期末余额期初余额
应收利息2440987.78应收股利
其他应收款298070678.43233485679.35
合计300511666.21233485679.35
2.应收利息
项目期末余额期初余额
关联方借款利息2440987.78
合计2440987.78
3.应收股利无。
4.其他应收款
（1）按账龄列示账龄期末账面余额
1年以内（含1年）219994397.38
1-2年（含2年）78105000.00
2-3年（含3年）
3-4年（含4年）75493.86
4-5年（含5年）6200.00
5年以上13000.00
合计298194091.24
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金616562.766841335.06
116款项性质期末账面余额期初账面余额
员工借款262994.425000.00
往来款296739806.54227186214.39
其他574727.52123624.08
合计298194091.24234156173.53
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年1月1日余额314143.51356350.67670494.18
2022年1月1日其他
应收款账面余额在本期
——转入第二阶段-5000.005000.00
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-245077.63-302003.74-547081.37本期转回本期转销本期核销其他变动
2022年12月31日余
69065.8854346.93123412.81
额
注：本公司损失准备本期无金额重大的账面余额变动情形。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：无。
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备670494.18-547081.37123412.81
合计670494.18-547081.37123412.81
117注：本集团本期无坏账准备收回或转回金额重要的情况。
（5）本期实际核销的其他应收款本集团本期无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应坏账准款项性收款总额单位名称期末余额账龄期末余质的比例额
（%）
单位19往来款87000000.001年以内29.18
1年以内
单位22往来款71100000.0039500000.00；23.84
1-2年31600000.00
单位23往来款41500000.001-2年13.92
单位24往来款31270000.001年以内10.49
单位17往来款30000000.001年以内10.06
合计260870000.0087.49
（7）期末无涉及政府补助的应收款项
（8）期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
118（三）长期股权投资
1.长期股权投资分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1748852088.471748852088.471305137406.421305137406.42
合计1748852088.471748852088.471305137406.421305137406.42
2.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
烟台艾睿光电科技有限公司274480043.1054954949.58329434992.68
苏州睿新微系统技术有限公司38593435.8918696571.6157290007.50
上海为奇投资有限公司166447523.04901066.94167348589.98
合肥英睿系统技术有限公司67420012.8263941324.80131361337.62
成都英飞睿技术有限公司108793444.63106297043.18215090487.81
上海为奇科技有限公司100000000.00100000000.00
睿创微纳（北京）技术有限公司11542310.24823176.0612365486.30
睿创微纳（无锡）技术有限公司8819015.581809171.1410628186.72
烟台齐新半导体技术研究院有限公司182000000.0078724005.00260724005.00
无锡华测电子系统有限公司281265200.00281265200.00
无锡英菲感知技术有限公司46794421.1286818033.74133612454.86
119被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
烟台珈港电子科技有限公司1000000.004100000.005100000.00
上海禧创企业管理合伙企业17982000.0017982000.00
為奇科技股份有限公司1349340.001349340.00
睿创微纳（广州）技术有限公司10000000.0010000000.00
烟台芯扬聚阵微电子有限公司15300000.0015300000.00
合计1305137406.42443714682.051748852088.47
120（四）营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务414138705.10136128485.65565853099.45136081157.83
其他业务15146796.988335421.076092944.324508376.34
合计429285502.08144463906.72571946043.77140589534.17
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
对子公司投资在持有期间取得的分红收益38348779.3129811125.79
理财产品收益1321142.486562927.86
合计39669921.7936374053.65
十七、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况报告期非经常性损益明细非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益-83866.54
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
52182572.05或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
970165.30
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益2778847.24
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
121