雅戈尔:雅戈尔2022年度审计报告

雅戈尔集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度雅戈尔集团股份有限公司审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-163审计报告
信会师报字[2023]第 ZA12715 号
雅戈尔集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了雅戈尔集团股份有限公司（以下简称雅戈尔）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了雅戈尔2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于雅戈尔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
我们就收入确认实施的审计程序包括：
1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部
控制的设计和运行有效性；
2、选取样本检查销售合同，判断履约义务构成和
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财控制权转移的时点，进而评估公司收入的确认政务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”注释（二策是否符合企业会计准则的要求；十六）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”3、结合产品类型对收入及毛利情况进行分析，
（四十二）。判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
2022年度，雅戈尔主营业务收入为1459814.67万元，4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、较2021年度增长9.10%。销售合同及出库单/交房单等，评价相关收入确认由于收入是雅戈尔的关键业绩指标之一，从而存在管理是否符合公司收入确认的会计政策；
层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固5、按照抽样原则选择客户样本，询证报告期内有风险，我们将雅戈尔收入确认识别为关键审计事项。重要客户的应收账款余额及销售额，结合应收账款期后收款程序，确认收入的真实性。
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单/交房单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价准备计提相关信息披露详见财务报表附注“三、公司重要会计政我们就存货跌价准备实施的审计程序包括：策、会计估计”注释十一所述的会计政策及“五、合并财1、对雅戈尔存货跌价准备相关的内部控制的设计务报表项目注释”（七）。与运行进行了评估；
于2022年12月31日，雅戈尔合并财务报表中存货金2、对雅戈尔的存货实施监盘，检查存货的数量及额为1738117.88万元，存货跌价准备为59821.09万状况，并对库龄较长的库存商品进行检查；
元，账面价值为1678296.78万元，存货采用成本与可3、获取雅戈尔存货跌价准备计算表，检查是否按变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价准备计提是否公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存充分对财务报表影响较大。货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准雅戈尔以库存商品、开发产品的估计售价减去估计的销备计提是否充分；
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。4、对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立管理层以库存商品、开发产品的状态估计其预计售价，查询公开市场价格信息，将其与估计售价进行比审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
在估计过程中管理层需要运用重大判断。较；对于无法获取公开市场销售价格的产品，将由于2022年12月31日存货账面金额重大，并且涉及产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比可变现净值的估计，因此我们将其确定为关键审计事较；
项。5、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行评估，并与资产负债表日后的实际发生额进行核对。
四、其他信息
雅戈尔管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括雅戈尔2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估雅戈尔的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督雅戈尔的财务报告过程。
审计报告第3页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对雅戈尔持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致雅戈尔不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就雅戈尔中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告第4页我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海二〇二三年四月二十七日审计报告第5页雅戈尔集团股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）11452476349.4410793254168.39结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）110116805.05620842068.45衍生金融资产应收票据
应收账款（三）261255680.40313905571.92
应收款项融资（四）45679730.6230367020.60
预付款项（五）1374002953.441075835127.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）2880986679.815578255042.42买入返售金融资产
存货（七）16776274892.0116171259420.54合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产（八）294364.491262555822.92
其他流动资产（九）784290810.44992881734.61
流动资产合计33685378265.7036839155977.52
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款（十）5685155.91
长期股权投资（十一）18994864856.8016951430609.58
其他权益工具投资（十二）9665612270.6111562792704.85
其他非流动金融资产（十三）2371844703.912589615170.07
投资性房地产（十四）2164335077.27642165833.46
固定资产（十五）8575261546.748070472120.59
在建工程（十六）987173576.102090451569.86生产性生物资产油气资产
使用权资产（十七）547718725.42557852894.84
无形资产（十八）333188569.30432680089.47开发支出
商誉（十九）43415543.9135670361.17
长期待摊费用（二十）20889714.4025888427.41
递延所得税资产（二十一）356063413.20348884557.62
其他非流动资产（二十二）25642232.0976931709.43
非流动资产合计44091695385.6643384836048.35
资产总计77777073651.3680223992025.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页雅戈尔集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十三）12972543870.4515296759808.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十四）57597998.02100805681.40
应付账款（二十五）1146866514.101049519257.86
预收款项（二十六）17548841.1522489542.25
合同负债（二十七）7440892406.0912830346214.58卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十八）393696507.77386182537.36
应交税费（二十九）2021227747.501828717821.57
其他应付款（三十）3023515232.784313804987.49应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（三十一）3606900605.752255328146.38
其他流动负债（三十二）683577692.281167952735.47
流动负债合计31364367415.8939251906732.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（三十三）7472360000.035761198009.67应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十四）292697696.81229974591.34
长期应付款（三十五）27322001.215660511.38长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债（二十一）509825780.75803595072.92其他非流动负债
非流动负债合计8302205478.806800428185.31
负债合计39666572894.6946052334917.79
所有者权益：
股本（三十六）4628902973.004629002973.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十七）1524447554.331153651177.80
减：库存股（三十八）288797462.46604782462.46
其他综合收益（三十九）-3468952507.58-3550406044.13专项储备
盈余公积（四十）2834566584.802834616584.80一般风险准备
未分配利润（四十一）32700522326.4029538016451.34
归属于母公司所有者权益合计37930689468.4934000098680.35
少数股东权益179811288.18171558427.73
所有者权益合计38110500756.6734171657108.08
负债和所有者权益总计77777073651.3680223992025.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页雅戈尔集团股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金8541019597.818559896251.03
交易性金融资产102105150.21598472908.51衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项1180273.821797772.70
其他应收款（一）13063231046.6610044362645.93
存货21918.796642.08合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1015291.312727103.85
流动资产合计21708573278.6019207263324.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（二）31022131845.6929597152557.86
其他权益工具投资1448344144.824363071724.23
其他非流动金融资产1052027231.881000000000.00投资性房地产
固定资产47021591.0653337373.67
在建工程2258409.98生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产12726465.6413215945.04开发支出商誉
长期待摊费用273584.912163522.02
递延所得税资产5014079.876572506.59
其他非流动资产285019227.98285019227.98
非流动资产合计33874816581.8335320532857.39
资产总计55583389860.4354527796181.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页雅戈尔集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款8968313388.8811110966944.46交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬41973945.5938084623.48
应交税费85437943.704905761.80
其他应付款6678874397.368016148307.19持有待售负债
一年内到期的非流动负债1416579946.64465223903.35其他流动负债
流动负债合计17191179622.1719635329540.28
非流动负债：
长期借款4258360000.003267135313.34应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款2354844.791280511.38长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债175750429.77346945845.90其他非流动负债
非流动负债合计4436465274.563615361670.62
负债合计21627644896.7323250691210.90
所有者权益：
股本4628902973.004629002973.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1641672520.731454354628.84
减：库存股288797462.46604782462.46
其他综合收益468205007.771090145461.99专项储备
盈余公积2314451486.502314501486.50
未分配利润25191310438.1622393882882.72
所有者权益合计33955744963.7031277104970.59
负债和所有者权益总计55583389860.4354527796181.49后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页雅戈尔集团股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入14821202773.2013606863113.97
其中：营业收入（四十二）14821202773.2013606863113.97利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本12113672745.8811043202064.07
其中：营业成本（四十二）6636412045.695716158829.85利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十三）1195194979.761009922115.83
销售费用（四十四）2639646281.232780592654.04
管理费用（四十五）1004166780.251021961953.17
研发费用（四十六）81925276.1269931286.06
财务费用（四十七）556327382.83444635225.12
其中：利息费用772497376.141044597724.57
利息收入235633563.97621343985.46
加：其他收益（四十八）51584750.7436634343.51
投资收益（损失以“-”号填列）（四十九）3306375393.643056964094.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2116121588.321823955390.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（五十）94838795.24494097505.14
信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十一）-52369363.22-929322.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-215224672.19-75014611.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十三）54967067.89100423717.02
三、营业利润（亏损以“-”号填列）5947701999.426175836776.29
加：营业外收入（五十四）57922721.8358875722.32
减：营业外支出（五十五）38857465.1647549166.02
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5966767256.096187163332.59
减：所得税费用（五十六）901249908.191051404587.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）5065517347.905135758745.43
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）5065517347.905135758745.43
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）5067521090.855126663023.71
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-2003742.959095721.72
六、其他综合收益的税后净额488509271.762159621899.09
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额488509271.762159625170.19
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-384650080.372190566085.31
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益-2288291.542163200.00
3．其他权益工具投资公允价值变动-382361788.832188402885.31
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益873159352.13-30940915.12
1．权益法下可转损益的其他综合收益-45881661.03242452921.91
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额919041013.16-273393837.03
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-3271.10
七、综合收益总额5554026619.667295380644.52
归属于母公司所有者的综合收益总额5556030362.617286288193.90
归属于少数股东的综合收益总额-2003742.959092450.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十七）1.111.13
（二）稀释每股收益（元/股）（五十七）1.101.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页雅戈尔集团股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（三）620594.22366409.92
减：营业成本
税金及附加4597420.104052902.44销售费用
管理费用171439428.35200626037.53研发费用
财务费用306181282.0553152617.81
其中：利息费用502271543.57623237149.05
利息收入204992609.36576253276.04
加：其他收益1007795.93403587.30
投资收益（损失以“-”号填列）（四）5240454074.794273393631.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1916096648.431577208931.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）53312849.554264908.51
信用减值损失（损失以“-”号填列）-393071.70-248906.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）1817175.16113340.22
二、营业利润（亏损以“-”号填列）4814601287.454020461412.74
加：营业外收入501515.47380743.72
减：营业外支出32298810.7343970227.44
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）4782803992.193976871929.02
减：所得税费用72063195.43-7903330.60
四、净利润（净亏损以“-”号填列）4710740796.763984775259.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4710740796.763984775259.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-223182744.54454587256.58
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-153447094.50197784081.32
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益-1832600.002163200.00
3．其他权益工具投资公允价值变动-151614494.50195620881.32
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-69735650.04256803175.26
1．权益法下可转损益的其他综合收益-69735650.04256803175.26
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额4487558052.224439362516.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页雅戈尔集团股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金10032417542.5411845694311.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还189243338.98292096758.64
收到其他与经营活动有关的现金（五十八）462375536.24908441733.80
经营活动现金流入小计10684036417.7613046232804.26
购买商品、接受劳务支付的现金6896826785.417255517652.78客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1755106847.901697856651.59
支付的各项税费2749995313.351762656551.34
支付其他与经营活动有关的现金（五十八）1217560349.681268126591.29
经营活动现金流出小计12619489296.3411984157447.00
经营活动产生的现金流量净额-1935452878.581062075357.26
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金4513891122.76668098531.03
取得投资收益收到的现金1257242634.611022338183.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15748520.05251427010.62处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金（五十八）5654073237.7410439422685.73
投资活动现金流入小计11440955515.1612381286410.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1158377847.012909991307.73
投资支付的现金2256624575.983782174590.05质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十八）1984716786.655431383295.52
投资活动现金流出小计5399719209.6412123549193.30
投资活动产生的现金流量净额6041236305.52257737217.20
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金5000000.0027000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金5000000.0027000000.00
取得借款收到的现金26015118926.4423114210000.00
收到其他与筹资活动有关的现金（五十八）261413680.595270980350.01
筹资活动现金流入小计26281532607.0328412190350.01
偿还债务支付的现金25376899804.3226061637933.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3132441974.443253144494.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润19267501.673291789.30
支付其他与筹资活动有关的现金（五十八）1219262203.45991522590.43
筹资活动现金流出小计29728603982.2130306305018.06
筹资活动产生的现金流量净额-3447071375.18-1894114668.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7915983.00-2733527.43
五、现金及现金等价物净增加额666628034.76-577035621.02
加：期初现金及现金等价物余额10751463856.8611328499477.88
六、期末现金及现金等价物余额11418091891.6210751463856.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页雅戈尔集团股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金626590.51384938.45收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金207809382.03578410485.05
经营活动现金流入小计208435972.54578795423.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金77601718.7088186940.27
支付的各项税费3621948.383598263.76
支付其他与经营活动有关的现金96194458.2993699242.40
经营活动现金流出小计177418125.37185484446.43
经营活动产生的现金流量净额31017847.17393310977.07
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金4250682987.73305325966.80
取得投资收益收到的现金3617556750.462831625506.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
64905.682388990.60
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2837912791.989832790247.67
投资活动现金流入小计10706217435.8512972130711.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
2471897.082340394.26
的现金
投资支付的现金1257222612.625336842913.81取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5573696685.299225984847.68
投资活动现金流出小计6833391194.9914565168155.75
投资活动产生的现金流量净额3872826240.86-1593037444.33
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金18140000000.0016180000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金24976498464.0030553221140.00
筹资活动现金流入小计43116498464.0046733221140.00
偿还债务支付的现金18339020000.0020234200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2815095320.202940671817.65
支付其他与筹资活动有关的现金25885104016.4822481806469.87
筹资活动现金流出小计47039219336.6845656678287.52
筹资活动产生的现金流量净额-3922720872.681076542852.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响131.43-43.38
五、现金及现金等价物净增加额-18876653.22-123183658.16
加：期初现金及现金等价物余额8559896251.038683079909.19
六、期末现金及现金等价物余额8541019597.818559896251.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页雅戈尔集团股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项储一般风少数股东权益所有者权益合计
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他备险准备股债
一、上年年末余额4629002973.001153651177.80604782462.46-3550406044.132834616584.8029538016451.3434000098680.35171558427.7334171657108.08
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4629002973.001153651177.80604782462.46-3550406044.132834616584.8029538016451.3434000098680.35171558427.7334171657108.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-100000.00370796376.53-315985000.0081453536.55-50000.003162505875.063930590788.148252860.453938843648.59
（一）综合收益总额488509271.765067521090.855556030362.61-2003742.955554026619.66
（二）所有者投入和减少资本-100000.00189139256.59-315985000.00-400000.00504624256.5929524105.07534148361.66
1．所有者投入的普通股-100000.00-500000.00-400000.005000000.005000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额189139256.59-63057000.00252196256.592066571.20254262827.79
4．其他-252428000.00252428000.0022457533.87274885533.87
（三）利润分配350000.00-2312070951.00-2311720951.00-19267501.67-2330988452.67
1．提取盈余公积350000.00-350000.00
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-2311720951.00-2311720951.00-19267501.67-2330988452.67
4．其他
（四）所有者权益内部结转-407055735.21407055735.21
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-407055735.21407055735.21
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他181657119.94181657119.94181657119.94
四、本期期末余额4628902973.001524447554.33288797462.46-3468952507.582834566584.8032700522326.4037930689468.49179811288.1838110500756.67后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页雅戈尔集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具专项储一般风少数股东权益所有者权益合计
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其他备险准备股债
一、上年年末余额4629002973.00717483930.101042741394.46-5568723541.112834627694.8026968659618.5528538309280.88168584171.0328706893451.91
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4629002973.00717483930.101042741394.46-5568723541.112834627694.8026968659618.5528538309280.88168584171.0328706893451.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）436167247.70-437958932.002018317496.98-11110.002569356832.795461789399.472974256.705464763656.17
（一）综合收益总额2159625170.195126663023.717286288193.909095721.727295383915.62
（二）所有者投入和减少资本199925488.73-437958932.00-384162377.63253722043.10-2829675.72250892367.38
1．所有者投入的普通股396266365.35-396266365.3527000000.00-369266365.35
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额219887278.96568463000.00-348575721.04252816.17-348322904.87
4．其他-19961790.23-1402688297.35-384162377.63998564129.49-30082491.89968481637.60
（三）利润分配384162377.63-2698613864.13-2314451486.50-3291789.30-2317743275.80
1．提取盈余公积384162377.63-384162377.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-2314451486.50-2314451486.50-3291789.30-2317743275.80
4．其他
（四）所有者权益内部结转-141307673.21141307673.21
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-141307673.21141307673.21
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他236241758.97-11110.00236230648.97236230648.97
四、本期期末余额4629002973.001153651177.80604782462.46-3550406044.132834616584.8029538016451.3434000098680.35171558427.7334171657108.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页雅戈尔集团股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额4629002973.001454354628.84604782462.461090145461.992314501486.5022393882882.7231277104970.59
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额4629002973.001454354628.84604782462.461090145461.992314501486.5022393882882.7231277104970.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-100000.00187317891.89-315985000.00-621940454.22-50000.002797427555.442678639993.11
（一）综合收益总额-223182744.544710740796.764487558052.22
（二）所有者投入和减少资本-100000.00189139256.59-315985000.00-400000.00504624256.59
1．所有者投入的普通股-100000.00-500000.00-400000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额189139256.59-315485000.00504624256.59
4．其他
（三）利润分配350000.00-2312070951.00-2311720951.00
1．提取盈余公积350000.00-350000.00
2．对所有者（或股东）的分配-2311720951.00-2311720951.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转-398757709.68398757709.68
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-398757709.68398757709.68
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-1821364.70-1821364.70
四、本期期末余额4628902973.001641672520.73288797462.46468205007.772314451486.5025191310438.1633955744963.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页雅戈尔集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额4629002973.001097635476.081042741394.46620507466.772314501486.5021122772225.8728741678233.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额4629002973.001097635476.081042741394.46620507466.772314501486.5021122772225.8728741678233.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）356719152.76-437958932.00469637995.221271110656.852535426736.83
（一）综合收益总额454587256.583984775259.624439362516.20
（二）所有者投入和减少资本174555999.24-437958932.00-384162377.63228352553.61
1．所有者投入的普通股396266365.35-396266365.35
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额219887278.96568463000.00-348575721.04
4．其他-45331279.72-1402688297.35-384162377.63973194640.00
（三）利润分配384162377.63-2698613864.13-2314451486.50
1．提取盈余公积384162377.63-384162377.63
2．对所有者（或股东）的分配-2314451486.50-2314451486.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转15050738.64-15050738.64
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益15050738.64-15050738.64
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他182163153.52182163153.52
四、本期期末余额4629002973.001454354628.84604782462.461090145461.992314501486.5022393882882.7231277104970.59后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
雅戈尔集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1993年经宁波市体
改委以“甬体改（1993）28号”文批准，由宁波盛达发展有限公司（原宁波盛达发展公司）和宁波富盛投资有限公司（原宁波青春服装厂，以下简称“富盛投资”）等发起并以定向募集方式设立的股份有限公司。公司设立时总股本为2600万股，经
1997年1月至1998年1月的两次派送红股和转增股本，公司总股本扩大至14352万股。1998年10月12日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）以“证监发字（1998）253 号”文批准，公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）股票5500万股并上市交易。1999年至2007年间几经资本公积金转增股本、配股以及发行可转换公司债券转股，截至2007年6月5日止，公司股本增至
2226611695股。公司于2007年10月换领了注册号为330200000007255号企业法人营业执照。
公司于2006年5月12日实施股权分置改革方案，流通股股东每持有10股流通股股票获得宁波雅戈尔控股有限公司（原宁波青春投资控股有限公司）（以下简称“雅戈尔控股”）支付的1份存续期为12个月的认购权证和7份存续期为12个月的认沽权证。其中，每份认购权证能够以3.80元/股的价格，在权证的行权期间内向雅戈尔控股购买1股雅戈尔股票；每份认沽权证能够以4.25元/股的价格，在权证的行权期间内向雅戈尔控股卖出1股雅戈尔股票。参加本次股权分置改革的非流通股股东承诺，在股权分置改革方案实施后，若公司2006年和2007年的经营业绩无法达到设定目标，将向流通股股东追送一次股份。
2009年7月8日，宁波市鄞州青春职工投资中心（以下简称“投资中心”）通过协
议收购了雅戈尔控股持有的公司415000000股限售股。2010年2月，宁波市鄞州区人民法院出具民事调解书（2010）甬鄞商初字第191号和执行裁定书（2010）甬
鄞执民字第777-1号，将投资中心持有的公司414645615股有限售条件流通股强制执行扣划至4899名申请执行人名下，该4899名自然人因本次权益变动而增加持有的公司股份承继投资中心关于股份锁定和限制转让的承诺。经强制执行后，投资中心持有公司354385股有限售条件流通股。
财务报表附注第1页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2011年4月30日，公司第一大股东宁波雅戈尔控股有限公司与公司第二大股东富
盛投资签署吸收合并协议，约定以吸收合并形式，由雅戈尔控股吸收合并富盛投资。
公司于2012年2月24日获得证监会《关于核准宁波雅戈尔控股有限公司及其一致行动人公告雅戈尔集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证
监许可【2012】241号)，富盛投资持有的公司119375996股已于2012年11月过户到雅戈尔控股。
2015年9月，雅戈尔控股通过大宗交易受让投资中心持有的公司股份，持股比例变
更为31.44%。
2016年4月，根据贵公司2015年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2016]239号《关于核准雅戈尔集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，贵公司采取非公开发行股份方式发行人民币普通股（A 股）
331564986股（每股面值1元），增加注册资本人民币331564986元，变更后的注
册资本为人民币2558176681.00元。公司于2016年6月7日换领了由宁波市市场监督管理局核发的统一社会信用代码为 91330200704800698F 的营业执照。
2017年6月，公司实施2016年度利润分配及转增股本方案，以资本公积金向全体
股东每股转增0.4股，共计转增1023270672股(每股面值一元)，增加注册资本人民币1023270672元，变更后注册资本为人民币3581447353.00元。
2019年6月，公司实施2018年度利润分配及转增股本方案，以资本公积金向全体
股东每股转增0.4股，共计转增1432578941股(每股面值一元)，增加注册资本人民币1432578941元，变更后注册资本为人民币5014026294.00元。
公司于2019年4月26日、5月20日分别召开第九届董事会第十九次会议、2018年年度股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。截至2020年5月19日止，公司完成回购公司股份，累计回购公司股份385023321股，
并于2020年5月22日在中国证券登记结算有限责任公司注销本次所回购的股份
385023321股。公司申请减少注册资本人民币385023321.00元，变更后的注册资
本为人民币4629002973.00元。
公司于2020年9月18日召开第十届董事会第五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》。累计回购公司股份199999999股，用于实施公司股权激励计划和员工持股计划，并于2021年5月26日以非交易过户形式过户至公司第一期核心管理团队持股计划账户68324928股；于2021年6月7日完成登
记限制性股票126314000股。2022年5月13日，公司回购注销100000股已授予但尚未解除限售的限制性股票；2022年6月14日，公司达到第一个限售期解除限售的条件，解除限售的限制性股票63107000股。
财务报表附注第2页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
截至2022年12月31日止，公司累计发行股本总数4628902973股，注册资本为
4628902973.00元。雅戈尔控股合计持有公司1617636600股（流通股），持股比
例为34.95%，为公司第一大股东；宁波盛达发展有限公司持有公司股份39606947股（流通股），持股比例为0.86%。
公司注册地：宁波市鄞县大道西段2号。总部办公地：宁波市鄞县大道西段2号。
公司法定代表人：李如成。公司的实际控制人：李如成。
公司经济性质：股份有限公司；所属行业为纺织服装、服饰业。
公司经营范围为：服装制造、技术咨询、房地产开发、项目投资、仓储运输、针纺
织品、进出口业务。
公司主要产品为“雅戈尔”系列衬衫、西服以及其他服饰；麓台里、嵩江府、雅戈
尔时代之星、江上花园、江上云境花园、临港项目（星海云境）、绿雅苑、新湖景花苑等房地产项目。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
雅戈尔服装控股有限公司雅戈尔置业控股有限公司
雅戈尔（香港）实业有限公司雅戈尔投资有限公司宁波雅戈尔新城置业有限公司杭州雅戈尔置业有限公司苏州雅戈尔置业有限公司宁波雅戈尔达蓬山旅游投资开发有限公司苏州雅戈尔汉麻酒店管理有限公司宁波野生动物园有限公司宁波雅戈尔北城置业有限公司宁波雅戈尔姚江置业有限公司宁波雅戈尔服饰有限公司重庆雅戈尔服饰有限公司雅戈尔服装制造有限公司宁波东吴置业有限公司宁波雅戈尔高新置业投资有限公司财务报表附注第3页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注上海雅戈尔置业有限公司嵊州雅戈尔毛纺织有限公司宁波泓雅投资有限公司苏州雅戈尔北城置业有限公司苏州雅戈尔富宫大酒店有限公司哈特马克斯有限公司上海雅戈尔商业广场有限公司苏州网新创业科技有限公司新马服装国际有限公司浙江英特物业管理有限公司金愉贸易有限公司杭州雄发投资管理有限公司
雅戈尔（珲春）有限公司宁波雅戈尔投资管理有限公司
宁波雅戈尔健康科技产业投资基金合伙企业(有限合伙)泓懿资本管理有限公司
宁波泓懿股权投资合伙企业（有限合伙）兰州雅戈尔置业有限公司甘肃雅戈尔西北置业有限公司宁波铂境置业有限公司宁波铂筑置业有限公司宁波铂澜置业有限公司宁波雅戈尔健康产业投资有限公司
雅戈尔（瑞丽）有限公司
雅戈尔（瑞丽）服装有限公司宁波新昊农业科技有限公司阿克苏新昊纺织有限公司阿瓦提新雅棉业有限公司安徽新雅新材料有限公司宁波市雅拓商务服务有限公司宁波市湖境置业有限公司宁波市湖庭置业有限公司
逸动国际(香港)有限公司财务报表附注第4页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注温州千未置业有限公司宁波市科益置业有限公司宁波市格赋置业有限公司宁波市甬炽置业有限公司宁波市甬川置业有限公司宁波青春服装有限公司宁波雅戈尔健康养老管理有限公司夸父科技有限公司
雅戈尔时尚（上海）科技有限公司上海雅戈尔跃动品牌管理有限公司
跃动时尚(香港)有限公司
逸动寰宇（上海）品牌管理有限公司
Youngor Fashion Korea Company Limited
Leaping Fashion （UK）Company Limited宁波市雅湖置业有限公司安徽新雅非织造材料科技有限公司大雅服饰有限公司宁波雅戈尔旅游管理有限公司上海雅戈尔星动品牌管理有限公司
星动时尚（香港）有限公司
Starry Fashion Limited
麻烦微笑（上海）企业发展有限公司平阳中基联业置业有限公司上海硅岗商贸有限公司苏州锐鸣企业管理有限公司宁波雅绿置业有限公司宁波锐鸣置业有限公司雅胜（香港）有限公司
五条杠（上海）品牌管理有限公司上海彩泓电子商务有限公司
啤梨啪啦（杭州）品牌管理有限公司
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
财务报表附注第5页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“（十）金融工具”、“（十一）存货”、“（十六）固定资产”、“（十九）无形资产”、“（二十六）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，雅戈尔（香港）实业有限公司、新马服装国际有限公司、金愉贸易有限公司的记账本位币为港币，Youngor Fashion Korea Company Limited 的记账本位币为韩元，跃动时尚(香港)有限公司、Leaping Fashion （UK）Company Limited、星动时尚（香港）有限公司、Starry Fashion Limited 的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示财务报表附注第6页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合财务报表附注第7页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有财务报表附注第8页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第9页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生期间的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当财务报表附注第10页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
财务报表附注第11页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注第12页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第13页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收票据组合2商业承兑汇票续期预期信用损失率。
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二○二二年度财务报表附注组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款组合1关联方款项来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未以应收账款的账龄作为
应收账款组合2来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存信用风险特征
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
根据特定性质及特定对参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未象确定，包括应收关联来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款组合1
方、政府部门及合作方个月或整个存续期预期信用损失率，该组合预期等款项信用损失率0。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款组合2应收其他款项
个月或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：材料采购、在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、
发出商品、委托加工物资、拟开发土地、开发产品、开发成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6、公司从事房地产开发的子公司的存货核算方法
（1）开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
（2）公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
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（3）购入的土地使用权在尚未投入开发前，作为拟开发土地核算；土地投入
商品房开发时，转入开发成本核算。
年末对开发产品、开发成本和拟开发土地按账面成本与可变现净值孰低计价，差额提取存货跌价准备计入当期损益。
为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前计入开发成本，开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
7、维修基金质量保证金的核算方法
维修基金应由公司承担的计入“开发成本”；
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（、十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值财务报表附注第17页雅戈尔集团股份有限公司
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减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注第19页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产单位价值5000元（含）以下的的折旧采用加速折旧法计提，一次性计入当期成本费用。
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20－404-102.375-4.80
机器设备104-109.00-9.60
电子设备及家具53-1018.00-19.40
运输设备4-53-1018.00-24.25
固定资产装修3-5519.00-31.67
其他设备3-104-109.00-32.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注第21页雅戈尔集团股份有限公司
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(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
财务报表附注第22页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）依据
土地使用权20-50土地使用年限非专利技术10按受益年限商标使用权7按受益年限
软件等2-5按受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，本公司期末无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第23页雅戈尔集团股份有限公司
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5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产财务报表附注第24页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
装修费用直线法2-3年其他（阿里云资源、固定资直线法3年产修理）
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注第25页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报表附注第26页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
财务报表附注第27页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
财务报表附注第28页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、本公司收入确认的具体原则如下：
*服装销售收入的确认
内销：
自营专卖店销售：于商品交付且控制权转移至消费者并收取价款时，确认销售收入。
特许专卖店销售：向加盟商发出货物且控制权转移给加盟商并收取价款时，确认销售收入。
商场销售：商品交付且控制权转移至消费者后，与商场结算时，确认销售收入。
网络电商销售：商品交付且控制权转移至消费者，消费者确认收货并收取价款时，确认销售收入。
外销：
与客户签订合同，根据订单于发出货物报关出口时，取得提单，客户已取得相关商品控制权，确认销售收入。
*房地产开发销售收入的确认：
工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，客户取得了房屋控制权，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得时，确认销售收入。
3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
财务报表附注第29页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外财务报表附注第30页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可财务报表附注第31页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
财务报表附注第32页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
财务报表附注第33页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
财务报表附注第34页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
财务报表附注第35页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
财务报表附注第36页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十二)回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本集团所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额
冲减资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本集团所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
(三十三)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注第37页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通财务报表附注第38页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注知进行调整。本公司作为承租人，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第39页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分13、9、6、5为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7、5
25、20、19、企业所得税按应纳税所得额计缴
16.50、10
按超率累进土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴
税率30-60
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）
雅戈尔（珲春）有限公司15.00
雅戈尔（瑞丽）服装有限公司15.00
雅戈尔（瑞丽）有限公司15.00
阿克苏新昊纺织有限公司15.00
安徽新雅新材料有限公司15.00
雅戈尔（香港）实业有限公司16.50
新马服装国际有限公司16.50
金愉贸易有限公司16.50
逸动国际（香港）有限公司16.50
跃动时尚（香港）有限公司16.50
星动时尚（香港）有限公司16.50雅胜（香港）有限公司16.50
Youngor Fashion Korea Company Limited 10.00
Leaping Fashion（UK）Company Limited 19.00
Starry Fashion Limited 19.00
嵊州雅戈尔毛纺织有限公司15.00财务报表附注第40页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)税收优惠
1、公司的子公司雅戈尔（珲春）有限公司、雅戈尔（瑞丽）服装有限公司、雅戈尔（瑞丽）有限公司、阿克苏新昊纺织有限公司根据财政部、税务总局、国家发展改革委于2020年4月23日发布的（财政部公告2020年第23号《）财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至
2030年12月31日，所得税减按15%计征。
2、公司的子公司阿瓦提新雅棉业有限公司根据《中华人民共和国所得税法》第27
条第1款、《中华人民共和国所得税法实施和条例》第86条、财税[2008]149号文及
国税函[2008]850号文规定，2011年1月1日起农产品初加工收入免征企业所得税。
3、公司的子公司安徽新雅新材料有限公司于2022年10月18日取得有效期为三年
的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202234002999，自 2022 年 1 月 1 日至 2024年12月31日止享受国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。
4、公司的子公司嵊州雅戈尔毛纺织有限公司于2022年12月24日取得有效期为三
年的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202233001084，自 2022 年 1 月 1 日至
2024年12月31日止享受国家重点扶持高新技术企业优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。
5、根据财政部税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》、2021年第12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》、国家税务总局公告2021年第8号《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》的规定，公司的子公司宁波雅戈尔投资管理有限公司、宁波泓雅投资有限公司、泓懿资本管理有限公司、杭州雅戈尔置业有限公司、杭州雄发投资管理有限公司、
宁波青春服装有限公司满足小型微利企业的标准，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财务报表附注第41页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金650109.09821171.90数字货币
银行存款11397630666.1710742290947.76
其他货币资金54195574.1850142048.73
合计11452476349.4410793254168.39
其中：存放在境外的款项总额69663127.93437704776.30存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金6169485.7024416632.98
信用证保证金2749638.735000.00
履约保证金10690853.4413857867.31
期货保证金5115600.00
融资保证金8703939.453510811.24
司法冻结954940.50
合计34384457.8241790311.53
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产110116805.05620842068.45
其中：理财产品8011654.8436577159.94
结构性存款101285617.67584264908.51
其他819532.54
合计110116805.05620842068.45财务报表附注第42页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内268974025.98327174414.61
1至2年4953606.437509318.30
2至3年4266327.093752486.05
3至4年1534305.24329906.21
4至5年88464.91
小计279816729.65338766125.17
减：坏账准备18561049.2524860553.25
合计261255680.40313905571.92财务报表附注第43页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备4676378.301.674676378.30100.009424209.202.789424209.20100.00
按组合计提坏账准备275140351.3598.3313884670.955.05261255680.40329341915.9797.2215436344.054.69313905571.92
其中：
组合110526241.673.7610526241.6725961357.987.6625961357.98
组合2264614109.6894.5713884670.955.25250729438.73303380557.9989.5615436344.055.09287944213.94
合计279816729.65100.0018561049.25261255680.40338766125.17100.0024860553.25313905571.92财务报表附注第44页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由沈阳兴隆一百商业有限
1402030.711402030.71100.00预计无法收回
公司沈阳盛京大家庭购物中心有限公司（原沈阳兴隆
2284818.722284818.72100.00预计无法收回
大家庭购物中心有限公
司）沈阳盛京城市购物广场有限公司（原沈阳兴隆大215449.29215449.29100.00预计无法收回天地购物中心有限公司）沈阳盛京城购物中心有限公司（原沈阳大东兴隆431891.69431891.69100.00预计无法收回百货有限公司）成都大商投资有限公司
千盛百货购物广场分公305187.89305187.89100.00预计无法收回司苏州玺嘉酒店管理有限
37000.0037000.00100.00预计无法收回
公司
合计4676378.304676378.30
按单项计提坏账准备的说明：
因上述应收款项发生的个别特殊事项，公司考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项的预期信用损失进行估计。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
组合110526241.67
组合2264614109.6813884670.955.25
合计275140351.3513884670.95财务报表附注第45页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别企业合并期末余额额计提收回或转回转销或核销增加应收账
款坏账24860553.25-1453139.071744323.323206235.92104194.3118561049.25准备
合计24860553.25-1453139.071744323.323206235.92104194.3118561049.25
其中本期坏账准备收回或转回金额：
转回或收回金确定原坏账准备的单位名称转回或收回原因收回方式额依据及其合理性沈阳盛京大家庭购物中心有限公司盛京大奧莱分公司
（原沈阳兴隆大家庭购物中529741.25预计无法收回重组回款货币资金心有限公司兴隆大奥莱分公
司）阜新兴隆大家庭购物中心有
83336.13预计无法收回兴隆关联方回款货币资金
限公司沈阳盛京城市购物广场有限
公司(原沈阳兴隆大天地购105329.86预计无法收回重组回款货币资金
物中心有限公司)沈阳龙之梦置业有限公司
5087.40预计无法收回商场费用抵偿费用转销（铁西店）海南望海国际商业广场有限
46105.84预计无法收回债转股股票出售
公司
汉中世纪阳光商厦有限公司229267.26预计无法收回债转股股票出售
西安民生百货管理有限公司551630.89预计无法收回债转股股票出售
宝鸡商场有限公司95046.46预计无法收回债转股股票出售
延安民生百货有限责任公司98778.23预计无法收回债转股股票出售
合计1744323.32财务报表附注第46页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款3206235.92
其中重要的应收账款核销情况：
应收账履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质程序联交易产生连云港九龙大世子公司管理
货款518540.55确定无法收回否界商贸有限公司层审批
海南望海国际商部分收回，剩余子公司管理货款743951.37否业广场有限公司部分核销层审批
汉中世纪阳光商部分收回，剩余子公司管理货款461932.53否厦有限公司部分核销层审批
西安民生百货管部分收回，剩余子公司管理货款1111437.57否理有限公司部分核销层审批
宝鸡商场有限公部分收回，剩余子公司管理货款171353.41否司部分核销层审批
延安民生百货有部分收回，剩余子公司管理货款199020.49否限责任公司部分核销层审批
合计3206235.92
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
唯品会（中国）有限公司9413633.703.36470681.69山东能源集团物资有限公司鲁西
6130880.002.19306544.00
分公司
浙江盛泰服装集团股份有限公司5630715.872.01
宁波银行股份有限公司4771801.001.71
天虹数科商业股份有限公司4739307.331.69236965.37
合计30686337.9010.961014191.06财务报表附注第47页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
6、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
7、转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据45679730.6230367020.60应收账款
合计45679730.6230367020.60
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末余其他综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额变动确认的损失准备应收票
30367020.60280406723.10265094013.0845679730.62
据
合计30367020.60280406723.10265094013.0845679730.62
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收融资款项
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票72089594.5033713922.21
4、应收款项融资减值准备：无。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1371269431.2899.801074934589.4699.92
1至2年2729073.130.20875584.720.08
2至3年20000.00
财务报表附注第48页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
3年以上4449.034953.49
合计1374002953.44100.001075835127.67100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
宁波市自然资源和规划局1285344000.0093.55
浙江万坚建设有限公司19439354.991.41
宜兴市智润麻棉纺织有限公司5275375.600.38
益彩时尚贸易（深圳）有限公司4308000.000.31
新疆利米特国际贸易有限责任公司3171313.500.23
合计1317538044.0995.88
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利30000000.00
其他应收款项2850986679.815578255042.42
合计2880986679.815578255042.42
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
宁波汉麻生物科技有限公司30000000.00
小计30000000.00
减：坏账准备
合计30000000.00
（2）重要的账龄超过一年的应收股利：无。
财务报表附注第49页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1075707824.082479056068.48
1至2年989434309.432350186836.05
2至3年667971386.97758333332.45
3至4年191228057.548316206.37
4至5年1611600.015127189.78
5年以上7153052.503458206.19
小计2933106230.535604477839.32
减：坏账准备82119550.7226222796.90
合计2850986679.815578255042.42财务报表附注第50页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏
47351286.981.6247351286.98100.001205741.030.021205741.03100.00
账准备按组合计提坏
2885754943.5598.3834768263.741.202850986679.815603272098.2999.9825017055.870.455578255042.42
账准备
其中：
组合12358067693.9780.392358067693.975315093489.3494.845315093489.34
组合2527687249.5817.9934768263.746.59492918985.84288178608.955.1425017055.878.68263161553.08
合计2933106230.53100.0082119550.722850986679.815604477839.32100.0026222796.905578255042.42财务报表附注第51页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由沈阳盛京大家庭购物中心有限公司盛京大奥莱分公
司（原沈阳兴隆大家庭购物5000.005000.00100.00预计无法收回中心有限公司兴隆大奥莱分公司）苏州玺嘉酒店管理有限公
75545.9575545.95100.00预计无法收回
司
俞敏敏170741.03170741.03100.00预计无法收回河北恒润房地产开发有限
1000000.001000000.00100.00预计无法收回
公司
宁波普济医院46100000.0046100000.00100.00预计无法收回
合计47351286.9847351286.98
按单项计提坏账准备的说明：
因上述应收款项发生的个别特殊事项，公司考虑合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项的预期信用损失进行估计。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合12358067693.97
组合2527687249.5834768263.746.59
合计2885754943.5534768263.74
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额25017055.871205741.0326222796.90财务报表附注第52页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-5076.045076.04
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9350595.3246221230.2955571825.61
本期转回-5000.00-5000.00本期转销
本期核销-75760.38-75760.38
其他变动405688.59405688.59
期末余额34768263.7447351286.9882119550.72
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期合计
期信用损失(未期信用损失(已信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额5603272098.291205741.035604477839.32上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-50760.3850760.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增933918506.4146175545.95980094052.36
本期终止确认-3746998672.49-80760.38-3747079432.87
其他变动95613771.7295613771.72
期末余额2885754943.5547351286.982933106230.53财务报表附注第53页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或核企业合并期末余额额计提转回销增加其他应收款
26222796.9055571825.615000.0075760.38405688.5982119550.72
坏账准备
合计26222796.9055571825.615000.0075760.38405688.5982119550.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
转回或收回确定原坏账准备的转回或收回单位名称收回方式金额依据及其合理性原因沈阳盛京城购物中心有限
公司(原沈阳大东兴隆百货5000.00预计无法收回重组回款货币资金有限公司）
合计5000.00
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项75760.38
其中重要的其他应收款项核销情况：
款项是否因其他应收款履行的核单位名称核销金额核销原因关联交易产项性质销程序生汉中世纪阳光商厦子公司管
保证金押金10000.00确定无法收回否有限公司理层审批子公司管
宝鸡商场有限公司保证金押金15000.00确定无法收回否理层审批连云港九龙大世界子公司管
保证金押金6500.00确定无法收回否商贸有限公司理层审批泰兴市万达广场商子公司管
保证金押金44260.38确定无法收回否业管理有限公司理层审批
合计75760.38财务报表附注第54页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合作开发项目代垫款2220859786.965122246975.36
往来款476197184.45298746258.69
押金保证金195129718.65119792031.71
其他40919540.4763692573.56
合计2933106230.535604477839.32
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账准款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄备期末额合计数的余额
比例(%)宁波市海雅众湘开发建合作开发项
736150682.013年以内25.10
设有限公司目垫付款合作开发项
宁波保隆置业有限公司447776844.642年以内15.27目垫付款合作开发项
宁波雅庭置业有限公司341048399.831年以内11.63目垫付款浙江舟山中轴置业有限合作开发项
237055296.002年以内8.08
公司目垫付款宁波市开雅开发建设有合作开发项
220158446.842年以内7.51
限公司目垫付款
合计1982189669.3267.59
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
财务报表附注第55页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同履约存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准备成本减值准备
原材料346490331.132832655.72343657675.41259639336.592212514.30257426822.29
周转材料542806.41542806.411097907.701097907.70
在产品124856276.037064307.43117791968.60161909302.188771259.03153138043.15
库存商品1427265833.50122884857.071304380976.431345187433.4696241035.541248946397.92
发出商品4214491.374214491.372080099.582080099.58
开发产品1558693348.55414929624.371143763724.181911303554.62237307235.231673996319.39
开发成本13396957471.7850476945.0813346480526.7010750982789.2610750982789.26
拟开发土地500909676.13500909676.132083591041.252083591041.25
委托加工物资14555585.9722539.1914533046.78
合计17374485820.87598210928.8616776274892.0116515791464.64344532044.1016171259420.54财务报表附注第56页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
房地产存货：
期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
开发成本13396957471.7850476945.0813346480526.7010750982789.2610750982789.26
开发产品1558693348.55414929624.371143763724.181911303554.62237307235.231673996319.39
拟开发土地500909676.13500909676.132083591041.252083591041.25
合计15456560496.46465406569.4514991153927.0114745877385.13237307235.2314508570149.90财务报表附注第57页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）开发成本预计投资总项目名称开工时间预计竣工时间期末余额上年年末余额额（亿元）江上花苑（纺织城项
2018年6月2022年1月56.422068074419.18
目）
香湖丹堤三期2019年12月2022年7月6.80463583296.54
新湖景花苑2019年6月2022年1月15.711572845704.09
雅戈尔时代之星2019年8月2023年1月12.00971822264.85864141397.67
麓台里2020年9月2024年1月76.626426316005.265782028222.91
江上云境花园2022年1月2024年7月27.722230742457.22309748.87临港项目（星海云
2022年2月2024年10月29.352130204412.09
境）
绿雅苑二期2020年12月未定12.08539503421.28
绿雅苑一期2019年7月2023年2月11.72920397683.13
风景里2019年6月未定未定177971227.95
合计13396957471.7810750982789.26
（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额雅戈尔未来城一
2007年11月4050166.033381613.25668552.78
期
御玺园2012年12月192162.68192162.68中基地块（雅戈尔
2019年8月7275430.84775243.672923144.755127529.76大道1号地块）
都市南山2016年5月2376909.902376909.90
雅戈尔新村1996年11月80537.1880537.18
新海景花园2012年9月23008198.1910805112.7112203085.48
长岛花园2011年12月4222429.624222429.62
明洲.水乡邻里花
2016年12月41696256.0927098708.8614597547.23
苑宁波紫玉台花园
2014年6月494765407.931982057.35492783350.58（紫玉台花苑）
苏园2014年3月2025577.912025577.91财务报表附注第58页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额长风8号（雅仕名
2014年9月74170029.23278126.4173891902.82
邸）东海府（东海景花
2015年1月96677379.1012265170.2584412208.85
苑）
苏州紫玉花园2017年3月8107740.638107740.63
织金华庭2019年12月72935210.045461659.3567473550.69
紫玉台二期2019年5月25571201.532037611.7723533589.76海晏府（雅明花苑
2019年8月27597936.44-730245.896438907.2220428783.33
二期）
雅明花苑2018年10月22479149.10-750361.8512194943.389533843.87九里江湾（新长岛
2020年3月97011725.10-403637.318546185.3088061902.49
花园）
江上花园一期2021年7月196644081.37-31995092.0385726748.2778922241.07
嵩江府2021年8月710416025.71-1732416.87627111763.8081571845.04
江上花园二期2022年1月2104578678.081936029535.22168549142.86
香湖丹堤三期2022年8月636158089.71439150953.48197007136.23
新湖景花苑2022年1月1553847009.101426522743.50127324265.60
合计1911303554.624259747266.614612357472.681558693348.55
（3）拟开发土地土地面积拟开发建筑面项目预计开工时间期末余额上年年末余额
（㎡）积（㎡）
集士港养老地块81712.00183597.00未定328572920.06327410051.25
自贸区临港地块46207.40168272.662022年2月1756180990.00
慈溪长河地块项目139893.00183514.00未定172336756.07
合计500909676.132083591041.25财务报表附注第59页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2212514.30620141.422832655.72
在产品8771259.03-1706951.607064307.43
库存商品96241035.5427600887.55957066.02122884857.07
开发产品237307235.23188688055.6311065666.49414929624.37
开发成本50476945.0850476945.08
委托加工物资22539.1922539.19
合计344532044.10215224672.1950476945.0812022732.51598210928.86财务报表附注第60页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
开发成本52016710.0349193122.32115150225.46216360057.81
开发产品72283281.582628915.5569654366.03
合计124299991.6149193122.32115150225.462628915.55286014423.84
(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款294364.491262555822.92
合计294364.491262555822.92
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴税费534016388.17647736519.84
待抵扣进项税额178603493.05264610372.15
待认证进项税额3794735.84301177.92
合同取得成本67876193.3880233664.70
合计784290810.44992881734.61与合同取得成本有关的资产相关的信息上年年末余减值准备期末余额类别本期增加本期摊销额本期计提本期转回为取得合同
发生的佣金80233664.7053067779.8465425251.1667876193.38支出
合计80233664.7053067779.8465425251.1667876193.38财务报表附注第61页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)长期应收款期末余额上年年末余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
长期应收款5685155.915685155.915.05%
其中：未实现融资收
2090073.402090073.40
益
合计5685155.915685155.91财务报表附注第62页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他余额投资损益调整股利或利润备
1．合营企业
宁波朗悦房地产发展有限公司3905323.10-4012238.13106915.03
宁波姚景房地产开发有限公司3793484.1318211.463811695.59
宁波雅戈尔宝龙置业有限公司74862483.72195491883.06270354366.78
浙江舟山中轴置业有限公司144387235.50-39498978.03104888257.47
上海硅岗商贸有限公司50000.0050000.00-100000.00珠海宝龙嘉納房地产开发有限
1573688660.22-28363808.301545324851.92
公司
宁波雅戈尔西城置业有限公司111568222.93111568222.93
云南雅戈尔置业有限公司84754270.63-38763384.8045990885.83
HH-ALI PTE LTD 72992532.75 66000000.00 -65730039.93 73262492.82
雅胜(香港)有限公司70000000.00-13793088.29-56206911.71
小计1958383990.05136050000.00-4012238.13121085933.13-56306911.712155200773.34
2．联营企业
浙江盛泰服装集团股份有限公司366599184.0467206552.0622942374.21-10684416.76-10720242.00435343451.55
宁波银行股份有限公司12041817796.051916733000.00-59976000.00-2415700.00-274951262.0013621207834.05财务报表附注第63页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他余额投资损益调整股利或利润备
浙商财产保险股份有限公司340766942.30-30470742.91-11592250.04298703949.3567424482.91
宁波汉麻生物科技有限公司204416921.83-13934819.52-30000000.00160482102.31
上海微星网络科技有限公司234198.99-234198.9926108626.02
上海法和信息科技有限公司19192088.73
上海凯臣服饰股份有限公司31736168.59坤能智慧能源服务集团股份有
222828484.64-19806976.4129449931.72604004.17-12048684.03221026760.09
限公司
甬商实业有限公司20054084.41618658.6120672743.02北京智象信息管理咨询有限公
744106060.1124599845.99414901.77-23100000.00746020807.87
司
北京三体高创科技有限公司1149653.39-583689.84133320.00699283.5510020868.89
宁波雅戈尔东城置业有限公司20977845.772939368.29-2000000.0021917214.06
宁波天境置业有限公司20977584.452939336.72-2000000.0021916921.17
宁波茶亭置业有限公司38840332.70-22750000.00-293534.5215796798.18
平阳中基联业置业有限公司39100000.00-27766666.67-11333333.33青岛海纳能源环保科技开发有
55830051.28-697220.4855132830.80
限公司财务报表附注第64页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他权益变动其他余额投资损益调整股利或利润备宁波市海雅众湘开发建设有限公司宁波市开雅开发建设有限公司
杭州招雅企业管理有限公司505728835.648644958.21514373793.85宁波鸿强房地产信息咨询有限公司上海昉港企业管理有限责任公
563094.51-563094.51
司
UndefeateInc 408155549.42 -1744870.24 36503379.00 2206894.13 -4370699.08 440750253.23新疆格莱雪冰川水制造有限公
32250000.0032250000.00
司
Alexander Wang Subsidiary
220613814.7812714504.1141021.49233369340.38
HoldCo LLC
上海彩泓电子商务有限公司4900001.00-2389320.40-2510680.60
小计14993046619.53296863815.78-42556976.411987167997.63-11666573.57-10155898.46-354820188.03-18214713.0116839664083.46154482235.14
合计16951430609.58432913815.78-46569214.542108253930.76-11666573.57-10155898.46-354820188.03-74521624.7218994864856.80154482235.14财务报表附注第65页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十二)其他权益工具投资
1、其他权益工具投资情况
项目期末余额上年年末余额
上海艺鼎经济贸易有限公司10000.0010000.00
银联商务股份有限公司70784149.0199598662.10
国家管网集团联合管道有限责任公司3584965166.73
宁波金田铜业（集团）股份有限公司39884000.0051035000.00
康铭泰克科技股份有限公司3000000.005000000.00
上海多维度网络科技股份有限公司11000000.0016000000.00
中际联合（北京）科技股份有限公司109674121.13300906250.00
江苏博迁新材料股份有限公司334296000.00605016000.00
中诚信征信有限公司41568900.0050086700.00
南京商厦股份有限公司84000.0084000.00
百隆东方股份有限公司421800267.90
创业慧康科技股份有限公司96097917.65309037895.40
中国中信股份有限公司7360792000.005268506640.32
美的置业控股有限公司150517967.34138682803.30
上海上美化妆品股份有限公司252323733.38156000000.00
上海璞康数据科技（集团）有限公司200000000.00118000000.00
上海东冠健康用品股份有限公司67000000.0098000000.00
而意商贸（北京）有限公司70000000.0050000000.00
青岛青禾人造草坪股份有限公司115859585.87146471486.00
上海彦涤网络信息技术有限公司12000000.00
北京寰宜商贸有限公司20000000.00上海深屹实业集团股份有限公司
192676600.00160564000.00（原：上海深屹网络科技有限公司）
厦门强云网络科技有限公司16293028.3335368101.00
华夏银行股份有限公司77850000.00367360000.00
国品品牌发展（宁波）有限公司2100000.002100000.00
合计9665612270.6111562792704.85财务报表附注第66页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、非交易性权益工具投资的情况
其他综合收益转入其他综合收益转入项目本期确认的股利收入累计利得累计损失留存收益的金额留存收益的原因上海艺鼎经济贸易有限公司
银联商务股份有限公司1136369.4817611763.73
国家管网集团联合管道有限责任公司247046601.42335273986.45股权转让
宁波金田铜业（集团）股份有限公司649000.0018644000.00
康铭泰克科技股份有限公司17000000.00
上海多维度网络科技股份有限公司8091925.00
中际联合（北京）科技股份有限公司1975000.0073731230.2741749751.38股票出售
江苏博迁新材料股份有限公司1440000.00282665080.80-11276251.25股票出售
中诚信征信有限公司28431100.00
南京商厦股份有限公司11220.00
百隆东方股份有限公司1084018.33
创业慧康科技股份有限公司829260.9093328315.9690293458.15股票出售
中国中信股份有限公司505238033.264218306510.20-18648782.14股票出售
中信银行股份有限公司-5219465.22股票出售
美的置业控股有限公司19192681.4061509312.66
上海上美化妆品股份有限公司4615400.00102323733.38
上海璞康数据科技（集团）有限公司10000000.0080000000.00财务报表附注第67页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他综合收益转入其他综合收益转入项目本期确认的股利收入累计利得累计损失留存收益的金额留存收益的原因
上海东冠健康用品股份有限公司33000000.00
而意商贸（北京）有限公司
青岛青禾人造草坪股份有限公司30611900.13上海彦涤网络信息技术有限公司北京寰宜商贸有限公司上海深屹实业集团股份有限公司
92981133.21（原：上海深屹网络科技有限公司）
厦门强云网络科技有限公司19075072.67
华夏银行股份有限公司5070000.0018374914.36-24661270.62股票出售
国品品牌发展（宁波）有限公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：公司对持有上述股权投资属于非交易性权益工具投资，根据《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量（2017年3月修订）》第十九条的规定，公司将上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产，在其他权益工具投资科目列示。
财务报表附注第68页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2371844703.912589615170.07
其中：债务工具投资
其他投资2371844703.912589615170.07
合计2371844703.912589615170.07
其他投资情况：
项目期末余额上年年末余额
三亚长浙宏基创业投资基金合伙企业（有限合伙）1052027231.881000000000.00
磐信夹层（上海）投资中心（有限合伙）
南通长涛约印股权投资合伙企业（有限合伙）32782708.6029642288.84
共青城紫牛成长投资管理合伙企业（有限合伙）51996098.0647147580.52
宁波万豪铭辉投资合伙企业（有限合伙）12481910.8513315654.42
天津睿通投资管理合伙企业（有限合伙）32619721.4241162177.12
晋江凯辉产业基金合伙企业（有限合伙）166045310.00172847717.00
绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）6931472.5712906771.32
江西联创硅谷天堂集成电路产业基金合伙企业（有限合伙）24998763.14
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙）48036967.3454343369.20
宁波瑞鄞投资管理合伙企业（有限合伙）605202533.13562164785.67
宁波璟利一期特殊机会投资合伙企业（有限合伙）129159979.81134289949.84南元（宁波）置业有限公司121193625.00
宁波东韵置业有限公司206008000.00
宁波东庭置业有限公司183950704.00169594488.00
宁波雅庭置业有限公司50610066.25
合计2371844703.912589615170.07
(十四)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额890961335.419416842.57900378177.98
（2）本期增加金额1528400402.5277805335.051606205737.57财务报表附注第69页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
—在建工程转入1071532114.091071532114.09
—无形资产转入77805335.0577805335.05
—存货转入3381613.253381613.25
—固定资产转入453486675.18453486675.18
（3）本期减少金额1242012.001242012.00
—处置1242012.001242012.00
（4）期末余额2418119725.9387222177.622505341903.55
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额255046247.833166096.69258212344.52
（2）本期增加金额76229130.707434354.2683663484.96
—计提或摊销61559180.15215708.7661774888.91
—无形资产转入7218645.507218645.50
—固定资产转入14669950.5514669950.55
（3）本期减少金额869003.20869003.20
—处置869003.20869003.20
（4）期末余额330406375.3310600450.95341006826.28
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2087713350.6076621726.672164335077.27
（2）上年年末账面价值635915087.586250745.88642165833.46
(十五)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产8575261546.748070472120.59固定资产清理
合计8575261546.748070472120.59财务报表附注第70页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及家具固定资产装修其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额11455596344.601087115479.4279715456.23191521215.94153165906.50154396747.6713121511150.36
（2）本期增加金额1388953558.7482442153.051067851.3217267694.832208289.8919336120.491511275668.32
—购置73477687.3148088341.761001479.6410347819.991055455.702591893.89136562678.29
—存货转入72662373.0472662373.04
—在建工程转入1223399483.4713972592.586286776.051152834.1916584956.881261396643.17
—企业合并增加66371.68633098.79159269.72858740.19
—外币报表折算19414014.9219414014.92
—使用权资产转入20381218.7120381218.71
（3）本期减少金额476932341.576475419.158933087.325623975.061417367.20499382190.30
—处置23445666.366475419.158933087.325623975.061417367.2045895515.09
—转入投资性房地产453486675.21453486675.21
（4）期末余额12367617561.771163082213.3271850220.23203164935.71155374196.39172315500.9614133404628.38
2．累计折旧
（1）上年年末余额3941525595.23673031616.2651288578.71170649341.8778560092.95135549318.095050604543.11
（2）本期增加金额466345632.8155577735.6711656267.558755984.1093382.046721575.76549150577.93
—计提450930271.1653163466.1411621588.838582462.8593382.046721575.76531112746.78
—企业合并增加34678.72173521.25208199.97财务报表附注第71页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及家具固定资产装修其他合计
—外币报表折算15415361.6515415361.65
—使用权资产转入2414269.532414269.53
（3）本期减少金额23803443.853730600.728183986.045043351.171285144.2842046526.06
—处置9133493.273730600.728183986.045043351.171285144.2827376575.48
—转入投资性房地产14669950.5814669950.58
（4）期末余额4384067784.19724878751.2154760860.22174361974.8078653474.99140985749.575557708594.98
3．减值准备
（1）上年年末余额434486.66434486.66
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额434486.66434486.66
4．账面价值
（1）期末账面价值7983549777.58437768975.4517089360.0128802960.9176720721.4031329751.398575261546.74
（2）上年年末账面价值7514070749.37413649376.5028426877.5220871874.0774605813.5518847429.588070472120.59财务报表附注第72页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产：无。
4、通过经营租赁租出的固定资产情况
项目房屋及建筑物
1．账面原值
（1）上年年末余额933289414.34
（2）本期增加金额453443367.69
—新增出租453443367.69
（3）本期减少金额243267942.16
—处置2170165.00
—转为自用241097777.16
（4）期末余额1143464839.87
2．累计折旧
（1）上年年末余额240258623.61
（2）本期增加金额267148128.43
—计提47400403.82
—新增出租219747724.61
（3）本期减少金额67649562.82
—处置1986457.92
—转为自用65663104.90
（4）期末余额439757189.22
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值703707650.65
（2）上年年末账面价值693030790.73
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物318738914.93尚在办理中财务报表附注第73页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十六)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程987173576.102090451569.86工程物资
合计987173576.102090451569.86
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
服饰专卖店购房款871814083.86871814083.86881671028.98881671028.98
智能服饰仓项目131113051.61131113051.61
普济医院项目71646015.5071646015.50761825798.60761825798.60
新厂房工程（新疆）9031056.979031056.9711008253.2911008253.29
设备安装1110170.111110170.111251259.561251259.56新厂房工程（瑞
299463228.60299463228.60
丽）
衬衫未来工厂694400.00694400.003152667.263152667.26
国宝区工程建造18796424.3018796424.30572000.00572000.00
智能化项目(技改)3387594.433387594.43
商铺装修工程1820926.481820926.48淮海中路550号工
5855714.515855714.51
程
其他3017189.943017189.94394281.96394281.96
合计987173576.10987173576.102090451569.862090451569.86财务报表附注第74页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
其中：本期本期利息本期转入固定资本期转入投资本期其他减利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额利息资本化资本化率资金来源产金额性房地产金额少金额累计金额
金额(%)
服饰专卖店购房款881671028.98608152354.48618009299.60871814083.86其他来源
智能服饰仓项目131113051.6166643918.33197756969.94其他来源
普济医院项目12.68亿761825798.60381352330.991071532114.0971646015.50其他来源
新厂房工程（新疆）11008253.2928805112.5330782308.859031056.97其他来源
设备安装1251259.562657227.182648669.85149646.781110170.11其他来源新厂房工程（瑞
299463228.60108790538.70408253767.30其他来源
丽）
衬衫未来工厂3152667.263079161.003237743.352299684.91694400.00其他来源
国宝区工程建造572000.0018224424.3018796424.30其他来源
智能化项目(技改)3519452.83131858.403387594.43其他来源
商铺装修工程1820926.481820926.48其他来源淮海中路550号工
5855714.515855714.51其他来源
程
合计2090057287.901228901161.331260820617.291071532114.092449331.69984156386.16财务报表附注第75页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十七)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额817169159.1320381218.7115952408.53853502786.37
（2）本期增加金额368750297.99368750297.99
—新增租赁268157188.18268157188.18
—企业合并增加100345412.26100345412.26
—重估调整247697.55247697.55
（3）本期减少金额314186962.3520381218.716154784.43340722965.49
—转出至固定资产20381218.7120381218.71
—处置314186962.356154784.43320341746.78
（4）期末余额871732494.779797624.10881530118.87
2．累计折旧
（1）上年年末余额294060345.68778351.01811194.84295649891.53
（2）本期增加金额280977540.681635918.52564049.81283177509.01
—计提280097317.771635918.52564049.81282297286.10
—企业合并增加880222.91880222.91
（3）本期减少金额242177160.312414269.53424577.25245016007.09
—转出至固定资产2414269.532414269.53
—处置242177160.31424577.25242601737.56
（4）期末余额332860726.05950667.40333811393.45
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值538871768.728846956.70547718725.42
（2）上年年末账面价值523108813.4519602867.7015141213.69557852894.84财务报表附注第76页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十八)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权非专利技术商标权电脑软件其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额530597583.1319653650.2088436112.8140253681.9033992.10678975020.14
（2）本期增加金额4229302.8782971.021730617.87182739.256225631.01
—购置4229302.87368562.404597865.27
—企业合并
82971.021362055.47182739.251627765.74
增加
（3）本期减少金额92538775.69677273.7593216049.44
—处置14733440.64677273.7515410714.39
—转入投资
77805335.0577805335.05
性房地产
（4）期末余额442288110.3119653650.2088519083.8341307026.02216731.35591984601.71
2．累计摊销
（1）上年年末余额124827535.8519653650.2075256618.4826523134.0433992.10246294930.67
（2）本期增加金额14446654.703101057.524364386.637602.5421919701.39
—计提14446654.703101057.524143079.941522.7721692314.93
—企业合并
221306.696079.77227386.46
增加
（3）本期减少金额9255249.21163350.449418599.65
—处置2036603.71163350.442199954.15
—转入投资
7218645.507218645.50
性房地产
（4）期末余额130018941.3419653650.2078357676.0030724170.2341594.64258796032.41
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值312269168.9710161407.8310582855.79175136.71333188569.30
（2）上年年末账面
405770047.2813179494.3313730547.86432680089.47
价值财务报表附注第77页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
(十九)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少上年年末余额期末余额项企业合并形成的处置账面原值
上海雅戈尔商业广场有限公司35670361.1735670361.17
苏州网新创业科技有限公司2617564.642617564.64
啤梨啪啦（杭州）品牌管理有限公
7745182.747745182.74
司
小计38287925.817745182.7446033108.55减值准备
苏州网新创业科技有限公司2617564.642617564.64
小计2617564.642617564.64
账面价值35670361.177745182.7443415543.91
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上海雅戈尔商业广场有限公司、苏州网新创业科技有限公司、啤梨啪啦（杭州）品牌管理有限公司资产组包括与商誉相关的非流动资产（包括投资性房地产、固定资产、无形资产、长期待摊费用等），主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
3、商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
（1）本期商誉减值测试情况如下：
上海雅戈尔商业广场有限公啤梨啪啦（杭州）品牌管理项目司（中宝银楼）有限公司
商誉账面余额35670361.177745182.74商誉减值准备余额
商誉的账面价值35670361.177745182.74财务报表附注第78页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
上海雅戈尔商业广场有限公啤梨啪啦（杭州）品牌管理项目司（中宝银楼）有限公司
资产组的账面价值7773152.3382971.02
包含商誉的资产组的账面价值43443513.507828153.76
归属于少数股东权益的商誉价值7441450.08
包含完全商誉的资产组的账面价值43443513.5015269603.84
资产组预计未来现金流量的现值142671320.9325296151.55商誉减值损失
（2）商誉减值测试的过程与方法
公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
可收回金额根据资产使用年限预计未来现金流量的现值确定，资产预计未来现金流量的现值是指按照资产在未来经营期内所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额确定的价值。
（3）重要假设及依据
*假设国家现行有关法律、宏观经济等外部经济环境不会发生不可预见的重大
不利变化，亦无其他人力不可抗拒及不可预见因素造成的重大不利影响；
*假设资产组在未来经营期限内，能持续运营并按照客观租金获得收益，其经营状况不会发生重大不利变化；
*假设资产组所在地所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等财税政策无重大变化。
（4）关键参数关键参数项目预测期销售收入稳定期销售收入
预测期利润率折现率（税前）增长率增长率
上海雅戈尔商业2023年2028-2040年稳根据预测的收
2023-2027年预测增
广场有限公司-2040定期维持2027年入、成本、费用10.00%
长率5%（中宝银楼）年预测收入等计算财务报表附注第79页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关键参数项目预测期销售收入稳定期销售收入
预测期利润率折现率（税前）增长率增长率
啤梨啪啦（杭州）2023年根据预测的收
在预测期从41%降至稳定期维持2027
品牌管理有限公-2027入、成本、费用13.50%
24%年预测收入
司年等计算
4、商誉减值测试的影响
（1）2005年3月，公司以112000000.00元收购上海雅戈尔商业广场有限公
司100%股权，并确认合并报表中的商誉35670361.17元，期末对其减值测试，未发现存在减值情形。
（2）2008年4月，公司以8200000.00元收购苏州网新创业科技有限公司82%股权，并确认合并报表中的商誉2617564.64元。由于该公司已连续亏损，经减值测试其可回收金额低于账面价值，公司于2014年对该商誉全额计提资产减值准备。
（3）2022年6月，公司以8500000.00元收购啤梨啪啦（杭州）品牌管理有
限公司51%股权，并确认合并报表中的商誉7745182.74元，期末对其减值测试，未发现存在减值情形。
(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费用摊销23578646.915536575.9810560587.5218554635.37
其他2309780.502298113.212272814.682335079.03
合计25888427.417834689.1912833402.2020889714.40
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备80925249.2317877424.4758670259.3413808960.79
内部交易未实现利润1052392364.73262696154.611002437137.94250517222.00
与资产相关的政府补助21404322.673210648.4016813871.002927330.07
可抵扣亏损69182183.3510377255.8798416690.3815686084.95财务报表附注第80页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
其他权益工具投资公允价值变动121636331.1230409082.7893257776.7023314444.18
其他非流动金融资产公允价值变动18697487.024674371.76
股份支付111423439.4226798241.58177805459.4242591531.90
其他80934.9220233.73155934.9238983.73
合计1475742312.46356063413.201447557129.70348884557.62
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债宁波银行股份有限公司
长期股权投资初始投资538077873.45134519468.36538077873.45134519468.36成本与计税基础的差异取得宁波汉麻生物科技有限公司时可辨认净资
135033725.7033758431.43135033725.7033758431.43
产公允价值与投资对价的差异取得新疆雅戈尔农业科技股份有限公司时可辨
3020920.56755230.143020920.56755230.14
认净资产公允价值与投资对价的差异取得西双版纳雅戈尔实业有限公司时可辨认净
8939909.002234977.258939909.002234977.25
资产公允价值与投资对价的差异取得上海彩泓商务电子科技有限公司时可辨认
2613155.32653288.83
净资产公允价值与投资对价的差异以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融423781620.30105945405.08681859046.60170459081.75资产公允价值变动财务报表附注第81页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性计入当
158635677.8827257260.10149436697.9025658920.66
期成本费用的影响其他权益工具投资公允
818739880.06204684970.021744423209.85436105802.46
价值变动
合同取得成本66998.2116749.54412643.48103160.87
合计2088909760.48509825780.753261204026.54803595072.92
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异257384922.95416294961.35
可抵扣亏损668514013.72479316966.51
合计925898936.67895611927.86
(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备购置款22975674.8222975674.827388179.657388179.65
普济医院47500000.0047500000.0047500000.0047500000.00
预付购房款69186529.7869186529.78预付使用权
878095.76878095.76
资产租金
其他1788461.511788461.51357000.00357000.00
合计73142232.0947500000.0025642232.09124431709.4347500000.0076931709.43
(二十三)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款1485334.78
抵押借款205800000.00138600000.00财务报表附注第82页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
保证借款10087000000.0012613500000.00
信用借款2030000000.002230000000.00
银行承兑汇票贴现637113922.21300340000.00
短期借款利息11144613.4614319808.12
合计12972543870.4515296759808.12
2、已逾期未偿还的短期借款：无。
(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票57597998.02100805681.40商业承兑汇票
合计57597998.02100805681.40
(二十五)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
应付货款336141840.98409713328.02
应付工程款124019620.7985854149.30
房产项目预提成本686705052.33553951780.54
合计1146866514.101049519257.86
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
海达建设集团有限公司11262614.00尚未结算
百合盛华建筑科技有限公司8050040.00尚未结算
宁波市建设集团股份有限公司2545280.00尚未结算
宁波建工工程集团有限公司1935449.84尚未结算
江苏南通二建集团有限公司1137742.43尚未结算
合计24931126.27财务报表附注第83页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十六)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
预收租金17548841.1522489542.25
合计17548841.1522489542.25
2、账龄超过一年的重要预收款项：无。
(二十七)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款234451905.28346442827.17
预收房款7206440500.8112483903387.41
合计7440892406.0912830346214.58
2、预收房款
项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例（%）
麓台里3691525345.872866372708.172024年1月60.11
九里江湾6046639.4512447527.07已竣工100.00
新海景花园21616149.0036626157.00已竣工100.00
长岛花园7028597.007028597.00已竣工100.00
嵩江府16260586.24681189967.89已竣工100.00
雅明花苑7850430.28已竣工100.00
紫玉台花苑270139541.28270139541.28已竣工100.00
紫玉台花苑(二期)3539547.706471397.25已竣工100.00
香湖丹堤花园（三期）22207759.64705485035.78已竣工73.79
新湖景花苑136615923.851984399475.23已竣工100.00
织金华庭91743.1291743.12已竣工95.11
雅戈尔时代之星1161057508.26997447782.57已竣工83.76
御玺园137614.68137614.68已竣工100.00
大悦雅园146788.99146788.99已竣工100.00纺织城项目一期（江上
4114935.7832580999.08已竣工99.93花园一期）财务报表附注第84页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目名称期末余额上年年末余额预计竣工时间预售比例（%）纺织城二期（江上花园
83911027.524875487622.02已竣工100.00
二期）
江上云境花园644661997.242024年7月58.33
临港项目（星海云境）617225060.552024年10月32.99
东海景花苑2667652.29已竣工100.00
绿雅苑498398463.302023年1月41.82
雅仕名邸会所19047619.05已竣工100.00
合计7206440500.8112483903387.41
(二十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬385642532.731848846986.061843483408.80391006109.99
离职后福利-设定提存计
149088.63102641962.96102032437.81758613.78
划
辞退福利390916.0010425425.338884557.331931784.00一年内到期的其他福利
合计386182537.361961914374.351954400403.94393696507.77
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴
355851927.371706902539.351703404901.08359349565.64
和补贴
（2）职工福利费36567334.6536567334.65
（3）社会保险费75396.1558016055.4357334568.38756883.20
其中：医疗保险费74214.9554227935.4553588917.47713232.93
工伤保险费1181.202844166.372806660.1338687.44
生育保险费943953.61938990.784962.83
（4）住房公积金60756.0023759414.9123721436.9198734.00
（5）工会经费和职工教
10329109.7823601641.7222455167.7811475583.72
育经费
（6）短期带薪缺勤财务报表附注第85页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（7）短期利润分享计划
（8）职工奖福基金19325343.4319325343.43
合计385642532.731848846986.061843483408.80391006109.99
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险145554.4999292461.8898704100.70733915.67
失业保险费3534.143349501.083328337.1124698.11
合计149088.63102641962.96102032437.81758613.78
(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税65781035.7676507146.53
企业所得税366556863.07486439236.96
个人所得税4891556.896031134.41
城市维护建设税3810895.739852680.94
房产税32846361.0125735280.30
土地增值税1529003984.621205238876.29
教育费附加2737981.797082580.54
土地使用税11384457.107807356.60
印花税3153657.223924515.97
水利基金（河道管理费）63043.6194342.73
残疾人保障金993182.64
环保税4728.064670.30
合计2021227747.501828717821.57
(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项3023515232.784313804987.49
合计3023515232.784313804987.49财务报表附注第86页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款2135494711.373005443813.89
限制性股票回购义务252228000.00568413000.00
保证金、押金369136985.13360638110.81
应付股权转让款44119850.31
其他266655536.28335190212.48
合计3023515232.784313804987.49
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
珠海鹏湾置业有限公司387046685.04往来款
杭州招雅企业管理有限公司323899842.00合作方往来款
宁波市赫江置业有限公司286579570.49往来款
宁波雅戈尔宝龙置业有限公司212865997.50往来款
招商局地产（杭州）有限公司192863687.00合作方往来款
上海龙潜实业发展有限公司107401408.67尚未结算
待退回分红款100422999.40尚未退还
(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款3363172262.321995166233.29
一年内到期的长期应付款16252479.17
一年内到期的租赁负债216813150.65258039514.96
一年内到期的借款利息10662713.612122398.13
合计3606900605.752255328146.38
(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税683577692.281167952735.47
合计683577692.281167952735.47财务报表附注第87页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十三)长期借款
项目期末余额上年年末余额利率区间（%）
抵押借款22500000.03893166666.684.90
保证借款6765500000.004662000000.002.90-4.60
信用借款684360000.00199980000.003.40-3.55
长期借款利息6051342.99
合计7472360000.035761198009.67
(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额569084221.30530937112.33
减：未确认的融资费用59573373.8442923006.03
重分类至一年内到期的非流动负债216813150.65258039514.96
合计292697696.81229974591.34
(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款24617156.424380000.00
专项应付款2704844.791280511.38
合计27322001.215660511.38
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
应付融资款20237156.42
其中：未实现融资费用871098.46
财政专项借款4380000.004380000.00
合计24617156.424380000.00
2、专项应付款
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额鄞州区人事局培训基地
56246.0056246.00
专项经费鄞州区2011年度第二批
115200.00115200.00
高素质人才工作经费财务报表附注第88页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
博士后工作站项目1109065.381350000.00275666.592183398.79
浙江宁波工匠支持资金350000.00350000.00
合计1280511.381700000.00275666.592704844.79
(三十六)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总额4629002973.00-100000.00-100000.004628902973.00
注：本期公司将回购的尚未解锁的限制性股票100000股注销，减少股本100000.00元。
(三十七)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）269083330.66191822687.27460906017.93
其他资本公积884567847.14189139256.5910165567.331063541536.40
合计1153651177.80380961943.8610165567.331524447554.33
注1、资本溢价本期增加191822687.27元，系本期收购少数股权支付价款和对应净资产份额之间的差额191822687.27元。
注2、本期其他资本公积增加189139256.59元，系本期员工持股计划及限制性股票激励计划形成股份支付增加其他资本公积189139256.59元。
注3、本期其他资本公积减少10165567.33元，其中因权益法核算的被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，按持股比例计算的应享有的份额减少其他资本公积10155898.46元；处置权益法核算的被投资单位部分股权，减少其他资本公积9668.87元。
(三十八)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
回购普通股36319462.4636319462.46
限制性股票回购义务568463000.0050000.00316035000.00252478000.00
合计604782462.4650000.00316035000.00288797462.46财务报表附注第89页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
注1、本期公司分配现金股利，每股派发现金红利0.50元，限制性股票回购义务减少库存股63107000.00元；期末已授予但尚未解锁的限制性股票50000股预计无法解锁，转回可撤销的现金股利50000.00元，增加限制性股票回购义务库存股
50000.00元。
注2、2022年6月公司限制性股票激励计划第一个限售期已届满，第一个限售期解除限售条件已经成就，解锁的限制性股票数量为63107000股，减少库存股
252428000.00元。
注3、公司于2022年3月16日召开第十届董事会第十九次会议，审议通过《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对自然人谢顺立持有的尚未解锁限制性股票
100000股进行回购注销。2022年5月13日，公司将已回购至公司开立的回购专用
证券账户内的限制性股票100000股予以注销，股本减少100000.00元，盈余公积减少400000.00元，库存股减少500000.00元。
财务报表附注第90页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十九)其他综合收益本期金额
减：前期计入
减：前期计入其他项目上年年末余额本期所得税前发其他综合收税后归属于母公税后归属于期末余额
综合收益当期转减：所得税费用生额益当期转入司少数股东入留存收益损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-3052232389.99-522218911.11407055735.21-137568830.74-791705815.58-3843938205.57
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益8108390.94-2288291.54-455691.54-1832600.006275790.94
其他权益工具投资公允价值变动-3060340780.93-519930619.57407511426.75-137568830.74-789873215.58-3850213996.51企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-498173654.14873159352.13873159352.13374985697.99
其中：权益法下可转损益的其他综合收益416340597.38-45881661.03-45881661.03370458936.35其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-914514251.52919041013.16919041013.164526761.64
其他综合收益合计-3550406044.13350940441.02407055735.21-137568830.7481453536.55-3468952507.58财务报表附注第91页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2819551203.302819551203.30350000.00400000.002819501203.30
任意盈余公积15065381.5015065381.5015065381.50
合计2834616584.802834616584.80350000.00400000.002834566584.80
注：本期公司将回购的尚未解锁的限制性股票100000股注销，减少股本100000.00元，盈余公积减少400000.00元，库存股减少500000.00元。
(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润29538016451.3426968659618.55
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润29538016451.3426968659618.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润5067521090.855126663023.71
减：提取法定盈余公积350000.00384162377.63提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利2311720951.002314451486.50转作股本的普通股股利
其他综合收益结转留存收益-407055735.21-141307673.21
期末未分配利润32700522326.4029538016451.34
(四十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务14598146713.526516866007.1513380057685.395576809152.79
其他业务223056059.68119546038.54226805428.58139349677.06
合计14821202773.206636412045.6913606863113.975716158829.85
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入14723982419.0813498666307.73
租赁收入97220354.12108196806.24
合计14821202773.2013606863113.97财务报表附注第92页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类投资板块房地产/旅游板块服装板块纺织板块分部间抵消合计
商品类型：
服装5457745344.14-26179920.795431565423.35
房地产开发8311615443.708311615443.70
纺织902873373.68-191974507.66710898866.02
旅游144122784.41-55803.96144066980.45
其他1602211.8946790554.5020012334.7858372157.12-941552.73125835705.56
合计1602211.898502528782.615477757678.92961245530.80-219151785.1414723982419.08
按经营地区分类：
境内1602211.898502528782.615477757678.92906817712.18-219151785.1414669554600.46
境外54427818.6254427818.62
合计1602211.898502528782.615477757678.92961245530.80-219151785.1414723982419.08财务报表附注第93页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额
营业税750500.401255236.18
城市维护建设税63811961.8651858966.90
教育费附加45831996.2536976837.31
土地增值税967552131.95818356705.79
印花税11840253.0312856789.91
车船使用税105312.32146962.11
土地使用税14390527.5213254512.45
房产税89822494.8973992198.23
其他1089801.541223906.95
合计1195194979.761009922115.83
(四十四)销售费用项目本期金额上期金额
工资及附加807809986.52785490271.81
折旧及摊销560517119.26593761449.52
租赁费109435592.38136193437.79
装修费128243929.05153691638.23
仓储运输费50927604.6677578139.71
广告费117243423.56103389102.91
返利及佣金71132092.4453878729.84
商场销售费用630305510.71689557249.38
样品费359578.90710320.44
其他销售费用163671443.75186342314.41
合计2639646281.232780592654.04
(四十五)管理费用项目本期金额上期金额
工资及附加512792630.69516327669.50
股份支付191205827.79220140095.13
折旧及摊销122961660.26121395041.67
办公费6683958.0110176544.81财务报表附注第94页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
税费2769618.542540272.33
辞退福利9490067.484416538.59
其他管理费用158263017.48146965791.14
合计1004166780.251021961953.17
(四十六)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬55126271.0441484540.60
折旧及摊销4843763.913290495.91
物料消耗15138139.0016379741.17
其他6817102.178776508.38
合计81925276.1269931286.06
(四十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用772497376.141044597724.57
其中：租赁负债利息费用21423247.2927481235.83
减：利息收入235633563.97621343985.46
汇兑损益-1712015.937721345.47
其他21175586.5913660140.54
合计556327382.83444635225.12
(四十八)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助48848641.0634287735.86
代扣个人所得税手续费1845252.241406113.26
直接减免的增值税260038.08835944.04
进项税加计抵减630819.36104550.35
合计51584750.7436634343.51财务报表附注第95页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
稳岗补贴4769193.831657244.90与收益相关
专项补助20674499.0311681232.71与收益相关
专项奖励1387100.004211213.00与收益相关
财政补贴21977771.4116722045.25与收益相关
其他补助40076.7916000.00与收益相关
合计48848641.0634287735.86
(四十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益2116121588.321823955390.50
处置长期股权投资产生的投资收益653210.6127558891.61
处置交易性金融资产取得的投资收益25515119.1521193074.84
其他债权投资持有期间取得的利息收入185713637.85539756547.37
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入797203566.46632156993.47
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益108118659.3912343197.16
处置其他非流动金融资产取得的投资收益73049611.86
合计3306375393.643056964094.95
(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-1459927.494328722.22
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-2757200.00
其他非流动金融资产96298722.73489768782.92
合计94838795.24494097505.14
(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-3197462.39-5068283.72
其他应收款坏账损失55566825.615997606.13
合计52369363.22929322.41财务报表附注第96页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
215224672.1919528443.23
失
长期股权投资减值损失31736168.59
其他非流动资产减值损失23750000.00
合计215224672.1975014611.82
(五十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得49615756.0096880826.6249615756.00
无形资产处置利得2461501.673542890.402461501.67
使用权资产处置利得2889810.222889810.22
合计54967067.89100423717.0254967067.89
(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助19675000.0041399419.1419675000.00
盘盈利得19.0417172.1319.04
违约金、罚款、赔偿收入6759899.446966693.626759899.44
搬迁补偿26541383.284935494.4926541383.28
无法偿付的应付款项198939.332164806.72198939.33取得子公司投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
2613155.312613155.31
可辨认净资产公允价值产生的收益
其他2134325.433392136.222134325.43
合计57922721.8358875722.3257922721.83财务报表附注第97页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
企业扶持资金19216400.0036408719.14与收益相关
专项补助36300.004640700.00与收益相关
专项奖励422300.00350000.00与收益相关
合计19675000.0041399419.14
(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠32016686.5941609827.4432016686.59
非常损失288059.50182809.63288059.50
非流动资产毁损报废损失663801.273583715.01663801.27
赔偿支出4854254.71385842.054854254.71
罚款、滞纳金支出290772.23909278.46290772.23
其他743890.86877693.43743890.86
合计38857465.1647549166.0238857465.16
(五十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用930194908.89974763313.59
递延所得税费用-28945000.7076641273.57
合计901249908.191051404587.16
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额5966767256.09
按法定[或适用]税率计算的所得税费用1491691814.02
子公司适用不同税率的影响-79939204.99
调整以前期间所得税的影响-17935384.22
非应税收入的影响-729271195.66财务报表附注第98页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响129127061.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14343415.32
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响124920339.80
按税法规定加计扣除项目-3000106.74
所得税费用901249908.19
(五十七)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润5067521090.855126663023.71扣除限制性股票持有者的现金股利及持股计划享
31528500.0063107000.00
有的净利润
本公司发行在外普通股的加权平均数4528881402.004477247779.00
基本每股收益1.111.13
其中：持续经营基本每股收益1.111.13终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）5067521090.855126663023.71
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）4603614759.444482335401.00
稀释每股收益1.101.14
其中：持续经营稀释每股收益1.101.14终止经营稀释每股收益财务报表附注第99页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
企业间往来款、代垫款30104476.5561529661.91
专项补贴、补助款66249088.44109600673.73
代收款项47367943.2325546318.51
租赁收入4124228.03
利息收入235646087.51615256058.02
营业外收入35617323.037126372.57
合同订金及保证金47390617.4885258421.03
合计462375536.24908441733.80
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
企业间往来103045079.0249302601.50
销售费用相关支出809980809.55867208033.07
管理费用相关支出161926679.85179959746.39
营业外支出30823754.9146252835.76
银行手续费支出12068274.7711808802.79
合同订金及保证金53957049.0480923357.77
代付款项34159179.2030851632.80
研发支出11599523.341819581.21
合计1217560349.681268126591.29
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回项目垫付资金1739639055.925619560356.79
收回往来款2671464184.2857960245.82
理财产品、结构性存款等1078364752.414440057679.31
取得子公司支付现金净额负数114553216.88
利息收入50052028.25321844403.81
合计5654073237.7410439422685.73财务报表附注第100页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
证券投资收益支付的所得税等124352590.022158006251.63
支付项目垫付资金563084917.361208846658.00
理财产品、结构性存款等577492332.541105261967.97
企业间往来款719786946.73958786739.14
海外收购品牌保函手续费223861.15
处置子公司收到现金净额负数257817.63
合计1984716786.655431383295.52
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
企业间往来款260697580.59735110925.45
融资保证金3560010000.00
财政贴息716100.002324784.56
票据贴现收到340000.00
股权激励认购款973194640.00
合计261413680.595270980350.01
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
企业间往来款877588599.95293691441.28
融资保证金2600000.007415830.04
融资担保费、手续费10077704.341817784.81
库存股396266365.35
印花税845161.42530545.00
回购限制性股票650000.00
使用权资产租赁费327500737.74291800623.95
合计1219262203.45991522590.43财务报表附注第101页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润5065517347.905135758745.43
加：信用减值损失52369363.22929322.41
资产减值准备215224672.1975014611.82
固定资产折旧592671926.93553256556.52油气资产折耗
使用权资产折旧282297286.10299268980.06
无形资产摊销21908023.6925858720.62
长期待摊费用摊销12833402.202246559.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-54967067.89-100423717.02（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）663801.273583715.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-94838795.24-494097505.14
财务费用（收益以“－”号填列）779424583.241213707569.43
投资损失（收益以“－”号填列）-3306375393.64-3056964094.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）581345.39-76641273.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-29526346.09118370567.07
存货的减少（增加以“－”号填列）682399605.21-720596027.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-328399408.21-598144472.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6019530832.09-1539192994.71
其他192293607.24220140095.13
经营活动产生的现金流量净额-1935452878.581062075357.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额11418091891.6210751463856.86
减：现金的期初余额10751463856.8611328499477.88
加：现金等价物的期末余额财务报表附注第102页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额666628034.76-577035621.02
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物48730001.00
其中：平阳中基联业置业有限公司680000.00上海硅岗商贸有限公司（含子公司苏州锐鸣企业管理有限公
50000.00司、宁波锐鸣置业有限公司、宁波雅绿置业有限公司）雅胜（香港）有限公司（含子公司五条杠（上海）品牌管理
40000000.00有限公司）
上海彩泓电子商务有限公司1.00
啤梨啪啦（杭州）品牌管理有限公司8000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物163283217.88
其中：平阳中基联业置业有限公司95058.55上海硅岗商贸有限公司（含子公司苏州锐鸣企业管理有限公
89621533.32司、宁波锐鸣置业有限公司、宁波雅绿置业有限公司）雅胜（香港）有限公司（含子公司五条杠（上海）品牌管理
72809690.18有限公司）
上海彩泓电子商务有限公司675289.83
啤梨啪啦（杭州）品牌管理有限公司81646.00
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额-114553216.88
3、本期收到的处置子公司的现金净额：无。
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金11418091891.6210751463856.86财务报表附注第103页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其中：库存现金650109.09821171.90
可随时用于支付的银行存款11396675725.6710742290947.76
可随时用于支付的其他货币资金20766056.868351737.20
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额11418091891.6210751463856.86
(六十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金34384457.82保证金
应收账款1485334.78借款质押
存货5574700614.13借款抵押
固定资产186728934.66借款抵押
在建工程2021710.65借款抵押
无形资产17547824.42借款抵押
合计5816868876.46
(六十一)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金19869273.62
其中：美元928209.106.96466464605.10
欧元656056.717.42294869843.26
港币6628381.970.89335921133.67
韩元473237658.000.00552613691.59
应收账款1787016.28
其中：美元256585.636.96461787016.28
预付款项46182.26
其中：美元6631.006.964646182.26
其他应收款71131.77
其中：港币22500.000.893320099.25
韩元9240000.000.005551032.52财务报表附注第104页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他权益工具投资6309807889.18
其中：港币7063487008.000.89336309807889.18
应付账款1376224.22
其中：欧元185402.507.42291376224.22
合同负债51262.55
其中：欧元6906.007.422951262.55
其他应付款100543146.84
其中：港币112552498.420.8933100543146.84
2、境外经营实体：公司境外经营实体主要为在香港的子公司，以港币为记账本位。
(六十二)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额表列报项损失的金额相关成本费用损失的目本期金额上期金额项目嵊州区新兴产业科技园区建设专项
5908716.08固定资产307784.35307784.35营业成本、管理费用
资金
珲春生产基地专项资金19455041.67固定资产784500.00784500.00营业成本、管理费用新疆棉纺项目基础设施建设配套资
18298581.02固定资产1957440.001957440.00营业成本
金
三万锭数据化车间技术改造补助3046600.00固定资产281659.71487880.72营业成本
年产1万吨智能数码纺织项目6439700.00固定资产475304.26营业成本嵊州经济和信息化局设备投资补助
1063800.00固定资产101313.1182868.52营业成本
资金
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相种类金额损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
专项奖励422300.00422300.00350000.00营业外收入财务报表附注第105页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减相种类金额损失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
企业扶持资金19216400.0019216400.0036408719.14营业外收入
专项补助36300.0036300.004640700.00营业外收入
稳岗补贴4769193.834769193.831657244.90其他收益
专项补助20674499.0320674499.0311681232.71其他收益
专项奖励1387100.001387100.004211213.00其他收益
财政补贴21977771.4121977771.4116722045.25其他收益
财政贴息716100.00716100.002324784.56财务费用
其他补助40076.7940076.7916000.00其他收益
(六十三)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用21423247.2927481235.83计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短
116092451.74135453126.76
期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负
4409213.854142099.87
债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出452410355.65415414742.95
2、作为出租人
经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入97220354.12108196806.24
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第106页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内115346542.5592999160.94
1至2年105088685.2079207453.72
2至3年85135719.0475708715.23
3至4年78256327.5762721487.17
4至5年55366546.5962639713.59
5年以上74134018.4769575628.91
合计513327839.42442852159.56
3、执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管
理费用和销售费用合计人民币12769957.97元；冲减上期营业成本、管理费
用和销售费用合计人民币7926384.83元。
财务报表附注第107页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得股权取得成股权取得股权取得购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日购买日的确定依据
时点本比例（%）方式购买方的收入购买方的净利润取得公司实际控制权
平阳中基联业置业有限公司2022/12/125780000.0051%现金收购2022/12/127962263.938072674.15并完成工商备案上海硅岗商贸有限公司（含子公司苏州锐鸣企业管理有限公司、宁波取得公司实际控制权
2022/9/2850000.0050%现金收购2022/9/284717.00-5620605.06
锐鸣置业有限公司、宁波雅绿置业并完成工商备案有限公司）雅胜（香港）有限公司（含子公司取得公司实际控制权
2022/12/1740000000.0020%增资2022/12/174219513.05-5418581.77
五条杠（上海）品牌管理有限公司）并完成工商备案取得公司实际控制权
上海彩泓电子商务有限公司2022/12/191.0051%现金收购2022/12/19并完成工商备案
啤梨啪啦（杭州）品牌管理有限公
2022/6/308000000.0051%现金收购2022/6/301105294.88-1308039.79
司财务报表附注第108页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、合并成本及商誉上海硅岗上海彩泓电啤梨啪啦（杭平阳中基联业雅胜（香港）商贸有限子商务有限州）品牌管理置业有限公司有限公司公司公司有限公司合并成本
—现金680000.0050000.0040000000.001.008000000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持
有的股权于购买5553333.3350000.0016206911.712510679.60日的公允价值
—其他5100000.00
合并成本合计11333333.33100000.0056206911.712510680.608000000.00
减：取得的可辨
认净资产公允价11333333.33100000.0056206911.715123835.91254817.26值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨
-2613155.317745182.74认净资产公允价值份额的金额财务报表附注第109页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
平阳中基联业置业有限公司上海硅岗商贸有限公司雅胜（香港）有限公司上海彩泓电子商务有限公司啤梨啪啦（杭州）品牌管理有限公司购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：127613504.38178072178.531552935325.631494010422.1397005686.9197005686.91110017591.50110017591.501740277.141740277.14
货币资金95058.5595058.5590221533.3290221533.3272809690.1872809690.18675289.83675289.8381646.0081646.00
应收款项7065.985000.0087500000.0087500000.006106362.196106362.193581412.813581412.811108655.171108655.17
存货127494282.87177971227.951316224255.651257299352.1510905009.3610905009.36
固定资产892.03892.03110357.77110357.772727599.432727599.4322302.7922302.79132269.72132269.72
无形资产1317408.261317408.2682971.0282971.02
其他流动资产16204.9552529648.2352529648.233139617.493139617.49417682.21417682.21334735.23334735.23
其他非流动资产6349530.666349530.66105320903.86105320903.86
负债：116280171.05116280171.051552621949.761552621949.7654591863.4954591863.49104893755.59104893755.59760243.29760243.29
借款89000000.0089000000.00
应付款项116280171.05116280171.05911915906.16911915906.1650894191.5850894191.585278991.915278991.91168217.11168217.11
合同负债495948921.10495948921.10递延所得税负债
其他负债55757122.5055757122.503697671.913697671.9199614763.6899614763.68592026.18592026.18
净资产11333333.3361792007.48313375.87-58611527.6342413823.4242413823.425123835.915123835.91980033.85980033.85
减：少数股东权益213375.87-2732869.31-13793088.29-13793088.292613156.312613156.31725216.59725216.59
取得的净资产11333333.3361792007.48100000.00-55878658.3256206911.7156206911.712510679.602510679.60254817.26254817.26财务报表附注第110页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前与购买日之前原购买日之前原购买日之前原购买日之前原原持有股权相持有股权按照持有股权在购被购买方名持有股权在购持有股权在购关的其他综合公允价值重新买日的公允价称买日的账面价买日的公允价收益转入投资计量产生的利值的确定方法
值值收益/留存收得或损失及主要假设益的金额平阳中基联
业置业有限30896003.745553333.33-25342670.41资产评估公司上海硅岗商
50000.0050000.00资产评估
贸有限公司雅胜（香港）
16206911.7116206911.71账面价值
有限公司上海彩泓电
子商务有限2510679.602510679.60账面价值公司
原持有股权于购买日公允价值的确认方法为：
（1）平阳中基联业置业有限公司，以宁波甬智资产评估有限公司以2022年
11月30日为评估基准日，采用资产基础法出具的甬智评报字[2022]第047号
股东全部权益价值资产评估报告为基础确认股权购买日公允价值。
（2）上海硅岗商贸有限公司，以江苏中信华明房地产土地资产评估有限公司
以2022年8月31日为评估基准日，采用资产基础法出具的中信华明咨评报字[2022]第3179号股东全部权益市场价值评估咨询报告为基础确认股权购买日公允价值。
（3）雅胜（香港）有限公司系以增资方式取得股权，故以账面价值作为购买日公允价值。
（4）上海彩泓电子商务有限公司尚未运营，故以账面价值作为购买日公允价值。
5、购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明：无。
财务报表附注第111页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)同一控制下企业合并：无。
(三)反向购买：无。
(四)处置子公司：无。
(五)其他原因的合并范围变动子公司名称变动原因雅戈尔康旅控股有限公司被雅戈尔置业控股有限公司吸收合并
由雅戈尔康旅控股有限公司分立，被雅戈宁波雅戈尔富宫管理咨询有限公司尔服装控股有限公司吸收合并上海雅戈尔置业开发有限公司本期注销宁波雅致园林景观有限公司本期注销上海尉立商贸有限公司本期注销上海郎誉商贸有限公司本期注销上海首鸣商贸有限公司本期注销宁波雅戈尔西子文化产业有限公司本期注销宁波市恒赋置业有限公司本期注销宁波市光蕴置业有限公司本期注销宁波市光域置业有限公司本期注销杭州大燕电子商务有限公司本期注销宁波市雅湖置业有限公司设立安徽新雅非织造材料科技有限公司设立大雅服饰有限公司设立宁波雅戈尔旅游管理有限公司设立上海雅戈尔星动品牌管理有限公司设立
星动时尚（香港）有限公司设立
Starry Fashion Limited 设立
麻烦微笑（上海）企业发展有限公司设立财务报表附注第112页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接服装生产及销
雅戈尔服装控股有限公司宁波宁波100.00设立或投资售
雅戈尔（香港）实业有限
香港香港投资100.00设立或投资公司
雅戈尔投资有限公司上海上海投资100.00设立或投资宁波雅戈尔新城置业有限
宁波宁波房地产开发100.00设立或投资公司
杭州雅戈尔置业有限公司杭州杭州房地产开发100.00设立或投资
苏州雅戈尔置业有限公司苏州苏州房地产开发100.00设立或投资
宁波雅戈尔达蓬山旅游投旅游投资、房产
宁波宁波100.00设立或投资资开发有限公司开发苏州雅戈尔汉麻酒店管理
苏州苏州实业投资100.00设立或投资有限公司
宁波野生动物园有限公司宁波宁波旅游100.00设立或投资宁波雅戈尔北城置业有限
宁波宁波房地产开发100.00设立或投资公司宁波雅戈尔姚江置业有限
宁波宁波房地产开发100.00设立或投资公司服装生产及销
宁波雅戈尔服饰有限公司宁波宁波100.00设立或投资售
重庆雅戈尔服饰有限公司重庆重庆服装生产及销售100.00设立或投资
雅戈尔服装制造有限公司宁波宁波服装制造100.00设立或投资
宁波东吴置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资宁波雅戈尔高新置业投资
宁波宁波房地产开发100.00设立或投资有限公司嵊州雅戈尔毛纺织有限公
嵊州嵊州生产销售面料100.00设立或投资司
宁波泓雅投资有限公司宁波宁波投资管理100.00设立或投资财务报表附注第113页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接苏州雅戈尔北城置业有限
苏州苏州房地产开发100.00设立或投资公司苏州雅戈尔富宫大酒店有
苏州苏州酒店管理100.00设立或投资限公司
哈特马克斯有限公司宁波宁波服装制造100.00设立或投资同一控制下企
雅戈尔置业控股有限公司宁波宁波房地产开发100.00业合并上海雅戈尔商业广场有限非同一控制下
上海上海销售、租赁100.00公司企业合并苏州网新创业科技有限公非同一控制下
苏州苏州软件开发100.00司企业合并非同一控制下
新马服装国际有限公司香港香港服装销售100.00企业合并浙江英特物业管理有限公非同一控制下
杭州杭州物业管理、销售100.00司企业合并非同一控制下
金愉贸易有限公司深圳香港100.00企业合并杭州雄发投资管理有限公非同一控制下
杭州杭州投资管理100.00司企业合并
雅戈尔（珲春）有限公司吉林吉林服装生产及销售100.00设立或投资宁波雅戈尔投资管理有限
宁波宁波投资管理100.00设立或投资公司宁波雅戈尔健康科技产业
投资基金合伙企业(有限宁波宁波投资管理69.0031.00设立或投资
合伙)
泓懿资本管理有限公司宁波宁波投资管理100.00设立或投资宁波泓懿股权投资合伙企
宁波宁波投资管理99.900.10设立或投资业（有限合伙）同一控制下企
上海雅戈尔置业有限公司上海上海房地产开发100.00业合并
兰州雅戈尔置业有限公司兰州兰州房地产开发100.00设立或投资财务报表附注第114页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接甘肃雅戈尔西北置业有限
甘肃甘肃房地产开发60.00设立或投资公司
宁波铂境置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
宁波铂筑置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
宁波铂澜置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资宁波雅戈尔健康产业投资健康产业投资
宁波宁波100.00设立或投资有限公司等服装生产及销
雅戈尔（瑞丽）有限公司云南云南100.00设立或投资售
雅戈尔（瑞丽）服装有限服装生产及销
云南云南100.00设立或投资公司售
宁波新昊农业科技有限公棉种的研发、纱非同一控制下
巢湖宁波56.00司线生产及销售企业合并纱线生产及销非同一控制下
阿克苏新昊纺织有限公司阿克苏阿克苏56.00售企业合并纱线生产及销非同一控制下
阿瓦提新雅棉业有限公司阿瓦提阿瓦提56.00售企业合并纱线生产及销非同一控制下
安徽新雅新材料有限公司巢湖巢湖56.00售企业合并
商务信息咨询、宁波市雅拓商务服务有限
宁波宁波企业管理服务、100.00设立或投资公司房地产经纪
温州千未置业有限公司温州温州房地产开发100.00设立或投资
宁波市湖境置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
逸动国际(香港)有限公司香港香港投资90.00设立或投资
宁波市湖庭置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
宁波市科益置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
宁波市格赋置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
宁波市甬炽置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
宁波市甬川置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资
宁波青春服装有限公司宁波宁波互联网销售100.00设立或投资财务报表附注第115页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
宁波雅戈尔健康养老管理房地产开发、养
宁波宁波100.00设立或投资有限公司老服务
技术服务、互联
夸父科技有限公司宁波宁波100.00设立或投资网销售
雅戈尔时尚（上海）科技服装销售、房地
上海上海100.00设立或投资有限公司产租赁上海雅戈尔跃动品牌管理
上海上海品牌管理100.00设立或投资有限公司
跃动时尚(香港)有限公司香港香港投资与零售100.00设立或投资
逸动寰宇（上海）品牌管
上海上海品牌管理100.00设立或投资理有限公司
Youngor Fashion Korea
韩国韩国服装销售100.00设立或投资
Company Limited
Leaping Fashion （UK）
英国英国投资管理100.00设立或投资
Company Limited
宁波市雅湖置业有限公司宁波宁波房地产开发100.00设立或投资安徽新雅非织造材料科技纺织制成品制
巢湖巢湖50.40设立或投资有限公司造
大雅服饰有限公司宁波宁波服装销售100.00设立或投资
宁波雅戈尔旅游管理有限景区管理、酒店
宁波宁波60.00设立或投资公司管理上海雅戈尔星动品牌管理
上海上海品牌管理100.00设立或投资有限公司
星动时尚（香港）有限公
香港香港投资与零售100.00设立或投资司
Starry Fashion Limited 英国 英国 投资管理 100.00 设立或投资
麻烦微笑（上海）企业发品牌管理、服装
上海上海51.00设立或投资展有限公司销售平阳中基联业置业有限公非同一控制下
温州温州房地产开发100.00司企业合并
服装销售、商务非同一控制下
上海硅岗商贸有限公司上海上海100.00咨询企业合并财务报表附注第116页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接苏州锐鸣企业管理有限公非同一控制下
苏州苏州企业管理咨询100.00司企业合并
房地产开发、物非同一控制下
宁波雅绿置业有限公司宁波宁波100.00业管理企业合并
房地产开发、物非同一控制下
宁波锐鸣置业有限公司宁波宁波95.00业管理企业合并非同一控制下雅胜（香港）有限公司香港香港投资管理70.00企业合并
五条杠（上海）品牌管理品牌管理、企业非同一控制下
上海上海70.00
有限公司管理、服装销售企业合并
上海彩泓电子商务有限公互联网销售、餐非同一控制下
上海上海100.00司饮管理企业合并
啤梨啪啦（杭州）品牌管品牌管理、服装非同一控制下
杭州杭州51.00理有限公司销售企业合并
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
宁波新昊农业科技有限公司44.00%9240174.5219267501.67164812387.70财务报表附注第117页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波新昊
农业科技470930973.69458085763.12929016736.81463684238.8694495358.19558179597.05401841224.55437625094.64839466319.19394606340.3754315172.35448921512.72有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
宁波新昊农业科技有限公司701534163.5821082109.8221082109.8266465368.26673528719.1966593813.7866593813.78110934107.19财务报表附注第118页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2022年3月，公司的子公司宁波铂境置业有限公司以50万元受让杭州聚飞企业管理有限公司持有的宁波市雅拓商务服务有限公司（含全资子公司温州千未置业有限公司）50%股权，股权比例由50%增至100%。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
宁波市雅拓商务服务有限公司购买成本
—现金500000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本合计500000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额192322687.27
差额-191822687.27
其中：调整资本公积191822687.27调整盈余公积调整未分配利润
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接法珠海宝龙嘉纳房地产开发有
珠海珠海房地产开发50.00权益法限公司
HH-ALI PTE LTD 上海、宁波 新加坡 服装销售 50.00 权益法宁波雅戈尔宝龙置业有限公
宁波宁波房地产开发50.00权益法司
浙江舟山中轴置业有限公司浙江舟山房地产开发50.00权益法财务报表附注第119页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
持股比例(%)对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接法汉麻生物科
宁波汉麻生物科技有限公司宁波宁波30.00权益法技
宁波银行股份有限公司宁波宁波金融8.33权益法
浙江盛泰服装集团股份有限纺织、服装
嵊州嵊州17.87权益法公司制造坤能智慧能源服务集团股份
宁波宁波能源29.81权益法有限公司
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
截至2022年12月31日止，公司持有宁波银行8.33%股份，为宁波银行第三大股东，公司副总经理兼董事会秘书刘新宇为宁波银行董事，对宁波银行的经营决策具有重大影响，任期自2020年4月3日至2026年2月9日。
截至2022年12月31日止，公司持有浙江盛泰服装集团股份有限公司17.87%股权，为第三大股东，具有委派董事的权力。
财务报表附注第120页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额珠海宝龙嘉纳房地宁波雅戈尔宝龙置业浙江舟山中轴置业珠海宝龙嘉纳房地产开宁波雅戈尔宝龙置业有浙江舟山中轴置业有
HH-ALI PTE LTD HH-ALI PTE LTD产开发有限公司有限公司有限公司发有限公司限公司限公司
流动资产8112163223.09166029721.24425808257.15876647770.348125605455.02150581766.22425808076.141144063699.06
其中：现金和现金等价物198451603.1476798653.7073590.4460014166.49768445034.9494399733.6073409.4385875336.93
非流动资产111368.04138936630.07191330862.41154408328.7881684.84138223169.19156548877.30564355307.43
资产合计8112274591.13304966351.31617139119.561031056099.128125687139.86288804935.41582356953.441708419006.49
流动负债4381814543.99105204642.7376430386.00802010266.544004179476.1278433996.50432631986.001391172021.25
非流动负债630280000.0053268110.33964600000.0064438367.25
负债合计5012094543.99158472753.0676430386.00802010266.544968779476.12142872363.75432631986.001391172021.25少数股东权益
归属于母公司股东权益3100180047.14146493598.25540708733.56229045832.583156907663.74145932571.66149724967.44317246985.24按持股比例计算的净资产
1550090023.5773246799.13270354366.78114522916.291578453831.8772966285.8374862483.72158623492.62
份额
调整事项-4765171.6515693.69-9634658.82-4765171.6526246.92-14236257.12
—商誉
—内部交易未实现利润-4765171.65-9634658.82-4765171.65-14236257.12
—其他15693.6926246.92对合营企业权益投资的账
1545324851.9273262492.82270354366.78104888257.471573688660.2272992532.7574862483.72144387235.50
面价值财务报表附注第121页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额珠海宝龙嘉纳房地宁波雅戈尔宝龙置业浙江舟山中轴置业珠海宝龙嘉纳房地产开宁波雅戈尔宝龙置业有浙江舟山中轴置业有
HH-ALI PTE LTD HH-ALI PTE LTD产开发有限公司有限公司有限公司发有限公司限公司限公司存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入71224684.001137185790.783490.4910244282.781158793597.00
财务费用33705249.863177977.06-213.61-418645.221308398.602337905.0236.75-311266.15
所得税费用-30013538.9973037025.29
净利润-56727616.60-131460079.86390983766.12-88201152.66-30603997.51-82894887.00138095614.87305345602.44终止经营的净利润
其他综合收益-120060.64
综合收益总额-56727616.60-131460079.86390983766.12-88201152.66-30603997.51-83014947.64138095614.87305345602.44本期收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额坤能智慧能源服务集宁波银行股份有限浙江盛泰服装集宁波汉麻生物科坤能智慧能源服务集团宁波银行股份有限浙江盛泰服装集团宁波汉麻生物科技团股份有限公司公司团股份有限公司技有限公司股份有限公司公司股份有限公司有限公司
流动资产754959605.08572633000000.003395614036.08364587373.55472332999.94546091000000.002716161659.14308798178.74财务报表附注第122页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额坤能智慧能源服务集宁波银行股份有限浙江盛泰服装集宁波汉麻生物科坤能智慧能源服务集团宁波银行股份有限浙江盛泰服装集团宁波汉麻生物科技团股份有限公司公司团股份有限公司技有限公司股份有限公司公司股份有限公司有限公司
非流动资产1005441930.491793464000000.003946210189.50619715642.21988922239.711469516000000.003260714585.72675444644.97
资产合计1760401535.572366097000000.007341824225.58984303015.761461255239.652015607000000.005976876244.86984242823.71
流动负债422960289.861728760000000.003528045909.94418029055.63375592140.441438298000000.003671515120.03269509623.00
非流动负债594978774.04468811000000.001168401359.433248073.07450128749.70427309000000.00183540772.892073159.89
负债合计1017939063.902197571000000.004696447269.37421277128.70825720890.141865607000000.003855055892.92271582782.89
少数股东权益956099.45900000000.00106709602.4828085546.0111047950.60576000000.0069989151.6431270301.39归属于母公司股
741506372.22167626000000.002538667353.73534940341.05624486398.91149424000000.002051831200.30681389739.43
东权益按持股比例计算
221026760.0913963245800.00453659856.11160482102.31222828484.6412447019200.00366599184.04204416921.83
的净资产份额
调整事项-342037965.95-18316404.56-405201403.951561939.94
—商誉
—内部交易未实
1561939.94
现利润
—其他-342037965.95-18316404.56-405201403.95对联营企业权益
221026760.0913621207834.05435343451.55160482102.31222828484.6412041817796.05366599184.04204416921.83
投资的账面价值财务报表附注第123页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额坤能智慧能源服务集宁波银行股份有限浙江盛泰服装集宁波汉麻生物科坤能智慧能源服务集团宁波银行股份有限浙江盛泰服装集团宁波汉麻生物科技团股份有限公司公司团股份有限公司技有限公司股份有限公司公司股份有限公司有限公司存在公开报价的
联营企业权益投17844336903.801068053740.0021050268618.721199078920.00资的公允价值
营业收入480729354.8557879000000.005966262391.58267687201.37417640989.1352774000000.005157447093.45255534254.01
净利润94176982.5823132000000.00383951249.07-49634153.7682679424.9119609000000.00300457424.56-2925819.40终止经营的净利润
其他综合收益-720000000.00129025315.553271000000.00-75164171.33
综合收益总额94176982.5822412000000.00512976564.62-49634153.7682679424.9122880000000.00225293253.23-2925819.40本期收到的来自
12048684.03274951262.0010720242.0030000000.0010743330.83249955693.0010720242.0048000000.00
联营企业的股利财务报表附注第124页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计161370804.3592453077.86下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润59186876.33-1369551.00
—其他综合收益
—综合收益总额59186876.33-1369551.00
联营企业：
投资账面价值合计2401603935.462157384232.97下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-12286666.6311870711.17
—其他综合收益25367052.22-13375397.85
—综合收益总额13080385.59-1504686.68
5、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。
6、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失
利润）
上海法和信息科技有限公司472165.92472165.92
上海凯臣服饰股份有限公司2823952.282823952.28
7、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
8、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
(四)重要的共同经营
主要经营持股比例/享有的份额(%)共同经营名称注册地业务性质地直接间接
九里江湾项目宁波宁波房地产开发50.00财务报表附注第125页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
资产、其他应收款和财务担保合同等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担
保所需支付的最大金额211537.00元。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收款项账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注第126页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款12972543870.4512972543870.45
应付票据57597998.0257597998.02
应付账款1146866514.101146866514.10一年内到期的其他
3606900605.753606900605.75
非流动负债
长期借款5316360000.002057500000.0098500000.037472360000.03
合计17783908988.325316360000.002057500000.0098500000.0325256268988.35上年年末余额项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款15296759808.1215296759808.12
应付票据100805681.40100805681.40
应付账款1049519257.861049519257.86一年内到期的其他
2255328146.382255328146.38
非流动负债
长期借款4247404676.321487960000.0025833333.355761198009.67
合计18702412893.764247404676.321487960000.0025833333.3524463610903.43财务报表附注第127页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1.8亿元
（2021年12月31日：1.7亿元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
财务报表附注第128页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元港币其他外币合计美元港币其他外币合计
货币资金928209.106628381.97473893714.71481450305.7852133423.656766773.595210599.4364110796.67
应收账款256585.63256585.633688235.98587607.374275843.35
预付款项6631.00156105.00162736.00
其他应收款22500.009240000.009262500.00其他权益工
7063487008.007063487008.005407189443.625407189443.62
具投资外币金融资
1191425.737070293994.97483133714.717554619135.4155821659.635414543824.585210599.435475576083.64
产小计
应付账款185402.50185402.50
其他应付款112552498.42112552498.4244119850.3192202585.01136322435.32
合同负债6906.006906.00外币金融负
112552498.42192308.50112744806.9244119850.3192202585.01136322435.32
债小计
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、港币升值或贬值1%，则公司将增加或减少净利润283.79
万元（2021年12月31日：67.94万元）。管理层认为2%合理反映了下一年度人民币对美元、港币可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第129页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌1%，则本公司将增加或减少净利润1778.88万元、其他综合收益7249.21万元（2021年12月31日：净利润2407.84万元、其他综合收益8672.09万元）。管理层认为5%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产110116805.05110116805.05
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损110116805.05110116805.05益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产财务报表附注第130页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
（4）其他110116805.05110116805.05
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他
◆应收款项融资45679730.6245679730.62
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资8843236007.40822376263.219665612270.61
◆其他非流动金融资
2371844703.912371844703.91
产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期损2371844703.912371844703.91益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他2371844703.912371844703.91
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）其他持续以公允价值计量
8843236007.40110116805.053239900697.7412193253510.19
的资产总额
◆交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券财务报表附注第131页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
（2）衍生金融负债
（3）其他
2.指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
◆持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
◆持有待售负债非持续以公允价值计量的负债总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
其他权益工具投资期末公允价值是基于上海证券交易所、深圳证券交易所、香港证券交易所2022年12月31日收盘价进行计量。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的交易性金融资产为理财产品和结构性存款，其公允价值根据合同挂钩标的观察值及约定的资产负债表日的预期收益率确定。
财务报表附注第132页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1、公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具及其他非流动金融资产系本公
司持有的非上市公司的股权投资以及对合伙企业的投资，本公司分别采用市场法、参考资产负债表日被投资企业净资产、估值报告、被投资企业最近融资价格等确定其公允价值。
2、公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
(五)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本期其他权益工具投资上海上美化妆品股份有限公司在香港证券交易所 IPO 上市，公允价值计量由第三层次转入第一层次。
(六)本期内未发生估值技术变更
(七)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)投资及与投
宁波盛达发展有限公司宁波7973.540.8635.81资相关业务投资及与投
宁波雅戈尔控股有限公司宁波181000.0034.9534.95资相关业务
本公司最终控制方是：李如成。
财务报表附注第133页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系宁波市开雅开发建设有限公司联营企业上海彩泓电子商务有限公司联营企业云南雅戈尔置业有限公司合营企业宁波市海雅众湘开发建设有限公司联营企业宁波雅戈尔东城置业有限公司联营企业宁波雅戈尔西城置业有限公司合营企业平阳中基联业置业有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波新华投资有限公司宁波盛达发展有限公司的全资子公司中基宁波集团股份有限公司同受最终控制方控制李寒辉实际控制人亲属宁波天隆置业有限公司联营企业控制的子公司李如刚实际控制人亲属周巨乐中基宁波集团股份有限公司法定代表人宁波锐鸣置业有限公司合营企业控制的子公司宁波市赫江置业有限公司合营企业控制的子公司
HH-ALI(Hong Kong) Limited 合营企业控制的子公司上海港融戈城市建设有限责任公司联营企业控制的子公司
海丽汉森安骊（上海）商业管理有限公司合营企业控制的子公司
海丽汉森安骊（上海）服饰有限公司合营企业控制的子公司
朱斌、童庆华子公司的法定代表人和配偶
徐志武、何敏子公司的法定代表人和配偶
五条杠（上海）品牌管理有限公司合营企业控制的子公司财务报表附注第134页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系宁波市赫江置业有限公司合营企业的合营企业温州万聚置业有限公司合营企业的联营企业绍兴铧越置业有限公司联营企业的联营企业宁波保隆置业有限公司联营企业控制的子公司宁波普济医院宁波中基大厦管理有限公司同受最终控制方控制宁波天筑置业有限公司联营企业的合营企业珠海鹏湾置业有限公司合营企业控制的子公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表（金额单位：万元）关联方关联交易内容本期金额上期金额
浙江盛泰服装集团股份有限公司面料、棉纱等10793.1114859.91
浙江盛泰服装集团股份有限公司委托加工699.67
宁波汉麻生物科技有限公司服装辅料等399.73375.72
海丽汉森安骊（上海）服饰有限公司采购商品196.39
海丽汉森安骊（上海）商业管理有限公司采购商品261.54
宁波中基大厦管理有限公司物业管理费0.84
五条杠（上海）品牌管理有限公司采购商品14.25
出售商品/提供劳务情况表（金额单位：万元）关联方关联交易内容本期金额上期金额
棉纱、成衣销售
浙江盛泰服装集团股份有限公司10470.7718217.91等
宁波银行股份有限公司服装销售5409.423503.10
宁波汉麻生物科技有限公司麻棉纱销售207.29
宁波市开雅开发建设有限公司工程项目服务费1564.51
宁波市赫江置业有限公司工程项目服务费1275.111962.44
宁波锐鸣置业有限公司工程项目服务费166.04财务报表附注第135页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
温州万聚置业有限公司工程项目服务费2056.32
绍兴铧越置业有限公司工程项目服务费566.04
宁波保隆置业有限公司工程项目服务费796.23
上海港融戈城市建设有限责任公司咨询服务237.74中基宁波集团股份有限公司（子公司宁波咨询服务53.86中集资源公司）
浙江舟山中轴置业有限公司劳务派遣150.64
中基宁波集团股份有限公司服装销售25.80
海丽汉森安骊（上海）商业管理有限公司咨询服务305.89
海丽汉森安骊（上海）商业管理有限公司销售商品493.64
五条杠（上海）品牌管理有限公司咨询服务165.53
五条杠（上海）品牌管理有限公司销售商品307.43
2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3、关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中基宁波集团股份有限公司
（子公司宁波中基优车信息房屋租赁5.622221.916133333.34科技有限公司）
五条杠（上海）品牌管理有限
房屋租赁1137224.59公司财务报表附注第136页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的简化处理的未纳入租赁未纳入租赁租赁资产种短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用权类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用
李如刚房产43380.00中基宁波集
团股份有限房产205714.29216000.00公司浙江舟山中
轴置业有限房产284649.6060565.17378686.15323919.007693.081660476.42公司财务报表附注第137页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
短期借款：
阿克苏新昊纺织有限公司4000000.002022/7/222023/7/21否
阿克苏新昊纺织有限公司50000000.002022/11/212023/11/21否
安徽新雅新材料有限公司15000000.002022/6/292023/6/13否
阿克苏新昊纺织有限公司46000000.002022/10/82023/9/5否
一年到期的非流动负债：
安徽新雅新材料有限公司3333333.322020/10/222023/10/21否
安徽新雅新材料有限公司1000000.002022/3/242023/3/23否
短期借款：
宁波锐鸣置业有限公司250000000.002022/12/92027/12/8否
安徽新雅新材料有限公司22500000.032020/10/222030/10/21否
安徽新雅新材料有限公司28500000.002022/3/242025/3/23否
本公司作为被担保方：
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
短期借款：
宁波盛达发展有限公司300000000.002022/3/282023/3/27否
宁波盛达发展有限公司400000000.002022/5/132023/5/12否
宁波盛达发展有限公司400000000.002022/5/242023/5/23否
宁波盛达发展有限公司50000000.002022/9/302023/9/30否
宁波盛达发展有限公司30000000.002022/6/302023/6/30否
宁波盛达发展有限公司70000000.002022/6/302023/6/30否
宁波盛达发展有限公司200000000.002022/3/82023/3/7否
宁波盛达发展有限公司300000000.002022/8/42023/8/3否
宁波盛达发展有限公司300000000.002022/8/242023/8/23否
宁波盛达发展有限公司45000000.002022/8/302023/8/29否
宁波盛达发展有限公司40000000.002022/8/302023/8/29否
宁波雅戈尔控股有限公司310000000.002022/4/292023/4/29否财务报表附注第138页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
宁波雅戈尔控股有限公司350000000.002022/7/252023/7/21否
宁波雅戈尔控股有限公司500000000.002022/10/132023/10/11否
宁波雅戈尔控股有限公司200000000.002022/1/72023/1/7否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/12/152023/12/15否
宁波雅戈尔控股有限公司500000000.002022/11/222023/11/22否
宁波雅戈尔控股有限公司500000000.002022/11/292023/11/29否
宁波雅戈尔控股有限公司110000000.002022/12/92023/11/30否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/132023/12/5否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/132023/12/6否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/162023/12/7否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/162023/12/8否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/222023/12/12否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/72023/11/28否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/72023/11/29否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/92023/12/1否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/8/22023/8/1否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/8/172023/8/16否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/8/162023/8/15否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/8/252023/8/24否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/8/262023/8/25否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/8/302023/8/29否
宁波雅戈尔控股有限公司165000000.002022/9/52023/9/4否
宁波雅戈尔控股有限公司135000000.002022/9/82023/9/4否
宁波雅戈尔控股有限公司85000000.002022/9/162023/9/15否
宁波雅戈尔控股有限公司215000000.002022/9/192023/9/15否
宁波雅戈尔控股有限公司200000000.002022/12/162023/12/15否
宁波雅戈尔控股有限公司500000000.002022/10/182023/10/18否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002022/10/112023/10/11否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/5/112023/5/10否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/10/252023/10/25否
宁波雅戈尔控股有限公司290000000.002022/9/282023/3/11否财务报表附注第139页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
宁波新昊农业科技有限公司4000000.002022/7/222023/7/21否
宁波新昊农业科技有限公司50000000.002022/11/212023/11/21否
宁波新昊农业科技有限公司15000000.002022/6/292023/6/13否
宁波新昊农业科技有限公司46000000.002022/10/82023/9/5否
朱斌3000000.002022/4/282023/4/27否
徐志武、何敏10000000.002022/5/272023/5/26否
徐志武、何敏10000000.002022/1/272023/1/26否
徐志武、何敏10000000.002022/6/302023/6/29否
朱斌、童庆华118800000.002022/9/132023/8/31否
一年到期的长期借款：
宁波盛达发展有限公司1000000.002022/9/222023/9/22否
宁波盛达发展有限公司300000000.002020/11/272023/11/27否
宁波雅戈尔控股有限公司20000000.002022/12/12023/12/31否
宁波雅戈尔控股有限公司90000000.002016/6/292023/6/29否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002020/12/112023/11/1否
宁波雅戈尔控股有限公司125000000.002020/12/112023/11/23否
宁波雅戈尔控股有限公司125000000.002020/12/112023/12/1否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002020/12/112023/11/13否
宁波雅戈尔控股有限公司90000000.002020/12/312023/10/9否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002020/12/312023/10/20否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002021/1/292023/12/22否
宁波雅戈尔控股有限公司30000000.002021/1/222023/9/26否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002021/2/22023/12/15否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002021/2/22023/12/8否
宁波雅戈尔控股有限公司1000000.002022/9/192023/3/18否
宁波雅戈尔控股有限公司1000000.002022/9/162023/9/15否
宁波雅戈尔控股有限公司1000000.002022/9/202023/9/19否
宁波雅戈尔控股有限公司1000000.002022/9/72023/9/6否
宁波雅戈尔控股有限公司1000000.002022/9/82023/9/7否
宁波雅戈尔控股有限公司1000000000.002021/6/42023/6/3否
宁波新昊农业科技有限公司3333333.322020/10/222023/10/21否财务报表附注第140页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
宁波新昊农业科技有限公司1000000.002022/3/242023/3/23否
长期借款：
宁波盛达发展有限公司459000000.002022/9/222025/9/22否
宁波雅戈尔控股有限公司240000000.002022/12/12027/12/31否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002021/1/222024/1/4否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002021/2/22024/1/22否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002021/2/22024/1/15否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002021/2/22024/1/10否
宁波雅戈尔控股有限公司110000000.002021/2/22024/2/18否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002021/2/22024/2/6否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002022/3/182025/2/21否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002022/3/182025/3/3否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002022/3/222025/3/7否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002022/3/222025/3/14否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002022/3/252025/3/21否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/9/232025/9/19否
宁波雅戈尔控股有限公司100000000.002022/9/292025/9/26否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/222025/12/25否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/222025/12/16否
宁波雅戈尔控股有限公司120000000.002022/12/222025/12/19否
宁波雅戈尔控股有限公司299000000.002022/9/72024/9/6否
宁波雅戈尔控股有限公司299000000.002022/9/82024/9/7否
宁波雅戈尔控股有限公司190000000.002022/9/192024/3/18否
宁波雅戈尔控股有限公司299000000.002022/9/162024/3/15否
宁波雅戈尔控股有限公司258000000.002022/9/202024/9/19否
宁波雅戈尔控股有限公司298500000.002021/9/182024/9/15否
宁波雅戈尔控股有限公司200000000.002022/12/262024/12/23否
宁波雅戈尔控股有限公司76000000.002022/12/152029/12/13否
宁波雅戈尔控股有限公司200000000.002022/12/92024/12/9否
宁波雅戈尔控股有限公司298500000.002021/8/312024/8/30否
宁波雅戈尔控股有限公司200000000.002022/12/262024/12/23否财务报表附注第141页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
宁波雅戈尔控股有限公司200000000.002022/12/222024/12/21否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/1/232024/1/24否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/3/102024/3/2否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/3/102024/3/9否
宁波雅戈尔控股有限公司300000000.002022/3/162024/3/15否
宁波雅戈尔控股有限公司250000000.002022/12/92027/12/8否
宁波新昊农业科技有限公司22500000.032020/10/222030/10/21否
宁波新昊农业科技有限公司28500000.002022/3/242025/3/23否
一年到期的长期应付款：
徐志武、何敏1602000.002021/8/282023/12/28否
徐志武、何敏、秦余金1090000.002021/5/172023/12/17否
徐志武、何敏、秦余金1071000.002022/3/302023/12/30否
徐志武、何敏、秦余金2428320.002022/12/192023/12/19否
徐志武、何敏、秦余金、阿克苏
2076000.002021/7/212023/11/21否
新昊纺织有限公司
徐志武、何敏2198952.002022/4/142023/12/30否
徐志武、何敏、阿克苏新昊纺织
7371250.012022/7/292023/10/15否
有限公司
长期应付款：
徐志武、何敏763000.002021/8/282024/7/28否
徐志武、何敏、秦余金1000000.002021/5/172024/4/17否
徐志武、何敏、秦余金631800.002022/3/302025/2/28否
徐志武、何敏、秦余金4654280.002022/12/192025/11/19否
徐志武、何敏1859880.002022/4/142025/4/13否
徐志武、何敏、阿克苏新昊纺织
12195722.212022/7/292025/7/29否
有限公司
5、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出本期利息收入
浙江舟山中轴置业有限公司237030000.002022/1/1
1188.76万元
财务报表附注第142页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明宁波市海雅众湘开发建设有限公本期利息收入
736150682.012022/1/1
司1893.40万元本期利息收入
宁波保隆置业有限公司908797320.622022/1/1
632.64万元
上海港融戈城市建设有限责任公本期利息收入
1028115469.522022/1/1
司1748.62万元本期利息收入
上海彩泓电子商务有限公司20000000.002022/7/282022/10/27
23.78万元
以前年度未实现的利息收入绍兴铧越置业有限公司于本年实现
3825.01万元
6、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额上期金额
浙江盛泰服装集团股份有限公司出售固定资产766704.87
浙江盛泰服装集团股份有限公司采购固定资产2689624.88
周巨乐工艺品-40200000.00
宁波新华投资有限公司出售固定资产95600000.00
ALI KOREA
HH-ALI(Hong Kong) Limited 587703.89
INC 股权转让甬商实业有限公司认缴出资
宁波新华投资有限公司0.00尚未实缴部分股权
中基宁波集团股份有限公司采购车辆7258053.03
海丽汉森安骊（上海）商业管理有
出售固定资产210609.88限公司
7、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2330.43万元2162.92万元财务报表附注第143页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
8、其他关联交易
（1）截至2022年12月31日，公司及子公司在宁波银行股份有限公司存款余
额人民币61296330.37元，取得利息收入992685.58元；取得票据贴现借款人民币300000000.00元，支付利息人民币8141388.88元。
（2）公司的子公司嵊州雅戈尔毛纺织有限公司本期通过浙江盛泰服装集团股
份有限公司代收代付水电费1382.41万元（不含税）。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江盛泰服装集
5630715.8721672371.98
团股份有限公司海丽汉森安骊（上海）商业管123724.80理有限公司宁波银行股份有
4771801.004066490.00
限公司宁波汉麻生物科
222496.00
技有限公司应收款项融资浙江盛泰服装集
12316713.3221072020.60
团股份有限公司预付款项宁波汉麻生物科
396000.00
技有限公司海丽汉森安骊（上海）商业管607500.00理有限公司其他应收款苏州锐鸣企业管
282583612.50
理有限公司财务报表附注第144页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宁波锐鸣置业有
142300000.00
限公司云南雅戈尔置业
1500000.0010150000.00
有限公司浙江舟山中轴置
237055296.00195891730.19
业有限公司宁波市开雅开发
220158446.84184858657.86
建设有限公司宁波市海雅众湘
开发建设有限公736150682.01716013224.21司宁波雅戈尔东城
240.00240.00
置业有限公司宁波天筑置业有
1040.341040.34
限公司宁波雅戈尔西城
22503240.00291038361.85
置业有限公司平阳中基联业置
178109608.37
业有限公司宁波保隆置业有
447776844.64908797320.62
限公司上海港融戈城市
建设有限责任公116192173.641028115469.52司中基宁波集团股份有限公司（子公
10000.0010000.00
司宁波中基国际招标有限公司）绍兴铧越置业有
6000000.00
限公司
宁波普济医院46100000.0046100000.00财务报表附注第145页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款浙江盛泰服装集团股份
32087386.8241904279.81
有限公司宁波汉麻生物科技有限
325276.45447912.34
公司
海丽汉森安骊（上海）
2219161.11
服饰有限公司应付票据浙江盛泰服装集团股份
10274600.0019831856.00
有限公司其他应付款浙江盛泰服装集团股份
165427.74
有限公司宁波雅戈尔宝龙置业有
212865997.50212865997.50
限公司
宁波天隆置业有限公司30000000.0030000000.00
珠海鹏湾置业有限公司898113070.07宁波市赫江置业有限公
294572420.80
司宁波雅戈尔西城置业有
2500000.00
限公司
宁波普济医院13000000.00中基宁波集团股份有限
公司（宁波中基优车信息1000000.001000000.00科技有限公司）预收款项中基宁波集团股份有限
公司（宁波中基优车信息3220000.003220000.00科技有限公司）合同负债
李寒辉3190006.422899180.73财务报表附注第146页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)关联方承诺：无。
(八)资金集中管理：无。
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额97269464.00
公司本期失效的各项权益工具总额50000.00公司期末发行在外的股份期权行权价格无的范围和合同剩余期限
（1）限制性股票：授予价格为5.00元/股，期限自授予
日2021年5月6日起满12个月解锁50%，满24个月解锁公司期末其他权益工具行权价格的范围50%；（2）持股计划：授予价格为5.00元/股，期限自持和合同剩余期限股计划草案经公司股东大会审议通过且公司公告最后一笔标的股票过户至持股计划名下之日起满12个月解
锁50%，满24个月解锁50%
(二)以权益结算的股份支付情况
（1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
根据授予日股票收盘价与授予价格确定。
（2）对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
根据最新取得的可行权职工人数变动、业绩指标完成情况等后续信息做出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量。
（3）本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
（4）以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为409026535.55元，计入少
数股东权益的累计金额为2319387.37元。
（5）本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为191205827.79元。
财务报表附注第147页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（6）其他说明公司2021年3月12日第十届董事会第十一次会议及2021年4月9日2021年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于雅戈尔集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》。根据上述会议决议，公司拟以自有资金回购的A股普通股作为人民币限制性股票授予769名激励对象，每股面值为人民币1元，授予价格为人民币5元。公司实际授予758名激励对象126314000股，共计收到认购资金总额为人民币631570000.00元。
公司2021年3月12日第十届董事会第十一次会议及2021年4月9日2021年第一次临时股东大会，分别审议通过了《关于雅戈尔集团股份有限公司第一期核心管理团队持股计划（草案）及其摘要的议案》。根据上述会议决议，雅戈尔集团股份有限
公司第一期核心管理团队持股计划（以下简称“持股计划”）规模不超过8000.00万股，持股计划购买回购股份的价格为5.00元/股。持股计划认购回购股份68324928股，公司共计收到认购资金总额为人民币341624640.00元。
(三)以现金结算的股份支付情况：无。
(四)股份支付的修改、终止情况：无。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
质押、抵押资产情况
（1）公司的子公司阿克苏新昊纺织有限公司以土地使用权、房屋建筑物抵押给新疆
阿克苏农村商业银行纺城支行，取得短期借款人民币41000000.00元，以机械设备抵押给交通银行阿克苏分行，取得短期借款46000000元。截至2022年12月31日，该抵押土地使用权的账面价值为人民币7432362.49元，该抵押房屋建筑物的账面价值为人民币32888851.84元该抵押机械设备的账面价值为人民币66081699.86元。
（2）公司的子公司阿瓦提新雅棉业有限公司以棉花仓单质押，以土地使用权及房屋
建筑物抵押，向中国农业发展银行阿瓦提县支行取得短期借款人民币118800000.00元。截至2022年12月31日，该质押棉花仓单的账面价值为人民币17543723.31元，该抵押土地使用权的账面价值为人民币1885216.12元，该抵押房屋建筑物的账面价值为人民币5543975.56元。
（3）公司的子公司安徽新雅新材料有限公司以土地使用权、房屋建筑物和在建工程抵押，向兴业银行股份有限公司合肥分行取得长期借款55333333.35元。截至2022财务报表附注第148页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
年12月31日，该抵押土地使用权的账面价值为人民币8230245.81元，该抵押房屋建筑物的账面价值为人民币82214407.40元该抵押在建工程的账面价值为人民
币2021710.65元。
（4）公司的子公司温州千未置业有限公司以存货分别抵押给中国建设银行温州分行
取得一年内到期的长期借款人民币338518929.00元、中国农业银行温州分行取得
一年内到期的长期借款人民币200000000.00元、中国银行温州市分行取得一年内
到期的长期借款人民币300300000.00元。截至2022年12月31日，该抵押存货的账面价值为人民币5017653469.54元。
（5）公司的子公司宁波雅戈尔服饰有限公司以应收账款质押，向中国工商银行深圳
横岗支行取得短期借款人民币1485334.78元，截至2022年12月31日，该质押应收账款的账面价值为人民币1485334.78元。
（6）公司的子公司宁波锐鸣置业有限公司以土地使用权质押，向中国农业银行慈溪
掌起支行取得一年内到期的长期借款人民币88600000.00元。截至2022年12月31日，该抵押存货的账面价值为人民币539503421.28元。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截至2022年12月31日止，公司子公司雅戈尔置业控股有限公司、宁波
雅戈尔新城置业有限公司、宁波雅戈尔北城置业有限公司、甘肃雅戈尔西北置
业有限公司、宁波铂澜置业有限公司和温州千未置业有限公司为商品房承购人
向银行提供的抵押贷款担保未结清余额为人民币199206.80万元。
（2）公司的子公司雅戈尔置业控股有限公司于2021年9月28日与恒丰银行
股份有限公司上海分行签订《保证合同》，为上海港融戈城市建设有限责任公司签订的2021年恒银沪借字第0073号《固定资产借款合同》的19%部分提
供连带责任保证，保证期间为：自主合同约定的主债务人履行债务期限届满之日起两年，即2031年9月29日至2033年9月29日，担保金额29241.00万元。
（3）公司于2021年11月15日与珠海华发实业股份有限公司“以下简称华发股份”签订《担保函》，华发股份为绍兴铧越置业有限公司对外融资贷款提供不可撤销连带责任保证担保，公司按间接持股12%比例提供不可撤销连带责任担保共计108096.00万元，担保到期日为2027年4月27日。
（4）公司的子公司雅戈尔置业控股有限公司与中国工商银行股份有限公司珠
海分行签署《最高额保证合同》，为珠海鹏湾置业有限公司签订的珠海行分行营业部2021年房地产借字第6001号《房地产借款合同》发生的授信业务提供财务报表附注第149页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注不超过人民币30000万元的连带责任担保。借款期限自2021年7月24日至
2024年7月20日。
（5）公司于2022年12月1日与中国邮政储蓄银行股份有限公司绍兴市分行
签订《连带责任保证合同》，为绍兴铧越置业有限公司对外融资贷款提供连带责任保证担保，公司按间接持股12%比例提供连带责任担保共计4200.00万元，借款期限为七年，担保期间为主合同项下债务履行期限届满之日起两年。
（6）公司于2022年12月5日与中国银行股份有限公司宁波市分行签署《最高额保证合同》，为宁波锐鸣置业有限公司签订的宁波2022人借固0170号《固定资产借款合同》提供最高额为40000万元的担保，担保期限自2022年12月1日至2027年12月31日。
（7）公司的子公司阿克苏新昊纺织有限公司于2022年7月22日与新疆阿克
苏农村商业银行纺城分行签订银行借款合同，取得银行借款2000.00万元，并与新疆鑫源融资担保有限责任公司签订连带责任担保合同，公司的子公司宁波新昊农业科技有限公司为该担保合同提供反担保。
（8）公司的子公司阿克苏新昊纺织有限公司于2022年7月22日与新疆阿克
苏农村商业银行纺城分行签订银行借款合同，取得银行借款1000.00万元，并与阿克苏经纬融资性担保有限责任公司签订连带责任担保合同，公司的子公司阿克苏新昊纺织有限公司的法人徐志武为该担保合同提供反担保。
2、未决诉讼
截至2022年12月31日止，公司个别下属房产子公司是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的原告。管理层相信任何因此引致的负债不会对公司的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项无。
(二)利润分配情况拟分配的利润或股利2311770951经审议批准宣告发放的利润或股利2311770951公司于2023年4月27日召开第十届董事会第三十一次会议。有关利润分配的预案如下：以2022年度利润分配实施公告确定的股权登记日的总股本（扣减当日公司回购账户股份数量）为基数，每股派发现金红利0.5元（含税）；以2022年12月31财务报表附注第150页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
日公司总股本4628902973股为基数计算，扣减同日回购专用证券账户持有的
5361071股，共派发现金红利2311770951元（含税），本年度不送红股，也不以
资本公积金转增股本。在董事会审议通过本利润分配预案后至实施权益分派股权登记日期间，因回购股份、股权激励授予等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额。
(三)销售退回：无。
(四)划分为持有待售的资产和处置组：无。
(五)其他资产负债表日后事项说明：无。
十四、其他重要事项
(一)前期会计差错更正：无。
(二)债务重组无。
(三)资产置换：无。
(四)年金计划：无。
(五)终止经营：无。
(六)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个报告分部，分别为：投资板块、房地产/旅游板块、服装板块和纺织板块。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配。
财务报表附注第151页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、报告分部的财务信息
2022年度
项目投资板块房地产/旅游板块服装板块纺织板块分部间抵销合计
营业收入2208402.378549927877.075551731272.60961594530.80-244259309.6414821202773.20
营业成本4430552064.391573374666.25887310522.88-254825207.836636412045.69
销售费用127214853.902502286859.496836319.433308248.412639646281.23
管理费用239267781.76228350796.70505769128.4747515596.58-16736523.261004166780.25
财务费用516531439.21-20288443.5748228100.1314592368.77-2736081.71556327382.83
投资收益2868894375.49443259606.20-14709726.989797545.55-866406.623306375393.64
信用减值损失（损失以“-”号填列）-394226.66-57376279.757366289.22-1965146.03-52369363.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）-188688055.63-14307523.76-12229092.80-215224672.19
利润总额（亏损总额）2167700403.812956929929.77774627894.4938728924.8628780103.165966767256.09
所得税费用30787814.49657689001.27200663814.457131712.584977565.40901249908.19
净利润（净亏损）2136912589.322299240928.50573964080.0431597212.2823802537.765065517347.90
归属于母公司所有者的净利润2136912589.322301298618.71583150307.3022357037.7623802537.765067521090.85
少数股东损益-2057690.21-9186227.269240174.52-2003742.95财务报表附注第152页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2021年度
项目投资板块房地产/旅游板块服装板块纺织板块分部间抵销合计
营业收入17202829.906836433222.336047129536.13966554997.82-260457472.2113606863113.97
营业成本12170668.363504641720.241635944979.64776189535.04-212788073.435716158829.85
销售费用120879469.732645436758.098500235.725776190.502780592654.04
管理费用251900242.84206459996.93538404123.4851590244.05-26392654.131021961953.17
财务费用264179952.25138855849.9132293650.5911684818.49-2379046.12444635225.12
投资收益2271933554.11751699689.1424713762.528617089.183056964094.95
信用减值损失（损失以“-”号填列）-248956.73-1684675.74-1479886.672484196.73-929322.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）-31736168.59-23235914.18-23309974.903267445.85-75014611.82
利润总额（亏损总额）1842455358.893083580761.601128568638.49115607543.0016951030.616187163332.59
所得税费用-716313.50793530100.63251913759.1011337846.48-4660805.551051404587.16
净利润（净亏损）1843171672.392290050660.97876654879.39104269696.5221611836.165135758745.43
归属于母公司所有者的净利润1841880972.762307374990.86880826805.4874968418.4521611836.165126663023.71
少数股东损益1290699.63-17324329.89-4171926.0929301278.079095721.72财务报表附注第153页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)其他对投资者决策有影响的重要事项
截至 2022 年 12 月 31 日止，公司持有中信股份（HK0267）100000 万股，公允价值人民币7360792000.00元，累计计入其他综合收益的公允价值变动金额人民币-4218306510.20元，本期收到股票分红505238033.26元计入投资收益。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项13063231046.6610044362645.93
合计13063231046.6610044362645.93其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内4692892940.00851508010.33
1至2年9192721563.90
2至3年8370598106.66
3至4年
4至5年810000.00
5年以上810000.00
小计13064301046.6610045039574.23
减：坏账准备1070000.00676928.30
合计13063231046.6610044362645.93财务报表附注第154页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
13064301046.66100.001070000.000.0113063231046.6610045039574.23100.00676928.300.0110044362645.93
账准备
其中：
组合113051598106.6699.9013051598106.6610043651008.2399.9910043651008.23
组合212702940.000.101070000.008.4211632940.001388566.000.01676928.3048.75711637.70
合计13064301046.66100.001070000.0013063231046.6610045039574.23100.00676928.3010044362645.93财务报表附注第155页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
组合113051598106.66
组合212702940.001070000.008.42
合计13064301046.661070000.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额676928.30676928.30上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提393071.70393071.70本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1070000.001070000.00
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额10045039574.2310045039574.23上年年末余额在本期财务报表附注第156页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增4692892940.004692892940.00
本期终止确认-1673631467.57-1673631467.57其他变动
期末余额13064301046.6613064301046.66
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏
676928.30393071.701070000.00
账准备
（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款13051598106.6610043651008.23
押金保证金210000.00
其他12492940.001388566.00
合计13064301046.6610045039574.23财务报表附注第157页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期款项性坏账准备期单位名称期末余额账龄末余额合质末余额计数的比
例(%)
新马服装国际有限公司往来款8370598106.662-3年64.07
雅戈尔置业控股有限公司往来款4430000000.001年以内33.91
雅戈尔时尚(上海)科技有限
往来款251000000.001年以内1.92公司雅戈尔集团股份有限公司食
暂支款7552940.001-5年0.06803000.00堂
赫小军暂支款4940000.001年以内0.03247000.00
合计13064091046.6699.991050000.00
（8）涉及政府补助的其他应收款项：无。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
16828270559.1816828270559.1816971451051.4716971451051.47
司投资
对联营、
合营企14261285769.4267424482.9114193861286.5112693125989.3067424482.9112625701506.39业投资
合计31089556328.6067424482.9131022131845.6929664577040.7767424482.9129597152557.86财务报表附注第158页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期计提减值减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额准备余额
雅戈尔投资有限公司1005315938.251005315938.25
雅戈尔置业控股有限公司2251467168.98183747486.092435214655.07
雅戈尔服装控股有限公司4948062487.98150976441.985099038929.96
宁波泓雅投资有限公司26000000.0026000000.00
新马服装国际有限公司2215285257.282215285257.28
宁波雅戈尔投资管理有限公司50000000.0050000000.00
宁波雅戈尔健康科技产业投资基金合伙企业(有限合伙)61000000.0061000000.00
上海雅戈尔置业开发有限公司300000000.00300000000.00
宁波泓懿股权投资合伙企业（有限合伙）1767790000.001767790000.00
雅戈尔服装制造有限公司1118212977.1711969716.821130182693.99
雅戈尔（珲春）有限公司222382971.748566698.16230949669.90雅戈尔纺织控股有限公司
雅戈尔康旅控股有限公司205934250.07205934250.07
宁波雅戈尔富宫管理咨询有限公司57240000.0057240000.00
雅戈尔时尚(上海)科技有限公司2800000000.001012809352.983812809352.98
合计16971451051.471425309696.031568490188.3216828270559.18财务报表附注第159页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备期被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他末余额投资损益调整动股利或利润值准备联营企业宁波银行股份有限公
12041817796.051916733000.00-59976000.00-2415700.00-274951262.0013621207834.05
司浙商财产保险股份有
408191425.21-30470742.91-11592250.04366128432.2667424482.91
限公司坤能智慧能源服务集
222828484.64-19806976.4129449931.72604004.17-12048684.03221026760.09
团股份有限公司
甬商实业有限公司20054084.41618658.6120672743.02上海微星网络科技有
234198.99-234198.99
限公司上海凯臣服饰股份有限公司新疆格莱雪冰川水制
32250000.0032250000.00
造有限公司
小计12693125989.3032250000.00-19806976.411916096648.43-71568250.04-1811695.83-286999946.0314261285769.4267424482.91
合计12693125989.3032250000.00-19806976.411916096648.43-71568250.04-1811695.83-286999946.0314261285769.4267424482.91财务报表附注第160页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务620594.22366409.92
合计620594.22366409.92
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入14403.74
租赁收入606190.48366409.92
合计620594.22366409.92
(四)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益2936466099.312458162159.05
权益法核算的长期股权投资收益1916096648.431577208931.98
处置长期股权投资产生的投资收益-1563623.16
处置交易性金融资产取得的投资收益15754273.292208637.75
其他债权投资持有期间取得的利息收入614990.961042884.50
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入283992062.53234771018.02
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益89093623.43
合计5240454074.794273393631.30
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
固定资产、无形资产、
非流动资产处置损益54956477.23长期股权投资处置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
75883852.17照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）财务报表附注第161页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费185713637.85企业间借款利息收入
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允2613155.31价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负除与正常经营业务相
债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处178437244.00关的房产项目产生的置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、公允价值变动损益衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转
1749323.32
回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2559097.37其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计496794592.51
所得税影响额-111552129.11财务报表附注第162页雅戈尔集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明
少数股东权益影响额（税后）-29435615.89
合计355806847.51
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.071.111.10扣除非经常性损益后归属于公司普通
13.081.031.02
股股东的净利润
(三)境内外会计准则下会计数据差异：无。
(四)会计政策变更相关补充资料：无。
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二〇二三年四月二十七日财务报表附注第163页