派斯林:吉林省六合房地产开发有限公司2022年度审计报告

吉林省六合房地产开发有限公司
财务报表附注
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一、公司基本情况
吉林省六合房地产开发有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年8月13日由自然人陈士和、魏宝武在吉林省长春市投资设立的有限责任公司，设立时注册资本为人民币1000000.00元。
2010年9月30日，公司申请增加注册资本至人民币962100000.00元，由长春经开
国资控股集团有限公司缴足，同时长春经开国资控股集团有限公司购买陈士和、魏宝武持有的本公司全部股权，本公司成为长春经开国资控股集团有限公司的全资子公司。
2010年12月10日，长春经开国资控股集团有限公司与长春经开（集团）股份有限
公司（2021年12月2日已更名为“派斯林数字科技股份有限公司”，以下简称“派斯林”）
签订资产置换协议，派斯林获得本公司全部股权并成为本公司的母公司。
公司经批准的经营范围为：房地产开发、销售（取得资质证后方可经营）。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自2022年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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三、公司主要会计政策、会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关
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金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
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权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能
够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊
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余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款组合与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
风险等级组合确定风险等级的依据
债务人能够履行合同，没有足够的理由怀疑债务人不能按时足额偿还正常债务
尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影关注响的因素
债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠正常经营收入无法足额偿次级还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍无法回收，损失或只能回收极少部分
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
风险等级组合确定风险等级的依据
债务人能够履行合同，没有足够的理由怀疑债务人不能按时足额偿还正常债务
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风险等级组合确定风险等级的依据
尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影关注响的因素
债务人的还款能力明显出现问题，完全依靠正常经营收入无法足额偿次级还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍无法回收，损失或只能回收极少部分
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
本公司在每个资产负债表日对该项应收款的账面价值进行检查。
7.存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开
发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
8.合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失。大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
9.固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
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与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物年限平均法4052.38
机器设备年限平均法1059.5
运输设备年限平均法8511.88
电子设备及其他年限平均法5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
10.在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
11.借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
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兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
12.无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：
类别摊销方法使用寿命(年)软件年限平均法5
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13.长期资产减值
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对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活
跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
14.职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
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职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
15.收入确认
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有
不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
具体收入政策如下：
*房地产销售收入本公司商品房销售业务在物业控制权转移给客户时确认收入。基于销售合同条款及适用的法律法规，房地产销售在达到合同约定的交付条件、客户取得相关控制权时点确认销售收入。
*出租物业收入
按租赁合同或协议规定的租赁期间与租赁金额，本公司履行义务后，在相关租金收入已经收到或取得了可以收款的证据时，确认出租物业收入的实现。
16.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失
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时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
17.递延所得税资产和递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
23吉林省六合房地产开发有限公司
财务报表附注
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
18.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
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财务报表附注
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
19.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债
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财务报表附注
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
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财务报表附注
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不重大的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的
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财务报表附注
一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
20.重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
*企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》(财会[2021]35号，以下简称“解释第15号”)，其中就“企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”，以及“亏损合同的判断”作出规定，自2022年1月1日起施行。执行解释第15号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号，以下简称“解释第16号”)，其中就“发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”，以及“企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的
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财务报表附注
股份支付的会计处理”作出规定，自公布之日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）会计估计变更无
四、税项主要税种及税率
税种计税依据税率%
增值税应税收入5、9城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳税所得额25
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2022年1月1日，期末指2022年12月31日，本期指2022年度，上期指2021年度。
1.货币资金
项目2022.12.312021.12.31
库存现金13512.9012912.90
银行存款12674011.5232465875.83
其他货币资金978949.68977327.77
合计13666474.1033456116.50
说明：其他货币资金为公司向商品房按揭贷款提供担保的保证金558949.68元，以及司法冻结420000.00元。
2.应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2022.12.312021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收账款102500.00102500.00132500.00132500.00
合计102500.00102500.00132500.00132500.00
29吉林省六合房地产开发有限公司
财务报表附注
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总坏账准备期末单位名称期末余额账龄
额的比例（%）余额
1年以内、客户1102500.00100.00
1-2年
合计102500.00100.00
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额102500.00元，占应收账款期末余额合计数的比例100.00%。
3.预付款项
（1）账龄分析及百分比
2022.12.312021.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内213979.41100.00
1至2年2000.00100.00
合计2000.00100.00213979.41100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账未结算原单位名称与本公司关系金额款总额的账龄因
比例%吉林省国泰人防工未达结算
非关联方2000.00100.001-2年程有限公司条件
合计2000.00100.00
4.其他应收款
项目2022.12.312021.12.31
应收利息659178.09659178.09应收股利
其他应收款167230344.69127229145.00
合计167889522.78127888323.09
（1）应收利息情况
*应收利息分类列示：
30吉林省六合房地产开发有限公司
财务报表附注
2022.12.312021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值关联方资金拆借
659178.09659178.09659178.09659178.09
利息
合计659178.09659178.09659178.09659178.09
（2）其他应收款情况
2022.12.312021.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应
167960917.69730573.00167230344.69129402619.002173474.00127229145.00
收款
合计167960917.69730573.00167230344.69129402619.002173474.00127229145.00
*坏账准备
A.2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预账面余额坏账准备理由
期信用损失率%
组合计提:没有足够的理由怀疑债务人
正常166278787.690.00不能按时足额偿还债务。
合计166278787.69
B.2022 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预账面余额期信用损失坏账准备理由
率%
组合计提:存在一些可能对偿还产生不
关注1052460.0030.00315738.00利影响的因素
合计1052460.00315738.00
C.2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预账面余额坏账准备理由
期信用损失率%
组合计提:债务人的还款能力明显出现
次级429670.0050.00214835.00问题
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财务报表附注
整个存续期预账面余额坏账准备理由
期信用损失率%在采取所有可能的措施或一
损失200000.00100.00200000.00切必要的法律程序之后，债权仍无法回收
合计629670.00414835.00
*坏账准备的变动
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月内期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
2022年1月1日余额1758639.00414835.002173474.00
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段本期计提
本期转回1442901.001442901.00本期转销本期核销其他变动
2022年12月31余额315738.00414835.00730573.00
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2022.12.312021.12.31
关联方往来款164100000.00120000000.00
押金及保证金1489570.006299240.00
代办费2062336.812772519.45
其他309010.88330859.55
合计167960917.69129402619.00
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
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财务报表附注
是否占其他应收款坏账准备单位名称为关款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
联方数的比例（%）
关联方往1年以内、
第一名是164100000.0097.70
来款1-2年
1年以内、
第二名否代办费1988592.411.18
2-3年
押金及保
第三名否1000000.005年以上0.60300000.00证金
押金及保2-3年、5
第四名否429670.000.26214835.00证金年以上
其他-待
第五名否200000.005年以上0.12200000.00退还费用
合计167718262.4199.86714835.00
5.存货
（1）存货分类
2022.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
房地产开发成本703415059.83-703415059.83
房地产开发产品212669512.3512285067.11200384445.24
合计916084572.1812285067.11903799505.07
（续）
2021.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
房地产开发成本704397796.86704397796.86
房地产开发产品292623756.7314393825.21278229931.52
合计997021553.5914393825.21982627728.38
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额
项目2021.12.312022.12.31计提其他转回或转销其他房地产开
14393825.211019840.773128598.8712285067.11
发产品
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
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计提存货跌价准备本年转回存货跌价本年转销存货跌价准项目的具体依据准备的原因备的原因房地产开发产品可变现净值降低价值回升正常销售
（4）期末开发成本中资本化利息为25046189.03元；开发产品中资本化利息为
1916129.28元。
（5）开发成本
项目名称开工时间预计总投资2022.12.312021.12.31跌价准备六合一方房地
2011年9月30.25亿元703415059.83704397796.86
产开发项目
（6）开发产品本期
项目名称竣工时间2022.01.01本期减少2022.12.31跌价准备增加六合一方
2013年88737806.6421937159.1766800647.47163118.00
A 区一期六合一方
2014年105238827.008838633.6096400193.405418539.03
B 区一期六合一方
2018年14650527.825051393.479599134.35-
D 区一期六合一方
2015年18979591.7018979591.70--
E 区一期六合一方
2020年65017003.5725147466.4439869537.136703410.08
D 区二期
合计292623756.7379954244.38212669512.3512285067.11
存货的其他说明：本公司年末无用于债务担保的存货。
6.其他流动资产
项目2022.12.312021.12.31
待认证进项税额16981.13
留抵增值税5198013.895168326.41
预缴各项税费8773998.6611447649.02
合计13972012.5516632956.56
7.固定资产
项目2022.12.312021.12.31
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财务报表附注
项目2022.12.312021.12.31
固定资产102347.02127444.53固定资产清理
合计102347.02127444.53固定资产及累计折旧项目运输工具电子设备合计
一、账面原值
1.期初余额481304.31545364.871026669.18
2.本期增加金额-24152.7924152.79
（1）购置24152.7924152.79
3.本期减少金额-106238.26106238.26
（1）处置或报废106238.26106238.26
4.期末余额481304.31463279.40944583.71
二、累计折旧
1.期初余额457239.05441985.60899224.65
2.本期增加金额1350.7828463.7129814.49
（1）计提1350.7828463.7129814.49
3.本期减少金额-86802.4586802.45
（1）处置或报废86802.4586802.45
4.期末余额458589.83383646.86842236.69
三、减值准备
1.期初余额-
2.本期增加金额---
3.本期减少金额---
4.期末余额---
四、账面价值-
1.期末账面价值22714.4879632.54102347.02
2.期初账面价值24065.26103379.27127444.53
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财务报表附注
8.无形资产
项目软件合计
一、账面原值
1、期初余额164994.00164994.00
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、期末余额164994.00164994.00
二、累计摊销
1、期初余额160805.31160805.31
2、本年增加金额3014.683014.68
（1）摊销3014.683014.68
3、本年减少金额
4、期末余额163819.99163819.99
三、减值准备
1、期初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值1174.011174.01
2、期初账面价值4188.694188.69
9.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未确认递延所得税资产明细
项目2022.12.312021.12.31
可抵扣暂时性差异13015640.1116567299.21
合计13015640.1116567299.21
注：由于公司可抵扣暂时性差异转回期间无法确定，未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而未确认为递延所得税资产。
10.应付账款
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财务报表附注
（1）应付账款列示
项目2022.12.312021.12.31
工程款11851406.0619869779.59
服务费246735.84169931.69
合计12098141.9020039711.28
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商18357315.87工程暂未全部结算
供应商21383692.75工程暂未全部结算
供应商3438035.69工程暂未全部结算
供应商4276140.00工程暂未全部结算
供应商5253543.08工程暂未全部结算
合计10708727.39
11.合同负债
项目2022.12.312021.12.31
合同负债13476462.4373361783.69
减：列示于其他非流动负债的部分
合计13476462.4373361783.69
（1）分类
项目2022.12.312021.12.31
预收售楼款13476462.4373361783.69
合计13476462.4373361783.69
（2）预收售楼款
项目名称竣工时间项目预售比例2022.12.312021.12.31
六合一方 A 区一期 2013 年 99.66% 19696273.87
六合一方 B 区一期 2014 年 90.40% 7198252.38 8649552.48
六合一方 D 区一期 2018 年 98.61% 619192.43 3350245.72
六合一方 E 区一期 2015 年 100.00% 20795093.19
六合一方 D 区二期 2020 年 97.88% 5621621.38 17416855.14
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财务报表附注
项目名称竣工时间项目预售比例2022.12.312021.12.31其他（车位）2014年/2020年20.92%37396.243453763.29
合计—13476462.4373361783.69
12.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬922726.043228317.373515373.94635669.47
二、离职后福利-
40133.36345971.88345971.8840133.36
设定提存计划
三、辞退福利-5000.005000.00-
合计962859.403579289.253866345.82675802.83
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、
836752.002705310.802988188.78553874.02
津贴和补贴
2、职工福利费165379.60165379.60
3、社会保险费147816.01147816.01
其中：
144371.66144371.66
医疗保险费
工伤保险费3444.353444.35生育保险费其他
4、住房公积金158419.00158419.00
5、工会经费和职
85974.0451391.9655570.5581795.45
工教育经费
6、其他
合计922726.043228317.373515373.94635669.47
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险38182.40330945.98330914.4838213.90
2、失业保险费1950.9615025.9015057.401919.46
合计40133.36345971.88345971.8840133.36
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财务报表附注
13.应交税费
税项2022.12.312021.12.31
企业所得税-2682368.85
个人所得税-2581.71
城市维护建设税853598.37535003.37
教育费附加389094.16252553.50
地方教育费附加249584.64158557.44
房产税3063.963063.96
其他0.100.10
合计1495341.233634128.93
14.其他应付款
项目2022.12.312021.12.31应付利息应付股利
其他应付款3787689.032837300.97
合计3787689.032837300.97按款项性质列示其他应付款
项目2022.12.312021.12.31
关联方往来1800000.00-
押金及保证金10000.00230000.00
代办费1911448.082490154.84
其他66240.95117146.13
合计3787689.032837300.97
15.实收资本
股东2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
派斯林数字科技股份有限公司962100000.00962100000.00
16.盈余公积
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
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财务报表附注
项目2021.12.31本期增加本期减少2022.12.31
法定盈余公积9814745.30775464.5210590209.82
17.未分配利润
项目金额提取或分配比例
调整前上期末未分配利润88332707.59
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润88332707.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润7754645.22
减：提取法定盈余公积775464.5210%
期末未分配利润95311888.29
18.营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
2022年度2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务98131025.0672464894.60217555198.86140555645.26
其他业务399862.0379662.25998022.25426521.24
合计98530887.0972544556.85218553221.11140982166.50
（2）主营业务收入及成本（分行业）列示如下：
2022年度2021年度
行业名称收入成本收入成本
房地产开发98131025.0672464894.60217555198.86140555645.26
合计98131025.0672464894.60217555198.86140555645.26
（3）2022年度营业收入按收入确认时间列示如下：：
项目房地产开发合计
在某一时段内确认收入-
在某一时点确认收入98131025.0698131025.06
合计98131025.0698131025.06
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19.税金及附加
项目2022年度2021年度
营业税2335716.21653001.39
城市维护建设税431617.541259205.55
教育费附加184978.91539659.26
地方教育费附加123319.35359773.20
土地增值税2507413.99-3885553.57
房产税165103.93206486.50
土地使用税743911.76781868.52
印花税26072.5381843.70
其他51386.76118947.38
合计6569520.98115231.93
20.销售费用
项目2022年度2021年度
职工薪酬973884.80918090.83
采暖费及热力费431588.99720716.92
营销费用及佣金1594315.345892996.32
售后维修费1376075.66510933.50
物业费赠送798048.66
空置房物业费1832887.211924811.44
其他63958.95307156.32
合计7070759.6110274705.33
21.管理费用
项目2022年度2021年度
职工薪酬1361571.972065086.92
折旧费16365.2723433.37
无形资产摊销5211.31
3014.68
业务招待费124952.41166096.76
办公费64117.5723961.84
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项目2022年度2021年度
差旅费-18101.66
租赁费226415.09-
中介机构费903625.673156005.20
交通车辆费49547.5162745.61
其他19854.4023655.64
合计2769464.575544298.31
22.财务费用
项目2022年度2021年度
利息费用-677683.58
减：利息收入148909.21994799.39
银行手续费14257.2944463.26
合计-134651.92-272652.55
23.其他收益
项目2022年度2021年度
稳岗补贴17227.093120.15
个税手续费返还7125.83
合计17227.0910245.98
24.投资收益
项目2022年度2021年度
银行理财收益1151211.68
合计1151211.68
25.信用减值损失
项目2022年度2021年度
其他应收款信用减值损失1442901.00-134526.00
合计1442901.00-134526.00
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26.资产减值损失
项目2022年度2021年度
存货跌价损失-1019840.77-1979718.62
合计-1019840.77-1979718.62
27.营业外收入
计入当期非经常性损项目2022年度2021年度益的金额
违约金补偿收入100000.00100000.00100000.00
其他19630.02
合计100000.00119630.02100000.00
28.营业外支出
计入当期非经常性损项目2022年度2021年度益的金额
非流动资产毁损报废损失4568.554568.55
捐赠支出23008.8523008.85
罚款、滞纳金支出4000.004000.00
其他3246.353246.35
合计34823.7534823.75
29.所得税费用
（1）所得税费用表项目2022年度2021年度
当期所得税费用2462055.3515815997.89递延所得税费用
合计2462055.3515815997.89
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额10216700.57
按法定/适用税率计算的所得税费用2554175.14
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项目本期发生额调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13645.24本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-105765.03损的影响
所得税费用2462055.35
30.现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度
利息收入148909.21372933.27
往来款、押金保证金6175863.386726384.16
政府补助17227.0910245.98
违约金100000.00117630.02
合计6441999.687227193.43
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度
付现销售费用、管理费用7465054.3913368547.86
往来款、押金保证金1919927.957343955.94
财务手续费14257.29722146.84
营业外支出30255.20
受限制货币资金增加1621.91421691.97
合计9431116.7421856342.61
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度
关联方拆借资金本金4500000.005000000.00
合计4500000.005000000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度
关联方拆借资金48600000.00125000000.00
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项目2022年度2021年度
合计48600000.00125000000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度
关联方拆借资金1800000.00
合计1800000.00
31.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7754645.2245260316.76
加：信用减值损失-1442901.00134526.00
资产减值准备1019840.771979718.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
29814.4929161.57
折旧
无形资产摊销3014.685211.31
长期待摊费用摊销--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
--（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4568.55-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用（收益以“－”号填列）--621866.12
投资损失（收益以“－”号填列）--1151211.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）--
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--
存货的减少（增加以“－”号填列）80936981.41147269939.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2139477.30-2432271.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-67926213.08-118985027.94
其他--
经营活动产生的现金流量净额22519228.3471488497.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
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补充资料2022年度2021年度
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额12687524.4232478788.73
减：现金的期初余额32478788.7379870048.16
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-19791264.31-47391259.43
（2）现金和现金等价物的构成项目2022年度2021年度
一、现金12687524.4232478788.73
其中：库存现金13512.9012912.90
可随时用于支付的银行存款12674011.5232465875.83可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额12687524.4232478788.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
32.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值期初账面价值受限原因
按揭贷款保证金558949.68元、因业
货币资金978949.68977327.77主断贷而承担连带责任被司法冻结
420000.00元
合计978949.68977327.77
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33.政府补助
（1）本期确认的政府补助与资产相关与收益相关补助是否实金额项目递延冲减资产账递延其他营业外冲减成本际收到收益面价值收益收益收入费用
稳岗补贴17227.0917227.09是
合计17227.0917227.09—
（2）计入当期损益的政府补助情况
补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用
稳岗补贴与收益相关17227.09
合计17227.09
六、与金融工具相关的风险企业经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项及应付款项等，主要风险是信用风险及流动性风险等。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司其他金融资产包括理财产品等金融工具。本公司对合作的银行、信托公司实行评级准入制度，定期进行后续风险管理；对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理；对于与本公司有资金往来的单个银行或非银行金融机构均设定有信用额度。本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、投后管理等机制管理上述金融资产的信用风险敞口。
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财务报表附注
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司通过执行资金预算管理，监控当前和未来一段时间的资金流动性要求，定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的资金储备，满足长短期的流动资金需求，降低资金流动性风险。
七、关联方及其交易
1、本公司的母公司情况
表决权
母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例%
比例%工业自动控制系
派斯林数字科技统装置制造、销
长春市46503.288万元100.00100.00股份有限公司售；机械电气设
备制造、销售等
报告期内，母公司注册资本（实收资本）变化如下：
项目2022.01.01本期增加本期减少2022.12.31
金额465032880.00465032880.00
2、其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系万丰锦源控股集团有限公司派斯林之控股股东长春经开集团物业服务有限公司同一母公司上海派斯林智能工程有限公司同一母公司长春万丰智能工程有限公司同一母公司海南派斯林智能科技有限公司同一母公司
3、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
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财务报表附注
*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容
2022年度2021年度
长春经开集团物业服务
物业管理服务3444157.262208823.54有限公司
合计3444157.262208823.54
（2）关联方资金拆借
资金拆出：
关联方本年净变动期末数上年净变动期初数
拆出：
派斯林数字科技股份有
44100000.00164100000.00120000000.00120000000.00
限公司
资金拆入：
关联方本年净变动期末数上年净变动期初数
拆入：
长春经开集团物业服
1800000.001800000.00
务有限公司
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目项目名称关联方名称期末账面余额期初账面余额派斯林数字科技股
其他应收款164100000.00120000000.00份有限公司派斯林数字科技股
应收利息659178.09659178.09份有限公司
（2）应付项目项目名称关联方名称期末账面余额期初账面余额长春经开集团物业
应付账款246735.84169931.69服务有限公司长春经开集团物业
其他应付款1800000.00服务有限公司
八、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
49吉林省六合房地产开发有限公司
财务报表附注
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
本公司按房地产经营惯例为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《中华人民共和国房屋所有权证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。截至2022年12月31日，尚未结清的担保金额为人民币32784.42万元，在此期间内，如果购房客户无法偿还抵押贷款，将可能导致本公司因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况下，本公司可以根据相关购房合同的约定，通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项。因此，本公司认为相关担保的风险较小。
九、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十一、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目2022年度
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准17227.09定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出65176.25
非经常性损益总额82403.34
减：非经常性损益的所得税影响数20600.84
非经常性损益净额61802.50吉林省六合房地产开发有限公司
2023年04月27日
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