维科技术:立信中联会计师事务所关于维科技术前次募集资金使用情况专项审核报告

维科技术股份有限公司
前次募集资金使用情况
专项审核报告
立信中联专审字[2023]D-0481 号
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)
LixinZhonglian CPAs(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
些码用!证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审具,
报告细码:津235W2MPXVF
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)
LixinZhonglian CPAs(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
前次募集资金使用情况专项审核报告
立信中联专审字[2023]D-0481号
维科技术股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审核了后附的维科技术股份有限公司(以下简称“维科技术”)截至2023年3月31日止的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、管理层的责任
维科技术公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国
证监会《监管规则适用指引—一发行类第7号》的规定编制《前次募集资金使用
情况专项报告》,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行鉴证业务。该准则要求我们计
划和执行鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴
证过程中,我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信,我们获取的证据是充分、适当的,为发表鉴证意见提供了基础。
三、鉴证意见
我们认为,维科技术公司《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监
会《监管规则适用指引—一发行类第7号》的规定,在所有重大方面公允反映了维科技术公司截至2023年3月31日止的前次募集资金使用情况。
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立章中联会计师事务所(特殊营通合伙)
立信中联专审字[2023]D-0481 号
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供维科技术公司申请发行证券之用,不得用作任何其他目的。
我们同意本鉴证报告作为维科技术公司证券发行申请文件的必备内容,随其他申
报材料一起上报。
立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
(项目合伙人)
,0314041010
中国注册会计师:
陈春波
中国天津市2023年5月15日
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维科技术股份有限公司截至2023年3月31日前次募集资金使用情况专项审核报告
维科技术股份有限公司
前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定,日止的前次募集资金使用情况报告,具体如下:
一、前次募集资金的数额、资金到账时间以及存放情况
(一)前次募集资金金额、资金到位情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准维科技术股份有限公司非公开发行股票的批
复》(证监许可【2021】602号)核准,公司向特定对象非公开发行114,192,495股股票,
募集资金总额为人民币699,999,994.35元,扣除相关发行费用10,249,238.20元(不含税)后,实际募集资金净额为689,750,756.15元。
上述资金于2021年7月12日全部到位,已经立信中联会计师事务所(特殊普通合
伙)审验,并于 2021 年 7 月 12 日出具立信中联验字【2021】D-0035 号《验资报告》。
(二)前次募集资金在专项账户的存放情况
截至2023年3月31日止,本公司及募集资金投资项目的实施子公司前次募集资金在专项账户中的存放情况如下:
单位:人民币元
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维科技术股份有限公司截至2023年3月31日前次募集资金使用情况专项审核报告2021年6月30日开户,于2021年11月30日销户。
定期存款账户,根据公司第十届董事会第十次会议决议,东莞维科电池有限公司(以下
简称“东莞电池”)通过开设募集资金定期存款账户开具银行承兑汇票支付募投项目中涉及的部分材料、设备、工程等款项。
注3:银行账号“202255129294”于2022年12月16日开户,为南昌维科电池有限公司(以下简称“南昌电池”)钠离子电池项目募集资金专户。
注4:银行账号“193255357245”为保证金账户,根据第十届董事会第二十三次会
议决议,南昌电池开设募集资金保证金账户开具银行承兑汇票支付募投项目中涉及的部分设备及设备安装工程等款项。
二、前次募集资金使用情况说明
(一)前次募集资金使用情况对照说明
截至2023年3月31日止,募集资金已累计使用53,014.36万元,用于募集资金投资项目,使用情况详见附件1《2021年募集资金使用情况对照表》。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
1、公司第十届董事会二十一次会议、第十届监事会第十七次会议和2022年第二次
临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目并使用募集资金向全资子公
司增资以实施募投项目的议案》,同意公司拟变更募集资金投资项目“年产6000万支聚
实施主体由东莞电池变更为南昌电池,实施地点由东莞市横沥镇变更为南昌市新建区。募集资金用途变更具体情况如下:
公司根据 3C 消费类产品市场疲软的现状,认为继续增加投资会出现产能过剩的情
况,同时公司为了降低成本,便于统一管理,于2021年下半年进行了内部产线调整。将
原宁波维科电池有限公司的聚合物锂电池产线全部搬至东莞电池,产线搬迁后,东莞电
池已达年产10,000万支聚合物锂电池的产能。截至2022年10月,东莞电池关于聚合物锂电池的产线布局已饱和。
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因此,公司决定终止“年产6,000万支聚合物锂电池智能化工厂扩产项目”的后续
建设,拟变更募集资金用途,将原募投项目部分未使用资金 20,000.00万元投资至“年产 2GWh 钠离子电池项目”并由公司全资子公司南昌电池在南昌新建区实施。
变更调整后,由东莞电池实施的“年产6000万支聚合物锂电池智能化工厂扩产项目”
使用募集资金金额由53,000万元调减至33,000万元,减少使用募集资金20,000万元变
更用于“年产 2GWh 钠离子电池项目”,实施主体由东莞电池变更为南昌电池。本次变更
的募集资金20,000.00万元全部用于对南昌电池进行增资实缴,专项用于“年产 2GWh 钠
离子电池项目”的实施,不得用于其他用途。南昌电池开立募集资金存储专户,并与保荐机构、募集资金专户银行签署《募集资金专户存储监管协议》。
上述调整未实质改变募投项目产业投向,是基于产业发展、区域布局等因素而进行
的业务结构优化调整,提高公司募集资金使用效率,有利于公司优化资源配置,不存在
变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况,符合中国证券监督管理委员会、上海证
券交易所关于上市公司募集资金管理的有关规定,符合公司全体股东的利益,符合募集资金项目的生产经营及未来发展的需要,对公司整体经营情况将产生积极影响。
根据上述调整,公司募集资金投入具体情况如下:
单位:人民币万元
(三)前次募集资金投资项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
1、“补充流动资金”承诺投资总额17,000.00万元,实际投入17,008.34万元,
差异8.34万元。差异原因主要为:截至补充流动资金募集资金专户销户日2021年11月30日止,利息收入与手续费的差额。
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2、“年产6000万支聚合物锂电池智能化工厂扩产项目”调整后的承诺投资总额
33,000万元,实际投资金额32,958,00万元,差异42.00万元；差异原因主要为:截至2023年3月31日止利息收入与手续费的差额。
2023年3月31日实际投资金额3,048.02万元,差异16,951.98万元；差异原因为项目尚未建设完毕。
(四)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
为使本公司的募投项目顺利进行,在本次募集资金实际到位之前,公司已使用自筹
资金预先投入募集资金投资项目,截至2021年9月8日止,本公司已累计投入资金
18,731,36万元,其中使用银行承兑汇票支付但尚未到期承兑的金额为6,953.23万元。
根据《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》及《上海
证券交易所上市公司募集资金管理办法(2013年修订)》等文件的相关规定,公司决定以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金11,778.13万元。
2021年9月18日,立信中联会计师事务所(特殊普通合伙)对上述募投项目先期
投入及置换情况进行了审核,并出具了《募集资金置换专项鉴证报告》(立信中联审字
[2021]D-0529 号)。2021年 9 月 23 日,中天国富证券出具了《关于维科技术股份有限
公司对已使用银行承兑汇票支付募投项目款项到期后以募集资金等额置换的核查意见》,
核查意见表示公司应在上述银行承兑汇票到期承兑后,公司财务部每月初统计上月到期
的银行承兑汇票,制成已到期银行承兑汇票使用募集资金等额置换的申请单,并报送保
荐机构审核。保荐机构同意置换后,再按募集资金支付的有关审批流程审核、批准后,
将银行承兑汇票支付的募集资金投资项目建设所使用的款项,从募集资金账户中等额转入公司一般账户。
2021年9月23日,公司第十届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募集资金
置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》、《关于对已使用银行承兑汇票支付
项目款项到期后以募集资金等额置换的议案》、《关于下属公司东莞维科电池有限公司
通过开设募集资金定期存款账户开具银行承兑汇票支付募集资金投资项目款项的议案》。
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维科技术股份有限公司截至2023年3月31日前次募集资金使用情况专项审核报告
截至2022年12月31日止,公司使用募集资金置换预先投入募集资金投资项目自筹资金的总额为18,731.36万元。
(五)闲置资金使用情况
1、使用闲置资金购买理财产品的情况
2021年5月7日,公司召开了2020年年度股东大会,审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金购买理财产品的议案》,在最高时点资金占用总额不超过4.00亿元(含本
数)的投资额度内以闲置募集资金适度购买安全性高、流动性好、有保本约定的短期理
财产品(含结构性存款)。投资期限自2020年年度股东大会审议通过之日起至下次年度股东大会召开之日期间内有效。
2022年5月16日,公司召开了2021年年度股东大会,审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金购买理财产品的议案》,在最高时点资金占用总额不超过3.00亿元(含本
数)的投资额度内以闲置募集资金适度购买安全性高、流动性好、有保本约定的短期理
财产品(含结构性存款)。投资期限自2021年年度股东大会审议通过之日起至下次年度股东大会召开之日期间内有效。
截至2023年3月31日止,公司存在15,000.00万元短期理财产品(含结构性存款)尚未到期。
2、尚未使用的募集资金用途及去向
截至2023年3月31日,本公司前次募集资金余额为20,215.17万元(包括累计收
到的扣除银行手续费等的银行存款利息净额和累计收到的闲置募集资金理财收益
1,300,90万元,为募集资金专户开具的银行承兑保证金户余额2,953.55万元),其中
募集资金专户结存5,215.17万元,尚未到期的短期理财产品(含结构性存款)15,000.00万元,该等资金将继续用于实施承诺投资项目。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况
前次募集资金投资项目实现效益情况详见附表2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
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(二)前次募集资金投资项目无法核算效益的原因及情况
构,降低公司财务风险,提高公司抗风险能力,促进公司业务经营的稳健发展,但无法直接产生收入,故无法单独核算效益。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益与承诺收益累计收益的差异情况
“年产6000万支聚合物锂电池智能化工厂扩产项目”原计划投资金额53,000.00
万元,建设16条全自动智能化聚合物锂电池生产线,项目达产后将形成年产6,000万
支聚合物锂离子电池的产能,原预计项目达产后年均净利润为78,10.72万元。该项目
实际完成9条生产线的建设,已实现年产3,400万支聚合物锂电池的产能。公司为了降
低成本,便于统一管理,于2021年下半年进行了内部产线调整,将原宁波维科电池有限
公司的聚合物锂电池产线全部搬至东莞电池,产线搬迁后,东莞电池已达年产10,000万
支聚合物锂电池的产能,东莞电池关于聚合物锂电池的产线布局已饱和。公司于2022年
10月决定终止“年产6,000万支聚合物锂电池智能化工厂扩产项目”的后续建设,将该
募投项目部分未使用资金 20,000.00 万元投资至“年产 2GWh 钠离子电池项目”并由公司
全资子公司南昌电池在南昌新建区实施。根据变更后拟投资金额33,000.00万元占承诺
投资额53,000.00万元占比62.26%重新测算投产后年平均净利润为4,863.28万元。由
于公司未对各产线进行单独效益核算,按该项目达产后产能占聚合物产线总产能比重测
算后,截至2023年3月31日,累计实现净利润为640.52万元,项目累计实现收益低于
承诺 20%以上,主要系市场环境发生变化,3C 消费类产品市场疲软,以及原材料价格上涨所致。
四、前次募集资金实际使用情况的信息披露对照情况
本公司披露的前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
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五、董事会结论
董事会认为,本公司按相关规定使用了前次募集资金。本公司对前次募集资金的投向和进展情况均如实履行了披露义务。
本公司全体董事承诺本报告不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
六、专项报告的批准报出
本专项报告业经公司董事会于2023年5月15日批准报出。
附表1:2021年募集资金使用情况对照表
附表2:前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
维科技术股份有限公司
董事会
-2023年5月15日
重
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维科技术股份有限公司截至2023年3月31日前次募集资金使用情况专项审核报告
附表1:
2021年募集资金使用情况对照表(截至2023年3月31日止)
编制单位:维科技术股份有限公司单位:人民币万元
注:实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额16,985.64万元与募集资金账户余额5,215.17万元差异11,770.47万元,主要原因如下:
(1)募集后承诺投资金额扣除相关发行费用1,024.92万元后,实际到账的募集资金金额为68,975.08万元。
(2)募集资金账户余额包含了为募集资金专户开具的银行承兑保证金户余额2,953.55万元,利息收入262.80万元,理财收益1,046.95万元以及
手续费支出8.85万。
(3)剔除(1)和(2)外差异金额为15,000.00万元,系未赎回短期理财产品(含结构性存款)。
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维科技术股份有限公司2023年1-3月前次募集资金使用情况专项审核报告附表2:
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截止日期2023年3月31日
编制单位:维科技术股份有限公司单位:人民币万元
注1:“年产6000万支聚合物锂电池智能化工厂扩产项目”于2021年3月建成2条多级耳线,于2021年5月建成3条线,当年该项目产能1,150.00
万支；于2022年4月建成4条线后停止后续产线建设,当年该项目产能2,866.67万支,2023年1-3月该项目产能为850.00万支,截至2023年3月31
日,项目累计产能为4,866.67万支。2021年3-12月产量为865.48万支,2022年产量为1,764.44万只,2023年产量为257.84,截至2023年3月31日,
累计产量为2,887.76万只,累计产能利用率为59.34%,尚未达到预定产能设计生产能力。该累计实现收益与承诺收益累计收益的差异原因详见本报告“三、(三)前次募集资金投资项目累计实现收益与承诺收益累计收益的差异情况”。
注2:“补充流动资金”无法单独核算效益,详见本专项报告“三、(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益原因及其情况”。
注3:“年产2GWh钠离子电池”项目目前尚处于建设期,暂未实现效益。
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统一社会信用代码营业执照
营业执照扫描二维码登
911201160796417077营业执照录国家企业信
营业执照限信息公示系
统。了解更金登
记、备案、许
(副本)可、监管信息
名称信中联会计师业务所(特殊普通合伙)额壹仟参佰陆拾万元人民币
仅限出具报告使用额壹仟参佰陆拾万元人民币
类型特殊普通伙企业要成立日期二0一三年十月三十一日
执行事务合伙人金才主要经营场所天津自贸试验区(东通保税港区)亚洲
路6865号金融贸易中心北区1-1-2205-]
经营范围审查企业会",出具审计报告:验证企业资本,出具验资报告:办
理企业合并、分立、消算事宜中的审计业务,出具相关的报告:承办会
计咨询、会计服务业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方
可开展经营活动)***
登记机关
2022年12月27日
围企业用信息公示系统所:htt.tp://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国
围企业用信息公示系统所:家企业信用信息公示系统报送公示年度报告国家市场监督管理总局监制
证书序号:0000437
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
执业证书凭证。
执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
应当向财政部门申请换发。
名称:立信中联合计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
仅限出具报告使用租、出借、转让。
首席合伙人:李金才4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:天津自贸试验区(东疆保税港区)亚洲路6865号
金融贸易中心北区1-1-2205.1
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0,-14.40
发证机关:天津市财政局
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:12010023二〇二〇年九月十日批准执业文号:津财会(2013)26号
批准执业日期:二〇一三年十月十四日中华人民共和国财政部制
9/
月680
1511年10/100元
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日
二
4
1
1
15115J05fJaq10u61c1616/.stpy8i:1i5026n
书编号:330000480675
姓
陈春波
批准注册协会:浙江省注册会计师协会
AyyyiadlsttDutotCPAs
日等1975--5月4日
1975--5月4日发证日期:200512月31日
ly.car4 No
年检凭证
中国注册会计师协会
陈春波
会员编号330000480675
最后年检时间年检结果
2022年08月年检通过