柘中股份:2022年年度审计报告

上海柘中集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二二年度上海柘中集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2022年01月01日至2022年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-93审计报告
信会师报字[2023]第 ZA12832号
上海柘中集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海柘中集团股份有限公司（以下简称柘中股份）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柘中股份2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柘中股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认收入确认的会计政策详情及分析请参阅我们针对销售收入的确认相关的关键审计事项执行的主要审计合并财务报表附注“三、重要会计政策及程序如下：审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的会计估计”注释（二十六）所述的会计政（1）了解、评估与销售收入相关的内部控制设计和运行的有效
策及“五、合并财务报表项目附注”注释性；
（三十六）。（2）选取样本检查销售合同，对合同关键条款进行核实以判断公司2022年度营业收入725613038.84收入确认政策是否合理，并识别合同条款中对于控制权转移时元。由于收入是公司的关键业绩指标之点的界定是否与管理层确认收入的时点一致；
一，存在管理层通过操纵收入确认以达到（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发运特定目标或预期的固有风险，因此我们将单、销售发票及客户签收单等，检查已确认的销售收入的真实公司的收入确认识别为关键审计事项。性；
（4）对产品销售收入执行截止测试，查验收入确认是否记录在正确的会计期间；
（5）对收入成本及毛利率执行分析性程序，分析变动是否异常；
（6）结合应收账款函证及走访程序，对主要客户销售额进行核对，对未回函客户执行替代测试。
（二）金融工具的计量和确认金融工具的计量和确认的会计政策详情我们针对金融工具计量和确认相关的关键审计事项执行的主要及分析请参阅合并财务报表附注“三、重审计程序如下：
要会计政策及会计估计”注释（十）所述
（1）了解、评估并测试投资相关内部控制设计和运行的有效性；
的会计政策及“五、合并财务报表项目附
（2）检查相关投资的合同及协议，并与管理层讨论相关金融资注”注释（二）、（十二）。
产的会计处理；
2022年12月31日，其他非流动金融资
（3）对相关金融资产进行函证，确认其完整性和存在性；
产2056327202.17元，占公司总资产的
（4）对公司聘请第三方专业机构估算的金融资产公允价进行复
50.34%，对财务报表具有重大影响，因核，将其采用的关键参数与市场数据及其他支持性证据进行核此我们把上述金融资产确认为关键审计对，确认估值合理准确。
事项。
（三）应收账款、合同资产的减值
2022年12月31日公司的应收账款账面对于应收账款和合同资产减值准备计提的合理性，我们执行的
价值为人民币495911629.71元；主要审计程序包括：
2022年12月31日合同资产账面价值为(1)了解公司计提应收账款、合同资产坏账准备的流程以及关键
9669737.41元。相关信息参见财务报表内部控制；
附注三（十）和（十二）、附注五（四）(2)通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估公司的应审计报告第2页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
和（九）。收账款、合同资产坏账准备政策；
由于应收账款和合同资产金额较大，且公(3)获取管理层评估应收账款、合同资产是否发生减值以及计提司管理层在确定应收账款和合同资产减坏账准备所依据的资料，评价其恰当性和充分性；比较前期坏值时作出了重要判断，为此我们将应收账账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价款和合同资产的减值识别为关键审计事应收账款、合同资产坏账准备计提的充分性；
项。(4)对于管理层按照组合计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核和评价管理层使用的预期信用损失模型的适当性及管理层参照历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的损失准备计提比例的合理性。
四、其他信息
柘中股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括柘中股份2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告第3页在编制财务报表时，管理层负责评估柘中股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督柘中股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对柘中股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柘中股份不能持续经营。
审计报告第4页（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就柘中股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：庄继宁（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：李燕
中国*上海二〇二三年四月二十八日审计报告第5页上海柘中集团股份有限公司合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）150362119.14154722717.52结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）47640790.88衍生金融资产
应收票据（三）16895978.40
应收账款（四）495911629.71454333957.22
应收款项融资（五）3568468.2037601893.93
预付款项（六）5813240.2815871333.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）1970348.392254463.11买入返售金融资产
存货（八）215787188.74116698334.37
合同资产（九）9669737.4113044116.02持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）2813637.2380674185.18
流动资产合计902792347.50922841791.88
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十一）721451696.59711678294.26其他权益工具投资
其他非流动金融资产（十二）2056327202.171150335244.74
投资性房地产（十三）73032473.7377666192.13
固定资产（十四）204694497.12297594941.43
在建工程（十五）65458996.791627703241.17生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产（十六）40281232.5097576473.59开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产（十七）20444867.6352597408.55
其他非流动资产（十八）44575585.45
非流动资产合计3181690966.534059727381.32
资产总计4084483314.034982569173.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页上海柘中集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十九）50000000.0020000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款（二十）74116014.67243999077.08
预收款项（二十一）57142857.1480000000.00
合同负债（二十二）297623637.73121294430.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十三）5038323.705854320.41
应交税费（二十四）69430113.4858579124.01
其他应付款（二十五）360064006.16246111231.06应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债（二十六）50822519.2548204093.64
流动负债合计964237472.13824042276.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（二十七）506247050.03应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十八）38135616.30
递延所得税负债（十七）276534321.99174301571.10
其他非流动负债（二十九）133647817.2966438222.25
非流动负债合计410182139.28785122459.68
负债合计1374419611.411609164736.55
所有者权益：
股本（三十）441575416.00441575416.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十一）520663541.11520663541.11
减：库存股（三十二）99990579.8044445615.00
其他综合收益（三十三）493000.00专项储备
盈余公积（三十四）160062513.61158847715.65一般风险准备
未分配利润（三十五）1687752811.701326238671.21
归属于母公司所有者权益合计2710063702.622403372728.97
少数股东权益970031707.68
所有者权益合计2710063702.623373404436.65
负债和所有者权益总计4084483314.034982569173.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页上海柘中集团股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金24842873.0545105770.04
交易性金融资产5642885.00衍生金融资产应收票据
应收账款（一）应收款项融资
预付款项616274.61639360.69
其他应收款（二）2900.001400.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产534171.26
流动资产合计25462047.6651923586.99
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）1640744737.462431948544.64其他权益工具投资
其他非流动金融资产882209630.27562253820.15
投资性房地产73032473.7377666192.13
固定资产1657247.981939722.80在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产22946035.56
其他非流动资产40000000.00
非流动资产合计2597644089.443136754315.28
资产总计2623106137.103188677902.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页上海柘中集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十四期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款3456889.463438089.46
预收款项57142857.1480000000.00合同负债应付职工薪酬
应交税费3277534.5381519.72
其他应付款350736386.06763438255.16持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计414613667.19846957864.34
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债65420505.2182859031.18其他非流动负债
非流动负债合计65420505.2182859031.18
负债合计480034172.40929816895.52
所有者权益：
股本441575416.00441575416.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积859988942.39844500368.49
减：库存股99990579.8044445615.00其他综合收益专项储备
盈余公积132347641.33131132843.37
未分配利润809150544.78886097993.89
所有者权益合计2143071964.702258861006.75
负债和所有者权益总计2623106137.103188677902.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页上海柘中集团股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入725613038.84688962207.77
其中：营业收入（三十六）725613038.84688962207.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本714462507.27697406236.24
其中：营业成本（三十六）563548076.22542298269.37利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十七）9541347.642640285.86
销售费用（三十八）12052494.1114755299.02
管理费用（三十九）48606484.4678588885.70
研发费用（四十）8908892.3428321437.70
财务费用（四十一）71805212.5030802058.59
其中：利息费用7082439.862704094.54
利息收入2806660.901688852.79
加：其他收益（四十二）5942711.0616459837.69
投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）1324260.49271770659.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-70226597.67202496268.19以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十四）584381609.70238567909.44
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-20579528.50-21539855.94
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-372684.13-497013.26
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）-73453.38-51658.59
三、营业利润（亏损以“-”号填列）581773446.81496265850.73
加：营业外收入（四十八）663899.691070101.43
减：营业外支出（四十九）11965679.656356607.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）570471666.85490979344.85
减：所得税费用（五十）138249890.6571027646.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列）432221776.20419951698.33
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）432221776.20419951698.33
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）450609569.21447824062.12
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-18387793.01-27872363.79
六、其他综合收益的税后净额-493000.00493000.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-493000.00493000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-493000.00493000.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备-493000.00493000.00
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额431728776.20420444698.33
归属于母公司所有者的综合收益总额450116569.21448317062.12
归属于少数股东的综合收益总额-18387793.01-27872363.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）（五十一）1.031.02
（二）稀释每股收益（元/股）（五十一）1.031.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页上海柘中集团股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（四）37127507.0419047619.00
减：营业成本（四）8373838.666460062.81
税金及附加3074475.54386049.03
销售费用140220.34231504.35
管理费用6647545.926424673.27研发费用
财务费用3513711.31-2675465.31
其中：利息费用4875328.77294021.86
利息收入1593992.8351721.23
加：其他收益17156.31
投资收益（损失以“-”号填列）（五）15615018.49524470140.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-90692381.08179441486.71以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-3696961.43-41043655.09
信用减值损失（损失以“-”号填列）-500.001095885.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-2093.04
二、营业利润（亏损以“-”号填列）27295272.33492758229.81
加：营业外收入299516.871062634.28
减：营业外支出9939300.004307236.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）17655489.20489513627.56
减：所得税费用5507509.59-2809229.01
四、净利润（净亏损以“-”号填列）12147979.61492322856.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12147979.61492322856.57
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额12147979.61492322856.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.031.12
（二）稀释每股收益（元/股）0.031.12后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页上海柘中集团股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金643494828.80569403131.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1567165.7415141.28
收到其他与经营活动有关的现金（五十二）23893014.65132797734.62
经营活动现金流入小计668955009.19702216007.89
购买商品、接受劳务支付的现金425855304.62403911970.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金61031097.4173843057.52
支付的各项税费62432993.2750706300.10
支付其他与经营活动有关的现金（五十二）63787538.6878540895.69
经营活动现金流出小计613106933.98607002223.32
经营活动产生的现金流量净额55848075.2195213784.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金261640960.16401152837.29
取得投资收益收到的现金38075015.5139758310.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额347128.0260140.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额（五十三）343716884.81
收到其他与投资活动有关的现金（五十二）51311033.80108062188.79
投资活动现金流入小计695091022.30549033477.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金187282275.86858788510.23
投资支付的现金589427861.9595194527.10质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计776710137.81953983037.33
投资活动产生的现金流量净额-81619115.51-404949560.21
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金316999999.96523550000.00
收到其他与筹资活动有关的现金（五十二）1040000000.00237200000.00
筹资活动现金流入小计1356999999.96760750000.00
偿还债务支付的现金339199999.96284492250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金96039105.69107783708.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十二）820544964.80106196297.81
筹资活动现金流出小计1255784070.45498472256.41
筹资活动产生的现金流量净额101215929.51262277743.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响164244.113052227.27
五、现金及现金等价物净增加额75609133.32-44405804.78
加：期初现金及现金等价物余额74701341.96119107146.74
六、期末现金及现金等价物余额150310475.2874701341.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页上海柘中集团股份有限公司母公司现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金69591223.891066681.72收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金287210298.60101164400.02
经营活动现金流入小计356801522.49102231081.74
购买商品、接受劳务支付的现金53559484.743819313.40
支付给职工以及为职工支付的现金2813694.172461454.88
支付的各项税费5346167.941508497.65
支付其他与经营活动有关的现金218635208.6084644770.82
经营活动现金流出小计280354555.4592434036.75
经营活动产生的现金流量净额76446967.049797044.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金570193330.4632628232.84
取得投资收益收到的现金17423893.34341998729.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
267482.0013237.86
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计587884705.80374640200.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金781427861.95243116840.79取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计781427861.95243116840.79
投资活动产生的现金流量净额-193543156.15131523359.53
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金117000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1040000000.00105000000.00
筹资活动现金流入小计1157000000.00105000000.00
偿还债务支付的现金117000000.00119492250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金92755959.5388813974.84
支付其他与筹资活动有关的现金820544964.8074445615.00
筹资活动现金流出小计1030300924.33282751839.84
筹资活动产生的现金流量净额126699075.67-177751839.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响134216.453054170.25
五、现金及现金等价物净增加额9737103.01-33377265.07
加：期初现金及现金等价物余额15105770.0448483035.11
六、期末现金及现金等价物余额24842873.0515105770.04后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页上海柘中集团股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益险准备
一、上年年末余额441575416.00520663541.1144445615.00493000.00158847715.651326238671.212403372728.97970031707.683373404436.65
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额441575416.00520663541.1144445615.00493000.00158847715.651326238671.212403372728.97970031707.683373404436.65三、本期增减变动金额（减少以“-”号
55544964.80-493000.001214797.96361514140.49306690973.65-970031707.68-663340734.03
填列）
（一）综合收益总额-493000.00450609569.21450116569.21-18387793.01431728776.20
（二）所有者投入和减少资本55544964.80-55544964.80-55544964.80
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他55544964.80-55544964.80-55544964.80
（三）利润分配1214797.96-89095428.72-87880630.76-87880630.76
1．提取盈余公积1214797.96-1214797.96
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-87880630.76-87880630.76-87880630.76
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-951643914.67-951643914.67
四、本期期末余额441575416.00520663541.1199990579.80160062513.611687752811.702710063702.622710063702.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页上海柘中集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合收一般风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益险准备
一、上年年末余额441575416.00520663541.11109615429.991015961977.952087816365.05997904071.473085720436.52
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额441575416.00520663541.11109615429.991015961977.952087816365.05997904071.473085720436.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）44445615.00493000.0049232285.66310276693.26315556363.92-27872363.79287684000.13
（一）综合收益总额493000.00447824062.12448317062.12-27872363.79420444698.33
（二）所有者投入和减少资本44445615.00-44445615.00-44445615.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他44445615.00-44445615.00-44445615.00
（三）利润分配49232285.66-137547368.86-88315083.20-88315083.20
1．提取盈余公积49232285.66-49232285.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-88315083.20-88315083.20-88315083.20
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额441575416.00520663541.1144445615.00493000.00158847715.651326238671.212403372728.97970031707.683373404436.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页上海柘中集团股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额441575416.00844500368.4944445615.00131132843.37886097993.892258861006.75
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额441575416.00844500368.4944445615.00131132843.37886097993.892258861006.75
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15488573.9055544964.801214797.96-76947449.11-115789042.05
（一）综合收益总额12147979.6112147979.61
（二）所有者投入和减少资本55544964.80-55544964.80
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他55544964.80-55544964.80
（三）利润分配1214797.96-89095428.72-87880630.76
1．提取盈余公积1214797.96-1214797.96
2．对所有者（或股东）的分配-87880630.76-87880630.76
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他15488573.9015488573.90
四、本期期末余额441575416.00859988942.3999990579.80132347641.33809150544.782143071964.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页上海柘中集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额441575416.00859988942.3981900557.71531322506.181914787422.28
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额441575416.00859988942.3981900557.71531322506.181914787422.28
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-15488573.9044445615.0049232285.66354775487.71344073584.47
（一）综合收益总额492322856.57492322856.57
（二）所有者投入和减少资本44445615.00-44445615.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他44445615.00-44445615.00
（三）利润分配49232285.66-137547368.86-88315083.20
1．提取盈余公积49232285.66-49232285.66
2．对所有者（或股东）的分配-88315083.20-88315083.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-15488573.90-15488573.90
四、本期期末余额441575416.00844500368.4944445615.00131132843.37886097993.892258861006.75后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
上海柘中集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为上海柘中建设
股份有限公司，系原上海柘中大型管桩有限公司整体改制而设立的股份有限公司。
注册资本为人民币441575416元，并于2007年8月1日取得上海市工商行政管理局批准成立。公司统一社会信用代码 91310000739768376E；企业地址：上海市奉贤区联合北路215号第5幢2501室；企业法定代表人：陆仁军。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]18号文核准，公司于2010年1月28日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 3500 万股。发行后公司注册资本人民币13500万元，股份总数13500万股（每股面值1元）。
2014年5月15日，根据公司2014年第一次董事会临时会议决议通过了资本公积转
增股本议案，以2013年12月31日的总股本13500万普通股股份为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本13500万股，转增后公司总股本变更为27000万股。
根据公司2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于发行股份购买资产及吸收合并上海柘中（集团）有限公司暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]1080号《关于核准上海柘中建设股份有限公司向上海康峰投资管理有限公司等发行股份购买资产及吸收合并上海柘中（集团）有限公司的批复》核准，向陆仁军、计吉平、何耀忠、仰欢贤、管金强、许国园、唐以波、仰新贤、马瑜骅及上海康峰投资管理有限公司（以下简称“康峰投资”）非公开发行人民
币普通股（A 股）361775416 股，用于购买其持有的上海柘中电气有限公司（以下简称“柘中电气”）100%股权及吸收合并上海柘中（集团）有限公司（以下简称“原柘中集团”），鉴于本次交易后原柘中集团持有的公司70.44%比例的股份部分，即
190200000股将注销，本次交易实际新增股份171575416股，增加注册资本
171575416元，变更后注册资本为441575416元，股本为441575416元。
2015年3月公司名称由上海柘中建设股份有限公司变更为上海柘中集团股份有限公司。
公司经营范围：销售钢筋混凝土管桩、方桩、管片、企口管、建筑钢结构件、声屏
障、商品混凝土建材批发、零售地基与基础工程施工港口与航道工程施工实业投
资国内贸易(除专项规定)资产管理投资管理投资咨询从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动】财务报表附注第1页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司的母公司为上海康峰投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陆仁军、蒋陆峰，陆嵩为公司实际控制人的一致行动人。
本财务报表业经公司董事会于2023年4月28日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截至2022年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称上海柘中投资有限公司上海柘中电气有限公司上海天捷建设工程有限公司上海万郜数据科技有限公司上海柘晋网络科技有限公司国晶（嘉兴）半导体有限公司
上海达甄资产管理中心（有限合伙）上海柘中建设有限公司
注：2018年6月21日，公司与上海赛尔富投资有限公司共同成立上海柘晋网络科技有限公司，其中上海柘中集团股份有限公司持股78%。上海柘晋网络科技有限公司未有实缴资本，于2022年10月24日注销。
2022年6月14日，公司新设全资子公司上海柘中建设有限公司，截至2022年12月31日止，上海柘中建设有限公司未有实缴资本。
2022年3月9日，公司审议通过了《关于签订国晶（嘉兴）半导体有限公司股权收购协议的议案》，同意向金瑞泓微电子（衢州）有限公司转让公司持有的国晶半导体全部股权。
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注第2页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行评估，评价结果表明本公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大不确定性。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（十一）存货”、“三、（十六）固定资产”、“三、（二十六）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合财务报表附注第3页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
财务报表附注第4页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
财务报表附注第6页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第7页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第8页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注第9页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，财务报表附注第10页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
财务报表附注第11页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料（包括低值易耗品和包装物）、库存商品、在产品、发出
商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
原材料时按加权平均法计价，库存商品、在产品、发出商品按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第12页上海柘中集团股份有限公司
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(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第13页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权财务报表附注第14页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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二○二二年度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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二○二二年度财务报表附注
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物205.004.75
机器设备105.009.50
运输工具105.009.50
其他设备55.0019.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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二○二二年度财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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二○二二年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法土地使用权600个月按土地使用权的可使用期限软件及专利权60个月按预计使用期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，每年末对其寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值财务报表附注第19页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
根据实际使用年限进行摊销。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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二○二二年度财务报表附注
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报表附注第22页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
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二○二二年度财务报表附注
2、具体原则
成套开关设备业务：
1、产品销售类：根据客户要求将产品发到指定地点，取得对方签收记录后，
获得收取货款的权利，确认销售收入。
2、安装类：根据客户要求将产品发到指定地点，取得对方签收记录，并安装后，取得客户项目验收单后确认收入；或者按照客户要求完成安装服务，取得客户项目验收单后确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期财务报表附注第25页上海柘中集团股份有限公司
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资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第26页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
财务报表附注第27页上海柘中集团股份有限公司
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对于财会〔2020〕10号、财会〔2022〕13号文件规定的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
财务报表附注第28页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
财务报表附注第29页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）财会〔2020〕10号、财会〔2022〕13号文件规定的租金减让
对于文件规定的相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第30页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）财会〔2020〕10号、财会〔2022〕13号文件规定的租金减让
*对于文件规定的相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于文件规定的相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
财务报表附注第31页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一)回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第32页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行财会〔2022〕13号
财政部于2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号文件，再次对允许采用简化方法的相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年
6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于文件
规定的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用财会〔2020〕10号文件规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对财会〔2022〕13号文件发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至财会〔2022〕13号文件规定的施行日之间发生的未按照文件规
定进行会计处理的相关租金减让，根据该文件进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号（》财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
财务报表附注第33页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其
成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
13%、6%、5%
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%、2%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称企业所得税税率
上海柘中电气有限公司15%财务报表附注第34页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)税收优惠
2020年11月12日，公司全资子公司上海柘中电气有限公司通过高新技术企业认证，
高新技术企业证书编号为 GR202031000221，有效期为三年，自 2020 年 1 月至 2022年12月企业所得税减按15%税率计征。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金36904.3470164.28
银行存款130660153.4672653960.62
其他货币资金19665061.3481998592.62
合计150362119.14154722717.52
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金30000000.00
信用证保证金49754732.81
履约保证金51643.86266642.75
合计51643.8680021375.56
公司在编制现金流量表时已将上述受限的货币资金从“现金及现金等价物余额”中剔除。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产47640790.88
其中：权益工具投资5642885.00
其他41997905.88
合计47640790.88
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
承兑汇票14895978.40财务报表附注第35页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
财务公司承兑汇票2000000.00
合计16895978.40
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
期末余额上年年末余额项目期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认金额金额金额金额
银行承兑汇票7067333.03
商业承兑汇票4250406.39
财务公司承兑汇票2000000.00
合计13317739.42
注：公司按照信用评级情况，将承兑汇票划分为信用级别较高的承兑汇票和信用级别一般的承兑汇票。公司对该类金融资产进行合理判断，将已背书或已贴现未到期的承兑汇票不满足在承兑汇票背书或贴现时几乎所有的风险和报酬
发生转移的条件时，继续确认已背书或已贴现未到期的承兑汇票。
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内339115867.22354601086.27
1至2年137938698.6673656976.14
2至3年46279489.9557451905.10
3至4年34422168.1821910626.35
4年以上56819271.0044451901.64
小计614575495.01552072495.50
减：坏账准备118663865.3097738538.28
合计495911629.71454333957.22财务报表附注第36页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备614575495.01100.00118663865.3019.31495911629.71552072495.50100.0097738538.2817.70454333957.22
其中：
账龄组合614575495.01118663865.30495911629.71552072495.5097738538.28454333957.22财务报表附注第37页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合614575495.01118663865.3019.31
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合97738538.2820925327.02118663865.30
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名90310232.4514.695610141.36
第二名37285226.426.071864261.32
第三名27747857.524.511928012.58
第四名25842390.384.208896810.37
第五名23047946.013.751152397.30
合计204233652.7833.2219451622.93
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据3568468.2028421893.93
应收账款8600000.00
公允价值变动580000.00
合计3568468.2037601893.93
2、应收账款、应收票据背书情况
期末余额上年年末余额项目期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认金额金额金额金额
银行承兑汇票9508210.507618456.3127225118.94财务报表附注第38页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目期末终止确认期末未终止确认期末终止确认期末未终止确认金额金额金额金额
商业承兑汇票276774.99
应收账款6500000.00
合计9508210.507618456.3134001893.93
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4854536.0483.5114551868.4891.69
1至2年958704.2416.491140024.037.18
2至3年
3年以上179441.141.13
合计5813240.28100.0015871333.65100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
武汉斯宾科电气设备有限公司2061186.0035.46
上海祺振电子设备有限公司584238.4010.05
上海优意国际贸易有限公司492000.008.46
上海怡申科技股份有限公司370884.006.38
施耐德电气（中国）有限公司349126.406.01
合计3857434.8066.36
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项1970348.392254463.11
合计1970348.392254463.11财务报表附注第39页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内1903800.142091789.99
1至2年10239.771981660.79
2至3年210746.3859000.00
3至4年10000.0042600.00
4年以上457100.00414500.00
小计2591886.294589550.78
减：坏账准备621537.902335087.67
合计1970348.392254463.11财务报表附注第40页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备1754257.8838.221754257.88100.00
按组合计提坏账准备2591886.29100.00621537.9023.981970348.392835292.9061.78580829.7920.492254463.11
其中：
账龄组合2591886.29621537.901970348.392835292.90580829.792254463.11财务报表附注第41页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（3）组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合2591886.29621537.9023.98
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回其他
账龄组合580829.7945873.11-5165.00621537.90
注：其他为处置国晶（嘉兴）半导体有限公司导致坏账准备减少。
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款1041186.052772156.95
押金及保证金1338227.811455580.55
备用金212472.43361813.28
合计2591886.294589550.78
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合期末余额
计数的比例(%)中国电子系统工程第押金及保
440000.001年以内16.9822000.00
二建设有限公司证金上海同科互联电力技
往来款336000.004年以上12.96336000.00术有限公司上海中世建设咨询有押金及保
150000.001年以内5.797500.00
限公司证金
上海市电力公司(奉贤
往来款149100.001年以内5.757455.00
供电公司)
Rainbow Holidays Inc 往来款 104058.75 2-3 年 4.01 31217.63
合计1179158.7545.49404172.63财务报表附注第42页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料27832452.4127832452.4151391882.6551391882.65
在产品3018577.623018577.6210671910.8210671910.82
库存商品20550990.1720550990.1722865678.0822865678.08
发出商品166180140.425584355.93160595784.4936654968.425584355.9331070612.49
合同履约成本3789384.053789384.05698250.33698250.33
合计221371544.675584355.93215787188.74122282690.305584355.93116698334.37财务报表附注第43页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
发出商品5584355.935584355.93财务报表附注第44页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同
11075897.981406160.579669737.4114077592.461033476.4413044116.02
资产财务报表附注第45页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备11075897.98100.001406160.5712.709669737.4114077592.46100.001033476.447.3413044116.02
其中：
账龄组合11075897.981406160.579669737.4114077592.461033476.4413044116.02财务报表附注第46页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
账龄组合11075897.981406160.5712.70
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额原因账龄
1033476.44372684.131406160.57
组合
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣税金2766669.1480674185.18
预缴税金46968.09
合计2813637.2380674185.18财务报表附注第47页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备
1．联营企业
上海奉贤燃机发电有限公
174573169.5520465783.41-20000000.00175038952.96
司太原中晋交能数据科技有
5000000.005000000.005000000.00
限公司
苏民投君信（上海）产业
升级与科技创新股权投资537105124.71-84243797.56452861327.15
合伙企业（有限合伙）海科（嘉兴）电力科技有
100000000.00-6448583.5293551416.48
限公司
小计716678294.26100000000.00-70226597.67-20000000.00726451696.595000000.00
合计716678294.26100000000.00-70226597.67-20000000.00726451696.595000000.00财务报表附注第48页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十二)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2056327202.171150335244.74
其中：权益工具投资2056327202.171150335244.74
合计2056327202.171150335244.74
(十三)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额158549451.7357761993.70216311445.43
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额158549451.7357761993.70216311445.43
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额89832883.9016955906.02106788789.92
（2）本期增加金额3493360.081140358.324633718.40
—计提或摊销3493360.081140358.324633718.40
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额93326243.9818096264.34111422508.32
3．减值准备
（1）上年年末余额31856463.3831856463.38
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额31856463.3831856463.38
4．账面价值
（1）期末账面价值33366744.3739665729.3673032473.73
（2）上年年末账面价值36860104.4540806087.6877666192.13财务报表附注第49页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产204694497.12297594941.43固定资产清理
合计204694497.12297594941.43财务报表附注第50页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额355407676.6542037193.188610450.987776191.29413831512.10
（2）本期增加金额3274378.571126371.69673876.11884949.525959575.89
—购置1126371.69673876.11444438.912244686.71
—在建工程转入3274378.57440510.613714889.18
（3）本期减少金额80102294.78629175.56329748.041926892.9282988111.30
—处置或报废258687.19258687.19
—处置子公司80102294.78370488.37329748.041926892.9282729424.11
（4）期末余额278579760.4442534389.318954579.056734247.89336802976.69
2．累计折旧
（1）上年年末余额80556443.0522821670.595858699.394626820.80113863633.83
（2）本期增加金额13939060.603157498.98638450.02476429.9418211439.54
—计提13939060.603157498.98638450.02476429.9418211439.54
（3）本期减少金额1902429.48220098.1733416.26183586.732339530.64
—处置或报废147709.92147709.92
—处置子公司1902429.4872388.2533416.26183586.732191820.72
（4）期末余额92593074.1725759071.406463733.154919664.01129735542.73
3．减值准备
财务报表附注第51页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
（1）上年年末余额2372936.842372936.84
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额2372936.842372936.84
4．账面价值
（1）期末账面价值185986686.2714402381.072490845.901814583.88204694497.12
（2）上年年末账面价值274851233.6016842585.752751751.593149370.49297594941.43财务报表附注第52页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备8620024.765816086.682372936.84431001.24
公司抵押固定资产信息详见本附注五（五十四）所有权或使用权受到限制的资
产、附注十“关联方及关联交易”、附注十一“承诺及或有事项”披露。
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程65458996.791627703241.17工程物资
合计65458996.791627703241.17
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
天捷厂房65458996.7965458996.7962531861.7562531861.75
480万片
300mm 大硅
1564497627.021564497627.02
片生产基地项目
其他673752.40673752.40
合计65458996.7965458996.791627703241.171627703241.17财务报表附注第53页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本项目名称上年年末余额本期增加金额本期其他减少金额期末余额资金来源
产金额金额资本化金额化率(%)
募集资金、自有
天捷厂房62531861.752927135.0465458996.79资金
480 万片 300mm
自有资金、银行
大硅片生产基地1564497627.02129024481.353714889.181689807219.19借款项目（注）
合计1627029488.77131951616.393714889.181689807219.1965458996.79
注：本期其他减少系处置子公司后该项目不再纳入合并范围所致。
财务报表附注第54页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十六)无形资产无形资产情况项目土地使用权软件排污许可权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额109096457.201110113.4817709302.60127915873.28
（2）本期增加金额678946.69678946.69
—购置678946.69678946.69
（3）本期减少金额55110253.00299975.8617709302.6073119531.46
—处置子公司55110253.00299975.8617709302.6073119531.46
（4）期末余额53986204.201489084.3155475288.51
2．累计摊销
（1）上年年末余额16205513.40851909.3113281976.9830339399.69
（2）本期增加金额1285418.6880175.961475775.222841369.86
—计提1285418.6880175.961475775.222841369.86
（3）本期减少金额3214764.7014196.6414757752.2017986713.54
—处置子公司3214764.7014196.6414757752.2017986713.54
（4）期末余额14276167.38917888.6315194056.01
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值39710036.82571195.6840281232.50
（2）上年年末账面价
92890943.80258204.174427325.6297576473.59
值
公司抵押无形资产信息详见本附注五（五十四）所有权或使用权受到限制的资
产、附注十“关联方及关联交易”、附注十一“承诺及或有事项”披露。
财务报表附注第55页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备144715423.8323705256.80122063150.7121042514.17
未弥补亏损49713433.4812428358.3775400081.2918850020.32其他权益工具投资公
1772619.28443154.82
允价值变动
交易性金融资产1570385.00392596.25
未实现内部损益11113494.932778373.73
递延收益38135616.309533904.08
合计196201476.5936576769.99248282728.2352597408.55
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债其他权益工具投资公
1170664897.40292666224.35696858284.38174214571.10
允价值变动其他债权投资公允价
580000.0087000.00
值变动
合计1170664897.40292666224.35697438284.38174301571.10
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额
递延所得税资产16131902.3620444867.6352597408.55
递延所得税负债16131902.36276534321.99174301571.10财务报表附注第56页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付在建工程
4575585.454575585.45
款预付股权投资
40000000.0040000000.00
款
合计44575585.4544575585.45
(十九)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
保证借款50000000.0020000000.00
(二十)应付账款应付账款按账龄列示账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）55670830.95232685892.92
1年以上18445183.7211313184.16
合计74116014.67243999077.08
(二十一)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额
预收租赁合同款57142857.1480000000.00
(二十二)合同负债合同负债情况账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）227926000.2254352252.70
1年以上69697637.5166942177.97
合计297623637.73121294430.67财务报表附注第57页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬5258084.0753681857.4954391631.564548310.00
离职后福利-设定提存计划596236.346484378.856590601.49490013.70
合计5854320.4160166236.3460982233.055038323.70
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
4829634.7346583941.1547195512.084218063.80
补贴
（2）职工福利费732613.25732613.25
（3）社会保险费399256.343327175.093396185.23330246.20
其中：医疗保险费378681.303092564.253158727.95312517.60
工伤保险费20575.04234610.84237457.2817728.60
（4）住房公积金29193.002818128.002847321.00
（5）工会经费和职工教育
220000.00220000.00
经费
合计5258084.0753681857.4954391631.564548310.00
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险577786.406281679.576384301.17475164.80
失业保险费18449.94202699.28206300.3214848.90
合计596236.346484378.856590601.49490013.70
(二十四)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税53520200.4839539970.81
企业所得税13323306.1217260746.48
个人所得税46292.36315156.72
城市维护建设税399698.0877686.86
教育费附加143031.84212294.08财务报表附注第58页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
地方教育费附加500725.98141528.37
土地使用税117337.06859175.70
印花税70914.00102500.00
房产税1244957.74
其他63649.8270064.99
合计69430113.4858579124.01
(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项360064006.16246111231.06
合计360064006.16246111231.06其他应付款项按款项账龄列示账龄期末余额上年年末余额
1年以内354173475.99240735133.62
1年以上5890530.175376097.44
合计360064006.16246111231.06
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
已背书未到期票据及应收账款13317739.4234001893.93
合同负债对应的增值税37504779.8314202199.71
合计50822519.2548204093.64
(二十七)长期借款
长期借款分类：
项目期末余额上年年末余额
质押借款288000000.00
抵押借款217550000.00财务报表附注第59页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
借款利息697050.03
合计506247050.03
(二十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助38135616.3038135616.30
涉及政府补助的项目：
上年年末余本期新增本期计入当期末与资产相关/负债项目其他变动额补助金额期损益金额余额与收益相关年产480万片
300mm 大硅片 17021350.56 -17021350.56 与资产相关
项目开工奖励年产480万片
300mm 大硅片
7154323.12-7154323.12与资产相关
项目基础设施配套费补助年产480万片
300mm 大硅片
项目排污权指4427325.62-4427325.62与资产相关标无偿使用补助年产480万片
300mm 大硅片
9532617.00-9532617.00与资产相关
项目采购设备补助
合计38135616.30-38135616.30
说明：本期其他变动系处置子公司后上述项目不再纳入合并范围所致。
(二十九)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
合伙企业其他合伙人出资份额133647817.2966438222.25财务报表附注第60页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
注：根据《企业会计准则第33号——合并财务报表》相关规定，上海达甄资产管理中心（有限合伙）除本公司以外其他合伙人出资列为负债，其享有的利益均计入当期损益。
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额441575416.00441575416.00
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）440663541.11440663541.11
其他资本公积80000000.0080000000.00
合计520663541.11520663541.11
(三十二)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股份回购44445615.0055544964.8099990579.80
注：2022年度，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份
3578760股，占公司总股本比例0.81%，最高成交价17.95元/股，最低成交价14.95元/股，成交总金额为55544964.80元。截至2022年12月31日，公司已累计回购股份5750060.00股，占公司总股本比例1.30%，累计成交金额为99990579.80元。
财务报表附注第61页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十三)其他综合收益本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转发生额用公司数股东期转入损益入留存收益将重分类进损益的其他综合收
493000.00-580000.00-87000.00-493000.00
益
其中：其他债权投资信用减值准
493000.00-580000.00-87000.00-493000.00
备财务报表附注第62页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十四)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积158847715.65158847715.651214797.96160062513.61
注：本期增加系按母公司本期净利润10%计提的法定盈余公积。
(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润1326238671.211015961977.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1326238671.211015961977.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润450609569.21447824062.12
减：提取法定盈余公积1214797.9649232285.66
应付普通股股利87880630.7688315083.20
期末未分配利润1687752811.701326238671.21
(三十六)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务703606834.32555174237.56669891377.89535838206.56
其他业务22006204.528373838.6619070829.886460062.81
合计725613038.84563548076.22688962207.77542298269.37
(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税2368704.82210206.54
教育费附加1484063.01586303.40
地方教育费附加989375.32390868.94
房产税3632772.62
其他1066431.871452906.98
合计9541347.642640285.86财务报表附注第63页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十八)销售费用项目本期金额上期金额
工资福利费1751917.87982676.68
差旅及招待费9627767.4911786698.41
办公费121642.0585065.75
保险费69541.8199020.09
其他481624.891801838.09
合计12052494.1114755299.02
(三十九)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬12302277.2012417201.76
差旅及招待费6559674.154585066.91
折旧费4655484.255021613.38
其他支出1651976.202964478.21
咨询及服务费10173299.4512567062.85
无形资产摊销2841369.8611116903.92
办公及水电费9373293.0728369147.05
职工培训费269433.59861741.03
会务费298717.98174496.60
工会费220000.00220000.00
检测费260958.71291173.99
合计48606484.4678588885.70
(四十)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬2648979.2616640729.94
材料费327538.295063362.56
能源费2210013.281164599.43
检测运维费1088249.1896042.37
折旧费1712530.782906132.88
其他268245.57610797.42
技术服务费、专利认证费437301.211281941.15财务报表附注第64页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
差旅费216034.77557831.95
合计8908892.3428321437.70
(四十一)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用7082439.862704094.54
其中：租赁负债利息费用
减：利息收入2806660.901688852.79
汇兑损益-164244.11-3052227.27
手续费484082.61862504.10
其他67209595.0431976540.01
合计71805212.5030802058.59
注：财务费用-其他为根据企业会计准则规定，将上海达甄资产管理中心（有限合伙）归属于其他合伙人享有的利润计入当期损益。
(四十二)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助5938304.6016426389.24
代扣个人所得税手续费4406.4633448.45
合计5942711.0616459837.69计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
杭州湾项目补贴4288399.00与收益相关
年产 480 万片 300mm 大硅片项目排污权指标
8854651.32与资产相关
无偿使用补助
高新技术成果转化补贴1486000.001400000.00与收益相关
引进人才奖励2610000.00与收益相关
省海外工程师配套资金补助1800000.00与收益相关
年产 480 万片 300mm 大硅片项目开工奖励 958949.44 与资产相关
市场监督补贴54800.00615900.00与收益相关财务报表附注第65页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关
人力资源类补贴13000.00153936.00与收益相关
其他600.0012103.86与收益相关
社保稳定就业补贴5615.6020848.62与收益相关
2022年1季度园区扶持基金89890.00与收益相关
合计5938304.6016426389.24
(四十三)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-70226597.67202496268.19
处置交易性金融资产取得的投资收益4598893.883080368.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益17280000.0014976000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1635332.8846486156.60
理财收益851594.984731867.07
处置长期股权投资产生的投资收益47185036.42
合计1324260.49271770659.86
(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产1529533.00-1570385.00
其他非流动金融资产582852076.70240138294.44
合计584381609.70238567909.44
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失20925327.0220923465.00
应收款项融资减值损失-580000.00580000.00
其他应收款坏账损失45873.1136390.94
应收票据坏账损失188328.37
合计20579528.5021539855.94财务报表附注第66页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
合同资产减值损失372684.13497013.26
(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益-73453.38-51658.59-73453.38
(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
无法支付的负债1062634.18
非流动资产毁损报废利得316154.57316154.57
保险赔款收入263020.10263020.10
其他84725.027467.2584725.02
合计663899.691070101.43663899.69
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠11008000.002000000.0011008000.00
非流动资产毁损报废损失4307236.53
滞纳金939300.00939300.00
其他18379.6549370.7818379.65
合计11965679.656356607.3111965679.65
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用13751358.6413868300.59
递延所得税费用124498532.0157159345.93
合计138249890.6571027646.52财务报表附注第67页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额570471666.85
按法定[或适用]税率计算的所得税费用142617916.71
子公司适用不同税率的影响-7700259.70
调整以前期间所得税的影响-1892303.34
非应税收入的影响-5914169.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1448809.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-572066.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10279747.80
所得税减免优惠的影响-17784.27
所得税费用138249890.65
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润450609569.21447824062.12
本公司发行在外普通股的加权平均数437912966.00441096974.33
基本每股收益1.031.02
其中：持续经营基本每股收益1.031.02终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）450609569.21447824062.12
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）437912966.00441096974.33
稀释每股收益1.031.02
其中：持续经营稀释每股收益1.031.02终止经营稀释每股收益财务报表附注第68页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
政府补助及营业外收入6290456.1827958257.96
财务费用-利息收入2806660.901688852.79
收到其他往来款14580898.683150623.87
收到的租赁收入100000000.00
收到受限资金214998.89
合计23893014.65132797734.62
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
财务费用484082.61862504.10
费用性支出42096308.7873869752.03
营业外支出11965224.772049370.78
支付其他往来款9241922.521759268.78
合计63787538.6878540895.69
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额工程建设期间收到因购置长期资产产生的进
51311033.80108062188.79
项税退税
4、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到股东及其他单位借款1010000000.00237200000.00
收回保证金30000000.00
合计1040000000.00237200000.00
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
回购股份支付金额55544964.8044445615.00
支付保证金61750682.81财务报表附注第69页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
支付股东及其他单位借款765000000.00
合计820544964.80106196297.81
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润432221776.20419951698.33
加：信用减值损失20579528.5021539855.94
资产减值准备372684.13497013.26
固定资产、投资性房地产折旧22845157.9423572277.34生产性生物资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销2841369.8611116903.92长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
73453.3851658.59（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-316154.574307236.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-584381609.70-238567909.44
财务费用（收益以“－”号填列）74127790.7931628407.28
投资损失（收益以“－”号填列）-1324260.49-271770659.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）32152540.921877876.31
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）102319750.8955281469.62
存货的减少（增加以“－”号填列）-99088854.3718127264.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）57863124.08-133457437.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-4438222.35151058130.01其他
经营活动产生的现金流量净额55848075.2195213784.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券财务报表附注第70页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额150310475.2874701341.96
减：现金的期初余额74701341.96119107146.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额75609133.32-44405804.78
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物352592700.00
其中：国晶（嘉兴）半导体有限公司352592700.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物8875815.19
其中：国晶（嘉兴）半导体有限公司8875815.19
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：国晶（嘉兴）半导体有限公司
处置子公司收到的现金净额343716884.81
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金150310475.2874701341.96
其中：库存现金36904.3470164.28
可随时用于支付的银行存款130660153.4672653960.62
可随时用于支付的其他货币资金19613417.481977217.06
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额150310475.2874701341.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物财务报表附注第71页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金51643.86保证金
固定资产185686547.11用于抵押借款
无形资产30567554.29用于抵押借款
合计216305745.26
(五十五)外币货币性项目外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金1711606.86
其中：美元245751.986.96461711564.24
欧元5.747.425142.62
(五十六)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关计入当期损益或种类金额表列报项成本费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目年产480万片
300mm 大硅片项目
8854651.32递延收益8854651.32其他收益
排污权指标无偿使用补助年产480万片
300mm 大硅片项目 958949.44 递延收益 958949.44 其他收益
开工奖励
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减种类金额本费用损失的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目
高新技术成果转化补贴2886000.001486000.001400000.00其他收益
引进人才奖励2610000.002610000.00其他收益财务报表附注第72页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成计入当期损益或冲减种类金额本费用损失的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目
省海外工程师配套资金补助1800000.001800000.00其他收益
市场监督补贴670700.0054800.00615900.00其他收益
人力资源类补贴166936.0013000.00153936.00其他收益
其他12703.86600.0012103.86其他收益
社保稳定就业补贴26464.225615.6020848.62其他收益
杭州湾项目补贴4288399.004288399.00其他收益
2022年1季度园区扶持基金89890.0089890.00其他收益
(五十七)租赁作为出租人经营租赁
2021年1月，公司与上海昊蔚科技发展有限公司签署房屋租赁协议，双方约定由上
海昊蔚科技发展有限公司承租公司位于上海市奉贤区邬桥镇/庄行镇的房地产。租赁期：5年，自2021年1月起至2025年12月止；租金及支付方式：每年人民币贰仟万元整，租金一次性支付，总租赁合同金额壹亿元整。2021年度，公司已收到上述租金。
2022年度公司确认当期租赁收入19047619.00元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并公司本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并公司本期未发生同一控制下企业合并。
财务报表附注第73页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形丧失控制处置价款与处按照公允价权之日剩与原子公司股丧失控置投资对应的丧失控制丧失控制丧失控制权股权处值重新计量余股权公权投资相关的股权处置丧失控制制权时合并财务报表权之日剩权之日剩之日剩余股子公司名称股权处置价款置比例剩余股权产允价值的其他综合收益方式权的时点点的确层面享有该子余股权的余股权的权的公允价
（%）生的利得或确定方法转入投资损益定依据公司净资产份比例账面价值值损失及主要假的金额额的差额设国晶（嘉兴）半导体有限工商变
352592700.0044.44协议转让2022/3/1747185036.42公司（注）更完成
注：国晶（嘉兴）半导体有限公司（以下简称“国晶半导体”），2022年03月21日更名为金瑞泓微电子(嘉兴)有限公司。
公司于2022年3月9日召开了第四届董事会第十六次会议，审议通过了《关于签订国晶（嘉兴）半导体有限公司股权收购协议的议案》，董事会同意向金瑞泓微电子（衢州）有限公司转让公司持有的国晶半导体全部股权，转让价款352592700.00元。
财务报表附注第74页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)其他原因的合并范围变动
本期新设子公司上海柘中建设有限公司，本期注销子公司上海柘晋网络科技有限公司。
2018年6月21日，公司与上海赛尔富投资有限公司共同成立上海柘晋网络科技有限公司，其中上海柘中集团股份有限公司持股78%。上海柘晋网络科技有限公司未有实缴资本，于2022年10月24日注销。
2022年6月14日，公司新设全资子公司上海柘中建设有限公司，截至2022年12月31日止，上海柘中建设有限公司未有实缴资本。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经注册持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接上海柘中投资有限公司上海上海投资100收购上海柘中电气有限公司上海上海制造业100收购上海天捷建设工程有限上海上海施工100收购公司上海万郜数据科技有限上海上海制造业100设立公司上海柘中建设有限公司上海上海施工100设立上海柘晋网络科技有限软件和信息技上海上海78设立公司术服务业上海达甄资产管理中心
上海上海投资88.57收购（有限合伙）国晶（嘉兴）半导体有限同一控制下企
嘉兴嘉兴半导体44.44公司业合并
2018年6月21日，公司与上海赛尔富投资有限公司共同成立上海柘晋网络科
技有限公司，其中上海柘中集团股份有限公司持股78%。上海柘晋网络科技有限公司未有实缴资本，于2022年10月24日注销。
2022年6月14日，公司新设全资子公司上海柘中建设有限公司，截至2022年12月31日止，上海柘中建设有限公司未有实缴资本。
财务报表附注第75页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注2022年3月9日，公司审议通过了《关于签订国晶（嘉兴）半导体有限公司股权收购协议的议案》，同意向金瑞泓微电子（衢州）有限公司转让公司持有的国晶半导体全部股权。
2、重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东期末少数股子公司名称股比例的损益宣告分派的股利东权益余额国晶（嘉兴）半导
55.56%-18387793.01
体有限公司财务报表附注第76页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计产资产计债负债计国晶（嘉兴）半导体有
155810158.871724299498.391880109657.26226466537.96544382666.33770849204.29
限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量国晶（嘉兴）半导体
-33095379.79-33095379.79-29687525.9823210.88-50166241.53-50166241.53-35015082.67有限公司财务报表附注第77页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企主要业或联营业务性合营企业或联营企业名称经营注册地企业投资质直接间接地的会计处理方法燃机发上海奉贤燃机发电有限公司上海上海20权益法电
苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权投资合伙企业（有上海上海投资25.84权益法限合伙）浙江浙江省海科（嘉兴）电力科技有限公司省嘉制造业20.00权益法嘉兴市兴市
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
苏民投君信（上海）苏民投君信（上海）
项目海科（嘉兴）电力上海奉贤燃机发电产业升级与科技创上海奉贤燃机发产业升级与科技创科技有限公司有限公司新股权投资合伙企电有限公司新股权投资合伙企业（有限合伙）业（有限合伙）
流动资产215259020.00213903994.7233607484.0037260185.6952683502.00
非流动资产65080363.95803197853.202547385869.00890769530.282417179338.00
资产合计280339383.951017101847.922580993353.00928029715.972469862840.00
流动负债52176.94141544245.68370300.0055163868.24332700.00
非流动负债217319072.00213814537.00
负债合计52176.94141544245.68217689372.0055163868.24214147237.00少数股东权益归属于母公司
280287207.01875557602.242363303981.00872865847.732255715603.00
股东权益财务报表附注第78页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
苏民投君信（上海）苏民投君信（上海）
项目海科（嘉兴）电力上海奉贤燃机发电产业升级与科技创上海奉贤燃机发产业升级与科技创科技有限公司有限公司新股权投资合伙企电有限公司新股权投资合伙企业（有限合伙）业（有限合伙）对联营企业权
益投资的账面93551416.48175038952.96452861327.15174573169.55537105124.71价值
营业收入645260.79430477075.31134341210.00371729776.00619800166.00
净利润-32242917.61102327813.03107588378.00115273907.34497707581.00终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-32242917.61102327813.03107588378.00115273907.34497707581.00本期收到的来
自联营企业的20000000.0020000000.00股利
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
财务报表附注第79页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同
资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并
设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司流动负债包括短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款均预计在1年内到期偿付。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第80页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司截至2022年12月31日止带息债务情况如下：
项目期末余额年初余额
固定利率带息债务300000000.00
浮动利率带息债务50000000.00526247050.03
在管理层进行敏感性分析时，100个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率上升或下降100个基点，对税前利润的影响：
项目对税前利润的影响（人民币万元）
利率增加100个基准点-50.00
利率减少100个基准点50.00
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产47640790.88
其他非流动金融资产2056327202.171150335244.74
合计2056327202.171197976035.62
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
财务报表附注第81页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
?其他非流动金融资产2056327202.172056327202.17
1.以公允价值计量且其变动
2056327202.172056327202.17
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资2056327202.172056327202.17持续以公允价值计量的资产
2056327202.172056327202.17
总额
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息范围区间（加权项目期末公允价值估值技术不可观察输入值平均值）成本法
权益工具投资2056327202.17上市公司比较法流动性折价
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册注册资本母公司名称业务性质司的持股比例司的表决权比地（万元）
(%)例(%)
上海康峰投资管理有限实业投资，上海8000.0042.5942.59公司资产管理等
本公司的实际控制人为陆仁军、蒋陆峰，陆嵩为公司实际控制人的一致行动人。
财务报表附注第82页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系陶滕云原董事上海凯尔乐通用电器有限公司受同一控制人控制
(五)关联交易情况
1、关联担保情况
2022年1月，全资子公司上海柘中电气有限公司与宁波银行股份有限公司上
海分行签署最高额抵押合同为公司担保，将位于上海市市辖区奉贤区苍公路
368号房地产抵押给宁波银行股份有限公司上海分行；最高债权限额为人民币
叁亿玖仟万元整；抵押期间到2024年11月20日。截至2022年12月31日担保余额390000000.00元。
2022年6月，公司作为保证人与中国工商银行股份有限公司上海市奉贤支行
签订0100200080-2022年奉贤（保）字0068号（即编号26221000146101）的
最高额保证合同，授信金额人民币120000000.00（壹亿贰仟万元整），授信期间到2023年6月27日，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2022年12月31日担保余额120000000.00元。
2022年1月，公司作为保证人与中国工商银行股份有限公司上海市奉贤支行
签订010010080-2021年奉贤（保）字0136号（即编号26221000013101）的
最高额保证合同，授信金额人民币36000000.00（叁仟陆佰万元整），授信期间到2023年12月31日，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2022年
12月31日担保余额36000000.00元。
2021年12月，公司作为保证人与交通银行股份有限公司上海奉贤支行签订编
号 C211104GR3108888 的保证合同，授信金额人民币壹亿伍仟万元整，授信期间到2024年6月3日，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2022年12月31日担保余额16059267.22元。
财务报表附注第83页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2022年9月，公司作为保证人与中国银行股份有限公司上海奉贤支行签订
600000000042070039（即编号 B9820220042）的最高额保证合同，授信金额人
民币伍仟万元整，其中短期流贷贰仟万元整，保函额度叁仟万元整，授信期间到2023年8月31日，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2022年12月31日担保余额1496100.10元。
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬1961100.001690000.00
(六)关联方应收应付款项应付项目项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
陶滕云30000000.00上海康峰投资管理有限
50000000.00105000000.00
公司上海凯尔乐通用电器有
300312328.77
限公司
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺
与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十、关联方及关联交易”部分相应内容。
截至2022年12月31日止公司开具尚未到期的保函情况如下：
保函类型币种保函金额
履约保函人民币29576544.55
质量保函人民币5394.00
合计29581938.55
(二)或有事项
截至2022年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
财务报表附注第84页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况根据2023年4月28日召开的第五届董事会第六次会议审议通过的《关于2022年年度利润分配预案的议案》，公司以2022年12月31日的扣除回购账户库存股后的总股本435825356股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金股利87165071.20元（含税），剩余利润结转下一年度。2022年度不送红股，也不以资本公积转增股本。上述决议需经股东大会批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明
经公司第四届董事会第十九次（临时）会议审议通过，同意公司出资人民币30000万元与普通合伙人上海爱建君信企业咨询合伙企业（有限合伙）及各有限合伙人共同投资设立柘中君信（上海）私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“柘中君信基金”），由君信（上海）股权投资基金管理有限公司担任柘中君信基金管理人，共同对外投资。
2023年1月20日柘中君信基金已在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案手续。
十三、其他重要事项本公司不存在需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4年以上124885.00124885.00
小计124885.00124885.00
减：坏账准备124885.00124885.00合计财务报表附注第85页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
124885.00100.00124885.00100.00124885.00100.00124885.00100.00
备
其中：
账龄组合124885.00124885.00124885.00124885.00
合计124885.00100.00124885.00124885.00100.00124885.00财务报表附注第86页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合124885.00124885.00
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名124885.00100.00124885.00
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项2900.001400.00
合计2900.001400.00其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内2000.00
1至2年
2至3年2000.00
3至4年2000.00
小计4000.002000.00
减：坏账准备1100.00600.00
合计2900.001400.00财务报表附注第87页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4000.00100.001100.0027.502900.002000.00100.00600.0030.001400.00
其中：
账龄组合4000.001100.002900.002000.00600.001400.00
合计4000.00100.001100.002900.002000.00100.00600.001400.00财务报表附注第88页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合4000.001100.0027.50
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合600.00500.001100.00
（4）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款4000.002000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)上海达甄资产管理1年以内2000元
往来款4000.00100.001100.00中心（有限合伙）3-4年2000元
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资1094331993.831094331993.831894843419.931894843419.93
对联营、合营企
546412743.63546412743.63537105124.71537105124.71
业投资
合计1640744737.461640744737.462431948544.642431948544.64财务报表附注第89页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额上海柘中电气有限
686512005.84686512005.84
公司国晶（嘉兴）半导
800511426.10192000000.00992511426.10
体有限公司上海柘中投资有限
217841437.99217841437.99
公司上海达甄资产管理
189978550.00189978550.00中心（有限合伙）
合计1894843419.93192000000.00992511426.101094331993.83财务报表附注第90页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整益变动利或利润准备
1．联营企业
苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权
537105124.71-84243797.56452861327.15投资合伙企业（有限合伙）海科（嘉兴）电力科技
100000000.00-6448583.5293551416.48
有限公司
小计537105124.71100000000.00-90692381.08546412743.63
合计537105124.71100000000.00-90692381.08546412743.63财务报表附注第91页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务37127507.048373838.6619047619.006460062.81
合计37127507.048373838.6619047619.006460062.81
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益80000000.00326500000.00
权益法核算的长期股权投资收益-90692381.08179441486.71
处置交易性金融资产取得的投资收益4598893.883080368.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益17280000.0014976000.00
处置长期股权投资产生的投资收益2592700.00
理财收益200472.81472286.17
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1635332.88
合计15615018.49524470140.88
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益48746915.92计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除5942711.06
外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
521770908.54损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-11301779.96财务报表附注第92页上海柘中集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目金额说明持有长期股权投资和金
其他符合非经常性损益定义的损益项目-66112202.58融资产确认的损益
小计499046552.98
所得税影响额-145822587.64
少数股东权益影响额（税后）-20967.57
合计353202997.77
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润17.641.031.03扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.810.220.22
股股东的净利润上海柘中集团股份有限公司
二〇二三年四月二十八日财务报表附注第93页