广晟有色:广晟有色金属股份有限公司2022年度内部控制审计报告

广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制审计报告
中喜特审2023T00181号
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编:100062
电话:010-67085873
传真:010-67084147
邮箱:zhongxi_zx_cpa@163.com
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具
您可使用手机“扫一扫”或进入注册会计师行业统一监管平台(http://acc.mctgoy.cn)””进行查验报告编码:京23RQNXZZS8
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXICPAs(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
内部控制审计报告
报告文号:中喜特审2023T00181号
广晟有色金属股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我
们审计了广晟有色金属股份有限公司(以下简称贵公司)2022年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,贵公司于2022年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)
CIPYZHONGXI CPAs(SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
(本页无正文,为广晟有色金属股份有限公司内部控制审计报告(中喜特审2023T00181号)签字页)
中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:中国注册会计师
(项目合伙人):440100780027
林翔
中国?北京
中国注册会计师:
11000168481
范凤伟
二〇二三年三月二十九日
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
广晟有色金属股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管
要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控
制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2022年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价
其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会
建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告
及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制
存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效□无效
1
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基
准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否存在非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是□否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是□否
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括:公司总部、钨矿板块3家企业、稀土板块11家企业、贸易板块3家企业、其他2家企业。
2
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
法人治理、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、内部审计、人力
资源管理、资产管理、财务报告、预算管理、资金活动、担保业务、投资管理、
固定资产、存货管理、生产管理、采购业务、运营管理、关联交易、信息系统。
4.重点关注的高风险领域主要包括:
存货管理、投资管理、关联交易、贸易业务。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存在重大遗漏
□是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他事项说明
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及上市公司法律规范,以及公司的内部管理制度和内部控制评价办法,组织开展内部控制评价工作。
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财
务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
3
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
4
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.2重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
1.3一般缺陷
报告期内公司存在财务报告内部控制一般缺陷2个,已整改完毕。
1.4经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
1.5经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
5
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.2重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
2.3一般缺陷
报告期内公司存在非财务报告内部控制一般缺陷共18个,已整改完毕。
2.4经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整
改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是√否
2.5经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整
改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是√否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1.上年度内部控制缺陷整改情况
√适用□不适用
上年度,发现公司内部控制存在一般缺陷23个,已整改完毕。
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用□不适用
2.1在总结2022年度内部控制评价工作经验、巩固成果的基础上,推行内
部控制评价工作机制,组织开展2023年度内部控制评价工作。
2.2公司总部新增和修订了共55项内部管理制度,并将在2023年持续开展
制度的“废、改、立”工作。
2.3采用企业自查、交叉检查、上级核查、中介协同等方式,持续开展内
6
■
广晟有色金属股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
部控制评价工作。
3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(已经董事会授权):亏展表0
广晟有色金属股份有限公司
二〇五三年三月二十九日
7
一二—
统一社会信用代码营业执照扫描市场主体身份码了解更多登记、备案、许可、
9111010108553078XF监管信息,体验
更多应用服务。
(副本)(10-1)
名称中喜会计师事务所(特殊通通合伙)出资额2185万元
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月28日
执行事务合伙张增刚主要经营场所北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本、出具
验资报告；办理立业合开、分立、清算事宜中的审计业
务,出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记
账；会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训:法律、
法律规定的其他业务。(市场主体依法自主选择经营项
目,开展经营活动；依法须经批准的项目,经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产
业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
登记机关
2023年02月14日
业信用信息公示系统网址市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
业信用信息公示系统网址http://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
证书序号:0000058
说明
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
执业证2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的,
应当向财政部门申请换发。
名称:中喜会计师事所(特普通会))3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
首席合伙人；张增刚4会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财主任会计师政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室
发证机关:北京市财政局
组织形式:特殊普通合伙
执业证书编号:11000168二〇一1年三十五批准执业文号:京财会许可〔2013〕0071号
批准执业日期。2013年11月08日中华人民共和国财政部制
08
参
要
日名归
日1.
住
H:
年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格,继续有效一年。
Thiscertificateisvalidforanotheryearafter
this
证书编号:440100780027
No.ofCertificate440100780027
批准注册协会:广东省注册会计师协会
AuthorizedInstituteofCPAs广东省注册会计师协会
发证日期:2006年090月14日
发证日期:DateofIssuance2006年y142022年月日DateofIssuancem
2019年4月换发
14
是
8
三9
00当
年度检验登记
AnnualRenewalRegistraion
本证书经检验合格,继续有救一年
Thiscertificateigvalidforanother yearafter
2,
,
证书编号:110001684814
No.eiCertific4s
批准注册协会广东省注册会计师协会
Autorizedinstitute cd CPAs
03年11日2022年月日
发证日期:201703年11日2022年m70
Date gflsssamccy/mm70