新安股份:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于浙江新安化工集团股份有限公司向特定对象发行A股股票最近一年的财务报告及审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—153页审计报告
天健审〔2023〕4578号
浙江新安化工集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称新安股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新安股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新安股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
6-1-1对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1。
新安股份公司主要从事草甘膦和有机硅等化工产品的生产和销售。2022年度，新安股份公司营业收入金额为人民币2180274.10万元，其中主营业务的营业收入为人民币2121740.39万元，占营业收入的97.32%。
由于营业收入是新安股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别
是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、送货验收单或对账单等；对于出口收入，获取海关部门出具的公司出口销售数据并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签
收单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二)应收账款减值
6-1-21.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）、五（一）4。
截至2022年12月31日，新安股份公司应收账款账面余额为119006.19万元，坏账准备为3411.08万元，账面价值为115595.12万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、
担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验
及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；
测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
6-1-3(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新安股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新安股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督新安股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
6-1-4并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新安股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新安股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就新安股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
6-1-5措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月二十六日
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6-1-7第8页共153页
6-1-8第9页共153页
6-1-9第10页共153页
6-1-10第11页共153页
6-1-11第12页共153页
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6-1-14浙江新安化工集团股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江新安化工集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作
协调小组浙股〔1992〕34号文批准，于1993年5月12日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省建德市。公司现持有统一社会信用代码913300001429192743的营业执照，注册资本1145746540元，折1145746540股（每股面值1元）。其中1029266540股为无限售条件的流通股，116480000股为有限售条件的流通股。公司股票已于2001年9月6日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要产品或提供的劳务主要有：危险化学品经营；危险化学品生产；
危险化学品仓储；第一类非药品类易制毒化学品生产；第二、三类监控化学品和第四类监控
化学品中含磷、硫、氟的特定有机化学品生产；农药生产；农药批发；农药零售；肥料生产；
农作物种子经营；主要农作物种子生产；特种设备设计；特种设备制造；特种设备安装改造修理；移动式压力容器/气瓶充装；建设工程设计；建设工程施工；发电业务、输电业务、供（配）电业务；天然水收集与分配；有毒化学品进出口；检验检测服务；互联网信息服务
（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：进出口代理；货物进出口；技术进出口；再生资源销售；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；肥料销售；卫生用杀虫剂销售；非主要农作物种子生产；农作物病虫害防治服务；生物有机肥料研发；生物农药技术研发；合成
材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；防火封堵材料生产；密封胶制造；橡胶制品制造；石墨及碳素制品制造；密封用填料制造；高品质合成橡胶销售；防火封堵材料销售；
高性能密封材料销售；密封用填料销售；电子专用材料研发；橡胶制品销售；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；工程管理服务；热力生产和供应；非金属矿及制品销售；非金属矿物制品制造；
6-1-15五金产品零售；石灰和石膏销售；土壤污染治理与修复服务；企业管理咨询；配电开关控制
设备制造（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表业经公司2023年4月26日第十届董事会第三十二次会议批准对外报出。
本公司将71家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明，子公司清单具体如下：
公司名称公司简称镇江江南化工有限公司江南化工公司浙江新安迈图有机硅有限责任公司新安迈图公司浙江新安包装有限公司新安包装公司浙江开化合成材料有限公司开化合成公司浙江新安物流有限公司新安物流公司浙江新安物流镇江有限公司镇江物流公司阿坝州禧龙工业硅有限责任公司阿坝州禧龙公司泰兴市兴安精细化工有限公司泰兴兴安公司绥化新安新材料有限公司绥化新安公司新安天玉有机硅有限公司新安天玉公司浙江开化元通硅业有限公司开化元通公司黑河市元泰硅业有限公司黑河元泰公司宁夏新安科技有限公司宁夏新安公司浙江新安创业投资有限公司新安创投公司四川轩禾农业技术有限公司四川轩禾公司江苏金禾植保有限公司江苏金禾公司
杭州焱轩股权投资基金合伙企业（有限合伙）杭州焱轩公司浙江新安进出口有限公司新安进出口公司芒市永隆铁合金有限公司芒市永隆公司泰州瑞世特新材料有限公司瑞世特公司山东鑫丰种业股份有限公司山东鑫丰公司浙江同创资产管理有限公司浙江同创公司南京新安中绿生物科技有限公司南京中绿公司江苏丰裕生物科技有限公司江苏丰裕公司
6-1-16公司名称公司简称
新久融资租赁有限公司新久融资公司崇耀（上海）科技发展有限公司上海崇耀公司杭州崇耀科技发展有限公司杭州崇耀公司
新安集团（香港）有限公司新安香港公司加纳金阳光矿业有限公司加纳金阳光公司
AKOKO Goldenfields Ltd. AKOKO公司浙江励德有机硅材料有限公司浙江励德公司
TRANSFAR CHEMICAL BVBA BVBA公司新安国际控股有限公司新安国际公司
Cinmax International LLC 新安美国公司
WYNCA DO BRASIL LTDA 新安巴西公司
新安阳光（加纳）农资有限公司新安阳光公司
新安阳光（尼日利亚）农资有限公司新安尼日利亚公司
新安阳光（马里）农资有限公司新安马里公司
MARCH LIMITED COMPANY MARCH公司新安加纳物流有限公司加纳物流公司新安（阿根廷）化工股份有限公司新安阿根廷公司浙江启源新材料有限公司浙江启源公司云南乡乡丰农业科技有限公司乡乡丰公司海南霖田农业生物技术有限公司海南霖田公司湖北农家富农资股份有限公司湖北农家富公司随州农家富农资有限公司随州农家富公司武汉农飞客植物保护有限公司武汉农飞客公司农飞客农业科技有限公司农飞客公司安阳农飞客农业科技有限公司安阳农飞客公司信阳农飞客农业科技有限公司信阳农飞客公司农飞客湖北农业科技有限公司湖北农飞客公司浙江农飞客农业科技有限公司浙江农飞客公司湖南农飞客农业科技有限公司湖南农飞客公司
6-1-17公司名称公司简称
南县农飞客农业科技有限公司南县农飞客公司徐州安耕农业科技服务有限公司徐州安耕公司盐津县新安矿业有限公司新安矿业公司盐津柿子新生矿业开发有限责任公司柿子矿业公司
新安硅材料（盐津）有限公司新安硅材料公司浙江传化华洋化工有限公司华洋化工公司杭州传化迅安科技有限公司迅安科技公司福建新安科技有限责任公司福建新安公司福建福杭新业科技股份有限公司福建福杭公司浙江创为供应链有限公司创为供应链公司合肥星宇化学有限责任公司合肥星宇公司甘肃西部鑫宇化学有限公司甘肃鑫宇公司合肥科普农化有限公司合肥科普公司合肥星宇生物科技有限责任公司星宇生物科技公司黑龙江瑞赢植物保护有限公司黑龙江瑞赢公司乐山矽材科技有限公司乐山矽材公司
新安硅材料（瑞丽）有限公司瑞丽硅材料公司瑞丽市景成硅业有限责任公司景成硅业公司
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
6-1-18本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，加纳金阳光公司、AKOKO公司、新安国际公司、新安美国公司、新安阳光公司、新安尼日利亚公司、新安马里公司、MARCH 公司、
加纳物流公司、新安阿根廷公司、BVBA 公司、新安巴西公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
6-1-191.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
6-1-20负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
6-1-21司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
6-1-22金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
6-1-23有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
6-1-24项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
长期应收款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）2.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
6-1-252.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
6-1-26够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
6-1-27持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
6-1-28“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工
6-1-29具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-404-52.38-4.80
通用设备年限平均法4-144-56.79-24.00
6-1-30类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
专用设备年限平均法8-144-56.79-12.00
运输工具年限平均法6-124-57.92-16.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
6-1-311.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-50采矿权采矿权特许年限
专有技术5-17
软件5-10商标权8排污权20
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
6-1-32费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
6-1-33简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
6-1-34如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十五)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
6-1-35让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售草甘膦和有机硅等产品。该业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方且取得客户签收的出库单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
6-1-363.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
6-1-374.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
6-1-382.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
6-1-39(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(五)之说明。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策和会计估计变更
6-1-40企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整2022年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、10%、9%、6%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣
5%、3%、0%
的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%
25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额
15%、0%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
6-1-41纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江南化工公司15%
宁夏新安公司15%
开化合成公司15%
浙江励德公司15%
华洋化工公司15%
杭州崇耀公司15%
山东鑫丰公司0%
新安香港公司16.5%
新安天玉公司15%
浙江同创公司20%
农飞客公司20%
安阳农飞客公司20%
信阳农飞客公司20%
湖北农飞客公司20%
浙江农飞客公司20%
湖南农飞客公司20%
南县农飞客公司20%
徐州安耕公司20%
黑龙江瑞赢公司20%
四川轩禾公司20%
江苏金禾公司20%
乡乡丰公司20%
江苏丰裕公司20%
海南霖田公司20%
随州农家富公司20%
武汉农飞客公司20%
新安矿业公司20%
柿子矿业公司20%
6-1-42纳税主体名称所得税税率
乐山矽材公司20%
合肥科普公司20%
合肥星宇公司15%
芒市永隆公司15%
南京中绿公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）文件，本公司获得高新技术企业资格(证书编号：GR202133005179)，有效期 3年(2021年至 2023年)，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
2.根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联
合颁发的《高新技术企业证书》，子公司江南化工公司通过高新技术企业复审，取得编号为GR202132004464的证书，有效期 3年(2021年至 2023 年)，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
3.经镇江市资源综合利用企业认定小组认定，子公司江南化工公司产品氯甲烷、甲缩
醛、粗品焦磷酸钠符合《资源综合利用企业所得税优惠目录》的规定。根据税法规定，在计算应纳税所得额时，减按90%计入各年收入总额。
4.根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），子公司宁夏新安公司自2021年1月1日至2030年12月31日享受西部大开发企业所得税优惠，按15%的税率计缴企业所得税。
5.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司开化合成公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202033006132的证书，有效期 3年（2020年至 2022年）本期按15%的税率计缴企业所得税。
6.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司浙江励德公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202033005815的证书，有效期 3年（2020年至 2022年）本期按15%的税率计缴企业所得税。
6-1-437.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司华洋化工公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202033002179的证书，有效期 3年（2020年至 2022年）本期按15%的税率计缴企业所得税。
8.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司杭州崇耀公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202033001285的证书，有效期 3年（2020年至 2022年）本期按15%的税率计缴企业所得税。
9.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司合肥星宇公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202134000247的证书，有效期 3年（2021年至 2023年）本期按15%的税率计缴企业所得税。
10.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司芒市永隆公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202153000196的证书，有效期 3 年 企业所得税优惠期为
2021年至2023年。本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
11.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司南京中绿公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202132001142的证书，有效期 3 年，企业所得税优惠期为
2021年至2023年。本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
12.子公司山东鑫丰公司生产经营范围符合企业所得税法关于从事农作物新品种选育
可予以免征企业所得税的规定，经莘县国家税务局城区税务分局认定山东鑫丰公司符合企业所得税免税资格条件，长期享有企业所得税免税优惠。
13.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）文件，子公司新安天玉公司通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202144004998 的证书，有效期 3 年(2021 年至 2023 年)，本期按15%的税率计缴企业所得税。
14.根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
6-1-44根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本期浙江同创公司、农飞客公司、安阳农飞客公司、信阳农飞客公司、湖北农飞客公司、浙江农飞客公司、湖南农飞客公司、南县农
飞客公司、徐州安耕公司、黑龙江瑞赢公司、四川轩禾公司、江苏金禾公司、乡乡丰公司、
江苏丰裕公司、海南霖田公司、随州农家富公司、武汉农飞客公司、新安矿业公司、柿子矿
业公司、乐山矽材公司和合肥科普公司符合小型微利企业所得税优惠政策。
15.根据根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（税务总局公告〔2022〕28号）的文件规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日新购置的设备、器具，允许当年一次性全额计入当期在计算应纳税所得额时扣除，
并允许在税前实行100%加计扣除。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《企业会计准则解释第15号》
“关于亏损合同的判断”规定调整后的2022年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金1135442.731696270.43
银行存款3371447463.062143093369.24
其他货币资金198870591.8330095487.61
合计3571453497.622174885127.28
其中：存放在境外的款项总额169160588.65132236359.18
(2)其他说明
1)期初其他货币资金中含定期存款4380000.00元、银行承兑汇票保证金
20719632.94元、锁汇保证金1789855.59元、185500.00欧元和204127.75美元上
述资金使用受限。
2)期末其他货币资金中含定期存款4600000.00元、银行承兑汇票保证金
6-1-45182993741.72元、锁汇保证金337004.89美元、银行监管账户资金958972.00欧元、保函保证金1029706.02元上述资金使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
结构性存款100053424.66
理财产品8600000.006132325.66
股票2630024.0074181228.00
远期结售汇合约668689.083982455.52
期货933290.20609719.00
基金4791999.554858028.34
合计17624002.83189817181.18
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备19914392.25100.00398287.842.0019516104.41
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票19914392.25100.00398287.842.0019516104.41
合计19914392.25100.00398287.842.0019516104.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备53874509.02100.001077490.182.0052797018.84
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票53874509.02100.001077490.182.0052797018.84
6-1-46期初数
账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
合计53874509.02100.001077490.182.0052797018.84
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合19914392.25398287.842.00
小计19914392.25398287.842.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数转核其期末数计提收回其他回销他银行承兑汇票
商业承兑汇票1077490.18-679202.34398287.84
合计1077490.18-679202.34398287.84
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
商业承兑汇票6989138.61
小计6989138.61
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
商业承兑汇票6603593.38
小计6603593.38
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
本公司不终止确认已贴现或已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票，确认短期借款或应付账款。
6-1-474.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备5495208.510.465495208.51100.00
按组合计提坏账准备1184566709.9199.5428615553.642.421155951156.27
合计1190061918.42100.0034110762.152.871155951156.27（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备5387463.740.375387463.74100.00
按组合计提坏账准备1454541654.3499.6334381303.992.361420160350.35
合计1459929118.08100.0039768767.732.721420160350.35
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）杜尔伯特蒙古族自
客户停产，厂房、设备治县海达纸业有限442315.33442315.33100.00已外租公司
江阴威威塑胶有限客户破产清算中，等待
291836.91291836.91100.00
公司债权分配临沂市利凯经贸有
120000.65120000.65100.00客户拖欠货款
限公司日照北园工贸有限
221900.00221900.00100.00客户拖欠货款，已法诉
公司
寿光美伦纸业有限客户资产抵余款，目前
185068.20185068.20100.00
责任公司资产转让处理中
江阴东恒新材料科客户破产清算中，等待
294588.04294588.04100.00
技有限公司债权分配慈溪市吉臻塑料薄
328097.00328097.00100.00客户拖欠货款膜厂（普通合伙）
6-1-48计提比例
单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
江阴市金罗化塑贸客户拖欠货款，目前法
447987.56447987.56100.00
易有限公司人失踪，已法诉绍兴瑞泽精细化工客户拖欠货款，已法诉，
858564.00858564.00100.00
有限公司目前账户已被查封
2019年起诉后胜诉，近
宁夏紫荆花纸业有
620886.00620886.00100.00期收到对方破产通知，
限公司已申报债权新疆米东新区宏伟
494505.07494505.07100.00客户拖欠货款
塑胶有限公司
鹤壁瑞洲纸业有限客户资金周转困难，回
153234.70153234.70100.00
公司款账期延长，已法诉甘南神宇化肥种子
589136.20589136.20100.00客户拖欠货款
农药经销处利辛县金穗科技有
177133.60177133.60100.00客户拖欠货款
限公司涡阳县博阳农资销
117102.00117102.00100.00客户拖欠货款
售有限公司阜南县禾丰农资经
66907.0166907.01100.00客户拖欠货款
营部
何焰61356.0061356.00100.00客户拖欠货款蒙城县益农农资销
7999.967999.96100.00客户拖欠货款
售有限公司亳州市谯城区金丰
公社农业服务有限5999.905999.90100.00客户拖欠货款公司南安市天禾绿保农
5760.005760.00100.00客户拖欠货款
资有限公司安徽省农满忆农化
4830.384830.38100.00客户拖欠货款
有限公司
小计5495208.515495208.51100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1163405011.0123268100.222.00
1-2年13333189.831333318.9910.00
2-3年3662794.07732558.8120.00
3-4年964278.32482139.1650.00
4-5年2010002.041608001.6480.00
6-1-49期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上1191434.641191434.82100.00
小计1184566709.9128615553.642.42
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内1163405011.01
1-2年14369414.88
2-3年3662794.07
3-4年1117513.02
4-5年3635393.11
5年以上3871792.33
合计1190061918.42
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备5387463.74950970.61126204.18717021.665495208.51
按组合计提坏账准备34381303.99-2615977.70714990.393691922.98172840.0628615553.64
合计39768767.73-1665007.09714990.39126204.184408944.64172840.0634110762.15
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
镇江市东兴化工有限公司314160.00货币资金收回
青岛瑞珂有机硅有限公司245000.00货币资金收回
寿光美伦纸业有限责任公司100000.00货币资金收回
广东全展塑料制品有限公司71820.00货币资金收回
濮阳市通宇纸业有限公司58080.00货币资金收回
江阴东恒新材料科技有限公司18422.98货币资金收回
张辉15000.00货币资金收回
江阴威威塑胶有限公司7781.20货币资金收回
6-1-50单位名称收回或转回金额收回方式
长春市佳禾装饰材料有限公司5772.19货币资金收回
襄阳仁杰粮油集团有限责任公司5158.20货币资金收回
小计841194.57
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款4408944.64元。
2)本期重要的应收账款核销情况
款项是否由款项性履行的单位名称核销金额核销原因关联交易产质核销程序生
Reach America ESG
货款101152.78款项无法收回管理层审批否
LTD佛山市新飞卫生材料
货款158947.70款项无法收回管理层审批否有限公司贵州森瑞新材料科技
货款717021.66款项无法收回管理层审批否有限公司安徽博泰塑业科技有
货款230100.00款项无法收回管理层审批否限公司江苏厚林化工科技有
货款1546090.46款项无法收回管理层审批否限公司
杨春晓货款115563.30款项无法收回管理层审批否
一松科技有限公司货款261122.60款项无法收回管理层审批否
小计3129998.50
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为301074829.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为25.30%，相应计提的坏账准备合计数为6021496.59元。
5.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票1036190611.971424554275.79
合计1036190611.971424554275.79
(2)期末公司已质押的应收票据情况
6-1-51项目期末已质押金额
银行承兑汇票438594261.13
小计438594261.13
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票2813701018.59
小计2813701018.59
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
本公司不终止确认已贴现或已背书且在资产负债表日尚未到期的商业承兑汇票，确认短期借款或应付账款。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数上年年末数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内214699606.9097.58214699606.90298997612.7497.80298997612.74
1-2年4823806.562.194823806.565941695.411.945941695.41
2-3年270001.040.12270001.04673689.920.22673689.92
3-4年248069.260.11248069.26135723.040.04135723.04
4-5年1630.001630.00138.03138.03
合计220043113.76100.00220043113.76305748859.14100.00305748859.14
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为70774783.08元，占预付款项期末余额合计数的比例为32.16%。
7.其他应收款
(1)明细情况
6-1-521)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6440198.741.765548134.7486.15892064.00
其中：其他应收款6440198.741.765548134.7486.15892064.00
按组合计提坏账准备360458868.7598.24126610417.2135.12233848451.54
其中：其他应收款360458868.7598.24126610417.2135.12233848451.54
小计366899067.49100.00132158551.9536.02234740515.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6149617.912.015119205.9183.241030412.00
其中：其他应收款6149617.912.015119205.9183.241030412.00
按组合计提坏账准备299425667.7497.9975301444.0725.15224124223.67
其中：其他应收款299425667.7497.9975301444.0725.15224124223.67
小计305575285.65100.0080420649.9826.32225154635.67
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
江苏利洪硅材料有限公司3300000.003300000.00100.00款项无法收回
河南穗美生物科技有限公司2640198.741748134.7466.21款项无法全额收回
罗卫平500000.00500000.00100.00款项无法收回
小计6440198.745548134.7486.15
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合360458868.75126610417.2135.12
其中：1年以内94391803.551887836.062.00
6-1-53期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年66811842.536681184.2710.00
2-3年62301479.0212460295.8020.00
3-4年21945297.8110972648.9350.00
4-5年101999968.4781599974.7880.00
5年以上13008477.3713008477.37100.00
小计360458868.75126610417.2135.12
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内94391803.55
1-2年72752041.27
2-3年62801479.02
3-4年21945297.81
4-5年101999968.47
5年以上13008477.37
小计366899067.49
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数6807847.636577898.7567034903.6080420649.98期初数在本期
--转入第二阶段-2345863.802345863.80
--转入第三阶段-6480147.906480147.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-2554167.849285704.3640019076.9746750613.49
本期收回5055268.415055268.41
6-1-54第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）本期转回
本期核销48000.0048000.00
其他变动19979.9319979.93
期末数1887836.0611729319.01118541396.88132158551.95
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
云南南磷集团销售有限公司4682893.51货币资金收回
云南南磷集团国际贸易有限公司372374.90货币资金收回
小计5055268.41
(4)本期实际核销的其他应收款情况
1)本期实际核销其他应收款48000.00元。
2)本期重要的其他应收款核销情况
履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生杭州电化集团有限款项无法管理层审
货款48000.00否公司收回批
小计48000.00
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数
应收出口退税8922812.5320251857.90
应收押金保证金19072010.1613108734.39
应收暂借款54804999.7544196248.16
应收白南山搬迁补偿款244335798.16218390454.03
应收长期资产款34221532.00
其他5541914.899627991.17
小计366899067.49305575285.65
(6)其他应收款金额前5名情况
6-1-55占其他应收
单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
25945344.131年以内7.07
30466567.691-2年8.30
建德市城市建设发应收白南山搬60325810.982-3年16.44
113842531.69
展投资有限公司迁补偿款20692054.133-4年5.64
95201212.274-5年25.95
11704808.965年以上3.19
泰州市华永医药投应收长期资产
34221532.001年以内9.33684430.64
资有限公司款
盐津县开发投资集900208.331年以内0.25
应收暂借款2518004.17
团有限责任公司25000000.001-2年6.81
出口退税应收出口退税8922812.531年以内2.43178456.25泰州市高港区财政应收押金保证
6500000.004-5年1.775200000.00
局金
小计319880351.0287.18122423422.75
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1079409571.8820050174.011059359397.871383293873.5338329156.541344964716.99
库存商品1519184871.5260617323.911458567547.611551721635.3225955282.181525766353.14
发出商品70475100.5770475100.576413968.06969773.085444194.98
委托加工物资9392189.779392189.778733730.458733730.45
包装物16583918.27100054.7716483863.5017749017.82280977.3017468040.52
低值易耗品2490316.152490316.155663737.415663737.41
在产品46487337.2346487337.2332366476.4232366476.42
合计2744023305.3980767552.692663255752.703005942439.0165535189.102940407249.91
(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提企业合并转回或转销企业合并
6-1-56本期增加本期减少
项目期初数期末数计提企业合并转回或转销企业合并
原材料38329156.5425966580.9844245563.5120050174.01
库存商品25955282.1860003335.9725341294.2460617323.91
包装物280977.3077548.17258470.70100054.77
发出商品969773.08969773.08
合计65535189.1086047465.1270815101.5380767552.69
9.持有待售资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值白南山厂区搬迁
29066248.2816111246.4412955001.8429073894.3429073894.34
资产瑞世特公司处置
46185074.3946185074.39
资产
合计29066248.2816111246.4412955001.8475258968.7375258968.73
(2)其他说明
经公司八届十七次董事会决议批准，公司与建德市城市建设发展投资有限公司签订了《白南山区块搬迁及补偿协议》。建德市城市建设发展投资有限公司收回本公司白南山厂区
14宗土地（面积27.88万平方米）及该范围内所有房屋、构筑物及其他配套设施；并给予
公司上述资产搬迁补偿33141.23万元。公司已于2016年7月停产搬迁，截至报告期末，整体搬迁和土壤恢复工作已完成，正在进行评估验收，尚未交付净地。剩余持有待售资产系土地使用权和排污权。
10.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备一年内到期的
384149.64384149.64488725.36488725.36
长期应收款
合计384149.64384149.64488725.36488725.36
6-1-5711.其他流动资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待摊费用2256982.382256982.382568139.782568139.78
待抵扣增值税172650104.81172650104.81143767564.55143767564.55
定期存款利息1522602.741522602.74
多缴待退企业所得税28208794.5028208794.50642739.21642739.21
预缴其他税费613232.75613232.75271164.80271164.80
委托投资27739992.0027739992.0027739992.0027739992.00
合计231469106.4427739992.00203729114.44176512203.0827739992.00148772211.08
(2)委托投资期末余额构成情况如下：
预期受托人项目投资期限本金减值准备年收益率
长安国际信托有限公司正路集团12个月14.50%7468000.007468000.00云南南磷集团国际
东亚银行昆明分行12个月7.20%20271992.0020271992.00贸易有限公司
小计27739992.0027739992.00
(3)委托投资逾期情况说明
1)根据公司收到的浙江省杭州市中级人民法院出具的《执行裁定书》（2018）浙01
执680号之一。将云南南磷集团国际贸易公司、云南安一精细化工公司名下位于昆明市寻甸县金所乡工业园区设备作价人民币2912.80万元交付抵债给本公司所有，剩余债权
2027.20万元存在不能完全收回的风险，经公司董事会审议批准，2019年对该项债权计提
资产减值准备2027.20万元。
2)公司2011年8月12日与长安国际信托股份有限公司(原名“西安国际信托有限公司，以下简称“长安信托”)签订资金信托合同，约定将自有资金45000000.00元作为信托资金，委托长安信托设立单一信托，信托期限一年，长安信托与浙江正路工贸集团有限公司（以下简称“正路集团”）签订信托借款合同，与浙江浦江财富广场商业有限公司（以下简称“浦江财富”）签订《抵押合同》。
由于该项目未能按合同约定的期限归还本金，根据对2017年8月正路系企业第四次债权人会议通过的《正路系企业破产财产变价方案》和《管理人报酬方案》等议案判断分析，
6-1-58公司该项信托资金存在不能完全收回的风险，经公司董事会审议批准，已对该项债权计提资
产减值损失15000000.00元。
2021年1月26日公司与长安信托签订的《债权转让协议》，长安信托将其持有正路集
团的债权金额为59660625.00元转让给公司。2021年4月6日公司与浦江财富管理人签订《以物抵债协议书》，浦江财富管理人将浙江浦江财富广场商业有限公司西区商铺（浦房权证浦阳字第045656号和土地使用权浦国用（2010）第3935号）折价37532000.00元清
偿公司优先债权，余额22128625.00元转入普通债权参与分配。公司因抵债资产公允价值高于信托产品账面价值转回原对该项债权计提资产减值损失7532000.00元。
截至本报告期末，公司剩余债权为7468000.00元，减值准备为7468000.00元。
12.债权投资
期末数项目初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值
中国银行债权3000000.0076132.603076132.60
国债逆回购10561000.00767342.4311328342.43
合计13561000.00843475.0314404475.03（续上表）期初数项目初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值
中国银行债权3000000.0076132.603076132.60
国债逆回购10273000.0047342.4710320342.47
合计13273000.00123475.0713396475.07
13.长期应收款
(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
融资租赁款157299272.307723862.35149575409.95130635280.982846737.43127788543.55
其中：未实现融
-38868703.30-38868703.30-23731570.50-23731570.50资收益
合计157299272.307723862.35149575409.95130635280.982846737.43127788543.55
(2)坏账准备变动情况
6-1-59本期增加本期减少
项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
2846737.434877124.927723862.35
坏账准备
合计2846737.434877124.927723862.35组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的长期应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内100810811.162016216.222.00
1-2年55900461.065590046.1110.00
2-3年588000.08117600.0220.00
小计157299272.307723862.354.91
14.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资1150337170.721150337170.721126261892.201126261892.20
合计1150337170.721150337170.721126261892.201126261892.20
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合新增投资减少投资资损益收益调整联营企业
建德市新安小额贷款股份有限公司111303980.77114694236.3210890255.55
浙江信德丰创业投资有限公司8128927.723508000.00-4258198.58
平武县天新硅业有限公司12359552.688060000.00-826808.04
嘉兴市泛成化工有限公司16188136.232770241.83
赢创新安（镇江）硅材料有限公司59298223.81-672690.46
浙江中控智新科技有限公司1218343.65-1218343.65
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司815600401.83131162351.5318663488.50
6-1-60福建紫金锂元材料科技有限公司75570000.00-851686.23
安阳全丰航空植保科技股份有限公司18432346.42710814.46
杭州贝兜信息科技有限公司7275341.567143509.33-131832.23
杭州杭新固体废物处置有限公司64432222.5861966820.00-2465402.58
安徽农飞客农业科技有限公司2350000.00-949514.17
海南农飞客农业科技有限公司236969.00187321.79
岳阳市农飞客农业科技有限公司700000.0070000.00
湘潭市农飞客农业科技有限公司104464.29-8192.87
益阳农飞客农业科技有限公司455000.0035000.00
湖北农家富种业股份有限公司4015997.71130733.88
山东安耕农业服务有限公司296905.81168360.39
福建福杭新业科技股份有限公司[注]6000000.0055808000.00-37481.94
江苏农飞客农业科技有限公司215078.14205121.78-9956.36
开化县合华供热有限公司1700000.001116.61
合计1126261892.20143488000.00187517687.43134696088.9318663488.50（续上表）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股利计提减值期末数其他权益变动其他期末余额或利润准备联营企业
建德市新安小额贷款股份有限公司7500000.00
浙江信德丰创业投资有限公司362729.14
平武县天新硅业有限公司19592744.64
嘉兴市泛成化工有限公司259450.251500000.0017717828.31
赢创新安（镇江）硅材料有限公司58625533.35浙江中控智新科技有限公司
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司421456.3315095000.00950752698.19
福建紫金锂元材料科技有限公司74718313.77
安阳全丰航空植保科技股份有限公司19143160.88杭州贝兜信息科技有限公司
6-1-61杭州杭新固体废物处置有限公司
安徽农飞客农业科技有限公司1400485.83
海南农飞客农业科技有限公司424290.79
岳阳市农飞客农业科技有限公司70000.00700000.00
湘潭市农飞客农业科技有限公司96271.42
益阳农飞客农业科技有限公司490000.00
湖北农家富种业股份有限公司4146731.59
山东安耕农业服务有限公司465266.20
福建福杭新业科技股份有限公司[注]-61770518.06江苏农飞客农业科技有限公司
开化县合华供热有限公司1701116.61
合计680906.5824165000.00-61770518.061150337170.72
[注]本期公司对福建福杭公司长期股权投资核算由权益法转成本法
15.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数
委托投资111958849.16123233760.34分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
33536724.0618935200.00
金融资产
其中：权益工具投资33536724.0618935200.00
合计145495573.22142168960.34
(2)委托投资期末余额构成情况如下：
预期受托人项目投资期限本金应收利息减值准备年收益率
中国工商银行股份赢创新安（镇江）硅
60个月4.65%111800000.00158849.16
有限公司建德支行材料有限公司
16.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
6-1-62项目房屋及建筑物土地使用权合计
期初数134425545.361741897.26136167442.62
本期增加金额10153820.5110153820.51
1)固定资产\在建工程
10153820.5110153820.51
转入本期减少金额
期末数144579365.871741897.26146321263.13累计折旧和累计摊销
期初数29013289.26519988.7129533277.97
本期增加金额4351184.1733497.314384681.48
1)计提或摊销3785541.8233497.313819039.13
2)固定资产\无形资产
565642.35565642.35
转入本期减少金额
期末数33364473.43553486.0233917959.45账面价值
期末账面价值111214892.441188411.24112403303.68
期初账面价值105412256.101221908.55106634164.65
17.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数2460220381.741015790981.835032190913.70111630670.938619832948.20
本期增加金额285252548.80272368902.43489884222.4114732417.301062238090.94
1)购置12420328.2536561120.6416930066.369213285.8375124801.08
2)在建工程转入94548049.71229294358.55368169373.475355028.91697366810.64
3)企业合并增加177933316.436513423.24104784782.58164102.56289395624.81
4)其他350854.41350854.41
本期减少金额21475232.9419426718.30119464349.627485626.23167851927.09
1)处置或报废11321412.4318089982.7991405426.887025374.92127842197.02
6-1-63项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
2)转入在建工程1222045.1527944769.2829166814.43
3)转入无形资产114690.36114153.46228843.82
4)转入投资性房地产10153820.5110153820.51
5)企业合并减少460251.31460251.31
期末数2723997697.601268733165.965402610786.49118877462.009514219112.05累计折旧
期初数896992771.67533548624.592294096795.8164891720.513789529912.58
本期增加金额178341070.5587150584.48370078171.4314153608.91649723435.37
1)计提109762026.8183161443.97336853618.1313989506.35543766595.26
2)合并转入68313211.373989140.5133224553.30164102.56105691007.74
3)其他265832.37265832.37
本期减少金额6073577.5113915246.2587364336.406489353.96113842514.12
1)处置或报废5507935.1712903368.3269933533.046244962.4494589798.97
2)转入在建工程902922.0917381096.7818284018.87
3)转入无形资产108955.8449706.58158662.42
4)转入投资性房地产565642.34565642.34
5)企业合并减少244391.52244391.52
期末数1069260264.71606783962.822576810630.8472555975.464325410833.83减值准备
期初数34202013.104540246.1674302509.51113044768.77
本期增加金额9805535.939805535.93
1)计提9805535.939805535.93
本期减少金额124456.8113698.98138155.79
1)处置或报废124456.8113698.98138155.79
期末数34202013.104415789.3584094346.46122712148.91账面价值
期末账面价值1620535419.79657533413.792741705809.1946321486.545066096129.31
期初账面价值1529025596.97477702111.082663791608.3846738950.424717258266.85
(2)暂时闲置固定资产
6-1-64项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物34741005.0217358656.732479696.1914902652.10
通用设备18182434.7610440906.914384570.113356957.74
专用设备157329055.3272090817.9061535925.7323702311.69
运输工具456839.30399194.5657644.74
小计210709334.40100289576.1068400192.0342019566.27
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物2755068.18
小计2755068.18
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
阿坝州禧龙公司厂房及仓库18095758.33办理权证所需资料尚未收齐
合肥星宇公司厂房及仓库4234983.00办理权证所需资料尚未收齐
黑河元泰公司厂房1252596.75办理权证所需资料尚未收齐
江南化工公司厂房及仓库52342345.14办理权证所需资料尚未收齐
开化合成公司厂房及仓库1214313.47办理权证所需资料尚未收齐
开化元通公司厂房及仓库9407938.47办理权证所需资料尚未收齐
芒市永隆公司厂房及仓库19543347.87办理权证所需资料尚未收齐
宁夏新安公司敌草隆厂房1655190.54办理权证所需资料尚未收齐
泰兴兴安公司厂房及仓库6251976.83办理权证所需资料尚未收齐
新安股份公司车间厂房67973992.16办理权证所需资料尚未收齐新安迈图公司20万吨有机硅
52164792.34办理权证所需资料尚未收齐
厂房
新安天玉公司厂房及仓库22756186.49办理权证所需资料尚未收齐新安物流公司物流服务平台
25161715.38办理权证所需资料尚未收齐
及仓库
小计282055136.77
18.在建工程
(1)明细情况
6-1-65项目期末数期初数
在建工程1950963528.00762897620.50
工程物资137380611.409312136.08
合计2088344139.40772209756.58
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
马目智能园区研发大楼项目25479686.2525479686.25464150.94464150.94
励德二期新建厂房项目19235008.5119235008.51制造中心草甘膦复配及草铵膦水
11476295.2311476295.232788850.192788850.19
剂防交叉污染改造项目
建德农药厂制剂产能提升项目6632468.886632468.885386672.105386672.10
马目智能园区危化品仓库项目4795272.064795272.0669985.3569985.35化工二厂氯甲烷压缩机及冷冻机
3202562.643202562.643202562.643202562.64
技术提升改造项目
混炼胶二期新增1万吨/年混炼
1905438.451905438.45389516.67389516.67
胶项目励德公司配套标准厂房和标准仓
1047719.971047719.971044889.781044889.78
库项目
马目智能园区中试车间164646.69164646.6910678052.8510678052.85
硅酮密封胶厂新建2000吨/年高
115158.57115158.57114968.09114968.09
乙烯基生胶生产装置草甘膦烘房及合成投料系统技术
211402.58211402.58
改造项目
硅酮密封胶厂1000吨/年液体胶
406141.77406141.77
项目
化工二厂2019年安全环保整治657417.57657417.57
混炼胶产品包装自动化改造4752212.394752212.39
马目智能园区能源管理中心项目2627508.462627508.46
镇江江南30万吨/有机硅单体氯资源综合利用项目
镇江江南30万吨/有机硅单体氯
132532812.64132532812.6429438355.4829438355.48
资源综合利用项目（三期Ⅱ工程）
基础聚合物二期33505798.1133505798.11
镇江江南草甘膦节能减排项目10624689.2710624689.27105156835.40105156835.40
6-1-66期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值镇江江南定向转化烟气深度治理项目
迈图三期项目197385312.16197385312.1637206817.7637206817.76
VOCS 定向转化系统项目 28489371.67 28489371.67
安全环保三年综合治理项目2693896.592693896.592352168.992352168.99绿色硅基新材料产品开发中心项
23886398.6323886398.63
目绿色硅基新材料产品开发中心孵
94636743.6194636743.61
化项目
年产3000吨草铵膦原药项目299433117.28299433117.28209182651.81209182651.81
宁夏新安光气安全整治提升项目32036602.9532036602.957396399.127396399.12
7000吨/年氯甲酸酯类技术改造
47620654.0347620654.0335910348.5835910348.58
项目年产24000吨高性能特种改性硅
922858.20922858.2013849609.2113849609.21
油及硅油二次加工品项目
云南盐津工业硅项目110204379.68110204379.6825467637.0625467637.06
15000吨/年农药原药、制剂及中
220273308.31220273308.3142393974.5242393974.52
间体项目
10万吨/年硅粉加工项目59476440.3759476440.37123052.49123052.49年产14.2万吨磷系阻燃剂产品
375590714.61375590714.6113583372.5313583372.53
一期项目
5万吨/年氢氧化钾项目50520000.2450520000.24
其他工程242957740.81242957740.81122160497.76122160497.76
小计1950963528.001950963528.00762897620.50762897620.50
2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数
元）固定资产马目智能园区研发大楼项
9326.00464150.9425015535.3125479686.25
目
励德二期新建厂房项目3565.0619235008.5119235008.51制造中心草甘膦复配及草
铵膦水剂防交叉污染改造1755.122788850.198687445.0411476295.23项目建德农药厂制剂产能提升
1053.455386672.101245796.786632468.88
项目6-1-67预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数
元）固定资产马目智能园区危化品仓库
910.0069985.354725286.714795272.06
项目化工二厂氯甲烷压缩机及
551.783202562.643202562.64
冷冻机技术提升改造项目
混炼胶二期新增1万吨/
2935.95389516.671515921.781905438.45年混炼胶项目励德公司配套标准厂房和
3391.111044889.782830.191047719.97
标准仓库项目
马目智能园区中试车间2887.4910678052.854178455.9714691862.13164646.69硅酮密封胶厂新建2000
吨/年高乙烯基生胶生产567.09114968.09190.48115158.57装置草甘膦烘房及合成投料系
771.85211402.58240625.78452028.36
统技术改造项目
硅酮密封胶厂1000吨/年
1030.61406141.771027500.361433642.13
液体胶项目化工二厂2019年安全环
587.38657417.57350016.071007433.64
保整治混炼胶产品包装自动化改
556.174752212.39110527.524862739.91
造马目智能园区能源管理中
526.902627508.46172854.932800363.39
心项目
镇江江南30万吨/有机硅
10000.0068976317.4968976317.49
单体氯资源综合利用项目
镇江江南30万吨/有机硅
单体氯资源综合利用项目31603.9029438355.48149381826.3046287369.14132532812.64
（三期Ⅱ工程）
基础聚合物二期5140.2333505798.113748439.2537254237.36镇江江南草甘膦节能减排
21600.00105156835.40109435015.88203967162.0110624689.27
项目镇江江南定向转化烟气深
3786.0024327062.6524327062.65
度治理项目
迈图三期项目18886.2737206817.76160178494.40197385312.16
VOCS 定向转化系统项目 3200.00 28489371.67 305.31 28489676.98安全环保三年综合治理项
1184.502352168.99341727.602693896.59
目绿色硅基新材料产品开发
4423.9323886398.638602851.1132489249.74
中心项目绿色硅基新材料产品开发
23210.5094636743.6194636743.61
中心孵化项目6-1-68预算数（万转入工程名称期初数本期增加其他减少[注]期末数
元）固定资产年产3000吨草铵膦原药
36313.45209182651.8190250465.47299433117.28
项目宁夏新安光气安全整治提
5560.017396399.1224640203.8332036602.95
升项目
7000吨/年氯甲酸酯类技
7130.5235910348.5811710305.4547620654.03
术改造项目年产24000吨高性能特种
改性硅油及硅油二次加工4415.9113849609.2128528589.6141455340.62922858.20品项目
云南盐津工业硅项目154120.0025467637.0684736742.62110204379.68
15000吨/年农药原药、制
87000.0042393974.52177879333.79220273308.31
剂及中间体项目
10万吨/年硅粉加工项目13961.25123052.4970651250.3111297862.4359476440.37年产14.2万吨磷系阻燃
73613.0013583372.53362007342.08375590714.61
剂产品一期项目
5万吨/年氢氧化钾项目36726.0050520000.2450520000.24
其他工程122160497.76316837934.85188872325.097168366.71242957740.81
小计762897620.501903898947.28697366810.6418466229.141950963528.00（续上表）工程累计投入本期利息工程利息资本化累计本期利息工程名称占预算比例资本化率资金来源进度（%）金额资本化金额
（%）（%）
马目智能园区研发大楼项目27.3230.00自筹
励德二期新建厂房项目53.9555.00自筹制造中心草甘膦复配及草铵膦水剂防交叉污染
65.2285.00自筹
改造项目
建德农药厂制剂产能提升项目62.9650.00自筹
马目智能园区危化品仓库项目52.7050.00自筹化工二厂氯甲烷压缩机及冷冻机技术提升改造
58.0460.00自筹
项目
混炼胶二期新增1万吨/年混炼胶项目105.1690.00自筹
励德公司配套标准厂房和标准仓库项目100.0195.00自筹
马目智能园区中试车间114.47100.00自筹
硅酮密封胶厂新建2000吨/年高乙烯基生胶生
100.0090.00自筹
产装置
6-1-69工程累计投入本期利息
工程利息资本化累计本期利息工程名称占预算比例资本化率资金来源进度（%）金额资本化金额
（%）（%）
草甘膦烘房及合成投料系统技术改造项目103.12100.00自筹
硅酮密封胶厂1000吨/年液体胶项目109.97100.00自筹
化工二厂2019年安全环保整治105.96100.00自筹
混炼胶产品包装自动化改造87.43100.00自筹
马目智能园区能源管理中心项目103.28100.00自筹
镇江江南30万吨/有机硅单体氯资源综合利用
68.98100.00自筹
项目
镇江江南30万吨/有机硅单体氯资源综合利用
56.5850.00自筹
项目（三期Ⅱ工程）
基础聚合物二期72.48100.00自筹
镇江江南草甘膦节能减排项目94.43100.00自筹
镇江江南定向转化烟气深度治理项目64.26100.00自筹
迈图三期项目104.5195.00自筹
VOCS 定向转化系统项目 89.03 100.00 自筹
安全环保三年综合治理项目22.7420.00自筹
绿色硅基新材料产品开发中心项目73.4450.00自筹
绿色硅基新材料产品开发中心孵化项目40.7740.00自筹
年产3000吨草铵膦原药项目82.4692.0010792239.4910792239.494.70抵押借款
宁夏新安光气安全整治提升项目57.6280.00自筹
7000吨/年氯甲酸酯类技术改造项目66.7885.00自筹
年产24000吨高性能特种改性硅油及硅油二次
95.9796.00自筹
加工品项目
云南盐津工业硅项目7.1526.00自筹
15000吨/年农药原药、制剂及中间体项目25.3230.003290376.373290376.374.18抵押借款
10万吨/年硅粉加工项目50.6990.00自筹
年产14.2万吨磷系阻燃剂产品一期项目47.3460.002127402.902127402.903.35抵押借款
5万吨/年氢氧化钾项目13.7615.00自筹
自筹/抵
其他工程58181.4058181.403.19押借款
小计16268200.1616268200.16
6-1-70[注]10万吨/年硅粉加工项目其他减少系转入无形资产11297862.43元；其他工程
其他减少包括转入无形资产7168366.71元
(3)工程物资项目期末数期初数
专用材料51881686.593862627.56
专用设备85498924.815449508.52
小计137380611.409312136.08
19.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数39085690.7339085690.73
本期增加金额17349904.0217349904.02
1)租入17349904.0217349904.02
本期减少金额3335183.753335183.75
1)处置2913298.472913298.47
2)企业合并减少421885.28421885.28
期末数53100411.0053100411.00累计折旧
期初数9505993.399505993.39
本期增加金额13604392.5913604392.59
1)计提13604392.5913604392.59
本期减少金额2245693.602245693.60
1)处置2011312.802011312.80
2)企业合并减少234380.80234380.80
期末数20864692.3820864692.38账面价值
期末账面价值32235718.6232235718.62
期初账面价值29579697.3429579697.34
6-1-7120.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专有技术软件商标权采矿权排污权合计账面原值
期初数749428646.40307535611.4274306944.345792300.0067716891.6712217127.001216997520.83
本期增加金额154507462.5111578159.208437528.48174523150.19
1)购置66865704.4911578159.201040317.9579484181.64
2)在建工程转
11297862.437168366.7118466229.14
入
3)固定资产转
228843.82228843.82
入
4）企业合并增
76343895.5976343895.59
加
本期减少金额328000.00328000.00
1)报损328000.00328000.00
期末数903936108.91319113770.6282416472.825792300.0067716891.6712217127.001391192671.02累计摊销
期初数131807290.66252356702.2030499403.761203127.5025711567.283878549.19445456640.59
本期增加金额20871990.139701840.9510352897.02505230.001285491.20610694.2243328143.52
1)计提20478260.109701840.9510194234.60505230.001285491.20610694.2242775751.07
2）企业合并增
393730.03393730.03
加
3）固定资产转
158662.42158662.42
入
本期减少金额328000.00328000.00
1)报损328000.00328000.00
期末数152679280.79262058543.1540524300.781708357.5026997058.484489243.41488456784.11减值准备期初数
本期增加金额1918336.311918336.31
1)计提1918336.311918336.31
本期减少金额
期末数1918336.311918336.31
6-1-72项目土地使用权专有技术软件商标权采矿权排污权合计
账面价值
期末账面价值751256828.1257055227.4741892172.044083942.5038801496.887727883.59900817550.60
期初账面价值617621355.7455178909.2243807540.584589172.5042005324.398338577.81771540880.24期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
阿坝州禧龙公司土地使用权293016.31正在办理
黑河元泰公司土地使用权836000.00办理权证所需资料尚未收齐
江南化工公司土地使用权866919.07政府规划将用于道路建设
芒市永隆公司土地使用权846690.60正在办理
小计2842625.98
21.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或期末数期初数形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
江南化工公司24266951.4024266951.4024266951.4024266951.40
阿坝州禧龙公司2023035.312023035.312023035.312023035.31
新安天玉公司374585.34374585.34374585.34374585.34
宁夏新安公司16833553.9316833553.9316833553.938126374.948707178.99
新安阳光公司32610515.0032610515.0032610515.0032610515.00
山东鑫丰公司6663901.716663901.716663901.716663901.71
新安马里公司334012.31334012.31334012.31334012.31
南京中绿公司6291002.816291002.816291002.816291002.81
新安美国公司1315899.511315899.511315899.511315899.51
海南霖田公司2734766.352734766.352734766.352734766.35
湖北农家富公司8741302.978741302.978741302.978741302.97
农飞客公司1682207.321682207.321682207.321682207.32
湖南农飞客公司2671800.002671800.002671800.002671800.00
6-1-73被投资单位名称或期末数期初数
形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合肥星宇公司26607821.791315456.7425292365.0526607821.79629854.7625977967.03
福建福杭公司414871.01833.63414037.38
合计133566226.7636774655.6596791571.11133151355.7527381041.05105770314.70
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成
江南化工公司24266951.4024266951.40
阿坝州禧龙公司2023035.312023035.31
新安天玉公司374585.34374585.34
宁夏新安公司16833553.9316833553.93
新安阳光公司32610515.0032610515.00
山东鑫丰公司6663901.716663901.71
新安马里公司334012.31334012.31
南京中绿公司6291002.816291002.81
新安美国公司1315899.511315899.51
海南霖田公司2734766.352734766.35
湖北农家富公司8741302.978741302.97
农飞客公司1682207.321682207.32
湖南农飞客公司2671800.002671800.00
合肥星宇公司26607821.7926607821.79
福建福杭公司414871.01414871.01
合计133151355.75414871.01133566226.76
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他
山东鑫丰公司6663901.716663901.71
农飞客公司1682207.321682207.32
湖南农飞客公司2671800.002671800.00
6-1-74被投资单位名称或本期增加本期减少
期初数期末数形成商誉的事项计提其他处置其他
南京中绿公司6291002.816291002.81
新安美国公司1315899.511315899.51
宁夏新安公司8126374.948707178.9916833553.93
合肥星宇公司629854.76685601.981315456.74
福建福杭公司833.63833.63
合计27381041.059393614.6036774655.65
(4)商誉减值测试过程
1)宁夏新安公司
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组合构成为宁夏新安公司
2022年度报表范围内剔除溢余现
资产组或资产组组合的构成
金、非经营性资产（负债）及付息债务。
资产组或资产组组合的账面价值572884183.80
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法8950819.32
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值581835003.12
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致
*商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率6.31%，预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额预计为572765179.44元，低于账面价值581835003.12元，本期应确认商誉减值损失8950819.32元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失8707178.99元。
2)合肥星宇公司和福建福杭公司因确认递延所得税负债而形成的商誉减值测试
基于商誉减值测试目的，将整体商誉划分为两部分：核心商誉和因确认递延所得税负债
6-1-75而形成的商誉。在企业合并中，资产评估增值会导致其账面价值高于计税基础，形成一项应
纳税暂时性差异，根据企业会计准则，企业合并中产生的应纳税暂时性差异不满足初始确认豁免的要求，均应确认递延所得税负债，同时导致多确认同等金额的商誉，该部分商誉不属于核心商誉。对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回而减少所得税费用，该部分商誉的可收回金额实质上即为减少的未来所得税费用金额。则随着递延所得税负债的转回，其可减少未来所得税费用的金额亦随之减少，从而导致其可回收金额小于账面价值，因此应逐步就各期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。
本期合肥星宇公司和福建福杭公司对于因非同一控制下企业合并资产评估增值确认递
延所得税负债而形成的商誉，转回就递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备
685601.98和833.63元。
3)其他公司商誉减值测试
本公司将江南化工公司、阿坝州禧龙公司、新安阳光公司、海南霖田公司、湖北农家富
公司、合肥星宇公司的2022年度（合并）报表范围内（剔除溢余现金、非经营性资产（负债）、递延所得税资产及付息债务）分别认定为一个资产组，对商誉结合上述公司的资产组进行减值测试，比较资产组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，按可收回金额小于资产组账面价值的差额计提商誉减值准备。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量使用的折现率分别为8.67%、10.11%、12.21%、7.62%、6.91%、
9.60%，预测期以后的现金流量保持稳定。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
22.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销转入固定资产期末数
玉米品种使用费33333.9733333.97
资产改良支出14076884.30306147.322172514.0485022.0412125495.54
合计14110218.27306147.322205848.0185022.0412125495.54
6-1-7623.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备176107063.9132402822.66150527450.4028085421.00固定资产采用税法不认可的折旧年限导致
31708576.894958074.0825580016.804013754.60
的计税基础大于账面价值
内部交易未实现利润381737270.5156174717.51165401071.7040510420.74
递延收益44789727.077607742.0639049245.066350109.22
预提费用性质负债10630010.601594501.5917592089.492638813.42
交易性金融负债-公
2476338.56402528.78
允价值变动损益
合计647448987.54103140386.68398149873.4581598518.98
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合
49792291.537665580.2852395605.927859340.89
并资产评估增值新增固定资产一次性
95328335.3114845984.24
折旧
交易性金融资产-公允
675739.08102065.8634578652.435184017.56
价值变动
合计145796365.9222613630.3886974258.3513043358.45
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异312230536.28234661866.45
可抵扣亏损278040404.20227267381.57
合计590270940.48461929248.02
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数[注]期初数备注
2022年21811593.72
6-1-77年份期末数[注]期初数备注
2023年19737929.6727009418.77
2024年43667316.1744666360.22
2025年36184508.6130834807.09
2026年104588500.47102945201.77
2027年73862149.28
合计278040404.20227267381.57
[注]本期公司非同一控制下企业合并景成硅业公司导致2024年-2026年可弥补亏损分
别增加1296189.16元、6770543.36元和8700258.42元
24.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地使用权款5284034.755284034.7514039267.8814039267.88
预付设备款230712495.41230712495.4130998475.0730998475.07
预付工程款42941471.8642941471.86
预付房屋购置款1677132.191677132.19
预付股权投资款145000000.00145000000.00
合计237673662.35237673662.35232979214.81232979214.81
25.短期借款
项目期末数期初数
信用借款321198763.24323166024.80
保证借款500527.08115793723.62
抵押借款9411058.06
合计331110348.38438959748.42
26.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
远期结售汇合约27803.092448535.472476338.56
6-1-78项目期初数本期增加本期减少期末数
合计27803.092448535.472476338.56
27.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票1254690905.101233283335.15
合计1254690905.101233283335.15
28.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
原料及运费款1572631834.701995509199.65
设备工程款452021285.08192831021.74
合计2024653119.782188340221.39
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
大连海伊特重工股份有限公司1100294.06项目尾款
杜尔涂装系统工程（上海）有限公司1844700.85部分协议未达成一致，暂未付款盐津筠玺硅业有限公司1600610.00项目尾款
小计4545604.91
29.预收款项
项目期末数期初数
预收租房款1475753.272064574.60
合计1475753.272064574.60
30.合同负债
项目期末数期初数
预收账款448673847.32714678419.52
6-1-79项目期末数期初数
合计448673847.32714678419.52
31.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬239329111.021381888300.561358107927.32263109484.26
离职后福利—设定提存计划40930640.7792844014.14108332167.1825442487.73
辞退福利3200.001688363.901691563.90
合计280262951.791476420678.601468131658.40288551971.99
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴219871087.291156907329.671124128739.21252649677.75
职工福利费1461.0093329087.1992991629.19338919.00
社会保险费15121903.6653546686.2163833441.544835148.33
其中：医疗保险费13491155.3545661247.9954899173.914253229.43
工伤保险费487699.126182222.486279772.17390149.43
生育保险费1143049.191703215.742654495.46191769.47
住房公积金9913.0054206178.0254130059.0286032.00
工会经费和职工教育经费4324746.0723899019.4723024058.365199707.18
小计239329111.021381888300.561358107927.32263109484.26
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险19619612.0881718297.2595319027.306018882.03
失业保险费695077.013038627.693558225.88175478.82
企业年金缴费20615951.688087089.209454914.0019248126.88
小计40930640.7792844014.14108332167.1825442487.73
32.应交税费
6-1-80项目期末数期初数
增值税20064598.1937899196.67
企业所得税122005554.03347497029.06
代扣代缴个人所得税4290209.847503927.05
城市维护建设税2151173.713689316.81
教育费附加1049960.091935482.32
地方教育附加697736.111205944.35
房产税10905772.609297903.49
土地使用税9887885.397251047.76
车船税976.201438.40
资源税99071.93282933.63
环境保护税1138504.651545225.62
地方水利建设基金6833015.256033811.27
印花税3770928.501793298.13
残疾人就业保障金275.50225562.97
排污费200208.0530923.90
合计183095870.04426193041.43
33.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利65448747.9165448747.91
其他应付款150133959.00152497927.28
合计215582706.91217946675.19
(2)应付股利项目期末数期初数
应付少数股东股利65448747.9165448747.91
小计65448747.9165448747.91
(3)其他应付款
6-1-81项目期末数期初数
押金保证金74631793.0952472526.44
应付暂收款34270476.4636479395.93
应付股权转让款3000000.0012000000.00
其他38231689.4551546004.91
小计150133959.00152497927.28
34.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款286098531.80199795384.09
一年内到期的长期应付款864201.212306546.99
一年内到期的租赁负债14240721.958875972.76
合计301203454.96210977903.84
35.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额28831916.9943332249.53
合计28831916.9943332249.53
36.长期借款
项目期末数期初数
信用借款936884151.341051945112.86
保证借款25028674.9273280920.28
抵押保证借款446614518.83358134069.61
合计1408527345.091483360102.75
37.租赁负债
项目期末数期初数
租赁负债17804345.4420906721.30
6-1-82项目期末数期初数
减：未确认融资费用1780434.012266904.11
合计16023911.4318639817.19
38.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
长期应付款112633761.4641397839.19专项应付款
合计112633761.4641397839.19
(2)长期应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
江南化工公司改制提留款723452.08830933.61
柿子矿业公司应付采矿权3751904.374616105.58
开化合成公司搬迁补偿金91901600.0035950800.00
新久融资公司金融资产收益权16256805.01
小计112633761.4641397839.19
2)其他说明江南化工公司改制提留款系根据镇江市人民政府国有资产监督管理委员会《关于镇江江南化工厂产权出让确认的批复》(镇国资办〔2005〕15号)提留的职工身份置换费和社会统筹费尚未支用余额。
开化合成公司搬迁补偿金详见本财务报表附注十三（四）其他重要事项说明。
(3)专项应付款
1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
白南山搬迁补偿26845344.1326845344.13
小计26845344.1326845344.13
2)其他说明
白南山搬迁补偿款详见本财务报表附注十三（四）其他重要事项说明。
6-1-8339.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助51700840.2436102087.9016079927.1671723000.98
合计51700840.2436102087.9016079927.1671723000.98
(2)政府补助明细情况本期计入当期损
本期新增与资产相关/与项目期初数益或冲减相关成期末数补助金额收益相关
本金额[注]
107硅橡胶合成项目30000.0030000.00与资产相关
化工二厂节能技术改造项目34500.0034500.00与资产相关
年处理1.5万吨草甘膦母液项目60589.8060589.80与资产相关
草甘膦母液回收431549.70115079.88316469.82与资产相关
马目热电二期项目1900432.30342470.041557962.26与资产相关
公司新办公大楼项目166666.4750000.04116666.43与资产相关
绿色剂型定向转化364466.91121488.84242978.07与资产相关
剂型中心定向转化（一、二期）、
绿色剂型定向转化、绿色剂型三期1874999.80500000.041374999.76与资产相关项目
3万吨／年草甘膦原药及配套项目
3947500.18744999.963202500.22与资产相关（搬迁项目）
马目智能园区光伏发电项目76851.9510600.2066251.75与收益相关
马目智能园区(一期)项目2975000.00300000.002675000.00与资产相关基于新一代信息技术的有机硅材料
2450000.00300000.002150000.00与资产相关
智能制造示范项目
建德热电厂锅炉改造项目3491555.79394040.043097515.75与资产相关
水剂包装工序智能化改造项目1365587.50153150.001212437.50与资产相关
光伏企业补贴783343.62416087.9099229.971100201.55与资产相关磷酸盐混合液综合循环利用项目；
524906.64269400.0069710.04724596.60与资产相关
热电厂反冲洗水回用系统项目
密封胶扩建及智能化升级项目二期530442.50593100.00107857.501015685.00与资产相关剂型中心定向转化烟气深度治理项
566500.0051929.13514570.87与资产相关
目
6-1-84本期计入当期损
本期新增与资产相关/与项目期初数益或冲减相关成期末数补助金额收益相关
本金额[注]草甘膦烘房及合成投料系统技术改
500000.0029166.69470833.31与资产相关
造项目未来工厂”项目和数字化改造攻关
5000000.00291666.694708333.31与资产相关
项目农药减量增效功能助剂新产品开发
300000.00300000.00与资产相关
与应用（专项）酶法精草铵膦等生物化工产品开发
450000.00186290.43263709.57与资产相关（专项）
绿色环保压敏胶产品开发（专项）1500000.0095987.611404012.39与资产相关
本部特种有机硅产品的开发（专项）1500000.00764853.34735146.66与资产相关高容量锂离子电池负极材料开发及
500000.00500000.00与资产相关
应用示范
氯虫苯甲酰胺产品开发500000.00500000.00与资产相关
环保整治清下水450000.00450000.00与资产相关
3万吨有机硅恢复生产300000.00120000.00180000.00与资产相关
3万吨白炭黑联、5万吨三氯氢硅430000.08430000.08与资产相关
循环化改造示范试点支撑项目8439469.364514926.183924543.18与资产相关
草甘膦生产节能减排项目3000000.00250000.002750000.00与资产相关建德市财政局2013年工业生产性投
98580.0032860.0065720.00与资产相关
入财政资助项目
2017年建德市工业企业技术改造和
1180694.21265720.80914973.41与资产相关
“机器人”资助项目建德市财政局杭州市工业信息发展
400000.03133333.32266666.71与资产相关
财政专项资金建德市经济和信息化局零余额账户
224358.96107692.32116666.64与资产相关
两化融合补助
2018年建德市工业企业技术改造和
532146.1452774.84479371.30与资产相关
“机器人”资助项目2019年建德市工厂物联网试点（示
255734.8776720.48179014.39与资产相关
范）项目补助建德市经济和信息化局转型示范数
4297900.004297900.00与资产相关
字补贴
杭州市重点污染源防治补助816427.20102053.40714373.80与资产相关
建德工厂物联网试点项目补助352200.00117400.00234800.00与资产相关
2013年新兴产业氟硅新材料技术创
2234070.041083435.601150634.44与资产相关
新试点补助资金
6-1-85本期计入当期损
本期新增与资产相关/与项目期初数益或冲减相关成期末数补助金额收益相关
本金额[注]
苯基项目国际交流与合作(中华人
533584.56533584.56与资产相关
民共和国财政部)
2012年促进机电和高新技术产品出
150000.00150000.00与资产相关
口研发项目补助资金开化县安监局危险化学品应急救援
119328.6744394.3674934.31与资产相关
建设补助
2017杭州市现代物流业财政专项资
383589.8224615.36358974.46与资产相关
金财政局2018年省级服务业专项补助
168468.4910810.80157657.69与资产相关
资金
2019年建德市物流业发展补助资金
265024.8572143.52192881.33与资产相关
项目
2020年省级服务业项目建设专项补
250000.007812.50242187.50与资产相关
助资金
2021年建德市物流业发展补助资金309100.0034344.45274755.55与资产相关
2021年建德市发展和改革局物流创
150000.002575.11147424.89与资产相关
新试点补助
2022年第二批省服务业专项补助250000.00537.63249462.37与资产相关
敌草隆清洁生产项目1260000.00630000.00630000.00与资产相关
繁育项目财政拨款6436512.55580238.875856273.68与资产相关
2016年小麦良种繁育基地建设项目4396466.14489823.203906642.94与资产相关
广西创新驱动发展专项资金25031.9318259.206772.73与收益相关萧山区2020年工业投资项目资助资
990759.18123844.90866914.28与资产相关
金
阻燃剂平基奖励16000000.0016000000.00与资产相关
小计51700840.2436102087.9016079927.1671723000.98
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注五(五)3之说明
40.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行期末数送股公积金转股其他小计新股
6-1-86无限售条件的流通股735190386.00294076154.00294076154.001029266540.00
有限售条件的流通股83200000.0033280000.0033280000.00116480000.00
合计818390386.00327356154.00327356154.001145746540.00
(2)其他说明
根据公司2022年第十届董事会第二十二次会议决议和2021年年度股东大会决议，公司以资本公积向全体股东每10股转增4股，其中有限售条件的流通股增加33280000.00元，无限售条件的流通股增加294076154.00元，资本公积（股本溢价）减少327356154.00元。上述资本公积转增股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕175号）。公司已于2022年5月30日完成工商变更登记手续。
41.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）870483743.81280029.07327548780.20543214992.68
其他资本公积106735618.71757834.11573322.42106920130.40
合计977219362.521037863.18328122102.62650135123.08
(2)其他说明
1)公司本期因资本公积转增股本减少资本公积（股本溢价）327356154.00元，详见
附注五之股本说明。
2)公司本期处置联营企业建德市新安小额贷款股份有限公司股权，原记入资本公积全
部转入当期投资收益减少其他资本公积507852.75元。子公司新安香港公司本期处置联营企业杭州杭新固体废物处置有限公司股权，原记入资本公积全部转入当期投资收益减少其他资本公积65469.67元。
3)本期农飞客公司和湖北农家富公司因湖北农飞客公司少数股东唐小军增资稀释股权，
减少资本公积（股本溢价）192626.20元。
4)子公司华洋化工公司本期收购传化迅安公司少数股东宁波梅山保税港区集肆投资管
理合伙企业（有限合伙）股权，增加资本公积（股本溢价）263970.34元。子公司农飞客公司本期收购浙江农飞客公司少数股东万有、翟冬冬和黄壮壮股权，增加资本公积（股本溢价）16058.73元。
5)本期子公司江南化工公司将改制时作为劳动关系补偿费提留的企业职工经济补偿金
6-1-87无需支付部分76927.53元转入其他资本公积。
6)公司联营企业嘉兴市泛成化工有限公司和北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司专项
储备变动，公司按所持股权比例计算的所有者权益变动应享有的份额，计入资本公积-其他资本公积共计434942.58元。
7）公司联营企业北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司资本公积变动，公司按所持股权
比例计算的所有者权益变动应享有的份额，计入资本公积-其他资本公积共计245964.00元。
42.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前期计入他综合收益当
项目期初数减：所期末数本期所得税前发其他综合收税后归属于少数期转入留存收得税费税后归属于母公司生额益当期转入股东益（税后归属于用损益母公司）不能重分类进损
益的其他综合收11966584.98-3885810.30-3885810.308080774.68益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损
-6755615.02-6755615.02益的其他综合收益其他权益工具投资
-3885810.30-3885810.30-3885810.30公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
其他18722200.0018722200.00将重分类进损益
-30497049.5863915847.5957583489.466332358.1327086439.88的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的429233.3118670822.8618670822.8619100056.17其他综合
6-1-88本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其
减：前期计入他综合收益当
项目期初数减：所期末数本期所得税前发其他综合收税后归属于少数期转入留存收得税费税后归属于母公司生额益当期转入股东益（税后归属于用损益母公司）收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务
报表折算-30926282.8945245024.7338912666.606332358.137986383.71差额其他综合收益合
-18530464.6060030037.2953697679.166332358.1335167214.56计
43.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费52418863.91117812679.57115357759.1854873784.30
合计52418863.91117812679.57115357759.1854873784.30
(2)其他说明
根据财政部、国家安监总局联合发布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》根据财政部、国家安监总局联合发布《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）及财政部2009年6月11日颁布的《企业会计准则解释第3号》(财会〔2009〕8号)要求，本期公司及子公司共计提安全生产费126413746.65元(其中归属母公司计提
117812679.57元)，将本期实际发生的安全生产相关费用冲减专项储备121801041.77
6-1-89元(其中归属母公司冲减115357759.18元)。其中属于费用性支出121575009.91元，形
成资产226031.86元。
44.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积525582153.6613426741.14539008894.80
任意盈余公积15008091.3115008091.31
国家扶持基金18856283.8918856283.89
合计559446528.8613426741.14572873270.00
(2)其他说明
本期增加系按注册资本的50%和期初盈余公积的差额计提。
45.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润6554505897.084104618042.52
加：本期归属于母公司所有者的净利润2954582617.872654485451.06
减：提取法定盈余公积13426741.14
应付普通股股利409195193.00204597596.50
期末未分配利润9086466580.816554505897.08
(2)其他说明
根据公司2021年年度股东大会决议，以总股本818390386股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.5元(含税)，共计409195193.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
6-1-90本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
主营业务收入21217403916.2515883546130.0218520344717.3213644380074.47
其他业务收入585337114.81613600804.24456318863.81477422524.97
合计21802741031.0616497146934.2618976663581.1314121802599.44
其中：与客户之间的
21788198883.0216492142289.3518961280780.5114117716494.89
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)收入按产品分解信息详见本财务报表附注十三（二）之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入21788198883.0218961280780.51
小计21788198883.0218961280780.51
(3)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数
试运行销售收入1793879.64
试运行销售成本1793879.64
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税27765435.4817518901.82
教育费附加13090775.458945861.26
地方教育附加8679933.695980632.48
印花税11800194.148506783.43
房产税18425371.0713626537.97
土地使用税13377380.4210551262.77
车船税87690.7779463.00
资源税494422.511027438.13
环境保护税4052087.236621479.67
土地增值税3120760.26
6-1-91项目本期数上年同期数
可再生能源发展基金1636630.391485192.58
耕地占用税161455.40
合计102530681.4174505008.51
3.销售费用
项目本期数上年数
职工薪酬148076739.42130249134.78
销售服务费47875692.1839836420.67
广告宣传费3043553.646155838.57
办公费、差旅费及折旧费61824049.7454869489.71
保险费用7530759.735669993.57
其他3823475.007883246.73
合计272174269.71244664124.03
4.管理费用
项目本期数上年数
职工薪酬381280254.17352571216.89
办公费用112818755.5489310916.75
资产折旧与摊销89797679.3980836233.50
停工损失27450907.3336878089.16
业务招待费16123058.8019332324.23
物料消耗4482774.802861471.51
差旅费7733584.508869353.91
其他14588098.8414058286.75
合计654275113.37604717892.70
5.研发费用
项目本期数上年数
6-1-92项目本期数上年数
材料领用及机物料消耗417498116.47284158869.32
职工薪酬251224785.03205832835.37
委托外部研究开发与服务费用49592766.0928640985.29
资产折旧与摊销47170063.3338851078.49
其他17396685.5214302771.04
合计782882416.44571786539.51
6.财务费用
项目本期数上年数
利息支出57505961.5472308630.19
减：利息收入64184379.6424266887.09
汇兑损益-84451317.3134836745.10
手续费9612958.9810365703.62
合计-81516776.4393244191.82
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]16079927.1615094517.5316079927.16
与收益相关的政府补助[注]53255310.0634883078.9451826112.34
代扣个人所得税手续费返还1438793.32602328.881438793.32
合计70774030.5450579925.3569344832.82
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益135546785.6631464581.77
6-1-93项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益907381.20-1590036.42
委托投资收益-77307837.4749783124.59
金融资产终止确认损益-37999314.14-7493511.00
处置交易性金融资产取得的投资收益26906727.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益680383.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入371441.55
合计49105566.8072164158.94
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-7268416.36-33922195.90
其中：股票、基金-1506114.45-26869865.64
远期结售汇合约-5762301.91-7052330.26
合计-7268416.36-33922195.90
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-49214875.99-58257748.55
合计-49214875.99-58257748.55
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-86047465.12-57723439.23
商誉减值损失-9393614.60-629854.76
固定资产减值损失-9805535.93-28032364.46
无形资产减值损失-1918336.31
持有待售减值损失-16111246.44
委托投资减值准备转回7532000.00
6-1-94项目本期数上年同期数
合计-123276198.40-78853658.45
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产处置利得14792175.622478610.4014792175.62
非流动资产处置损失-244826.62-2838161.70-244826.62
合计14547349.00-359551.3014547349.00
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
政府补助[注]25955344.1330559402.6925955344.13
非流动资产毁损报废利得503950.301512453.27503950.30
赔款收入978558.501328795.76978558.50
罚没收入758339.61351922.10758339.61
无法支付款项3472135.152856388.763472135.15
其他1484252.35378125.471484252.35
合计33152580.0436987088.0533152580.04
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年数损益的金额
白南山搬迁资产处置支出26845344.1330466567.6926845344.13
对外捐赠8364847.0023314723.248364847.00
非流动资产毁损报废损失29596113.9732934825.2329596113.97
地方水利建设基金20443476.3811825530.89
滞纳金、罚款支出371425.941309962.67371425.94
赔偿支出1333955.807917934.001333955.80
6-1-95计入本期非经常性
项目本期数上年数损益的金额
其他3175237.043295583.293175237.04
合计90130400.26111065127.0169686923.88
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用460666839.36492059505.97
递延所得税费用-11971595.77-61359788.20
合计448695243.59430699717.77
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额3472938027.673143216116.25
按母公司适用税率计算的所得税费用520940704.13471482417.44
子公司适用不同税率的影响63255319.2185076607.83
加计扣除项目的影响-115031588.95-77511142.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3528083.762065403.57使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-2151402.65-25475.41影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-21845871.91-50388093.46或可抵扣亏损的影响
所得税费用448695243.59430699717.77
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
承兑汇票保证金及其他保证金存款27346165.5899628827.03
6-1-96政府补助87752714.2140548337.91
银行存款利息收入64184379.6424266887.09
租赁收入14801615.7713541876.48
收回押金保证金22159266.6522859774.93
其他15852893.3425259894.66
合计232097035.19226105598.10
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
承兑汇票保证金及其他保证金存款198088905.2627346165.58
各项经营性期间费用782222886.78605840006.83
捐助支出8364847.0023314723.24
罚款支出371425.941309962.67
政府补助退回27236.00
其他16858084.7418324382.77
合计1005906149.72676162477.09
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
收回锁汇保证金2184034.609844446.00收购福建福杭股权款小于购买日福建福杭公司货
26041867.92
币资金部分
拆迁补偿20000000.0035950800.00
合计48225902.5245795246.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
搬迁支出26845344.1330463560.19
关联方资金拆借25000000.00
支付锁汇保证金2184034.60
6-1-97合计26845344.1357647594.79
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
回购股权激励离职人员股份151788.00
企业间资金拆借利息支出2788338.021339653.20
购买少数股东股权36220100.0033191733.82
长期租赁13859460.3010400261.38
融资租赁427512.503388978.36
合计53295410.8248472414.76
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润3024242784.082712516398.48
加：资产减值准备172491074.39137111407.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
547552137.08521876085.98
产折旧
使用权资产折旧13604392.599505993.39
无形资产摊销40927908.9137689045.90
长期待摊费用摊销2205848.014858375.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-14547349.00359551.30损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）29092163.6731422371.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）7268416.3633922195.90
财务费用（收益以“－”号填列）-24702555.76107145375.31
投资损失（收益以“－”号填列）-87104880.94-72164158.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21576435.71-55324418.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9570271.93-6035369.29
存货的减少（增加以“－”号填列）180869851.16-1315299795.99
6-1-98补充资料本期数上年同期数
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-141698112.63-929858012.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-841739744.701667234965.26
其他9885649.51-7436678.40
经营活动产生的现金流量净额2906341418.952877523332.13
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3373364592.362145354927.10
减：现金的期初余额2145354927.101212340420.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1228009665.26933014506.63
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物139808000.00
其中：景成硅业公司98000000.00
福建福杭公司41808000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物67850740.82
其中：景成硅业公司872.90
福建福杭公司67849867.92
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：景成硅业公司福建福杭公司
取得子公司支付的现金净额71957259.18
(3)本期收到的处置子公司的现金净额项目本期数
6-1-99项目本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物4700000.00
其中：江苏金禾公司4700000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2970183.61
其中：江苏金禾公司2970183.61
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：江苏金禾公司
处置子公司收到的现金净额1729816.39
(4)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金3373364592.362145354927.10
其中：库存现金1135446.281696270.43
可随时用于支付的银行存款3371447459.512143093369.24
可随时用于支付的其他货币资金781686.57565287.43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额3373364592.362145354927.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(5)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额7468580498.675794275151.54
其中：支付货款6867999736.735541110740.25
支付固定资产等长期资产购置款600580761.94253164411.29
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
6-1-100项目期末账面价值受限原因
票据、锁汇和保函保证金、质押的定期存单及
货币资金198088905.26银行监管账户资金
应收票据6989138.61质押
应收款项融资438594261.13质押
长期应收款13621053.29质押借款
固定资产60171290.71抵押借款
在建工程602706701.93抵押借款
无形资产113903317.98抵押借款
合计1434074668.91
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金411345932.03
其中：美元41592767.456.9646289676988.18
英镑52572.848.3941441301.68
欧元12741346.487.422994577740.79
港币1756921.460.89331569457.94
奈拉323828053.400.00933011600.90
塞地7028912.560.66334662277.70
西法1321500342.220.011314932953.87
雷亚尔1877216.811.31742473045.43
比索14613.840.0387565.56
应收账款441101483.35
其中：美元39261548.216.9646273440978.66
欧元18296795.257.4229135815281.46
港币1762200.000.89331574173.26
奈拉17686907.360.0093164488.24
塞地38193622.680.663325333829.92
6-1-101项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
西法422365645.940.01134772731.80
其他应收款7565052.14
其中：美元608179.446.96464235726.53
欧元13607.237.4229101005.11
塞地4496907.170.66332982798.53
西法21727607.610.0113245521.97
应付账款41763025.42
其中：美元5600077.056.964639002296.62
英镑4000.008.394133576.40
欧元367244.937.42292726022.39
西法100000.930.01131130.01
其他应付款24630396.70
其中：美元2231029.246.964615538226.24
欧元575343.497.42294270717.19
塞地7209167.930.66334781841.09
西法3505502.650.011339612.18
长期借款256297280.00
其中：美元36800000.006.9646256297280.00
(2)境外经营实体说明子公司简称主要经营地记账本位币选择依据新安阿根廷公司阿根廷比索当地主要货币新安国际公司美国美元当地主要货币新安尼日利亚公司尼日利亚美元当地通用货币新安香港公司香港人民币当地通用货币新安阳光公司加纳美元当地主要货币新安马里公司马里美元当地通用货币加纳金阳光公司加纳美元当地通用货币
AKOKO公司 加纳 美元 当地通用货币
6-1-102新安美国公司美国美元当地通用货币
MARCH公司 科特迪瓦 美元 当地通用货币加纳物流公司加纳美元当地通用货币新安巴西公司巴西美元当地通用货币
BVBA公司 比利时 欧元 当地通用货币
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
杭财教【2012】1174号
107硅橡胶合成项目30000.0030000.00其他收益
文件
建经信函【2013】27号
化工二厂节能技术改造项目34500.0034500.00其他收益
建财国资【2013】499号
建经信函（2012）28号
年处理1.5万吨草甘膦母液项目60589.8060589.80其他收益
建财国资（2012）405号
草甘膦母液回收431549.70115079.88316469.82其他收益建财预执【2015】103号
马目热电二期项目1900432.30342470.041557962.26其他收益杭财建【2015】102号
杭建科2015】13号、杭
公司新办公大楼项目166666.4750000.04116666.43其他收益
财建会【2015】1号
绿色剂型定向转化364466.91121488.84242978.07其他收益建政函【2016】70号
剂型中心定向转化（一、二期）、
绿色剂型定向转化、绿色剂型三1874999.80500000.041374999.76其他收益工信部规【2015】463号期项目
3万吨／年草甘膦原药及配套项浙发改投资（2016）489
3947500.18744999.963202500.22其他收益目（搬迁项目）号
马目智能园区(一期)项目2975000.00300000.002675000.00其他收益建经信函[2021]22号基于新一代信息技术的有机硅材
2450000.00300000.002150000.00其他收益建经信【2019】35号
料智能制造示范项目
建德热电厂锅炉改造项目3491555.79394040.043097515.75其他收益杭财建【2018】82号
水剂包装工序智能化改造项目1365587.50153150.001212437.50其他收益经信函【2020】49号
光伏企业补贴783343.62416087.9099229.971100201.55其他收益杭政函〔2016〕79号磷酸盐混合液综合循环利用项目；热电厂反冲洗水回用系统项524906.64269400.0069710.04724596.60其他收益建发改【2021】54号目
6-1-103期初本期期末本期摊销
项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目密封胶扩建及智能化升级项目二
530442.50593100.00107857.501015685.00其他收益建经信函[2021]37号
期剂型中心定向转化烟气深度治理
566500.0051929.13514570.87其他收益建经信函〔2021〕37号
项目草甘膦烘房及合成投料系统技术
500000.0029166.69470833.31其他收益建发改〔2022〕53号
改造项目未来工厂”项目和数字化改造攻
5000000.00291666.694708333.31其他收益建经信函〔2022〕23号
关项目农药减量增效功能助剂新产品开
300000.00300000.00其他收益建科〔2019〕43号
发与应用（专项）酶法精草铵膦等生物化工产品开
450000.00186290.43263709.57其他收益浙院协办〔2021〕8号发（专项）
绿色环保压敏胶产品开发（专项）1500000.0095987.611404012.39其他收益浙财科教〔2021〕42号本部特种有机硅产品的开发（专
1500000.00764853.34735146.66其他收益浙财科教〔2021〕42号
项）高容量锂离子电池负极材料开发
500000.00500000.00其他收益建科〔2022〕16号
及应用示范
氯虫苯甲酰胺产品开发500000.00500000.00其他收益建科〔2022〕16号
焚烧现场整治其他收益苏财企[2009]106号
环保整治清下水450000.00450000.00其他收益苏财建[2013]269号
3万吨有机硅恢复生产300000.00120000.00180000.00其他收益镇财工贸[20114]26号
3万吨白炭黑联、5万吨三氯氢硅430000.08430000.08其他收益苏财工贸[2012]119号
4514926.183924543.18其他收益镇新经函（2018）24号
循环化改造示范试点支撑项目8439469.36
苏工信综合[2021]198
草甘膦生产节能减排项目3000000.00250000.002750000.00其他收益号
建德市财政局2013年工业生产建经信函〔2013〕45号，
98580.0032860.0065720.00其他收益
性投入财政资助项目建财国资〔2013〕854号
2017年建德市工业企业技术改
1180694.21265720.80914973.41其他收益建经信函〔2018〕66号
造和“机器人”资助项目建德市财政局杭州市工业信息发
400000.03133333.32266666.71其他收益建经信函〔2019〕1号
展财政专项资金建德市经济和信息化局零余额账
224358.96107692.32116666.64其他收益建经信函〔2020〕37号
户两化融合补助
2018年建德市工业企业技术改
532146.1452774.84479371.30其他收益建经信函〔2020〕9号
造和“机器人”资助项目
2019年建德市工厂物联网试点
255734.8776720.48179014.39其他收益建经信函〔2020〕8号（示范）项目补助
6-1-104期初本期期末本期摊销
项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目建德市经济和信息化局转型示范
4297900.004297900.00其他收益建经信函〔2022〕31号
数字补贴
杭州市重点污染源防治补助816427.20102053.40714373.80其他收益杭财建〔2020〕33号
建德工厂物联网试点项目补助352200.00117400.00234800.00其他收益建经信函〔2020〕8号
2013年新兴产业氟硅新材料技
2234070.041083435.601150634.44其他收益浙财企[2013]30号
术创新试点补助资金
苯基项目国际交流与合作(中华
533584.56533584.56其他收益
人民共和国财政部)
2012年促进机电和高新技术产
150000.00150000.00其他收益浙财企[2013]73号
品出口研发项目补助资金开化县安监局危险化学品应急救
119328.6744394.3674934.31其他收益开安监管[2016]55号
援建设补助
2017杭州市现代物流业财政专
383589.8224615.36358974.46其他收益西发改[2017]58号
项资金财政局2018年省级服务业专项
168468.4910810.80157657.69其他收益建发改[2019]63号
补助资金
2019年建德市物流业发展补助
265024.8572143.52192881.33其他收益建发改[2020]83号
资金项目
2020年省级服务业项目建设专
250000.007812.50242187.50其他收益建发改[2020]154号
项补助资金
2021年建德市物流业发展补助
309100.0034344.45274755.55其他收益建发改〔2022〕55号
资金
2021年建德市发展和改革局物
150000.002575.11147424.89其他收益浙财建〔2022〕28号
流创新试点补助
2022年第二批省服务业专项补浙发改服务〔2019〕529
250000.00537.63249462.37其他收益
助号
敌草隆清洁生产项目1260000.00630000.00630000.00其他收益财建（2014）400号
繁育项目财政拨款6436512.55580238.875856273.68其他收益鲁农发规字[2013]33号
2016年小麦良种繁育基地建设
4396466.14489823.203906642.94其他收益鲁农发规字[2016]18号
项目萧山区2020年工业投资项目资
990759.18123844.90866914.28其他收益
助资金
阻燃剂平基奖励16000000.0016000000.00
小计51598956.3636102087.9016051067.7671649976.50
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目
马目智能园区76851.9510600.2066251.75其他收益发改投资〔2016〕1241
6-1-105期初本期期末本期结转
项目本期结转说明递延收益新增补助递延收益列报项目光伏发电项目号广西创新驱动
25031.9318259.206772.73其他收益建经信函〔2022〕31号
发展专项资金
小计101883.8828859.4073024.48
3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
白南山厂区搬迁补偿25945344.13营业外收入
其他10000.00营业外收入
科技奖励1492935.00其他收益
其他26213799.17其他收益
专项补助22474932.42其他收益
税费返还1644445.75其他收益
光伏电站项目补贴1429197.72其他收益浙价格资〔2014〕179号
小计79210654.19
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为95290581.35元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称
时点成本比例（%）方式
景成硅业公司2022年1月8日246000000.00100.00现金出资
福建福杭公司2022年11月28日41808000.0041.00现金出资（续上表）购买日的购买日至期末购买日至期末被被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润
2022年1月8支付股权转让款
景成硅业公司308943431.136808484.21日并完成工商变更
2022年11月支付股权转让款
福建福杭公司-151856.90
28日并取得产权交易
6-1-106购买日的购买日至期末购买日至期末被
被购买方名称购买日确定依据被购买方的收入购买方的净利润凭证书
(2)其他说明
1)根据2021年11月《瑞丽市景成硅业有限责任公司资产及股权收购协议书》，云南
景成集团有限公司将其持有的景成硅业公司100%股权作价2.46亿转让给公司，景成硅业公司已于2022年1月8日办妥工商变更。
公司2022年7月4日设立瑞丽硅材料公司，瑞丽硅材料公司于2022年7月与景成硅业公司签订的《吸收合并协议》，协议约定瑞丽硅材料公司以2022年8月31日为基准日吸收合并景成硅业公司，双方于2022年9月完成吸收合并，吸收合并后景成硅业公司正在办理工商注销手续，截止本报告期末，景成硅业公司尚未办妥工商注销手续。
2)根据2022年11月《福建福杭新业科技股份有限公司4100万股份转让（占总股本的
41%）转让交易合同》，瓮福紫金化工股份有限公司将其持有的福建福杭公司41%股权作价
4180.80万元转让给福建新安公司，贵州阳光产权交易所于2022年11月28日出具交易凭证书。
2.合并成本及商誉
项目景成硅业公司福建福杭公司
合并成本246000000.0062202146.34
现金246000000.0041808000.00购买日之前持有的股权于购买日的
20394146.34
公允价值
合并成本合计246000000.0062202146.34
减：取得的可辨认净资产公允价值份额246000000.0061787275.33
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
414871.01
公允价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况景成硅业公司福建福杭公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值
6-1-107景成硅业公司福建福杭公司
项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值资产
货币资金872.90872.9081849867.9281849867.92
其他流动资产321172.12321172.12
存货1175761.621175761.62
固定资产183704617.07183368935.59
在建工程6074356.356074356.35
无形资产62326777.6620805936.5613623387.9011652687.90负债
应交税费1208029.251208029.25
应付款项85494.0085494.00
递延所得税负债492675.00
净资产246000000.00204143477.42101290615.2999812590.29
减：少数股东权益
取得的净资产246000000.00204143477.42101290615.2999812590.29
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
1)景成硅业公司系根据坤元资产评估有限公司《资产评估报告》(坤元评报〔2021〕748
号)确定的收购价格。该评估按照收益法确认其股权价值。可辨认资产、负债公允价值按照公司评估价值确定。
2)福建福杭公司系根据北京中天华资产评估有限责任公司《资产评估报告》(中天华资
评报字[2022]第10748号)确定的收购价格。该评估按照收益法确认其股权价值。可辨认资产、负债公允价值按照公司评估价值确定。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买
有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益
利得或损失及主要假设/留存收益的金额福建福
19962518.0620394146.34431628.28资产评估报告
杭公司
6-1-108(二)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资丧失控制子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表权时点的
名称价款比例（%）方式权的时点层面享有该子公司净确定依据资产份额的差额江苏金2022年9月
4700000.0045.00出售工商变更-257407.64
禾公司13日（续上表）与原子公司股权投丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日资相关的其他综合子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价
收益、其他所有者名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及权益变动转入投资比例账面价值公允价值得或损失主要假设损益的金额江苏金禾公司
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
浙江启源公司新设2022年9月2日240000000.0080.00%
瑞丽硅材料公司新设2022年7月4日100000000.00100.00%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
业务性持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式质直接间接
新安迈图公司浙江建德市浙江建德市制造业51.00设立
泰兴兴安公司江苏泰兴市江苏泰兴市制造业93.486.52设立
新安阿根廷公司阿根廷阿根廷流通业80.0020.00设立
绥化新安公司黑龙江绥化黑龙江绥化制造业80.0020.00设立
6-1-109新安创投公司浙江杭州市浙江杭州市服务业100.00设立
新安进出口公司浙江杭州市浙江杭州市流通业100.00设立
新安国际公司美国美国服务业100.00设立
新安尼日利亚公司尼日利亚尼日利亚流通业100.00设立
新安香港公司香港香港服务业100.00设立
浙江同创公司浙江建德市浙江建德市服务业100.00设立
镇江物流公司江苏镇江市江苏镇江市运输业100.00设立
新久融资公司上海市上海市服务业75.0025.00设立
上海崇耀公司上海市上海市服务业55.00设立
杭州崇耀公司浙江建德市浙江建德市服务业100.00设立
四川轩禾公司四川成都市四川成都市服务业48.00设立
江苏金禾公司江苏溧阳市江苏溧阳市服务业45.00设立
开化合成公司浙江开化市浙江开化市制造业100.00非同一控制下合并
开化元通公司浙江开化市浙江开化市制造业100.00非同一控制下合并
黑河元泰公司黑龙江黑河市黑龙江黑河市制造业100.00非同一控制下合并
阿坝州禧龙公司四川阿坝州四川阿坝州制造业100.00非同一控制下合并
新安包装公司浙江建德市浙江建德市制造业100.00非同一控制下合并
新安物流公司浙江建德市浙江建德市运输业85.28非同一控制下合并
江南化工公司江苏镇江市江苏镇江市制造业100.00非同一控制下合并
新安天玉公司广东清远市广东清远市制造业100.00非同一控制下合并
新安阳光公司加纳加纳制造业70.00非同一控制下合并
新安马里公司马里马里流通业100.00非同一控制下合并
宁夏新安公司宁夏石嘴山市宁夏石嘴山市制造业98.57非同一控制下合并
芒市永隆公司云南芒市云南芒市制造业100.00非同一控制下合并
山东鑫丰公司山东莘县山东莘县农业44.013非同一控制下合并
加纳金阳光公司加纳加纳矿业70.00非同一控制下合并
AKOKO 公司 加纳 加纳 矿业 95.00 非同一控制下合并
瑞世特公司江苏泰兴市江苏泰兴市制造业93.44非同一控制下合并
南京中绿公司江苏南京市江苏南京市制造业48.00非同一控制下合并
6-1-110新安美国公司美国美国服务业100.00非同一控制下合并
浙江励德公司浙江建德市浙江建德市制造业51.00设立
乡乡丰公司云南昆明市云南昆明市服务业80.00设立
农飞客公司河南郑州市河南郑州市农业77.911非同一控制下合并
海南霖田公司海南琼海市海南琼海市农业51.35非同一控制下合并
湖北农家富公司湖北襄阳市湖北襄阳市农业51.02非同一控制下合并
新安矿业公司云南盐津县云南盐津县矿业66.00设立
新安硅材料公司云南盐津县云南盐津县制造业100.00设立
加纳物流公司加纳加纳运输业62.00设立
MARCH 公司 科特迪瓦 科特迪瓦 服务业 51.00 设立
华洋化工公司浙江萧山市浙江萧山市制造业100.00同一控制下合并
迅安科技公司浙江萧山市浙江萧山市流通业77.80同一控制下合并
福建新安公司福建上杭县福建上杭县制造业100.00设立
创为供应链公司浙江宁波市浙江宁波市流通业100.00设立
合肥星宇公司安徽省合肥市安徽省合肥市制造业60.31非同一控制下合并
甘肃鑫宇公司甘肃省玉门市甘肃省玉门市制造业100.00非同一控制下合并
合肥科普公司安徽省合肥市安徽省合肥市服务业100.00非同一控制下合并
星宇生物科技公司安徽省合肥市安徽省合肥市服务业100.00非同一控制下合并黑龙江省哈尔黑龙江省哈尔
黑龙江瑞赢公司服务业100.00非同一控制下合并滨市滨市
BVBA 公司 比利时 比利时 服务业 100.00 同一控制下合并
杭州焱轩公司浙江省杭州市浙江省杭州市服务业33.33设立
新安巴西公司巴西巴西服务业100.00设立
乐山矽材公司四川省乐山市四川省乐山市制造业70.00设立
景成硅业公司云南省瑞丽市云南省瑞丽市制造业100.00非同一控制下合并
瑞丽硅材料公司云南省瑞丽市云南省瑞丽市制造业100.00设立
浙江启源公司浙江省杭州市浙江省杭州市服务业80.00设立
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
本公司持有山东鑫丰公司和南京中绿公司半数以下股权，新安创投公司持有四川轩禾公
6-1-111司、江苏金禾公司和杭州焱轩公司半数以下股权，湖南农飞客公司持有南县农飞客公司半数
以下股权，但投资方在被投资方董事会中占半数以上席位，拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，故将其纳入合并范围。
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
新安迈图公司49.00%34575570.53514238572.80
新安阳光公司30.00%8234395.8591904433.79
宁夏新安公司1.43%9820.782334444.81
合肥星宇公司39.69%-1344815.00114739401.78
上海崇耀公司45.00%24068287.844527000.0071007885.50
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新安迈图公司577596490.38889393082.701466989573.08411202785.546320312.45417523097.99
新安阳光公司484937138.1165293964.57550231102.68267927742.871191129.67269118872.54
宁夏新安公司50935618.45572884183.80623819802.25309012233.19151182083.33460194316.52
合肥星宇公司341430619.64410627209.85752057829.49291069355.66212532506.85503601862.51
上海崇耀公司154568900.0278002633.27232571533.2972345147.412431084.7874776232.19（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新安迈图公司672511452.76849310146.431521821599.19541492073.192691514.21544183587.40
新安阳光公司464287164.3966826884.88531114049.27299460882.65288526.37299749409.02
宁夏新安公司111590642.24463453963.25575044605.49217410115.00194697361.12412107476.12
合肥星宇公司280660795.10136869528.84417530323.94150336757.7220021388.89170358146.61
上海崇耀公司127082436.1148967033.77176049469.8864401429.0164401429.01
(2)损益和现金流量情况子公司本期数
6-1-112名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新安迈图公司1945726678.5670562388.8370562388.83178949205.23
新安阳光公司1026811692.5628226399.7554293664.3224486526.73
宁夏新安公司225498581.61688356.36688356.3687456936.75
合肥星宇公司773828690.51496567.65496567.6535692983.19
上海崇耀公司448470400.9653485084.0853485084.0822893902.09
(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新安迈图公司1911784831.7144049686.1044049686.1036030355.97
新安阳光公司800395156.5273679067.8173792127.3430945590.76
宁夏新安公司194091064.37-6970682.34-6970682.34-1489962.93
合肥星宇公司[注]752159668.979320647.329320647.32-14979287.55
上海崇耀公司307115528.2425095705.7225095705.7232733406.43
[注]公司2021年1月29日收购合肥星宇公司，故损益和现金流量情况上期数为2021年2-12月数据
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例
新安物流公司2022年12月24日74.34%85.28%
2022年7月5日70.00%78.00%
浙江农飞客公司
2022年9月20日78.00%88.00%
湖北农飞客公司2022年12月30日100.00%90.91%
迅安科技公司2022年4月28日77.80%90.00%
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目新安物流公司浙江农飞客公司湖北农飞客公司迅安科技公司
购买成本/处置对价20915000.00340200.00425200.002539700.00
现金20915000.00340200.00425200.002539700.00
购买成本/处置对价合计20915000.00340200.00425200.002539700.00
6-1-113项目新安物流公司浙江农飞客公司湖北农飞客公司迅安科技公司
减：按取得/处置的股权比例
20915000.00341592.74439865.99115447.942803670.34
计算的子公司净资产份额
差额-1392.74-14665.99-115447.94-263970.34
其中：调整资本公积-1392.74-14665.99-115447.94-263970.34
(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营企主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质
业名称[注]经营地直接间接投资的会计处理方法
赢创新安（镇江）
江苏镇江江苏镇江工业40.00权益法核算硅材料有限公司北京颖泰嘉和生物化学原料和化
北京北京12.31权益法核算科技股份有限公司学制品制造业
[注]赢创新安（镇江）硅材料有限公司以下简称赢创新安公司，北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司以下简称颖泰生物公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年数项目
赢创新安公司颖泰生物公司赢创新安公司颖泰生物公司[注]
流动资产55469629.425727021811.8048747805.045592141749.34
非流动资产407018433.366828187859.00434370902.026346358850.31
资产合计462488062.7812555209670.80483118707.0611938500599.65
流动负债36424229.406292552204.1627199005.036552011508.73
非流动负债279500000.00321993188.01307674142.50553770052.79
负债合计315924229.406614545392.17334873147.537105781561.52
少数股东权益12785909.80546506.72
归属于母公司所有者权益146563833.385927878368.83148245559.534832172531.41按持股比例计算的净资产
58625533.35729721827.2059298223.81594840438.62
份额调整事项
商誉220759963.21220759963.21
其他270907.78
6-1-114期末数/本期数期初数/上年数
项目
赢创新安公司颖泰生物公司赢创新安公司颖泰生物公司[注]对联营企业权益投资的账
58625533.35950752698.1959298223.81815600401.83
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入201274157.918160945922.9533570581.432432453539.56
净利润-1681726.151065494326.03-9071967.05180467176.42终止经营的净利润
其他综合收益151612416.72290048.65-54879082.23
综合收益总额-1681726.151217106742.75-8781918.40125588094.19本期收到的来自联营企业
15095000.00
的股利
[注]公司2021年10月取得颖泰生物公司12.31%股权，故期初利润表数据为颖泰生物公司2021年10-12月数据
3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年数合营企业
投资账面价值合计140958939.1875627063.21下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-17793410.972581752.48其他综合收益
综合收益总额-17793410.972581752.48
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积
联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失安徽农飞客农业科
850696.73-850696.73
技有限公司[注]浙江中控智新科技
189941.99189941.99
有限公司
[注]安徽农飞客农业科技有限公司前期累积未确认的超额亏损本期转回
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
6-1-115负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
6-1-116史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)12、五(一)13之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的25.30%（2021年12月31日：40.35%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2014265835.222164755293.79598691716.201305318340.52260745237.07
交易性金融2476338.562476338.562476338.56
6-1-117负债
应付票据1254690905.101254690905.101254690905.10
应付账款2024653119.782024653119.782024653119.78
其他应付款215582706.91215582706.91215582706.91
租赁负债16023911.4316023911.4316023911.43
长期应付款112633761.46112633761.4673837604.1538796157.31
小计5640326578.465790816037.034185956302.131344114497.83260745237.07（续上表）期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2122115235.262272320656.85706257079.261305318340.52260745237.07交易性金融
27803.0927803.0927803.09
负债
应付票据1233283335.151233283335.151233283335.15
应付账款2188340221.392188340221.392188340221.39
其他应付款217946675.19217946675.19217946675.19
租赁负债18639817.1918639817.1918639817.19
长期应付款41397839.1941397839.1935950800.005447039.19
小计5821750926.465971956348.054400445731.271310765379.71260745237.07
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币986954353.93
元（2021年12月31日：人民币803641224.66元），在其他变量不变的假设下，假定利率变
6-1-118动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
(1)本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
(2)敏感性分析
假定除汇率以外的其他风险变量不变，不考虑外币报表折算差额，本公司于期末人民币对美元、塞地、西法、港元、奈拉、欧元、日元、比索和雷亚尔的汇率变动使人民币升值
1%将导致股东权益和净利润的增加(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
股东权益净利润项目本期数上年数本期数上年数
美元2180385.072749178.632180385.072749178.63
英镑3465.663465.66
塞地239675.05125201.73239675.05125201.73
西法169238.96-161204.00169238.96-161204.00
港元26720.8722932.9426720.8722932.94
奈拉26996.765223.1626996.765223.16
欧元1899726.95971035.751899726.95971035.75日元0.010.01
比索4.81-4987.484.81-4987.48
雷亚尔21020.891758.0621020.891758.06
合计4567235.013709138.804567235.013709138.80
2022年12月31日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、英镑、塞地、西法、港元、奈拉、欧元、比索和雷亚尔的汇率变动使人民币贬值1%将导致股东权益和损益的变化和上表列示的金额相同但方向相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的、面临外汇风险的金融工具进行重新计量得出的，且所得税税率按母公司税率
6-1-11915%计算。上述金融工具包括与记账本位币不一致且于资产负债表日面临外汇风险的各公司
之间的外币应收应付款项。上述分析不包括将境外子公司的外币财务报表折算为人民币时产生的折算差额。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产-理财产品及结构性存款8600000.008600000.00
2.交易性金融资产-股票、基金及期货8355313.758355313.75
3.应收款项融资1036190611.971036190611.97
4.其他非流动金融资产145495573.22145495573.22
持续以公允价值计量的资产总额8355313.751190286185.191198641498.94
5.交易性金融负债-远期结售汇合约1807649.481807649.48
持续以公允价值计量的负债总额1807649.481807649.48
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的无限售条件的股票、基金和期货，采用市价确定其公允价值。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司采用活跃市场中类似资产或负债的报价、市场验证的输入值等确定公允价值，采用的重要参数包括资产负债表日未到期远期结售汇合约在交割日的估值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的理财产品和结构性存款，采用投资成本确定其公允价值；
2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
3.因被投资企业宁波聚宝盆泛众祥赢投资合伙企业（有限合伙）、阜阳大可新材料股
份有限公司、杭州智享农飞客农业科技有限公司和科稷达隆（北京）生物技术有限公司的经
营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估
6-1-120计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
传化集团有限公司浙江杭州市化工贸易80000.0012.4322.60本公司的母公司情况的说明
传化集团有限公司由徐传化、徐冠巨和徐观宝三名自然人投资组建，其中徐传化持有
7.35%，徐冠巨持有50.03%的股份徐观宝持有42.62%的股份。
(2)本公司最终控制方是传化集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
建德市新安小额贷款股份有限公司[注]联营企业
赢创新安（镇江）硅材料有限公司联营企业平武县天新硅业有限公司联营企业嘉兴市泛成化工有限公司联营企业北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司联营企业浙江中控智新科技有限公司联营企业安阳全丰航空植保科技股份有限公司联营企业杭州贝兜信息科技有限公司联营企业安徽农飞客农业科技有限公司联营企业海南农飞客农业科技有限公司联营企业
6-1-121合营或联营企业名称与本公司关系
岳阳市农飞客农业科技有限公司联营企业湘潭市农飞客农业科技有限公司联营企业益阳农飞客农业科技有限公司联营企业湖北农家富种业股份有限公司联营企业山东安耕农业服务有限公司联营企业浙江浙农飞防科技服务有限公司联营企业
杭州杭新固体废物处置有限公司[注]联营企业河南标普农业科技有限公司受安阳全丰航空植保科技股份有限公司控制杭州颖泰生物科技有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制北京颖泰嘉和分析技术有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制苏州敬咨达检测服务有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制河北万全力华化工有限责任公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制江苏常隆农化有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制杭州庆丰进出口有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制江西禾益作物科学管理有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制颖泰作物科技有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制上虞颖泰精细化工有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制江苏颖泰国际贸易有限公司同受北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司控制浙江优亿医疗器械股份有限公司新安股份公司监事郭军担任其董事
[注]本期公司处置建德市新安小额贷款股份有限公司、杭州贝兜信息科技有限公司和杭州杭新固体废物处置有限公司股权
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江传化化学集团有限公司母公司的控股子公司杭州传化精细化工有限公司母公司的控股子公司浙江传化涂料有限公司母公司的控股子公司杭州传化日用品有限公司母公司的控股子公司浙江传化工贸有限公司母公司的控股子公司
6-1-122其他关联方名称其他关联方与本公司关系
浙江智传供应链管理有限责任公司母公司的控股子公司杭州分子汇科技有限公司母公司的控股子公司传化智联股份有限公司母公司的控股子公司传化公路港物流有限公司母公司的控股子公司舟山传化石油化工有限公司母公司的控股子公司广东传化富联精细化工有限公司母公司的控股子公司传化集团财务有限公司母公司的控股子公司浙江传化化学品有限公司母公司的控股子公司浙江传化生物技术有限公司母公司的控股子公司杭州东展科技服务有限公司母公司的控股子公司浙江传化功能新材料有限公司母公司的控股子公司传化供应链管理有限公司母公司的控股子公司天翼智联科技有限责任公司母公司的控股子公司杭州美高华颐化工有限公司母公司的控股子公司青岛传化物流基地有限公司母公司的控股子公司北京传化科技发展有限公司母公司的控股子公司杭州云聚合科技发展有限公司母公司的控股子公司重庆传化供应链管理有限公司母公司的控股子公司昆明传化和裕公路港物流有限公司母公司的控股子公司浙江数链科技有限公司母公司的控股子公司宁波传化天地物流有限公司母公司的控股子公司开化传化产业发展有限公司母公司的控股子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年数
安徽农飞客农业科技有限公司农药306336.00988788.00
岳阳市农飞客农业科技有限公司费用450000.00
6-1-123关联方关联交易内容本期数上年数
益阳农飞客农业科技有限公司农药5400.00
安阳全丰航空植保科技股份有限公司技术服务3339457.48194779.00
安阳全丰航空植保科技股份有限公司植保机14329.71
安阳全丰航空植保科技股份有限公司农药271466.33
重庆传化供应链管理有限公司运输服务380521.40126054.92
传化供应链管理有限公司运输服务2554820.611158089.61
传化供应链管理有限公司技术服务117924.53
传化集团有限公司材料款383512.37333076.89
传化集团有限公司服务费12518439.623983313.21
传化智联股份有限公司材料款2708393.80
传化智联股份有限公司技术服务费22360.00
传化集团财务有限公司费用442.24
海南农飞客农业科技有限公司技术服务35000.00
杭州贝兜信息科技有限公司技术服务费258889.622358.49
杭州贝兜信息科技有限公司采购固定资产188679.24
杭州传化日用品有限公司材料款72810.00
杭州东展科技服务有限公司费用1663278.29729391.26
杭州杭新固体废物处置有限公司废物处置费3220179.763192260.09
杭州美高华颐化工有限公司材料款100106.19140966.37
湖北农家富种业股份有限公司种子228304.20262491.00
嘉兴市泛成化工有限公司材料款378670099.75306746073.12
赢创新安（镇江）硅材料有限公司材料款33465026.58860176.99
传化公路港物流有限公司运输服务5538.46
浙江传化化学集团有限公司费用8563.21
浙江传化生物技术有限公司技术服务47710.00119927.20
浙江传化涂料有限公司材料款2059275.931328904.35
浙江数链科技有限公司技术服务61320.76
浙江数链科技有限公司工程设备款332547.17
青岛传化物流基地有限公司运输服务15023.56455022.28
6-1-124关联方关联交易内容本期数上年数
浙江浙农飞防科技服务有限公司植保机325093.23
浙江智传供应链管理有限责任公司材料款2194.69
浙江智传供应链管理有限责任公司技术服务55961.06
浙江中控智新科技有限公司技术服务5741961.335480102.77
浙江中控智新科技有限公司材料款4716.811377293.13
浙江中控智新科技有限公司工程设备款53348006.544460896.46
浙江中控智新科技有限公司采购固定资产482075.45
山东安耕农业服务有限公司材料款180020.8019860.00
舟山传化石油化工有限公司费用7419943.4424053690.23
昆明传化和裕公路港物流有限公司仓储运输服务103492.45
天翼智联科技有限责任公司工程设备款593364.50566770.71
天翼智联科技有限责任公司技术服务59433.9611415.93
北京传化科技发展有限公司咨询费2830188.63943396.20
杭州颖泰生物科技有限公司材料款321393.58885688.07
北京颖泰嘉和分析技术有限公司技术服务581013.2042099.06
江西禾益作物科学管理有限公司农药48000.00
颖泰作物科技有限公司农药181775.00
苏州敬咨达检测服务有限公司技术服务233372.6374174.53
上虞颖泰精细化工有限公司农药3801055.04
河北万全力华化工有限责任公司材料款114678.90
江苏常隆农化有限公司材料款7199275.216605504.59
江苏颖泰国际贸易有限公司材料款216146.79
杭州云聚合科技发展有限公司招待费66623.54
宁波传化天地物流有限公司技术服务费3773.58
河南标普农业科技有限公司农药2698101.60
河南标普农业科技有限公司技术服务费17700.00
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年数
安徽农飞客农业科技有限公司技术服务96301.40113285.00
6-1-125关联方关联交易内容本期数上年数
安徽农飞客农业科技有限公司农药16351.01
海南农飞客农业科技有限公司农药60526.004681.42
湖北农家富种业股份有限公司农药5684.00
浙江浙农飞防科技服务有限公司农药1500.00
嘉兴市泛成化工有限公司化工产品185015695.00171463350.44
嘉兴市泛成化工有限公司运输服务94339.625660.38
益阳农飞客农业科技有限公司作业收入91000.00130000.00
益阳农飞客农业科技有限公司农药10860.00
益阳农飞客农业科技有限公司植保机148100.00
岳阳市农飞客农业科技有限公司农药332586.00
岳阳市农飞客农业科技有限公司植保机415800.002458728.90
岳阳市农飞客农业科技有限公司作业收入612443.00730000.00
杭州美高华颐化工有限公司化工产品10176.99
杭州美高华颐化工有限公司有机硅7500.00
浙江传化工贸有限公司化工产品376353.98
浙江传化工贸有限公司有机硅456535.408322115.01
浙江传化涂料有限公司有机硅42809.75
浙江传化化学品有限公司有机硅259734.51
平武县天新硅业有限公司培训费5660.38
传化智联股份有限公司有机硅2766998.23
传化供应链管理有限公司保险费11985.37
浙江传化功能新材料有限公司包装物3646.37
杭州传化精细化工有限公司化工产品1991.15
浙江智传供应链管理有限责任公司化工产品34142941.218838105.65
浙江智传供应链管理有限责任公司有机硅61709831.8472000001.37
广东传化富联精细化工有限公司有机硅3010856.6439862575.24
安阳全丰航空植保科技股份有限公司作业收入5453578.75
杭州分子汇科技有限公司化工产品34336.28
浙江传化化学品有限公司包装物6876.10
6-1-126关联方关联交易内容本期数上年数
上虞颖泰精细化工有限公司农药2568807.34
浙江中控智新科技有限公司包装物322.33
浙江中控智新科技有限公司培训费6043.21
山东安耕农业服务有限公司作业收入748268.02114793.56
山东安耕农业服务有限公司农药1092338.471021970.20
山东安耕农业服务有限公司化工产品5692.13
山东安耕农业服务有限公司种子2849736.00
赢创新安（镇江）硅材料有限公司化工产品17020076.94
赢创新安（镇江）硅材料有限公司能源312194.70
赢创新安（镇江）硅材料有限公司有机硅55987444.3134378.30
赢创新安（镇江）硅材料有限公司咨询服务费517197.80
杭州庆丰进出口有限公司农药3967889.90792660.55
江苏常隆农化有限公司三氯氧磷22439026.575197256.63
江苏颖泰国际贸易有限公司农药244036.70
河南标普农业科技有限公司农药1508657.50
浙江优亿医疗器械股份有限公司有机硅13274.33
杭州杭新固体废物处置有限公司服务费13869.16
开化传化产业发展有限公司电费15516.81
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
浙江传化涂料有限公司厂房租赁1138684.121250385.72
2)公司承租情况
租赁资本期数出租方名称产种类简化处理的短期租确认使用权资产的租赁
6-1-127赁和低价值资产租支付的租金（不包括赁的租金费用以及未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息未纳入租赁负债计量的可变租赁付款债本金金额支出量的可变租赁付款
额）额重庆传化供应链管房屋及
380521.40
理有限公司建筑物昆明传化和裕公路房屋及
93682.57
港物流有限公司建筑物房屋及
传化集团有限公司6174728.445254301.52492029.49建筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资赁和低价值资产租出租方名称赁的租金费用以及支付的租金（不包括产种类未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出
额额）重庆传化供应链管房屋及
328758.25
理有限公司建筑物房屋及
传化集团有限公司5319180.8210004850.98510983.06建筑物
3.关联担保情况
1)本公司及子公司作为担保方
担保是否担保担保被担保方担保金额已经履行备注起始日到期日完毕建德市新安小额贷款股份有限公司（以下简100000000.002021年5月26日2023年2月6日否称新安小贷公司）[注]子公司新安香港公司
17200000.002021年12月23日2022年12月30日是2022年9月减资杭州杭
杭州杭新固体废物处新固体废物处置有限公
置有限公司司股权，公司于2022年
44000000.002021年12月24日2022年12月30日是12月30日解除对其担保
责任
[注]公司于2022年12月1日处置新安小贷公司股权，并于2023年2月6日解除对其担保责任，同时公司与新安小贷公司其他股东签订《最高额反担保保证合同》，新安小贷公司其他股东向公司提供反担保保证，反担保保证期间为三年，自公司为新安小贷公司向债权
6-1-128人代偿款项发生之日起计算
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1841.89万元1911.64万元
5.其他关联交易
根据股东会决议和股权转让协议，子公司新安创投公司将其持有的杭州贝兜信息科技有限公司60%的1800万股作价1170.00万元转让给新安小贷公司，杭州贝兜信息科技有限公司于2022年4月21日办妥工商变更。
根据2022年11月董事会决议和股权转让协议，公司将其持有的新安小贷公司37.50%的7500万股作价11133.086万元转让给传化集团有限公司，公司于2022年12月1日取得浙江省地方金融监督管理局同意股权转让的批复文件（浙金管许〔2022〕134号），新安小贷公司于2022年12月1日办妥工商变更。
根据股东会决议和减资退股协议，子公司新安香港公司以单一股东减资方式退股，减资后新安香港公司不再持有杭州杭新固体废物处置有限公司股权，杭州杭新固体废物处置有限公司于2022年9月30日办妥工商变更。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款安徽农飞客农业科技有限公司693914.8268236.761427268.8228545.38安阳全丰航空植保科技股份有限
1144772.2722895.45177165.403543.31
公司
海南农飞客农业科技有限公司1039872.00103987.201136296.7922725.94
嘉兴市泛成化工有限公司22786072.72455721.4536428885.02728577.70
平武县天新硅业有限公司305920.00244736.00
益阳农飞客农业科技有限公司10860.00217.20
岳阳市农飞客农业科技有限公司7000.00700.00
浙江传化化学品有限公司4200.0084.00
山东安耕农业服务有限公司980343.1619606.86782886.3615657.73
6-1-129浙江智传供应链管理有限责任公
2616633.3752332.676404.90128.10
司
杭州分子汇科技有限公司38800.00776.00
传化智联股份有限公司10.000.20
浙江中控智新科技有限公司432.608.65
浙江传化涂料有限公司27000.00540.00
杭州美高华颐化工有限公司11500.00230.00
赢创新安（镇江）硅材料有限公司10968834.81219376.70
江苏常隆农化有限公司1897500.0037950.003529900.0070598.00
杭州庆丰进出口有限公司49500.00990.00
河南标普农业科技有限公司1613023.0532260.46
杭州杭新固体废物处置有限公司1359.0027.18
小计32862092.99794790.0854824262.101335662.86
预付款项湖北农家富种业股份有限公司29593.401683.00
杭州颖泰生物科技有限公司350000.00
颖泰作物科技有限公司102400.00
浙江传化涂料有限公司36935.62
小计518929.021683.00
其他应收款山东安耕农业服务有限公司300000.006000.00
安徽农飞客农业科技有限公司1585937.01158593.70昆明传化和裕公路港物流有限公
15000.00300.00
司
小计15000.00300.001885937.01164593.70其他非流动
赢创新安（镇江）硅材料有限公司111958849.16123233760.34金融资产
小计111958849.16123233760.34
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款安徽农飞客农业科技有限公司636820.00
岳阳市农飞客农业科技有限公司137181.00
益阳农飞客农业科技有限公司10530.00
6-1-130项目名称关联方期末数期初数
安阳全丰航空植保科技股份有限公司51716.4211548.42
传化供应链管理有限公司160968.58327840.88
传化集团有限公司1435764.99
传化智联股份有限公司828640.00828640.00
浙江传化化学集团有限公司4391669.674391669.67
北京传化科技发展有限公司1000000.00
赢创新安（镇江）硅材料有限公司1153440.00
杭州杭新固体废物处置有限公司803251.501268933.70
嘉兴市泛成化工有限公司29012566.8041495288.00
湘潭市农飞客农业科技有限公司3699.003699.00
浙江传化涂料有限公司204320.68182626.45
浙江中控智新科技有限公司14218743.995840187.88
杭州美高华颐化工有限公司16240.00
天翼智联科技有限责任公司180000.0011415.93
杭州颖泰生物科技有限公司414150.00
江西禾益作物科学管理有限公司48000.00
山东安耕农业服务有限公司69351.00
浙江数链科技有限公司77500.00
江苏常隆农化有限公司572000.00
杭州贝兜信息科技有限公司78000.00
小计53001578.6456864824.92
合同负债浙江智传供应链管理有限责任公司10968.00
浙江传化工贸有限公司364405.02
岳阳市农飞客农业科技有限公司712443.00
益阳农飞客农业科技有限公司90310.05
杭州美高华颐化工有限公司3540.00
小计3540.001178126.07
其他应付款杭州东展科技服务有限公司2752.80
岳阳市农飞客农业科技有限公司5000.005000.00
6-1-131项目名称关联方期末数期初数
湘潭市农飞客农业科技有限公司140000.00
浙江中控智新科技有限公司50000.00
杭州杭新固体废物处置有限公司70574.00
杭州贝兜信息科技有限公司3400000.003000000.00
小计3407752.803265574.00
应付股利浙江传化化学集团有限公司20000000.0020000000.00
小计20000000.0020000000.00
(四)关联方承诺经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江新安化工集团股份有限公司向浙江传化化学集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2020〕2754号）核
准公司定向增发人民币普通股（A股）股票 8320000.00股，每股面值 1元，每股发行价格为人民币7.90元同时拟向浙江传化化学集团有限公司（以下简称传化化学公司）支付现
金115720000.00元，用于购买传化化学公司持有的华洋化工公司100%的股权共计人民币773000000.00元。根据本公司与传化化学公司签订的《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》，传化化学公司需达成以下业绩承诺：
传化化学公司承诺华洋化工公司2020年、2021年和2022年实现的经审计的扣除非经
常性损益后归属于母公司的净利润分别不低于6300万元、7400万元和8400万元。
若华洋化工公司业绩承诺期内经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润未
达到对应年度的承诺净利润数则视为华洋化工公司该年度未实现业绩承诺，则传化化学公司应就华洋化工公司截至该年度的累计实际净利润数与累计承诺净利润数的差额部分向公司
以股份和/或现金方式进行补偿。
华洋化工公司2020-2022年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分
别为6475.90、8350.69、7941.17万元，累计实际净利润数22767.75万元，超过累计承诺净利润数667.75万元。
公司委托坤元资产评估有限公司对截至2022年12月31日华洋化工公司全部股东权益价值进行评估，并由其于2023年4月25日出具了《浙江新安化工集团股份有限公司拟了解浙江传化华洋化工有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2023〕
367号)，截至2022年12月31日，华洋化工公司全部股东权益评估价值为人民币82880.00
6-1-132万元，大于重组时华洋化工公司全部股东权益交易作价77300.00万元，不存在减值情形。
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
经公司第十届董事会第三十二次会议审议，2022年度利润分配预案为：以实施利润分配时股权登记日的总股本1145746540股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.50元(含税)，剩余利润结转以后年度分配。
(二)其他资产负债表日后事项说明1.公司于2023年1月3日经第十届董事会第三十次次会议通过了《关于收购中钢热能金灿新能源科技（湖州）有限公司股权及资产的议案》。同意子公司浙江启源公司出资3.5亿元受让中钢热能金灿新能源科技（湖州）有限公司（以下简称中钢热能公司）股权的方式，取得中钢热能公司100%的股权及全部资产。由于中钢热能公司持股45%股东中钢集团鞍山热能研究院有限公司系国有企业，浙江启源公司需待其出让按规定经有关主管单位审批后，参与交易所公开摘牌受让股权，故浙江启源公司先出资19250万元受让中钢热能公司其余股东55%的股权。浙江启源公司于2023年1月取得中钢热能公司55%的股权及主要资产，并向中钢热能公司派遣董事，成为中钢热能公司控股股东。中钢热能公司已于2023年1月11日完成工商变更，并更名为湖州启源金灿新能源科技有限公司。
2.经公司第十届董事会第三十二次会议审议，同意公司出资不超过55000万元向自然
人沈鑫收购其控股的磷矿及黄磷等资产。本次收购将通过直接或间接持股的方式，最终持有贵州鑫新材料科技集团有限责任公司51%的股权。
十二、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营净利润
(1)明细情况江苏金禾公司项目本期数上年同期数
营业收入15309228.7223381682.39
减：营业成本14405498.8720791510.33
6-1-133税金及附加3215.034808.75
销售费用694654.201042972.14
管理费用279653.06408699.38研发费用
财务费用102272.50172169.56
加：其他收益1271.61
投资收益-9956.367932.94净敞口套期收益公允价值变动收益
信用减值损失-41052.81-22388.63资产减值损失资产处置收益
营业利润-227074.11948338.15
加：营业外收入10771.85
减：营业外支出
终止经营业务利润总额-216302.26948338.15
减：终止经营业务所得税费用-4214.585170.51
终止经营业务净利润-212087.68943167.64加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计-212087.68943167.64
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-95439.46424425.44
2.终止经营现金流量
本期数上年同期数项目经营活动现金投资活动现筹资活动现经营活动现金投资活动现筹资活动现流量净额金流量净额金流量净额流量净额金流量净额金流量净额
江苏金禾公司2089831.63-197179.46-95456.481191202.17-92672.55-150000.00
6-1-134(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分部。分别对农药业务、有机硅业务及化工业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
硅基终端及特种硅项目农化自产产品农化贸易产品硅基材料基础产品烷产品
主营业务收入7437809834.402158418197.693671282221.043667321867.46
主营业务成本4571283416.272029923181.752712514891.962816485129.64
资产总额6746478515.691957797029.343330043007.383326450761.69
负债总额1931675086.47857779245.031146220210.251190154637.31
(续上表)项目化工新材料其他合计
主营业务收入1410347972.382872223823.2821217403916.25
主营业务成本1174430039.192578909471.2115883546130.02
资产总额1279258613.382605255679.7519245283607.23
负债总额496275780.981089762922.606711867882.64
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)19之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用4241629.394894031.84
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）197820.36150141.75
合计4439449.755044173.59
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
6-1-135租赁负债的利息费用2070638.171211366.77
与租赁相关的总现金流出15648960.3610400261.38
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理。
1)租赁负债的到期期限
剩余期限期末数
1年以内15093044.75
1-2年6751704.71
2-3年2179384.30
3-4年2075747.34
4-5年1703540.19
5年以后6707090.74
合计34510512.03
2)流动性风险管理
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2031年12月31日否
房屋及建筑物1个2022年10月1日-2025年10月1日否
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2023年12月31日否
房屋及建筑物1个2022年8月1日-2023年7月31日否
房屋及建筑物1个2022年6月13日-2023年6月12日否
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2023年12月31日否
管廊管位1个2021年1月1日-2033年1月1日否
房屋及建筑物1个2022年1月1日-2024年12月31日否
房屋及建筑物1个2022年1月1日-2024年12月31日否
6-1-136房屋及建筑物1个2021年1月1日-2023年12月31日否
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2023年12月31日否
房屋及建筑物3个2021年1月1日-2023年12月31日否
房屋及建筑物1个2022年12月1日-2024年12月31日否
房屋及建筑物1个2019年9月1日-2032年8月30日否
土地使用权1块2021年1月1日-2030年12月30日否
房屋及建筑物1个2022年10月1日-2024年9月30日否
房屋及建筑物1个2022年1月1日-2024年3月31日否
房屋及建筑物1个2020年8月1日-2023年7月31日否
房屋及建筑物1个2020年5月15日-2023年5月14日否
房屋及建筑物1个2021年6月22日-2022年6月21日否
房屋及建筑物1个2022年2月1日-2022年7月1日否
房屋及建筑物1个2022年6月20日-2023年6月19日否
房屋及建筑物1个2022年7月25日-2024年7月24日否
房屋及建筑物1个2022年6月20日-2023年6月19日否
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2022年12月31日否
房屋及建筑物1个2021年9月1日-2023年8月31日否
房屋及建筑物2个1-3年否
房屋及建筑物1个2021年7月9日-2023年7月8日否
房屋及建筑物1个2022年1月1日-2022年12月31日否
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2023年12月31日否
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2023年12月31日否
房屋及建筑物1个2022年1月1日-2026年12月31日否
房屋及建筑物2个2022年1月1日-2024年12月31日否
房屋及建筑物1个2014年8月1日-2024年7月31日否
房屋及建筑物1个2022年9月8日-2025年9月7日否
房屋及建筑物7个1-3年否
房屋及建筑物1个2010年10月1日-2025年10月31日否
房屋及建筑物1个2021年9月1日-2026年6月1日否房屋及建筑物7个1年否
6-1-137房屋及建筑物1个2021年3月18日-2026年3月18日否
房屋及建筑物1个2021年1月1日-2024年12月31日否
汽车1辆2022年1月1日-2022年12月31日否
房屋及建筑物1个2018年2月1日-2023年2月1日否
房屋及建筑物1个2022年1月1日-2022年12月31日否
房屋及建筑物1个2022年6月6日-2023年6月5日否
房屋及建筑物1个2021年4月1日-2023年3月31日否
房屋及建筑物1个2022年8月25日-2025年8月24日否
房屋及建筑物1个2022年7月1日-2024年6月30日否
房屋及建筑物1个2022年9月1日-2024年9月30日否
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入14542148.0418399799.40
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
14542148.0418399799.40
相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产2755068.183816544.51
无形资产151765.28151765.28
投资性房地产107753164.73104282854.72
小计110659998.19108251164.51
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)17之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内12070331.2912867245.26
1-2年11412861.6811902391.29
2-3年7736831.6211220361.68
3-4年1209722.007707831.62
6-1-1384-5年1280416.001209722.00
5年以后1280416.00
合计33710162.5946187967.85
(3)其他信息
1)租赁活动的性质
租出资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋及建筑物1个2016年7月1日-2026年1月31日否
房屋及建筑物1个2014年4月30日-2022年10月29日否
房屋及建筑物1个2016年5月8日-2026年5月7日否
房屋及建筑物1个2019年11月20日-2025年4月19日否
房屋及建筑物1个2016年5月1日-2023年2月28日否
房屋及建筑物1个2018年10月25日-2029年1月24日否
房屋及建筑物1个2016年5月1日-2026年1月31日否
房屋及建筑物1个2018年8月8日-2023年8月7日否
房屋及建筑物1个2020年6月1日-2023年8月7日否
房屋及建筑物1个2015年7月15日-2025年7月14日否
房屋及建筑物1个2022年6月1日-2024年5月31日否
房屋及建筑物1个2022年9月15日-2025年9月14日否
房屋及建筑物1个2022年11月16日-2023年11月15日否
房屋及建筑物1个2022年1月1日-2022年12月31日否
房屋及建筑物1个2020年5月1日-2023年4月1日否
房屋及建筑物3个2022年4月1日-2025年3月31日否
房屋及建筑物1个2022年3月1日-2025年2月28日否
房屋及建筑物1个2022年8月1日-2025年7月31日否
房屋及建筑物1个2021年3月1日-2024年2月28日否
房屋及建筑物1个2021年3月1日-2026年12月31日否
土地使用权1块2020年3月3日-2023年3月3日否
(四)搬迁事项
1.白南山厂区搬迁事项
6-1-139(1)协议约定根据本公司与建德市城市建设发展投资有限公司签订的《浙江新安化工集团股份有限公司白南山区块整体搬迁及补偿协议》以及《补充协议》，建德市城市建设发展投资有限公司收回属于公司位于新安江街道白南山厂区合计面积为278788.20平方米的土地以及该范围
内的房屋、构筑物、附属物等及与之相关的其他附属物、配套设施等，公司白南山厂区实施整体搬迁。双方约定搬迁补偿款共计45618.46万元，其中资产搬迁损失及费用补偿33141.23万元因搬迁导致停工损失补偿12477.23万元（2016年搬迁停工损失补偿
6716.65万元2017年搬迁停工损失补偿5760.58万元），搬迁补偿资金根据搬迁进度按
总额的40%（截至2017年已收）、30%（交付净地）、30%（交付净地后两年或2020年9月30日）的比例分三期支付。
(2)截至报告期末搬迁进展
截至报告期末，整体搬迁和土壤恢复工作已完成，正在进行评估验收，尚未交付净地。
(3)各年度应收和实际收到搬迁补偿资金情况各年度确认应收搬迁补偿资金实际收到搬迁补偿资金年度期初应收余额期末应收余额搬迁补偿费用停工经营损失搬迁补偿资金停工补偿资金
2016年14106348.6367166500.0037540000.0021000000.0022732848.63
2017年22732848.6372858111.4257605800.0020161500.00103772300.0029262960.05
2018年29262960.0595201212.27124464172.32
2019年124464172.3219553903.0416420000.00127598075.36
2020年127598075.3660325810.98187923886.34
2021年187923886.3430466567.69218390454.03
2022年218390454.0325945344.13244335798.16
(4)各年度补助收入确认构成情况
根据企业会计准则规定，将上述因搬迁而导致的损失从专项应付款转为递延收益，并确认政府补助收入。
项目搬迁补偿补助收入停工经营补助收入
2016年14106348.6367166500.00
2017年72858111.4257605800.00
2018年95201212.27
6-1-1402019年19553903.04
2020年60325810.98
2021年30466567.69
2022年25945344.13
2.开化合成厂区搬迁事项
根据浙江开化工业园区管理委员会、开化县三江生态工业投资有限公司与开化合成公司
签订的《浙江开化合成材料有限公司整体搬迁协议》，由开化县三江生态工业投资有限公司收回属于开化合成位于开化县华埠镇新安路10号的现有厂区国有建设用地使用权及地上房
屋、其他附着物及相关的配套设备设施，开化合成公司实施整体搬迁。双方以截止2020年
12月31日开化合成公司拆迁资产评估价值为依据，商定搬迁资产补偿金总额35950.80万元，2021年开化合成公司收到搬迁资产补偿金3595.08万元，2022年开化合成公司收到搬迁资产补偿金5595.08万元。截至报告期末，开化合成公司尚未开始搬迁。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备321595935.71100.006459440.062.01315136495.65
合计321595935.71100.006459440.062.01315136495.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
6-1-141单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备641103025.59100.0012839922.672.00628263102.92
合计641103025.59100.0012839922.672.00628263102.92
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内321251918.896425038.382.00
1-2年344016.8234401.6810.00
小计321595935.716459440.062.01
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内321251918.89
1-2年344016.82
合计321595935.71
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
12839922.67-6459841.83245000.00165640.786459440.06
账准备
合计12839922.67-6459841.83245000.00165640.786459440.06
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
青岛瑞珂有机硅有限公司245000.00货币资金收回
小计245000.00
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款165640.78元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序交易产生
Reach America ESG LTD 货款 101152.78 款项无法收回 管理层审批 否
昆明东磷贸易有限公司货款56680.00款项无法收回管理层审批否
6-1-142小计157832.78
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为75102213.27元，占应收账款期末余额合计数的比例为23.35%，相应计提的坏账准备合计数为1502044.27元。
2.其他应收款
(1)明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备116981938.4726.3256952338.2548.6860029600.22
其中：其他应收款116981938.4726.3256952338.2548.6860029600.22
按组合计提坏账准备327422843.7173.68116903609.1435.70210519234.57
其中：应收股利46053000.0010.3646053000.00
其他应收款281369843.7163.31116903609.1441.55164466234.57
合计444404782.18100.00173855947.3939.12270548834.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备116981938.4727.7451781112.5344.2665200825.94
其中：其他应收款116981938.4727.7451781112.5344.2665200825.94
按组合计提坏账准备304749564.8972.2668720878.5922.55236028686.30
其中：应收股利46053000.0010.9246053000.00
其他应收款258696564.8961.3468720878.5926.56189975686.30
合计421731503.36100.00120501991.1228.57301229512.24
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
6-1-143绥化新安公司116981938.4756952338.2548.68停产
小计116981938.4756952338.2548.68
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合281369843.71116903609.1441.55
其中：1年以内36167168.84723343.392.00
1-2年56606692.045660669.2010.00
2-3年60748311.3612149662.2720.00
3-4年20851771.7210425885.8650.00
4-5年95259256.6376207405.3080.00
5年以上11736643.1211736643.12100.00
小计281369843.71116903609.1441.55
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内153149107.31
1-2年56606692.04
2-3年60748311.36
3-4年20851771.72
4-5年95259256.63
5年以上11736643.12
小计398351782.18
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数1390239.786133090.45112978660.89120501991.12
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1132133.841132133.84
6-1-144--转入第三阶段-6074831.146074831.14
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提465237.454470276.0543363174.3648298687.86
本期收回5055268.415055268.41本期转回本期核销其他变动
期末数723343.395660669.20167471934.80173855947.39
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
云南南磷集团销售有限公司4682893.51货币资金收回
云南南磷集团国际贸易有限公司372374.90货币资金收回
小计5055268.41
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数上年年末数
应收暂借款150204618.69154368737.61
押金保证金151583.67236467.70
应收出口退税185937.24
应收搬迁补偿款244335798.16218390454.03
其他3473844.422682844.02
小计398351782.18375678503.36
(5)应收股利明细情况项目期末数期初数
浙江新安迈图有机硅有限责任公司46053000.0046053000.00
合计46053000.0046053000.00
(6)账龄1年以上重要的应收股利是否发生减值及项目期末数账龄未收回的原因其判断依据浙江新安迈图有机硅新安迈图公司因三期项目资
46053000.004-5年未见减值迹象
有限责任公司金紧张
6-1-145小计46053000.00
(7)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
25945344.131年以内6.51
30466567.691-2年7.65
建德市城市建设发应收白南山搬迁60325810.982-3年15.14
113842531.69
展投资有限公司补偿款20692054.133-4年5.19
95201212.274-5年23.90
11704808.965年以上2.94
绥化新安新材料有
应收暂借款116981938.471年以内29.3756952338.25限公司
盐津县开发投资集900208.331年以内
应收暂借款6.502518004.17
团有限责任公司25000000.001-2年杭州崇耀科技发展
应收暂借款3706220.271年以内0.9374124.41有限公司浙江新安物流有限
应收暂借款610610.751年以内0.1512212.22公司
小计391534775.9898.29173399210.73
(8)按应收金额确认的政府补助
1)明细情况
政府补助预计收取的时间、金额单位名称账面余额账龄项目名称及依据
25945344.131年以内
30466567.691-2年
建德市城市建设发
60325810.982-3年资产性损失补偿款
展投资有限公司白南山搬迁补偿随拆迁处置进度拨
20692054.133-4年款
95201212.274-5年
11704808.965年以上
小计244335798.16
2)未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明
建德市城市建设发展投资有限公司搬迁补偿款随拆迁处置进度拨款。
6-1-1463.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3812785330.24109118498.643703666831.603305185330.24109118498.643196066831.60
对联营、合营
1121769847.401121769847.401024097566.691024097566.69
企业投资
合计4934555177.64109118498.644825436679.004329282896.93109118498.644220164398.29
(2)对子公司投资本期计提减被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数值准备
开化合成公司388949067.04388949067.04
新安迈图公司354655412.41354655412.41
江南化工公司550846883.69550846883.69
开化元通公司193182770.52193182770.52
新久融资公司127500000.00127500000.00
新安天玉公司131018980.87131018980.87
新安创投公司100059070.52100059070.52
芒市永隆公司103631303.00103631303.00
新安香港公司81359364.8981359364.89
绥化新安公司80000000.0080000000.0080000000.00
宁夏新安公司209761485.69209761485.69
山东鑫丰公司53080558.2653080558.26
新安阳光公司41885345.5041885345.50
阿坝州禧龙公司32134070.5232134070.52
瑞世特公司38315120.2238315120.2229118498.64
上海崇耀公司28760000.0028760000.00
泰兴兴安公司21616840.8521616840.85
新安进出口公司20059070.5220059070.52
新安国际公司35999962.1335999962.13
6-1-147本期计提减
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数值准备
新安物流公司18047191.4218047191.42
新安包装公司13999706.8013999706.80
南京中绿公司12520000.0012520000.00
浙江同创公司10154920.9510154920.95
乡乡丰公司4000000.004000000.00
新安阿根廷公司1857312.001857312.00
农飞客公司41024623.4441024623.44
海南霖田公司5130000.005130000.00
湖北农家富公司22125000.0022125000.00
新安矿业公司13200000.0013200000.00
新安硅材料公司50000000.00100000000.00150000000.00
华洋化工公司232261269.00232261269.00
福建新安公司75000000.00125000000.00200000000.00
创为供应链公司2000000.003000000.005000000.00
合肥星宇公司202650000.00202650000.00
乐山矽材公司8400000.0033600000.0042000000.00
景成硅业公司246000000.00246000000.00
瑞丽硅材料公司246000000.00246000000.00
小计3305185330.24753600000.00246000000.003812785330.24109118498.64
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合新增投资减少投资资损益收益调整联营企业
建德市新安小额贷款股份有限公司111303980.77114694236.3210890255.55
浙江信德丰创业投资有限公司8128927.723508000.00-4258198.58
平武县天新硅业有限公司12359552.688060000.00-826808.04
嘉兴市泛成化工有限公司16188136.232770241.83
赢创新安（镇江）硅材料有限公司59298223.81-672690.46
6-1-148浙江中控智新科技有限公司1218343.65-1218343.65
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司815600401.83131162351.5318663488.50
福建紫金锂元材料科技有限公司75570000.00-851686.23
小计1024097566.6983630000.00118202236.32136995121.9518663488.50（续上表）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股计提减期末数其他权益变动其他额利或利润值准备联营企业
建德市新安小额贷款股份有限公司7500000.00
浙江信德丰创业投资有限公司362729.14
平武县天新硅业有限公司19592744.64
嘉兴市泛成化工有限公司259450.251500000.0017717828.31
赢创新安（镇江）硅材料有限公司58625533.35浙江中控智新科技有限公司
北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司421456.3315095000.00950752698.19
福建紫金锂元材料科技有限公司74718313.77
小计680906.5824095000.001121769847.40
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入6111257242.914586816549.215794391286.894638261648.42
其他业务收入380430896.03339185190.76319918006.22265226614.72
合计6491688138.944926001739.976114309293.114903488263.14
其中：与客户之间的
6479526028.014921970934.776100824467.814899687773.34
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)收入按产品分解信息详见本财务报表附注十三（二）之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
6-1-149项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入6479526028.016100824467.81
小计6479526028.016100824467.81
2.研发费用
项目本期数上年数
材料领用及机物料消耗128912061.2788001023.87
职工薪酬117853404.10109492205.05
委托外部研究开发与服务费用35038607.4115708406.85
资产折旧与摊销12935570.6410151095.08
其他8489060.835867572.33
合计303228704.25229220303.18
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益910541474.93229292574.93
处置交易性金融资产取得的投资收益26906727.00
处置长期股权投资产生的投资收益-2855523.57-2268000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益680383.00
金融资产终止确认损益-18312610.72-2155650.00
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入301441.55
权益法核算的长期股权投资收益136995121.9529571146.13
委托投资收益-2955776.9659471983.91
合计1051301237.18313912054.97
十四、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
6-1-150本期处置长期资产、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销非流动金融资产、长-56585205.09部分期股权投资损益和持有待售资产减值损失
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
1644445.75收到的税收返还
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享93655731.20本期收到的政府补助受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生其他非流动金融资产
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融-64047410.29及交易性金融资产公资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和允价值变动损益其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回5181472.59
委托贷款、理财产品、
对外委托贷款取得的损益7420889.06结构性存款投资收益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6552180.17其他符合非经常性损益定义的损益项目
6-1-151小计-19282256.95
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-576036.54
少数股东权益影响额（税后）3461395.26
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-22167615.67
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润29.032.582.58扣除非经常性损益后归属于公司
29.252.602.60
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2954582617.87
非经常性损益 B -22167615.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2976750233.54
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8943450573.77
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 409195193.00产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8.00
其他综合收益增加 I1 53697679.16
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
专项储备增加 I2 2454920.39
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00其他
联营企业其他权益变动增加 I3 680906.58
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00
无需支付的企业职工经济补偿金 I4 76927.53
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00
6-1-152收购少数股东股权增加资本公积 I5 87402.87
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 1-12
处置联营企业长期股权投资减少资本公积 I6 -573322.42
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 1-12
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产10176511047.20
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 29.03%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 29.25%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2954582617.87
非经常性损益 B -22167615.67
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2976750233.54
期初股份总数 D 818390386.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 327356154.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数1145746540.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 2.58
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 2.60
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江新安化工集团股份有限公司
二〇二三年四月二十六日
6-1-1536-1-1546-1-1556-1-1566-1-1576-1-158