京能电力:北京京能电力股份有限公司2022年度审计报告

北京京能电力股份有限公司
审计报告
众环审字[2023]3200009号
目录
起始页码审计报告1财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注 13中百众坏全lT}t节务话（特汗菩通合伙） 如＇，心mI'叩切n C ？ : ：“d Pu:I k心'a勹tsllP 电话Tel: 027-86791215
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众环审字(2023)3200009号
北京京能电力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
“”我们审计了北京京能电力股份有限公司（以下简称京能电力公司)财务报表，包括
2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有玺大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了京能电力公司2022年12月31日合并及公司的财务状况以及2022年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础“我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计上作。审计报告的注册会计师对”财务报表审计的责任部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立千京能电力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背杲，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键市计事项：
审计报估第1页共4贞燃煤成本关键审计事项在审计中如何应对该事项
京能电力公司主要业务为火力发电针对燃煤成本，我们实施的主要审计程序包括：
及供热，燃煤成本是公司的主要成本项1、了解与燃煤成本相关的内部控制，测试关键内目。如财务报表附注六、44所述，京能部控制的设计和执行的有效性。
电力公司2022年度主营业务成本2、通过行业数据、近期历史数据，分析采购价格
2736649638.92元。和标煤单耗的合理性，并对波动原因进行分析。
如财务报表附注四、11所述，燃煤3、检查全年燃煤购销存情况，复核燃煤耗用耀，
在取得时按实际成本计价，成本包括采通过抽查部分合同、出入库单据与财务记录进行核购成本和其他成本。燃料的发出按加权对，检查出入库数据准确性。对期末燃煤进行监盘，平均法计篮。燃煤价格的变动和标煤单对盘点日至报告日之间燃煤的出入库进行分析核耗的高低对财务报表具有重要影响，因对。
此我们将燃煤成本识别为关键审计事4、对燃煤采购执行如下审计程序，检查燃煤采购项。，归展期是否正确：
(I)抽查截止日前后期间的出入库记录与明细账，进行核对；
(2)对期末暂估入库的原始单据进行检查，以核对期未暂估金额的准确性。
5、对采购燃煤形成的重要应付、预付账款余额实
施函证程序，并将函证结果与公司记录的金额进行＇核对。
四、其他信息
京能电力公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不沾盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基千我们已执行的丁作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
审计报估第2贞共4贞在这方由，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
“”京能电力公司管理层（以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在山千舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估京能电力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算京能电力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督京能电力公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任找们的目标是对财务报表整体是否不存在由千舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错识导致，如果合理预期钻报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是正大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，找们运用职业判断，并保待职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计址据，作为发表审计意见的基础。由千舞弊司能涉及串通、伪造、故意遗漏、庙假陈述或凌驾千内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由千错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与申计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计址据，就可能导致对京能电力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披矗如果披涵不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基千截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致京能电力公审计报伟第3页共4贞司个能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关父易和事项。
（六）就京能电力公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和共他事项，以及相关的防池措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构，成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审众巧佐井泳事务所（恪漆瑁Ui合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）：
刘艳
中国注册会计师：
冯颖中国武汉2023年4月25日
审计报估第4贞共4贝印1平1节莱必Ul它＇叨心订1心守』，`2 项 目 `之h/ 2022年12月31日
2021年12月31日（经孤述）流动资产｀:^^“'货币资金、心竺000心之，4375091427.32
4002.210 71 I. 82
结纾各付金拆出资金交易性金趾资产衍生金碰资产
107605981.05
应收梊据303986110.24
应收账欱4400500183.034203125028.93应收款项贴资
预付款项417060147.55191482074.91应收保费应收分保妃款应收分保合同准备金
其他应收欱433508111.21657093872.67
其中：应收利息
应收股利327246006.96572565473.97买入返仵金总资产
存货 l 148698 146. 61 1570889.065.37合问资产持有待售的资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产251606255.82659012.490.81
流动资产合计11330450381.7811.391449225.62
非流动资产：
发放贷款及垫款侦权投资其他侦权投资长期应收炊
长期股权投资 12666301515.70 I1 6 26 3482 02. 14
其他权益T具投资 544094900.00 5231 66.1 67.2 2其他非流动金陆资产投资性房地产
固定资产 47684316446.37 462042 I I 353. 10
在让飞程7032785467.754.607058937.63生产性生物资产油气资产
使用权资产2032661107.352651.127.351.95
无形资产2089666576.992.129330.302.48
片发支出77720642.7372877924.16
商牲7418319.207418319.20
长期待摊费用332778558.11108612762.58
递延所得税资产23253683.749665120.20
其他非流动资产871689300.243291358410.91
非流动资产合计73362686518.1871.234174881.87
资产总计 84693136899.96 826 256 24 I 07. 49
公司负贞人：主忤会计工作负贞人：会计机构负贞人：
本报告书共148页第1页本报告书共148页第2页本报告书共148页第3页本报告书共148页第4页本报告书共148页第5页本报告书共148页第6页本报告书共148页第7页本报告书共148页第8页本报告书共148页第9页本报告书共148页第10页本报告书共148页第11页本报告书共148页第12页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注北京京能电力股份有限公司
2022年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
北京京能电力股份有限公司（原名“北京京能热电股份有限公司”），以下简称“公司”、“本公司”或者“京能电力”。
（一）企业历史沿革、注册地、组织形式和总部地址。
北京京能电力股份有限公司系1999年9月20日经北京市人民政府办公厅京政办函
（1999）154号文件批准，由北京国际电力开发投资公司以其所属的北京市石景山热电厂和
中国华北电力公司公司以其所属的北京石景山发电总厂的经营性资产为主要发起资产，与北京市综合投资公司、北京电力设备总厂、北京变压器厂共同发起设立的股份有限公司。
2002年5月10日，经中国证券监督管理委员会批准公司在上海证券交易所上市。
截至2022年12月31日，公司股本为6693743851.00元，详见附注六、36股本。
公司总部位于中国北京市朝阳区陈家林华腾世纪 G 座。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要经营范围：生产电力、热力产品；普通货运、
货物专用运输(罐式)；电力供应；销售热力产品；电力设备运行；发电设备检测、修理；销售脱硫石膏。
本公司经营期限自2000年03月10日至2050年03月09日。
（三）母公司以及公司总部的名称。
本公司的母公司为北京京能国际能源股份有限公司（简称“京能国际”），最终控股公司为北京能源集团有限责任公司。
法定代表人：隋晓峰。
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表系经本公司第七届董事会第十二次会议于2023年4月25日批准报出。
（五）本年度纳入合并财务报表范围的主体截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共39户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加4户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本报告书共148页第13页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司本报告书共148页第14页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧本报告书共148页第15页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本
附注四、7“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、11“长期股权投资”（2）
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中本报告书共148页第16页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
6、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从本报告书共148页第17页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和本报告书共148页第18页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
8、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自本报告书共148页第20页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票
银行承兑汇票承兑人均为风险较小的金融机构，不计提坏账准备；商业承兑汇票参照应收账款按照不同业务组合计量坏账准备。
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*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
应收账款：
北京能源集团有限责任公司及其控制的企业、其他关联方的
组合1、关联方组合应收款项
组合2、低风险优质客户组合应收政府部门、电网公司等优质客户的电费、热费
组合3、普通债权组合除上述组合之外的普通债权
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
其他应收款：
北京能源集团有限责任公司及其控制的企业、其他关联方的
组合1、关联方组合应收款项
组合2、低风险优质客户组合应收政府部门、保证金、押金等其他应收款
组合3、普通债权组合除上述组合之外的普通债权
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
9、应收款项融资
本报告书共148页第22页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、7“金融工具”及附注四、
8“金融资产减值”。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、燃料、备件、周转材料等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。燃料的发出按加权平均法计量，原材料、备品备件按先进先出法计量；低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本报告书共148页第23页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注核算，其会计政策详见附注四、7“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本本报告书共148页第25页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润本报告书共148页第26页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使本报告书共148页第27页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
用寿命、预计净残值和年折旧率、折旧方法如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法15-355.002.71-6.33
运输工具年限平均法6-145.006.79-15.83
其他设备年限平均法55.0019.00
与发电无关的机器设备年限平均法6-205.004.75-15.83类别折旧方法备注
本集团自2018年1月1日起，将发电用固定资产折旧方法由原年限平均法计提折旧变更为采用工作量法计
发电设备工作量法提折旧，工作量法按照实际发电量进行计算，与发电无直接关系的资产仍采用年限平均法计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
本报告书共148页第28页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。
16、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予本报告书共148页第29页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注摊销。
无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
项目使用寿命摊销方法
土地使用权40-50直线法软件10直线法专利权10直线法
非专利技术3-10直线法排污权5直线法水权25直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项本报告书共148页第30页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
20、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
本报告书共148页第31页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本集团的设定受益计划，具体为补充离退休后福利计划。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、28“租赁”。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够本报告书共148页第32页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务本报告书共148页第33页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
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*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、14“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
25、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团销售电力、热力产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并经客户确认数量时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。
本集团销售电力、热力产品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并经客户确认数量时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。具体政策如下：
（1）电力销售收入，于月末根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认。
（2）热力产品收入，根据月末购售双方确认的售热量和物价部门批准的热价确认；热
力产品销售收入包括向用户供热应收取的热力收入，以及用户未返回热电厂的回水收入。
本集团给予客户的信用期通常为30天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
26、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。：本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的本报告书共148页第36页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
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（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销本报告书共148页第38页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为土地、房屋建筑物、机器运输办公设备及其他。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、12“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本报告书共148页第39页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
*《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。根据解释15号：
本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自2022年1月1日起实施。
本集团在2022年度财务报表中对2021年1月1日之后发生的试运行销售追溯应用解释15
号的上述规定，该变更对2022年1月1日及2021年度财务报表的影响如下：
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表公司报表
在建工程-5537943.65本报告书共148页第40页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表公司报表
未分配利润-5537943.65
营业收入2974513.76
营业成本8512457.41
*《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。本集团2022年度不存在需根据解释16号调整账务处理的情形。
（2）会计估计变更本集团2022年度无应披露的会计估计变更。
30、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、25、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁本报告书共148页第41页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会本报告书共148页第42页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本报告书共148页第43页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）内部退养福利及补充退休福利本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（12）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税发电销售收入、供热销售收入、脱硫石膏收入、粉煤灰收13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%本报告书共148页第44页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
企业所得税纳税主体税率说明：
纳税主体名称所得税税率
北京京能电力股份有限公司15%
内蒙古京泰发电有限责任公司15%
山西京玉发电有限责任公司25%
右玉县京玉污水处理有限责任公司25%
宁夏京能宁东发电有限责任公司15%
内蒙古岱海发电有限责任公司15%
内蒙古京能康巴什热电有限公司15%
河北涿州京源热电有限责任公司25%
山西京能吕临发电有限公司25%
京能十堰热电有限公司15%
内蒙古京隆发电有限责任公司25%
内蒙古华宁热电有限公司25%京能（锡林郭勒）发电有限公司15%
京能秦皇岛热电有限公司25%
内蒙古京能双欣发电有限公司25%
内蒙古京能能源服务有限公司25%
内蒙古京能苏里格能源管理服务有限公司20%
宁夏太阳山京智综合能源（售电）有限公司25%
山西京能售电有限责任公司25%
江西宜春京能热电有限责任公司25%
河南京能滑州热电有限责任公司25%
内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司15%
内蒙古京宁热电有限责任公司15%
北京京能电力燃料有限公司25%
青岛京能智汇综合能源有限公司20%
山西漳山发电有限责任公司25%京能（赤峰）能源发展有限公司25%
内蒙古京能盛乐热电有限公司15%
山西京同热电有限公司25%
内蒙古京能能源开发有限责任公司25%
内蒙古兴海电力服务有限责任公司25%
内蒙古京能电力检修有限公司25%
河南通源热力有限公司25%本报告书共148页第45页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
京能酒泉新能源有限公司25%
包头市京能新能源科技有限公司25%
鄂尔多斯市京能新能源科技有限公司25%
湖北京能京堰新能源有限公司25%
宁夏京能宁东新能源有限公司25%
二连浩特京能新能源有限公司25%
山西京潞新能源有限公司25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税*根据财政部、国家税务总局《关于印发的通知》（财税[2015]78号），子公司京能（赤峰）能源发展有限公司、内蒙古京泰发电有限责任公司、内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司符合“以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩为燃料生产的电力和热力，以煤矸石、煤泥、石煤、油母页岩用量占发电燃料的比重不低于
60%”条件的，享受增值税50%即征即退优惠政策。
*子公司内蒙古京能康巴什热电有限公司、内蒙古京海煤矸石发电有限责任公司、京能（赤峰）能源发展有限公司、河北涿州京源热电有限责任公司、内蒙古京能盛乐热电有限公司根据国家税务总局公告2021年第6号，《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束，向居民个人供热而取得的采暖费收入享受免征增值税的优惠政策。
（2）所得税*北京京能电力股份有限公司根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），享受认证为高新企业期间（2021年至2023年）按照15%税率征收企业所得税政策。
*子公司京能（锡林郭勒）发电有限公司、宁夏京能宁东发电有限责任公司、内蒙古京
能康巴什热电有限公司、内蒙古京泰发电有限责任公司、内蒙古京海煤矸石发电有限责任公
司、内蒙古京宁热电有限责任公司、内蒙古京能盛乐热电有限公司和内蒙古岱海发电有限责
任公司根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自
2021年1月1日至2030年12月31日企业所得税按西部大开发相关政策减按15%的税率征收。
本报告书共148页第46页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
*子公司京能（锡林郭勒）发电有限公司、内蒙古京能盛乐热电有限公司、京能十堰热
电有限公司、河北涿州京源热电有限责任公司根据中华人民共和国企业所得税法实施条例第一百条，公司购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节
能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
*子公司青岛京能智汇综合能源有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号文），年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
子公司内蒙古京能苏里格能源管理服务有限公司根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号文），年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据2018年12月12日中共内蒙古自治区委员会、内蒙古自治区人民政府发布的《关于促进民营经济高质量发展若干措施》的通知：
从2019年1月1日到2021年12月31日，年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业免征企业所得税地方分享部分。
（3）房产税及土地使用税*子公司内蒙古岱海发电有限责任公司、内蒙古京宁热电有限责任公司根据《关于电力行业征免土地使用税问题的规定》（国税地字[1989]13号）及《关于土地使用税若干具体问题的补充规定》（国税地字[1989]140号），对厂区围墙外的灰场输灰管输油(气)管道铁路专用线用地免征土地使用税。
*子公司内蒙古华宁热电有限公司、河北涿州京源热电有限责任公司根据国家税务总局公告2021年第6号，《财政部税务总局关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕38号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年供暖期结束，按向居民供热取得的采暖费收入的比例免征房产税及城镇土地使用税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2022年1月1日，“年末”指2022年12月31日，“上年年末”指2021年12月31日，“本年”指
2022年度，“上年”指2021年度。
本报告书共148页第47页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
1、货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金800.00
银行存款4031962072.853627607790.38
其他货币资金343129354.47374602121.44
合计4375091427.324002210711.82
其中：存放财务公司的款项总额3930295747.153369527148.87
受限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金104549986.70273178670.76
履约保证金225367625.6880117967.69
复垦保证金13211742.0911298508.71
贷款保证金10000000.00
其他806410.56
合计343129354.47375401557.72
2、应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票135445790.24106605981.05
商业承兑汇票168540320.001000000.00
小计303986110.24107605981.05
减：坏账准备
合计303986110.24107605981.05
（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票742939752.00
合计742939752.00
（3）按坏账计提方法分类列示类别年末余额本报告书共148页第48页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备
303986110.24100.00303986110.24
的应收票据
其中：
银行承兑汇票135445790.2444.56135445790.24
商业承兑汇票168540320.0055.44168540320.00
合计303986110.24————303986110.24
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备
107605981.05100.00107605981.05
的应收票据
其中：
银行承兑汇票106605981.0599.07106605981.05
商业承兑汇票1000000.000.931000000.00
合计107605981.05————107605981.05
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额
1年以内3672150052.47
其中：6个月以内3466101523.14
7-12个月206048529.33
1至2年630663717.00
2至3年48695926.89
3至4年114031509.36
4至5年46789912.37
5年以上7996578.32
本报告书共148页第49页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注账龄年末余额
小计4520327696.41
减：坏账准备119827513.38
合计4400500183.03
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值
金额金额（%）
（%）
单项计提坏账准备的应收624493395.6013.8256648824.769.07567844570.84账款
按组合计提坏账准备的应3895834300.8186.1863178688.621.623832655612.19收账款
其中：
组合1、关联方组合301302412.556.66301302412.55
组合2、低风险优质客户组3152153876.0269.733152153876.02合组合3、普通债权组合（除442378012.249.7963178688.6214.28379199323.62以上组合核算的应收款项）
合计4520327696.41——119827513.382.654400500183.03
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收1498650.810.041498650.81100账款
按组合计提坏账准备的应4212303344.6999.969178315.760.224203125028.93收账款
其中：
组合1、关联方组合210072715.854.98210072715.85
组合2、低风险优质客户组3874623925.4991.953874623925.49本报告书共148页第50页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）（%）合组合3、普通债权组合（除127606703.353.039178315.767.19118428387.59以上组合核算应收款项）
合计4213801995.50——10676966.570.254203125028.93
*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）内蒙古京能双欣发电
内蒙古电力（集团）有限责任公司605950907.5345550336.697.52有限公司部分应收电费收回时间延迟
呼和浩特恒伟健康产业有限公司12088000.006044000.0050.00预计无法全额收回
内蒙古和盛置业有限公司4955837.263555837.2671.75预计无法全额收回
华蒙通物流（呼和浩特）有限公司1403610.811403610.81100.00预期无法收回
呼和浩特盛乐置业有限公司95040.0095040.00100.00预期无法收回
合计624493395.6056648824.76————
*组合中，按信用组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目计提比例账面余额坏账准备
（%）
组合1、关联方组合301302412.55
组合2、低风险优质客户组合3152153876.02
组合3、普通债权组合（除以上组合核算的应收款项）442378012.2463178688.6214.28
合计3895834300.8163178688.621.62
其中：按普通债权组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额本报告书共148页第51页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内200870607.52
其中：6个月以内198367778.43
7-12个月2502829.09
1至2年73656805.003682840.255.00
2至3年
3至4年113710962.6028427740.6525.00
4至5年46143058.8023071529.4050.00
5年以上7996578.327996578.32100.00
合计442378012.2463178688.6214.28
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或年末余额计提其他变动回核销
单项计提1498650.8155150173.9556648824.76信用风险特征
9178315.7654000372.86529889.90529889.9063178688.62
组合
合计10676966.57109150546.81529889.90529889.90119827513.38
其中：收回或转回坏账准备金额：
单位名称收回或转回金额收回方式
乌海市新通领混凝土有限责任公司529889.90车辆抵账
合计529889.90——
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额坏账准备年单位名称年末余额
合计数的比例（%）末余额
内蒙古电力（集团）有限责任公司1369040585.3730.2945550336.69
国家电网公司华北分部1011312193.6222.37
国网山西省电力公司504082997.3111.15
国网宁夏电力有限公司168329981.963.72本报告书共148页第52页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注占应收账款年末余额坏账准备年单位名称年末余额
合计数的比例（%）末余额
国网湖北省电力有限公司167349355.053.70
合计3220115113.3171.2345550336.69
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示年末数年初数账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
（%）（%）
1年以内（含1年）407251361.2296.07182323279.4591.94
1-2年（含2年）4614403.261.093981585.162.01
2-3年（含3年）2962573.970.702372474.091.20
3年以上9052544.992.146820735.899625472.134.856820735.89
合计423880883.44100.006820735.89198302810.83100.006820735.89
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司107275095.0425.31
山西焦煤集团有限责任公司56544973.0613.34
山东能源集团煤炭营销（鄂尔多斯）有限公司37000000.008.73
国能销售集团锡林浩特能源销售有限公司22380447.675.28
湖北省电力勘测设计院有限公司21368604.575.04
合计244569120.3457.70
5、其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利327246006.96572565473.97
其他应收款106262104.2584528398.70
合计433508111.21657093872.67
（1）应收股利
*应收股利情况本报告书共148页第53页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注被投资单位年末余额年初余额
内蒙古蒙达发电有限责任公司1325417.1098370631.62
内蒙古上都第二发电有限责任公司9193918.239193918.23
内蒙古上都发电有限责任公司860267.56860267.56
内蒙古京达发电有限责任公司4696986.56
华润电力（锡林郭勒）有限公司27866404.0727443670.00
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司288000000.00432000000.00
小计327246006.96572565473.97
减：坏账准备
合计327246006.96572565473.97
*重要的账龄超过1年的应收股利项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据
华润电力（锡林郭勒）27443670.001-2年尚未支付未发生减值，信用有限公司风险未显著增加
内蒙古上都第二发电有9193918.231-2年尚未支付未发生减值，信用限责任公司风险未显著增加
内蒙古上都发电有限责860267.561-2年尚未支付未发生减值，信用任公司风险未显著增加
合计37497855.79——————
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内38771468.94
其中：6个月以内31150921.94
7-12个月7620547.00
1至2年32939686.76
2至3年9900.00
3至4年26785301.11
本报告书共148页第54页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注账龄年末余额
4至5年1176100.00
5年以上19541751.64
小计119224208.45
减：坏账准备12962104.20
合计106262104.25
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
应收政府补助22598575.6528469775.65
押金及保证金49970523.6146725809.36
员工备用金208721.54
职工代扣款110327.19229876.36
长期资产处置款26107197.3
其他往来款20437584.7019195045.94
小计119224208.4594829228.85
减：坏账准备12962104.2010300830.15
合计106262104.2584528398.70
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额750000.009550830.1510300830.15
2022年1月1日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-750000.00750000.00
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提4252043.404252043.40本报告书共148页第55页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）
本年转回1500000.001500000.00本年转销
本年核销90769.3590769.35其他变动
2022年12月31日余额12962104.2012962104.20
*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提收回或转回其他变动销
单项计提12098.004250000.00750000.005012098.00
信用风险组合10288732.152043.401500000.0090769.35-750000.007950006.20
合计10300830.154252043.401500000.0090769.3512962104.20
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式
乌兰察布市集宁区财政局1500000.00银行存款
合计1500000.00——
*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款90769.35
其中：重要的其他应收款核销情况其他应收款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生
贺金龙备用金90769.35相关议案核销党委会审批否
合计——90769.35——————
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况本报告书共148页第56页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）
国网山西省电力公司营销服1年以内、
保证金35728090.7629.97
务中心1-2年准格尔旗国原招商投资有限长期资产处
26107197.301年以内21.90
公司置供热管网建设
滑县住房和城乡规划建设局21075775.653-4年17.68配套费北京华腾八里庄文化创意发
押金10115166.845年以上8.48展有限公司
湖北阳煦清洁能源有限公司往来款5000000.003-4年4.195000000.00
合计——98026230.55——82.225000000.00
*涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称年末余额账龄金额及依据滑县住房和城供热管网建设配套滑县住房和城乡规划建设局关于申请
乡规划建设局费21075775.653-4年拨付供热管网建设配套费的请示江西省袁州医招商引资政策优惠江西省袁州医药工业管理委员会关于药工业园管理
补助及契税返还1522800.001年以内宜春热电申请报告回复文件委员会
合计——22598575.65————
6、存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料154006306.203953079.02150053227.18
燃料971909454.23971909454.23
备件22760655.1622760655.16
周转材料3974810.043974810.04
合计1152651225.633953079.021148698146.61
（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值本报告书共148页第57页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料174835646.233498154.54171337491.69
燃料1371234037.751371234037.75
备件24309977.0824309977.08
周转材料4007558.854007558.85
合计1574387219.913498154.541570889065.37
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料3498154.541654465.471199540.993953079.02
合计3498154.541654465.471199540.993953079.02
7、其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税237251419.08626131834.35
预缴税金14354836.7432910656.49
合计251606255.82659042490.84本报告书共148页第58页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
8、长期股权投资
本年增减变动减值准被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减年末余额备年末追加投资其他投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备余额
一、合营企业内蒙古圪柳沟能源
有限公司600000.00600000.00
小计600000.00600000.00
二、联营企业三河发电有限责任
公司500853071.2530595484.96531448556.21内蒙古大唐国际托克
托发电有限责任公司652233579.01111180245.92763413824.93国电电力大同发电
有限责任公司416435720.47-100757090.25888962.81316567593.03华能北京热电有限
责任公司2277686330.5561107983.79187295082.142151499232.20内蒙古大唐国际托克
托第二发电有限责任397309587.41138623787.92535933375.33公司内蒙古伊泰京粤酸
刺沟矿业有限责任2718628079.21745867740.6232391073.92432000000.0041032953.603105919847.35公司本报告书共148页第59页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注本年增减变动减值准被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减年末余额备年末追加投资其他投资的投资损益收益调整变动股利或利润值准备余额长治市欣隆煤矸石
电厂有限公司32764150.00-3002042.0729762107.93华润电力（锡林郭勒）有限公司580236892.091088552.89422734.07580902710.91内蒙古蒙达发电有
限责任公司653601763.7672465698.34695268.231325417.10725437313.23内蒙古京达发电有
限责任公司162061743.3536919679.58266528.57199247951.5内蒙古上都第二发
电有限责任公司319353243.2014988784.10314545.68334656572.98内蒙古上都发电有
限责任公司1228244430.00-51257732.871026495.831178013192.96京能集团财务有限
公司1424139611.84105554252.2760582814.131469111049.98鄂尔多斯市泰盛恒
矿业有限责任公司262200000.00262200000.00鄂尔多斯市京东方
能源投资有限公司485138608.85-2573833.72-976587.97481588187.16
小计11625748202.14485138608.851160801511.4835582875.04681626047.4440056365.6312665701515.70
合计11626348202.14485138608.851160801511.4835582875.04681626047.4440056365.6312666301515.70本报告书共148页第60页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
9、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
国华能源有限公司467674500.00437632831.17
内蒙古京科发电有限公司46085900.0055382967.12
宁夏电力交易中心有限公司8339500.008275433.55
冀北电力交易中心有限公司15658300.0015579083.97
山西电力交易中心有限公司6336700.006295851.41
合计544094900.00523166167.22
（2）非交易性权益工具投资情况指定为以公允价值其他综合本年确其他综合收项目名称累计计量且其变动计入收益转入认的股累计利得益转入留存损失其他综合收益的原留存收益利收入收益的金额因的原因持有意图并非近期出
137674500.00国华能源有限公司售或短期获利
持有意图并非近期出
3471273.14
内蒙古京科发电有限公司售或短期获利持有意图并非近期出
460504.60
宁夏电力交易中心有限公司售或短期获利持有意图并非近期出
714881.78冀北电力交易中心有限公司售或短期获利
持有意图并非近期出
45761.27
山西电力交易中心有限公司售或短期获利
合计142366920.79
10、固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产47683460341.9546203802358.06
固定资产清理856104.42408995.04
合计47684316446.3746204211353.10
（1）固定资产
*固定资产情况本报告书共148页第61页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值
1、年初余额22245520522.5548910733613.00425396704.98427834490.2072009485330.73
2、本年增加金额1419516143.803943071515.585381629.3365271927.615433241216.32
（1）购置133737.235538131.541387048.7411075652.1018134569.61
（2）在建工程转入1417671466.972759419778.922215523.4610033286.514189340055.86
（3）工程决算1710939.60334256397.371779057.1344162989.00381909383.10
（4）使用权资产转入700000000.00700000000.00
（5）其他143857207.75143857207.75
3、本年减少金额361349234.4881875292.263351216.087639694.39454215437.21
（1）处置或报废42414439.623351216.087639694.3953405350.09
（2）工程决算361349234.4834233999.58395583234.06
（3）其他5226853.065226853.06
4、年末余额23303687431.8752771929836.32427427118.23485466723.4276988511109.84
二、累计折旧
1、年初余额6701723372.0318385238944.75368252354.95246340167.7825701554839.51
2、本年增加金额705937104.172774461744.0810681818.1142824792.903533905459.26
（1）计提705937104.172425069196.4010681522.4041639255.763183327078.73
（2）使用权资产转入248143981.42248143981.42
（3）工程决算6022266.71295.711185537.147208099.56
（4）其他95226299.5595226299.55
3、本年减少金额6812967.0423385344.553069808.217171496.3540439616.15
（1）处置或报废23385344.553069808.217171496.3533626649.11
（2）工程决算6812967.046812967.04
4、年末余额7400847509.1621136315344.28375864364.85281993464.3329195020682.62
三、减值准备
1、年初余额83201661.5812002581.27223052.578700837.74104128133.16
2、本年增加金额6358878.386358878.38
3、本年减少金额262959.9578042.00115924.32456926.27
本报告书共148页第62页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
处置或报废262959.9578042.00115924.32456926.27
4、年末余额83201661.5818098499.70145010.578584913.42110030085.27
四、账面价值
1、年末账面价值15819638261.1331617515992.3451417742.81194888345.6747683460341.95
2、年初账面价值15460595488.9430513492086.9856921297.46172793484.6846203802358.06
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物1204919296.301095229996.5960143002.2249546297.49
机器设备73926123.1747676711.938318922.3717930488.87
运输设备806621.52198948.35607673.17
其他700022.57699120.09902.48
合计1280352063.561143804776.9668461924.5968085362.01
*通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋及建筑物430085.59
合计430085.59
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物2930053597.65注
注：期末未办妥产权证书的主要公司及其资产情况如下：
未办妥证书资产未办妥产权证书的子公司名称未办妥证书资产账面价值原因
内蒙古京能盛乐热电有限公司厂房、办公楼等417747234.6需完善备案手续
江西宜春京能热电有限责任公司宿舍楼、物资楼等209870538.6需完善验收手续
河北涿州京源热电有限责任公司厂房、锅炉房等810624893.7需完善验收手续
京能十堰热电有限公司厂房、办公楼等301405490.3正在办理中京能（锡林郭勒）发电有限公司办公楼、服务楼等833960893.2需完善备案手续
注：年末抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况详见附注六、59所有权和使用本报告书共148页第63页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注权受到限制的资产。
（2）固定资产清理项目年末余额年初余额
房屋及建筑物752192.43408995.04
机器设备1802.02
其他102109.97
合计856104.42408995.04
11、在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程6935792379.204104541946.25
工程物资96993088.55502516991.38
合计7032785467.754607058937.63
（1）在建工程
*在建工程情况年末余额年初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备内蒙古酸刺沟电厂二期
2×660MW 机组工程 4000783812.72 4000783812.72 2378671577.72 2378671577.72
十堰热电二期51825562.9651825562.963350194.933350194.93
京隆电厂储煤场封闭55388116.9655388116.96漳山增汽机乏汽余热利
用科技综合示范工程61536112.8261536112.82
漳山长子县 100MW 光伏
发电项目188755301.90188755301.90和林格尔新区供热管网
及配套设施项目62014498.1562014498.1524029887.8624029887.86
京宁热电二期982356753.96982356753.96706251114.00706251114.00
京海 100MW 光伏项目 408433512.40 408433512.40
滑州热电厂外输煤系统146056533.85146056533.853494671.703494671.70
丹江口市蒿坪镇 100MW
林光互补光伏电站项目267798623.55267798623.55
其他工程710843549.93710843549.93988744500.04988744500.04
合计6935792379.206935792379.204104541946.254104541946.25本报告书共148页第64页北京京能电力股份有限公司2022度财务报表附注
*重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定资产金本年其他减少金项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额额额
内蒙古酸刺沟电厂二期 2×660MW 机组工程 5044530000.00 2378671577.72 1634650298.39 12538063.39 4000783812.72
十堰热电二期1558000000.003350194.9348475368.0351825562.96
京隆电厂储煤场封闭项目93270000.0055388116.9655388116.96漳山增汽机乏汽余热利用技术及供热灵活性科
技综合示范工程89583800.0061536112.8261536112.82
漳山长子县 100MW 光伏发电项目 536430000.00 188755301.90 188755301.90
和林格尔新区供热管网及配套设施项目81880000.0024029887.8637984610.2962014498.15
京宁热电二期基建项目5179810000.00706251114.002627445884.192326124470.7025215773.53982356753.96
京海 100MW 光伏项目 502030000.00 408433512.40 408433512.40
滑州热电厂外输煤系统204160000.003494671.70142561862.15146056533.85
丹江口市蒿坪镇 100MW 林光互补光伏电站项目 516230000.00 267798623.55 267798623.55
其他工程12303415301.45988744500.041616585911.951863215585.1631271276.90710843549.93
合计26109339101.454104541946.257089615602.634189340055.8669025113.826935792379.20本报告书共148页第65页北京京能电力股份有限公司2022度财务报表附注
（续）
工程累计投入占预工程利息资本化累计金其中：本年利息资本本年利息资本化率资金项目名称
算比例（%）进度额化金额（%）来源
内蒙古酸刺沟电厂二期 2×660MW机
组工程79.3180.00175096391.99105678403.114.05自有资金及借款
十堰热电二期3.335.00自有资金
京隆电厂储煤场封闭项目59.3860.00自有资金漳山增汽机乏汽余热利用技术及供
热灵活性科技综合示范工程68.6970.00自有资金
漳山长子县 100MW 光伏发电项目 35.19 30.00 2717004.63 2717004.63 3.62 自有资金及借款和林格尔新区供热管网及配套设施
项目75.7480.00自有资金
京宁热电二期基建项目18.9720.0075789144.5867354281.553.79自有资金及借款
京海 100MW 光伏项目 81.36 85.00 2047172.23 2047172.23 自有资金
滑州热电厂外输煤系统71.5475.005315747.755315747.753.85自有资金及借款
丹江口市蒿坪镇 100MW 林光互补光
伏电站项目51.8850.001115414.251115414.253.05自有资金及借款
其他工程9111355.096776306.99自有资金及借款
合计271192230.52191004330.51
注：本年其他减少主要包括转入无形资产9587994.41元，处置转出12538063.39元，转入当期损益46899056.02元。
本报告书共148页第66页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料43856482.5243856482.5285823093.5285823093.52
专用设备41286687.2241286687.22400038257.98400038257.98
其他设备11849918.8111849918.8116655639.8816655639.88
合计96993088.5596993088.55502516991.38502516991.38
12、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备土地其他合计
一、账面原值
1、年初余额64588377.853320131241.5174810127.545809067.573465338814.47
2、本年增加金额4710515.3527022713.7531733229.10
（1）租赁4710515.3527022713.7531733229.10
（2）其他
3、本年减少金额700000000.00700000000.00
（1）转入固定资产700000000.00700000000.00
（2）其他
4、年末余额69298893.202620131241.51101832841.295809067.572797072043.57
二、累计折旧
1、年初余额12111125.59797763861.193595214.52741261.22814211462.52
2、本年增加金额13449034.45181301321.023411566.29181533.36198343455.12
（1）计提13449034.45181301321.023411566.29181533.36198343455.12
（2）其他
3、本年减少金额248143981.42248143981.42
（1）转入固定资产248143981.42248143981.42
（2）其他
4、年末余额25560160.04730921200.797006780.81922794.58764410936.22
三、减值准备本报告书共148页第67页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备土地其他合计
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值43738733.161889210040.7294826060.484886272.992032661107.35
2、年初账面价值52477252.262522367380.3271214913.025067806.352651127351.95
本报告书共148页第68页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
13、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利权非专利技术排污权水权用煤权合计
一、账面原值
1、年初余额2059136815.98263378182.6943089149.296199769.52125593996.2954780154.787145790.732559323859.28
2、本年增加金额14097058.0123508635.529306673.651222320.0848134687.26
（1）购置14097058.011088667.711222320.0816408045.80
（2）内部研发7073383.187073383.18
（3）工程决算15065263.8815065263.88
（4）在建工程转入281320.759306673.659587994.40
3、本年减少金额
4、年末余额2073233873.99286886818.2152395822.946199769.52126816316.3754780154.787145790.732607458546.54
二、累计摊销
1、年初余额264328279.04128090618.856088350.644007614.6819836614.107044938.59496235.46429892651.36
2、本年增加金额43007773.3130371473.784846134.46839008.327213271.572671206.14238193.0289187060.60
计提43007773.3130371473.784846134.46839008.327213271.572671206.14238193.0289187060.60本报告书共148页第69页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目土地使用权软件专利权非专利技术排污权水权用煤权合计
3、本年减少金额1388647.851388647.85
4、年末余额307336052.35158462092.6310934485.103457975.1527049885.679716144.73734428.48517691064.11
三、减值准备
1、年初余额100905.44100905.44
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额100905.44100905.44
四、账面价值
1、年末账面价值1765897821.64128323820.1441461337.842741794.3799766430.7045064010.056411362.252089666576.99
2、年初账面价值1794808536.94135186658.4037000798.652192154.84105757382.1947735216.196649555.272129330302.48
注：本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为4.36%。
本报告书共148页第70页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因需补办规划许可证
水源地土地使用权464431.01
合计464431.01
（3）重要的单项无形资产情况
项目年末账面价值剩余摊销期限（年）
涿州电厂土地使用权（一期）229056676.6446
十堰电厂土地使用权138897152.6645
秦皇岛电厂厂区土地使用权103901691.2345
漳山电厂土地使用权92148716.7739
秦皇岛电厂铁路土地74574315.9147
右玉污水处理污水排污权67363584.0418
京宁电厂土地使用权64823853.2342
盛乐电厂灰场土地使用权61332339.9347
滑州电厂土地使用权51594430.7045
岱海电厂一期土地使用权34142740.4633
合计917835501.57
14、开发支出
本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额确认为无形资转入当内部开发支出其他其他产期损益
630MW 烟煤机组
湿法脱硫烟气系统28909933.25185500.0029095433.25提水技术创新应用基于气体组分分区
的循环流化床锅炉7684576.327684576.32污染物深度抑制技术研究与应用项目基于能管平台的设
备智能分析研究与5281416.015281416.01应用基于热电协同的智
慧供热示范工程建3690265.491049072.714739338.20设本报告书共148页第71页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额确认为无形资转入当内部开发支出其他产期损益其他基于机器人本体架
构设计及视觉精细3617643.033617643.03化定位柔和操控技术的研究面向大型蒸汽管网
的智慧供热技术体566856.252730930.653297786.90系研究及应用
基于AI智能视频分
析及人员精确定位66377.362880606.292946983.65的反违章监控系统研究基于残差网络模型
识别与检测框架的2828111.752828111.75化学水处理无人值守项目研究粉煤灰中典型重金
属赋存规律及安全1900000.001900000.00脱除与处置方法研究面向火电厂压缩空
气系统节能环保优1754792.041754792.04化运行关键技术开发及应用
其他30059915.7912029582.293527990.457073383.1823969543.7714574561.58
合计72877924.4632357654.773527990.457073383.1823969543.7777720642.73
注：本年其他减少金额23969543.77元，为转入固定资产。
15、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额
河南通源热力有限公司3618319.203618319.20
内蒙古京泰发电有限公司3800000.003800000.00
内蒙古华宁热电有限责任公司558004480.74558004480.74
合计565422799.94565422799.94
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额
内蒙古华宁热电有限责任公司558004480.74558004480.74本报告书共148页第72页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额
合计558004480.74558004480.74
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合被投资单位名称商誉账面价或形成商誉的事账面价值本期是否值（万元）
项主要构成确定依据（万元）发生变动内蒙古京泰发电内蒙古京泰发电有资产组产生的主要现
有限公司380.00
251373.50
限公司否金流入是否独立于其河南通源热力有河南通源热力有限他资产或者资产组的
限公司361.8316686.03否公司现金流入
注：内蒙古京隆发电有限责任公司收购内蒙古华宁热电有限责任公司产生的商誉，已于以前年度全额计提减值准备。
16、长期待摊费用
项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额
京泰储灰场建设费21647699.891144371.8020503328.09
二期压覆矿补偿241207046.403730005.84237477040.56
污水厂使用费2475994.24249680.092226314.15
水权转换权16426304.091378431.1115047872.98
黄河取水权转让费1391509.431043632.07347877.36京东应急煤厂改造升级费
332620.44114041.29
218579.15
用
2*600MW 送出 500KV 输
67654297.763086888.11
64567409.65
变电改造
装修费75846.16760273.18181683.92654435.42
合资共建 330KV 变电站 12239028.84 12239028.84
合计108612762.58255597857.8510928734.2320503328.09332778558.11
本年其他减少原因：子公司内蒙古京泰发电有限责任公司与准格尔旗国原招商投资有限本报告书共148页第73页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注公司（简称“国原公司”）于2022年签订协议，储灰场由国原公司经营，国原公司以灰、渣、石膏处置费实际结算金额的15%逐月返还京泰发电前期支付的储灰场建设费用，如双方停止灰、渣、石膏处置合作，国原公司在停止合作后2个月内一次性返还京泰剩余的垫付资金。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备36507427.195563689.3930688636.784819879.62
信用损失减值准备27747793.945543967.7815878920.332512629.92
内部交易未实现利润40398423.4010099605.85
递延收益10438353.851565753.0711181031.931677154.78
因税法与会计折旧/
摊销年限不同导致的3204450.92480667.654369705.79655455.88
折旧/摊销差异
合计118296449.3023253683.7462118294.839665120.20
（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债其他权益工具投资公
允价值变动142366920.7927091040.70121438188.0123951730.76非同一控制下企业合
并形成的被合并方可22521716.645630429.1623846523.525961630.88辨认净资产评估增值
因税法与会计折旧/摊
销年限不同导致的折30659028.267664757.0615596152.613899038.15
旧/摊销差异
合计195547665.6940386226.92160880864.1433812399.79
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异488306675.28269407702.60
可抵扣亏损5690009032.274657640737.74
合计6178315707.554927048440.34本报告书共148页第74页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
2022年304767111.78
2023年246476803.51337244328.24
2024年212462307.08215232134.87
2025年335947974.00339139286.93
2026年3565729248.493461257875.92
2027年1329392699.19
合计5690009032.274657640737.74
18、其他非流动资产
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程建设款137379927.48137379927.48108244358.39108244358.39
待抵扣进项税440656344.11440656344.111216500578.821216500578.82
项目前期费用95730229.5858168752.3137561477.27112580272.49112580272.49未实现售后租回
损益178112171.63178112171.63227873148.58227873148.58
预付设备款77979379.7577979379.751142137395.361142137395.36
委托贷款19940000.0019940000.0019940000.0019940000.00
预付土地款432500.00432500.00
预付投资款486590187.27486590187.27
合计949798052.5578108752.31871689300.243314298440.9119940000.003294358440.91
注：根据项目条件变化及公司整体投资计划安排，本年度公司决定停止推进部分项目前期工作，对这部分项目前期费用计提减值准备。
19、短期借款
项目年末余额年初余额
质押借款200102777.78
信用借款7234809229.696905723335.25本报告书共148页第75页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目年末余额年初余额
合计7234809229.697105826113.03
20、应付票据
种类年末余额年初余额
银行承兑汇票1411810813.231180446300.54
商业承兑汇票18419143.30137863976.28
合计1430229956.531318310276.82
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
21、应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付工程款2134116925.591604617811.18
应付设备款848277897.06874139273.83
应付燃料费1868632628.692200583603.42
应付材料费553012975.51587471269.83
应付劳务费506195137.45518896692.92
质保金59071807.8955264381.58
其他74448707.49119585395.39
合计6043756079.685960558428.15
（2）账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称年末余额未偿还原因
中国能源建设集团天津电力建设有限公司62049841.29尚未结算
山东益通安装有限公司40254130.59尚未结算
中国电建集团河北工程有限公司23515713.33尚未结算
中铁七局集团第一工程有限公司19000000.00尚未结算
中国电建集团江西省电力设计院有限公司17575051.37尚未结算
合计162394736.58—
22、预收款项
项目年末余额年初余额本报告书共148页第76页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目年末余额年初余额
租赁费1006260.481848903.72
合计1006260.481848903.72
23、合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
热力产品112875611.9467820361.91
煤灰及其他4807391.473595251.19
综合能源服务168000.70938325.61
预收技改大修款项221238.94
合计118072243.0572353938.71
（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因
新增供热蒸汽管网投入使用，预收热力产品45055250.03蒸汽款增加
合计45055250.03——
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬153777773.301827217411.531824971569.50156023615.33
二、离职后福利-设定提存计划3371599.86223184304.66221795740.454760164.07
三、辞退福利1920000.002410000.001920000.002410000.00
合计159069373.162052811716.192048687309.95163193779.40
（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴5041363.921320757549.361323847329.521951583.76
二、职工福利费133233336.26132981300.72252035.54
三、社会保险费65935493.27116708056.99113175805.3669467744.90
其中：医疗及生育保险费65820293.90111098482.97107590246.8969328529.98本报告书共148页第77页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目年初余额本年增加额本年减少额年末余额
工伤保险费98993.805609574.025585558.47123009.35
其他16205.5716205.57
四、住房公积金619891.67115765362.49115460496.49924757.67
五、工会经费和职工教育经费78352874.9033225555.9731852995.3079725435.57
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬3828149.54107527550.46107653642.113702057.89
合计153777773.301827217411.531824971569.50156023615.33
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、基本养老保险2781429.26152618942.47151262962.024137409.71
二、失业保险费203740.815069814.225036870.46236684.57
三、企业年金386429.7965495547.9765495907.97386069.79
合计3371599.86223184304.66221795740.454760164.07
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司及所属子公司分别根据所在地具体规定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
项目年末余额年初余额
增值税38551454.8930694933.38
资源税423787.46761730.51
企业所得税41643571.7510250790.05
城市维护建设税2653413.852222727.22
房产税4166210.2833715991.90
土地使用税3112005.6921270408.82
个人所得税40052947.4930039786.60
教育费附加（含地方教育费附加）1627744.211752525.69本报告书共148页第78页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目年末余额年初余额
其他税费26781271.4736923238.00
合计159012407.09167632132.17
26、其他应付款
项目年末余额年初余额
应付股利376437228.05481350272.37
其他应付款414902942.06572703075.10
合计791340170.111054053347.47
（1）应付股利超过1年未支项目年末余额年初余额付原因
北京京能国际能源股份有限公司213131830.40223131830.40尚未支付
鄂尔多斯市裕鑫投资有限公司49878860.64
中铝宁夏能源集团有限公司18914377.8818914377.88尚未支付
北京能源集团有限责任公司37842889.7168400029.11尚未支付
北京国际电气工程有限责任公司10556037.1210556037.12尚未支付
华润电力投资有限公司95671147.33110469137.22尚未支付
内蒙古平庄煤业（集团）有限责任公司320945.61
合计163305397.65481350272.37
（2）其他应付款
*按款项性质列示项目年末余额年初余额
应付社保及住房公积金6613441.627540767.00
应付保证金及质保金237427229.78212774700.78
应付北京能源集团有限责任公司代垫款项28830000.00172761844.39
工程奖励6945100.006945100.00
其他135087170.66172680662.93
合计414902942.06572703075.10
*账龄超过1年的重要其他应付款本报告书共148页第79页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注债权单位名称年末余额未偿还原因
北京能源集团有限责任公司28830000.00未到付款期
河南中锐环科清洁能源集团有限公司18921240.00未到结算期
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司17080000.00未到结算期
赤峰再生源废旧金属回收有限公司16427734.50未到结算期
中国电建集团江西省电力设计院有限公司8461097.73未到结算期
合计89720072.23—
27、一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、29）3589755984.163785896558.16
1年内到期的应付债券（附注六、30）847019863.011943103698.63
1年内到期的长期应付款（附注六、32）62441926.2150779016.66
1年内到期的租赁负债（附注六、31）239250589.88297832550.52
合计4738468363.266077611823.97
28、其他流动负债
项目年末余额年初余额
短期应付债券2324845808.223216078767.12
待转销项税108471819.0380401200.40
合计2433317627.253296479967.52
其中：短期应付债券的增减变动债券债券名称面值发行日期发行金额年初余额期限京能电力2022年度第一期超短期
2022-4-19269天
融资券（22 京能电力 SCP001） 100元 800000000.00京能电力2022年度第二期超短期
222022-7-28270天
融资券（ 京能电力 SCP002） 100元 1500000000.00京能电力2022年度第三期超短期
222022-8-2690天
融资券（ 京能电力 SCP003） 100元 700000000.00京能电力2021年度第二期超短期融21 2021-8-13 270天 资券（ 京能电力 SCP002) 100元 1000000000.00 1009657534.24京能电力2021年度第三期超短期融
资券（21 SCP003) 100元 2021-11-9 77天 京能电力 1500000000.00 1505227397.26京能电力2021年度第四期超短期融
资券（21 京能电力 SCP004) 100元 2021-12-7 270天 700000000.00 701193835.62本报告书共148页第80页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注债券债券名称面值发行日期发行金额年初余额期限京能电力2022年度第一期超短期
100元 2022-4-19 269天 800000000.00 融资券（22 京能电力 SCP001）
京能电力2022年度第二期超短期
22 SCP002 100元 2022-7-28 270天 融资券（ 京能电力 ） 1500000000.00
京能电力2022年度第三期超短期
融资券（22 京能电力 SCP003） 100元 2022-8-26 90天 700000000.00
合计6200000000.003216078767.12
（续）溢折按面值计提债券名称本年发行价摊本年偿还利息年末余额销京能电力2022年度第一期超短期融资券（22京能电800000000.0011941698.63811941698.63力 SCP001）京能电力2022年度第二期超短期融资券（22京能1500000000.0012904109.591512904109.59电力 SCP002）京能电力2022年度第三期超短期融资券（22京能700000000.002537260.27702537260.27电力 SCP003）京能电力2021年度第二期超短期融资券（21京能电8835616.441018493150.68力 SCP002)京能电力2021年度第三期超短期融资券（21京能电2367123.291507594520.55力 SCP003)京能电力2021年度第四期超短期融资券（21京能电11699589.04712893424.66力 SCP004)
合计3000000000.0050285397.263941518356.162324845808.22
29、长期借款
项目年末余额年初余额年末利率区间（%）
质押借款886626089.111728177726.723.85-4.90
抵押、保证借款691367746.39763436169.794.41-5.00
保证借款3120380367.223997248661.871.80-4.90
信用借款24423550640.0523490905184.233.00-5.70
减：一年内到期的长期借款（附注六、27）3589755984.163785896558.16
合计25532168858.6126193871184.45本报告书共148页第81页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
注1：质押、抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、59。
注2：保证借款中除25700.00万元由北京能源集团有限责任公司提供担保、79333.33万
元由北京能源集团有限责任公司以及本公司共同提供担保外（详见附注十一、5），其余均由本公司为子公司提供担保。
30、应付债券
（1）应付债券项目年末余额年初余额
中期票据1500000000.00800000000.00
合计1500000000.00800000000.00本报告书共148页第82页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）溢折年末余额
债券按面值计提减：一年内到期债券名称面值发行日期发行金额年初余额本年发行价摊本年偿还期限利息的应付债券销北京京能电力股份有限公司2022
年度第一期100元2022-1-213年1500000000.001500000000.0040691095.8940691095.891500000000.00中期票（22京能电力MTN001）京能电力公开发行
2020年公
100元2020-10-163年800000000.00800000000.0030000000.0023671232.88806328767.12
司债券第一
期（20京能
01）
合计2300000000800000000.001500000000.0070691095.8923671232.88847019863.011500000000.00本报告书共148页第83页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
31、租赁负债
本年增加本项目年初余额年本年减少年末余额新增租赁其他利息
租赁付款额3412901692.1117184515.351005353643.252424732564.21
减：未确认的融资
费用554288305.77232513828.42321774477.35
减：一年内到期的租赁负债（附注六、297832550.52———————239250589.88
27）
合计2560780835.82———————1863707496.98
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九、（一）3、“流动性风险”。
32、长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款2732723340.361165123005.56
合计2732723340.361165123005.56长期应付款明细项目年末余额年初余额
北京能源集团有限责任公司借款680664888.90600696666.66
北京京能融资租赁有限公司借款1816817911.00299000000.00
深圳京能融资租赁有限公司借款188247533.33196307066.67
内蒙古和林格尔新区财政金融局85425333.3482886555.56
十堰国有资本投资运营集团有限公司24009600.0032011733.33
袁州区工业园财政所5000000.00
减：一年内到期部分（附注六、27）62441926.2150779016.66
合计2732723340.361165123005.56
33、长期应付职工薪酬
本报告书共148页第84页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）长期应付职工薪酬表项目年末余额年初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债121470000.00127560000.00
二、辞退福利7120000.006280000.00
合计128590000.00133840000.00
（2）设定受益计划变动情况
*设定受益计划义务现值项目本年上年
一、年初余额127560000.00125908069.14
二、计入当年损益的设定受益成本3380000.003940000.00
1、当年服务成本
2、过去服务成本
3、结算利得（损失以“－”表示）
4、利息净额3380000.003940000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本-80000.00-7280000.00
1、精算利得（损失以“－”表示）-80000.00-7280000.00
四、其他变动9550000.009568069.14
1、结算时支付的对价
2、已支付的福利9550000.009568069.14
3、本年转入
五、年末余额121470000.00127560000.00
*设定受益计划净负债（净资产）项目本年上年
一、年初余额127560000.00125908069.14
二、计入当年损益的设定受益成本3380000.003940000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本-80000.00-7280000.00
四、其他变动9550000.009568069.14
五、年末余额121470000.00127560000.00
*设定受益计划的内容及与之相关风险、对本集团未来现金流量、时间和不确定性的影本报告书共148页第85页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注响说明
在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，本集团为关停电厂的现有离退休人员提供以下离职后福利：
现有离休人员的生活补贴福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；医疗保险缴费福利，该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止。现有退休人员的统筹外补贴福利和取暖费/煤火费福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止。
本集团需要承担上述福利支付义务，并对负债与费用进行精算评估。本集团承担上述福利支付计划导致的精算风险，主要为利率风险：设定受益计划负债的现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因此政府债券的利率降低会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦咨询
公司针对截至2022年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
精算估值涉及的主要假设本年度上年度
折现率2.75%2.75%
*设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
用于确定设定受益计划负债的主要精算假设为折现率，敏感性分析基于其他假设不变的基础上，上述假设于资产负债表日进行合理波动得出，但下述敏感性分析并不能代表设定受益计划负债的实际变化：
折现率增加25个基点，设定受益计划负债减少人民币316万元；折现率减少25个基点，设定受益计划负债增加人民币331万元。
34、预计负债
项目年末余额年初余额
未决诉讼95730733.00
合计95730733.00
注：本公司子公司内蒙古岱海发电有限责任公司根据内蒙古乌兰察布市中级人民法院一
审判决（（2021）内09民初59号），计提预计赔偿损失95730733元，内蒙古岱海发电有限责任公司已就该诉讼事项向内蒙古自治区高级人民法院提起上诉，截至本报告日，尚未取得二审判决结果。
35、递延收益
本报告书共148页第86页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助188499283.7956203000.0027602438.29217099845.50
未实现售后租回损益38814630.999566767.7029247863.29
供热管网建设费7742183.0212610510.731026332.7419326361.01一次性入网费供电公司家属区供热
8293578.77456527.277837051.50
分离专项资金一次性入网费
合计243349676.5768813510.7338652066.00273511121.30—其中，涉及政府补助的项目：
本年计
本年新增补助入营业本年计入其他收与资产/收益负债项目年初余额其他变动年末余额金额外收入益金额相关金额
2013年市本级减
617937.9849788.12568149.86与资产相关
排引导专项资金
2013年自治区排
污费环境保护专5471427.12467889.965003537.16与资产相关项资金
2016年中央大气
污染防治专项资2591666.8399999.962491666.87与资产相关金
2019年自治区科
技成果转化专项2500000.00125000.042374999.96与资产相关资金预算的通知超低排放改造财
6072518.58946933.265125585.32与资产相关
政补贴大气污染防止专
5761913.41841718.464920194.95与资产相关
项资金水污染防治专项
61633786.693301809.9658331976.73与资产相关
资金
2016年大气污染
2558375.51213198.002345177.51与资产相关
防治资金
2#机组提效增容
改造项目专项拨6431368.34889234.525542133.82与资产相关款
1#机提效增容改
11316228.101756497.889559730.22与资产相关
造政府补助款科技创新专项补
5835183.591017715.064817468.53与资产相关
助资金工业企业重点研发计划（一般科178333.3320000.00158333.33与资产相关技）项目补助供热（汽）技术
1000000.00103247.93896752.07与资产相关
改造综合奖补资本报告书共148页第87页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注本年计
本年新增补助入营业本年计入其他收与资产/收益负债项目年初余额其他变动年末余额金额外收入益金额相关金额金中央节能技改财政奖励资金（凝
321192.40273105.5548086.85与资产相关
泵、引风机节能改造工程）热力管网建设专
1090000.0060000.001030000.00与资产相关
项资金中水管线专项资
12366666.67700000.0011666666.67与资产相关
金排污费环境保护
283332.87141666.72141666.15与资产相关
专项资金脱硫脱硝系统改
795535.7249643.51745892.21与资产相关
造工程财政拨款
凝泵、引风机、
增压风机节能技1699165.08204153.011495012.07与资产相关改项目大功率风氢储系
统高效集成及灵6170000.003830000.006850000.003150000.00与资产相关活控制关键技术超低排放改造奖
11793033.411709341.0010083692.41与资产相关
补资金供热改造项目奖
2620521.49114754.342505767.15与资产相关
补资金脱硫脱硝系统改
5022077.16574375.144447702.02与资产相关
造工程财政拨款
循环经济补助3949375.00394937.503554437.50与资产相关安全试点单位补
114583.3362500.0052083.33与资产相关助（专项资金）供热设施建设补
625000.0462500.00562500.04与资产相关
贴款
煤场全封闭项目2491666.7086666.642405000.06与资产相关大气污染防治资
3366063.48233484.123132579.36与资产相关
金节能优化项目中
4745549.11264080.764481468.35与资产相关
央预算资金
土地返还款12160971.29260636.0411900335.25与资产相关
供气补贴2960000.001500000.002960000.001500000.00与收益相关供热余热利用项
目建设中央预算1270224.1370568.041199656.09与资产相关资金临时占地补偿协
2047740.7271432.821976307.90与资产相关
议
2021年度技术改500000.00500000.00与资产相关
本报告书共148页第88页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注本年计
本年新增补助入营业本年计入其他收与资产/收益负债项目年初余额其他变动年末余额金额外收入益金额相关金额造奖收污染治理和节
能减碳专项补助29500000.002557113.6426942886.36与资产相关资金十堰热电联产一
10000000.0010000000.00与资产相关
期项目工程款污水处理及配套
5000000.005000000.00与资产相关
管网建设资金
1#脱硫 GGH 改
造及引风机后烟133000.00133000.00与资产相关道优化项目科技创新专项发
展战略专项结转3720000.003720000.00与资产相关
资金“揭榜挂帅”脱硫废水零排放
改造项目补助资2020000.0033010.451986989.55与资产相关金城市供热管网配
637845.7135435.86602409.85与资产相关
套费
合计188499283.7956203000.0020752438.296850000.00217099845.50——
36、股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总数6683147056.0010596795.0010596795.006693743851.00
注：2022年度，公司首期股票期权激励计划以及预留部分股票期权激励计划共行权
10596795股，股本增加10596795.00元。
37、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司2022年末发行在外永续债期末余额3494905660.37元，主要发行条款如下：
期限为 3+N（3）年，于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在本公司依据发行条款的约定赎回时到期。
除非发生强制付息事件，本期中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息本报告书共148页第89页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何利息递延支付次数的限制；
前3个计息年度的票面利率将通过集中簿记建档方式确定，在前3个计息年度内保持不变。自第4个计息年度起，每3年重置一次票面利率。如果未来因宏观经济及政策变化等因素影响导致当期基准利率在利率重置日不可得，票面利率将采用票面利率重置日之前一期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。
本金和利息在破产清算时的清偿顺序列于本公司普通债务之后。
上述发行条款表明，京能电力可以无条件避免以交付现金或其他金融资产来履行合同义务，且合同条款没有约定担保义务和或有结算条款；利率跳升次数有限，有最高票息限制且封顶利率未超过同期同行业同类型工具平均利率水平，不构成间接义务，根据《企业会计准则-金融工具列报》以及《永续债相关会计处理的规定》，本公司将发行的永续债计入其他权益工具。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况发行在外年初本年增加本年减少年末的金融工数账面具数量账面价值数量账面价值数量账面价值量价值
2020年永
续中票15000000.001494905660.3715000000.001494905660.37
2022年永
续中票20000000.002000000000.0020000000.002000000000.00
合计15000000.001494905660.3720000000.002000000000.0035000000.003494905660.37
38、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、股本溢价7982975058.6128018364.178010993422.78
二、其他资本公积174637972.9835582875.0417411336.36192809511.66
合计8157613031.5963601239.2117411336.368203802934.44
注1：股本溢价本年变动原因：公司股票期权2022年度行权，股本溢价增加
28018364.17元。
注2：其他资本公积本年变动原因：联营企业其他权益变动增加35582875.04元；本年
确认股权激励计划等待期服务成本，减少6923137.02元；股票期权行权，转销等待期确认的资本公积，减少7523724.45元，其他减少2964474.89元。
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39、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计减：前期计入项目年初余额税后归年末余额
本年所得税前入其他综合其他综合收减：所得税费税后归属于母属于少发生额收益当期转益当期转入用公司数股东入损益留存收益
一、不能重分
类进损益的90126457.2520848732.783139309.9417709422.84107835880.09其他综合收益
其中：重新计
量设定受益-7360000.00-80000.00-80000.00-7440000.00计划变动额其他权益工
具投资公允97486457.2520928732.783139309.9417789422.84115275880.09价值变动
二、将重分类
进损益的其-5317667.89-5317667.89他综合收益
其中：权益法
下可转损益-5317667.89-5317667.89的其他综合收益其他综合收
84808789.3620848732.783139309.9417709422.84102518212.20益合计
40、专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费13345145.2810351935.802993209.48
合计13345145.2810351935.802993209.48
41、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积1566076066.02107877448.481673953514.50
任意盈余公积3165501894.64107877448.483273379343.12
其他64403077.5664403077.56
合计4795981038.22215754896.965011735935.18
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%分别提取法定盈余公积、任意盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本报告书共148页第91页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
42、未分配利润
项目本年上年
调整前上年年末未分配利润380267321.324381878327.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-5537943.65调整后年初未分配利润374729377.674381878327.96
加：本年归属于母公司股东的净利润803206883.32-3116470184.02
减：提取法定盈余公积107877448.4824864623.55
提取任意盈余公积107877448.48
应付普通股股利801314142.72
永续债利息64500000.0064500000.00年末未分配利润897681364.03374729377.67
43、营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务30221417874.8127336649638.9221941684058.1323772765820.12
其他业务263996843.90252466376.54298282856.92245362414.81
合计30485414718.7127589116015.4622239966915.0524018128234.93
（1）本年合同按商品类型分类产生的收入情况合同分类金额
售电收入28060996443.82
售热收入2021957863.08
电力服务收入138463567.91
电力检修劳务86108048.04
其他业务收入177888795.86
30485414718.71
合计
（2）本年按经营地区分类产生主营业务收入情况合同分类金额
华北网地区10635465800.34本报告书共148页第92页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注合同分类金额
内蒙电网地区9252542843.20
山西地区5007845697.41
宁夏地区2258630568.07
湖北地区1681333716.48
河南地区1186897580.27
江西地区198701669.04
合计30221417874.81
44、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税24152221.7420284581.24
教育费附加21255095.3917091025.86
房产税75823848.7579509168.59
土地使用税35929391.4839964262.39
车船使用税274124.58283607.04
印花税22155033.3013783341.25
资源税2175855.632233839.32
水利建设基金4945162.079736424.07
环境保护税59439368.8854884227.50
合计246150101.82237770477.26
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
45、销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬11338660.726815272.18
业务经费112731.59193593.98
折旧费5173.423234.66
广告费52620.79
其他187832.53553217.84本报告书共148页第93页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
合计11697019.057565318.66
46、管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬576453060.62531714759.30
离退休费用3544170.443776642.22
无形资产摊销73332279.8466091013.72
物业管理费45738360.8846663138.60
办公费16220143.1220560396.82
租赁费2849320.363776588.93
中介机构服务费22055745.8518138169.24
折旧费46333452.8046250896.29
外部劳务费14460958.5217317330.33
清洁绿化费9523816.308951432.28
长期待摊费用摊销7924439.013253311.45
税金6769103.506149334.33
其他106807189.3062076701.88
合计932012040.54834719715.39
47、研发费用
项目本年发生额上年发生额循环流化床机组零负荷在网关键技术研
究及工程示范8369348.26
脱硫废水系统增容技术研究与应用3280419.56脱硫系统搅拌器叶轮质量提升技术研究
与应用3201093.55
智慧压缩空气系统节能优化改造1904578.53
350MW湿冷燃煤供热机组循环冷却水生
化处理试验研究及应用示范1724896.26
入厂燃料智能采样管控系统应用研究1576429.31本报告书共148页第94页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
基于ETS系统润滑油、EH油、真空保护可
靠性提高研究应用1563676.25
锅炉冷渣器设备增容技术研究与应用1397586.70
锅炉原煤仓防堵装置研发与应用1362561.94基于人工智能技术输煤智能值守项目研
究1322762.67面向大型蒸汽管网的智慧供热技术体系
研究及应用1121011.93厂外输煤皮带智能巡检机器人系统装备
研发及应用1041932.30
输煤系统干雾抑尘技术研究1030342.11
5G-AR-AI联合驱动的设备安全与人员违
章综合管控系统研究与应用1023089.971682828.63粉煤灰大规模综合利用生态环境标准体
系研究943396.23
350MW超临界CFB锅炉SNCR低负荷稳
燃脱硝技术的研究840042.918056770.42
循环水全负荷经济背压自动调节822948.80375404.17汽车入厂煤采样机高效运行技术研究与
应用774964.66
发电厂辅网智能自动控制系统研究772872.154546646.58圆盘滤布脱水机滤布自动在线清洗系统
研究与应用754437.19
350MW超临界CFB锅炉大比例掺烧膏体
煤泥研究及应用10217958.59
基于行车全景随动安全监控系统2398098.57
发电厂供热及灵活性技术研究及应用2052440.43
其它2459442.5826207449.48
合计37287833.8640875947.07
48、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出1589566780.261616645886.35
减：利息收入41352521.7435016627.98
其他15283857.0022858211.48
合计1563498115.521604487469.85本报告书共148页第95页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
49、其他收益
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
个税手续费返还1086457.95833918.04
税费返还43435312.3726631278.5443435312.37
供气补贴10910239.36193000.0010910239.36
稳岗补贴6174223.066632102.006174223.06
供热补助4082096.697335584.224082096.69
其他各项政府补助27583844.0332321203.8927583844.03
合计93272173.4673947086.6992185715.51
50、投资收益
产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益1160801511.4837005386.74
持有其他权益工具投资期间取得的股利收入11820951.36
合计1160801511.4848826338.10
51、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款减值损失-108620656.91-902877.40
其他应收款坏账损失-2752043.40-1349748.00
预付款项减值损失-415373.27
合计-111372700.31-2667998.67
52、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-1654465.47-12191019.21
固定资产减值损失-6358878.38
其他非流动资产减值损失-58168752.31本报告书共148页第96页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
合计-66182096.16-12191019.21
注：其他非流动资产减值损失详见六、18。
53、资产处置收益
计入当年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
固定资产处置收益-4252935.44113889307.01-4252935.44
合计-4252935.44113889307.01-4252935.44
54、营业外收入
计入当年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
碳排放交易收入404486869.91
废旧物资收入192300.00192300.00
接受补偿、赔偿583845.3833297653.47583845.38
罚没利得4565843.666176318.504565843.66
保险理赔100514.131478162.48100514.13
接受捐赠319371.9830000.00319371.98
非流动资产毁损报废利得15207.8010680.4115207.80
其他3194596.012785110.443194596.01
合计8971678.96448264795.218971678.96
55、营业外支出
计入当年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
对外捐赠11243200.003514760.0011243200.00非常损失（含罚款、税收滞纳金）4879991.152413648.724879991.15
非流动资产毁损报废损失19451128.414698490.3419451128.41
预计未决诉讼损失95730733.0095730733.00
其他2690487.432251399.472690487.43
合计133995539.9912878298.53133995539.99
注：预计未决诉讼损失说明见六34、预计负债。
本报告书共148页第97页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
56、所得税费用
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用135102322.8312885405.05
递延所得税费用-10154046.353677116.15
合计124948276.4816562521.20
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额1052895684.46
按法定/适用税率计算的所得税费用263223921.12
子公司适用不同税率的影响-42832396.03
调整以前期间所得税的影响-3083763.10
非应税收入的影响-301102074.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4931465.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-91022205.55
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响305019135.78
所得税减免优惠的影响-309543.62
研发费用加计扣除-9876263.24
所得税费用124948276.48
57、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
利息收入41352521.7434919127.98
押金保证金165229332.29159830361.03
政府补助80743523.1473113168.65
赔款及罚款4159207.0622315389.40
往来款及其他104863223.24227417257.10
排污权转让款4846716.002694240.00本报告书共148页第98页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
碳排放交易款428756082.10
合计401194523.47949045626.26
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
管理费用中的付现支出112439423.05156397479.42
赔款及罚款4756212.492937006.11
捐赠支出11243200.003470000.00
上交工会经费23741431.57
押金保证金276162491.36168381541.41
往来款及其他174440189.7793288991.47
合计579041516.67448216449.98
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
基建项目利息收入510975.9168323.51
其他429058933.11476742639.97
合计429569909.02476810963.48
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
项目前期费用4648209.60
预付投资款90280600.00
其他6312214.80
合计6312214.8094928809.60
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收到融资租赁款项359458861.59
收到非金融机构借款100000000.001140000000.00
红利税567704.734893449.78
其他2077346.36本报告书共148页第99页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额
合计460026566.321146970796.14
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金911815612.191620826318.06
偿还其他借款支付现金132342347.22120113131.21
收购库存股92829149.96
支付债券相关费用6310084.506636087.05
其他15953268.3310006474.21
合计1066421312.241850411160.49
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本年发生额上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润927947407.98-3877614208.51
加：资产减值损失66182096.1612191019.21
信用资产减值损失（新金融工具准则适用）111372700.312667998.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
3183327078.732841393450.66
产折旧
使用权资产折旧（新租赁准则适用）198343455.12245963328.24
无形资产摊销89187060.6081871152.24
长期待摊费用摊销10928734.236386402.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”4252935.44-113889307.01号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）19435920.614687809.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1589566780.261616645886.35
投资损失（收益以“－”号填列）-1160801511.48-48826338.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13588563.54109279.71本报告书共148页第100页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注补充资料本年发生额上年发生额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3434517.193567836.44
存货的减少（增加以“－”号填列）421735994.28-656740046.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）829695756.55-986956868.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-109555953.421487239029.52
其他-7885317.044516516.91
经营活动产生的现金流量净额6163579091.98623212941.19
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：—
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：—
现金的年末余额4031512495.213626514924.60
减：现金的年初余额3626514924.603596191035.21
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额404997570.6130323889.39
（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额
一、现金4031512495.213626514924.60
其中：库存现金800.00
可随时用于支付的银行存款4031512495.213626507352.53
可随时用于支付的其他货币资金6772.07
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额4031512495.213626514924.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
59、所有权或使用权受限制的资产
项目年末账面价值受限原因本报告书共148页第101页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目年末账面价值受限原因
货币资金343129354.47银行承兑汇票保证金、履约保证金、复垦保证金
固定资产1476364061.27抵押借款
无形资产18534667.28抵押借款
在建工程348904561.43抵押借款
注：本年末公司另以电费收费权质押方式取得长期借款（含一年内到期）共计
886626089.11元。
60、政府补助
计入当期损益项目金额列报项目的金额收污染治理和节能减碳专项补助资
29500000.00递延收益其他收益2557113.64
金
脱硫废水零排放改造项目补助资金2020000.00递延收益其他收益2960000.00
供气补贴1500000.00递延收益其他收益33010.45西乌珠穆沁旗农牧和科技局2021年
3830000.00递延收益
度自治区科技重大专项资金
2021年度技术改造奖500000.00递延收益
十堰热电联产一期项目工程款10000000.00递延收益
污水处理及配套管网建设资金5000000.00递延收益
#1 脱硫 GGH 改造及引风机后烟道
133000.00递延收益
优化项目科技创新专项发展战略专项结转资
3720000.00递延收益
金“揭榜挂帅”税费返还
43127339.44其他收益
43127339.44
税收优惠629986.29其他收益629986.29
留工培训补贴和扩岗补贴707000.00其他收益707000.00
稳岗补贴6174223.06其他收益6174223.06
环保奖励150000.00其他收益150000.00
大运充电补贴135470.00其他收益135470.00
高新技术企业奖励基金300000.00其他收益300000.00
节水型社会建设奖励10000.00其他收益10000.00
收2021年知识产权政府补助资金15000.00其他收益15000.00凉城县农牧和科技局科技成果转化
153000.00其他收益153000.00
专项资金本报告书共148页第102页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注计入当期损益项目金额列报项目的金额收到2021年省级工业转型升级专项
50000.00其他收益50000.00
资金
保定生产力促进中心创新券项目款150000.00其他收益150000.00调整2017年重点用能单位能源计量
25000.00其他收益25000.00
数据采集专项补贴涿州市工业和信息化局研发投入后
145726.00其他收益145726.00
补助
在线监测计量设施建设补助款24400.00其他收益24400.00
春节稳产稳岗奖励100000.00其他收益100000.00
经济贡献奖100000.00其他收益100000.00
失业保险基金补贴3000.00其他收益3000.00
每年度新增规上工业企业奖励资金100000.00其他收益100000.00
高校生毕业补贴3000.00其他收益3000.00
河北省专利资助金6000.00其他收益6000.00
收失业保险补贴款85000.00其他收益85000.00
2022年自治区科技成果转化资金300000.00其他收益300000.00
供热补助4082096.69其他收益4082096.69
节能优化项目中央预算资金114080.76其他收益114080.76
收高新技术企业奖补300000.00其他收益300000.00
清洁取暖补贴收益2030000.00其他收益2030000.00
企业高质量发展奖补资金80000.00其他收益80000.00
规上工业企业满负荷生产奖励资金200000.00其他收益200000.00
高校毕业生社会保险补贴43512.01其他收益43512.01
供气补贴2932600.00其他收益2932600.00
春节期间重点企业不停工补贴54345.16其他收益54345.16
工业经济高质量发展奖324000.00其他收益324000.00
燃料采购补贴2496400.00其他收益2496400.00
工业奖励资金65000.00其他收益65000.00江西省袁州医药工业园管理委员会
1522800.00其他收益1522800.00
招商引资政策优惠补助
清洁能源补助62900.00其他收益62900.00
收小升规奖励资金80000.00其他收益80000.00
合计123084879.4169874889.86
七、合并范围的变更本报告书共148页第103页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注本年新设子公司序号主体名称年末净资产本年净利润控制的性质
1湖北京能京堰新能源有限公司103250000.00设立
2宁夏京能宁东新能源有限公司128190000.00设立
3二连浩特京能新能源有限公司32720000.00设立
4山西京潞新能源有限公司105479962.00-1810038.00设立
除上述新设子公司外，本年无其他合并范围变更。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
业务性持股比例（%）享有的子公司名称主要经营地注册地取得方式质直接间接表决权内蒙古京泰发电有限内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔非同一控制
责任公司鄂尔多斯市多斯市燃煤发电51.0051.00下企业合并山西京玉发电有限责山西省朔州右同一控制下
山西省朔州右玉县燃煤发电51.0051.00任公司玉县企业合并右玉县京玉污水处理宁夏回族自治宁夏回族自治区灵
中水销售80.0080.00投资设立有限责任公司区灵武市武市宁夏京能宁东发电有宁夏回族自治宁夏回族自治区灵同一控制下
燃煤发电65.0065.00限责任公司区灵武市武市企业合并内蒙古岱海发电有限内蒙古自治区内蒙古自治区乌兰同一控制下
燃煤发电51.0051.00责任公司乌兰察布市察布市企业合并内蒙古京能康巴什热内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔同一控制下
燃煤发电51.0051.00电有限公司鄂尔多斯市多斯市企业合并河北涿州京源热电有
河北省涿州市河北省涿州市燃煤发电60.0060.00投资设立限责任公司山西京能吕临发电有
山西省吕梁市山西省吕梁市燃煤发电66.0066.00投资设立限公司京能十堰热电有限公
湖北省十堰市湖北省十堰市燃煤发电60.0060.00投资设立司内蒙古京隆发电有限同一控制下
内蒙古丰镇市内蒙古丰镇市燃煤发电100.00100.00责任公司企业合并内蒙古华宁热电有限内蒙古乌兰察非同一控制
内蒙古乌兰察布市燃煤发电96.4096.40公司布市下企业合并京能（锡林郭勒）发内蒙古自治区内蒙古自治区锡林燃煤发电70.0070.00投资设立本报告书共148页第104页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
业务性持股比例（%）享有的子公司名称主要经营地注册地取得方式质直接间接表决权电有限公司锡林郭勒盟郭勒盟京能秦皇岛热电有限河北省秦皇岛
河北省秦皇岛市燃煤发电100.00100.00投资设立公司市内蒙古京能双欣发电内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔
燃煤发电88.5088.50投资设立有限公司鄂尔多斯市多斯市内蒙古自治区内蒙古京能能源服务内蒙古自治区察哈
察哈尔右翼前电力服务100.00100.00投资设立有限公司尔右翼前旗旗内蒙古京能苏里格能内蒙古自治区内蒙古自治区乌审
电力服务100.00100.00投资设立源管理服务有限公司乌审旗旗宁夏太阳山京智综合宁夏回族自治宁夏回族自治区中非同一控制能源（售电）有限公电力服务51.0051.00区中宁县宁县下企业合并司山西京能售电有限责
山西省太原市山西省太原市电力服务100.00100.00投资设立任公司江西宜春京能热电有同一控制下
江西省宜春市江西省宜春市燃煤发电100.00100.00限责任公司企业合并河南京能滑州热电有滑县产业集聚同一控制下
滑县产业集聚区燃煤发电100.00100.00限责任公司区企业合并内蒙古京海煤矸石发同一控制下
内蒙古乌海市内蒙古乌海市燃煤发电51.0051.00电有限责任公司企业合并内蒙古京宁热电有限乌兰察布市集同一控制下
乌兰察布市集宁区燃煤发电100.00100.00责任公司宁区企业合并北京京能电力燃料有同一控制下
北京市西城区北京市西城区燃料服务100.00100.00限公司企业合并青岛京能智汇综合能
山东省青岛市山东省青岛市电力服务80.0080.00投资设立源有限公司山西漳山发电有限责同一控制下
山西省长治市山西省长治市燃煤发电100.00100.00任公司企业合并京能（赤峰）能源发内蒙古自治区内蒙古自治区赤峰同一控制下
燃煤发电94.7094.70展有限公司赤峰市市企业合并内蒙古京能盛乐热电内蒙古自治区内蒙古自治区呼和同一控制下
燃煤发电100.00100.00有限公司呼和浩特市浩特市企业合并山西京同热电有限公燃煤发电同一控制下
山西省左云县山西省左云县100.00100.00司（筹建）企业合并内蒙古京能能源开发内蒙古自治区内蒙古自治区呼和
电力服务80.0080.00投资设立有限责任公司呼和浩特市浩特市
内蒙古兴海电力服务内蒙古乌兰察内蒙古乌兰察布市商务服务100.00100.00同一控制下本报告书共148页第105页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
业务性持股比例（%）享有的子公司名称主要经营地注册地取得方式质直接间接表决权有限责任公司布市业企业合并内蒙古京能电力检修内蒙古乌兰察通用设备同一控制下
内蒙古乌兰察布市100.00100.00有限公司布市制造业企业合并
河南通源热力有限公电力、热非同一控制
河南省滑县河南省滑县90.0090.00司力生产下企业合并京能酒泉新能源有限新兴能源
甘肃省酒泉甘肃省酒泉100.00100.00投资设立公司技术研发包头市京能新能源科新兴能源
内蒙古包头市内蒙古包头市100.00100.00投资设立技有限公司技术研发鄂尔多斯市京能新能内蒙古鄂尔多新兴能源
内蒙古鄂尔多斯市100.00100.00投资设立源科技有限公司斯市技术研发湖北京能京堰新能源湖北省十堰湖北省十堰市
光伏发电100.00100.00投资设立有限公司市宁夏京能宁东新能源宁夏宁东能源宁夏宁东能源化工
光伏发电100.00100.00投资设立有限公司化工基地基地二连浩特京能新能源内蒙古自治区内蒙古自治区二连
光伏发电100.00100.00投资设立有限公司二连浩特市浩特市山西京潞新能源有限
山西省长治市山西省长治市光伏发电100.00100.00投资设立公司
（2）重要的非全资子公司少数股东本年向少数本年归属于少年末少数股东权
子公司名称的持股比股东分派的%数股东的损益例（）股利益余额
内蒙古岱海发电有限责任公司492972785.121059555948.30京能（锡林郭勒）发电有限公司3026720169.9530202010.11617281931.06
内蒙古京泰发电有限责任公司49137645772.054740466.361229868151.97
内蒙古京能康巴什热电有限公司4998080662.05574334242.81
宁夏京能宁东发电有限责任公司351494412.87175450848.36
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古岱海发电
有限责任公司837487278.065611424988.776448912266.832120988451.992165564736.674286553188.66本报告书共148页第106页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注年末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计京能（锡林郭勒）
发电有限公司345238726.433724501260.844069739987.27958611529.471053522020.952012133550.42内蒙古京泰发电
有限责任公司195911270.366640510674.646836421945.001629388251.432697098689.544326486940.97内蒙古京能康巴
什热电有限公司251581321.212180199323.372431780644.58463879767.45795790177.511259669944.96宁夏京能宁东发
电有限责任公司627778656.212610560989.163238339645.371503608605.871233442901.342737051507.21
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计内蒙古岱海发电
有限责任公司734390974.066263216819.866997607793.922282125213.842559067369.274841192583.11京能（锡林郭勒）
发电有限公司424816061.154125390429.434550206490.58893436794.111587499196.662480935990.77内蒙古京泰发电
有限责任公司223636157.995507755372.565731391530.55977498945.582797287084.343774786029.92内蒙古京能康巴
什热电有限公司480811816.632267289851.102748101667.73968928231.59806953375.511775881607.10宁夏京能宁东发
电有限责任公司528483430.282737481753.573265965183.851707995871.711060966695.842768962567.55
（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
内蒙古岱海发电有限责任公司4123923207.966066908.406066908.40975584401.53京能（锡林郭勒）发电有限公司1733304605.1989067233.1589067233.15527241004.50
内蒙古京泰发电有限责任公司1265413997.54280909738.87280909738.87460177409.94
内蒙古京能康巴什热电有限公司1451158947.14200164616.42200164616.42187209825.22
宁夏京能宁东发电有限责任公司2293949539.394269751.054269751.05318935310.35
（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
内蒙古岱海发电有限责任公司3074533275.84-578703104.04-578703104.04165159662.66京能（锡林郭勒）发电有限公司1508763107.66111859296.71111859296.71388972568.95
内蒙古京泰发电有限责任公司994441041.7124186052.8624186052.86250453736.51本报告书共148页第107页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
内蒙古京能康巴什热电有限公司1204604978.16-64931681.08-64931681.08224173345.85
宁夏京能宁东发电有限责任公司1384746003.34-573656360.71-573656360.71-55813303.54
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
内蒙古京能能源服务有限公司（原名京能乌兰察布能源管理服务有限公司），本公司原持股70%，因少数股东一直未实缴出资，2022年度经股东会决议，本公司以零元价格受让原少数股东持有的30%股权，并承接该部分股权对应的0.63亿元出资义务和权益，补足该部分出资。本次收购股权，收购价款与按取得股权比例计算的子公司净资产份额差额调减资本公积417023.74元。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企业名或联营企业主要经营地注册地业务性质称投资的会计直接间接处理方法联营企业
三河发电有限责任公司河北省三河市河北省三河市电力生产、销售30.00权益法国电电力大同发电有限
山西省大同市山西省大同市电力生产、销售40.00权益法责任公司内蒙古大唐国际托克托内蒙古自治区内蒙古自治区
电力生产、销售25.00权益法发电有限责任公司呼和浩特市呼和浩特市内蒙古大唐国际托克托内蒙古自治区内蒙古自治区
电力生产、销售25.00权益法
第二发电有限责任公司呼和浩特市呼和浩特市华能北京热电有限责任
北京市北京市电力生产、销售34.00权益法公司
内蒙古伊泰京粤酸刺沟内蒙古自治区内蒙古自治区煤炭生产、销售，
24.00权益法矿业有限责任公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市矿产品加工、销售
内蒙古上都发电有限责内蒙古自治区内蒙古自治区
电力生产、销售49.00权益法任公司锡林郭勒盟锡林郭勒盟内蒙古蒙达发电有限责内蒙古自治区内蒙古自治区
电力生产、销售47.00权益法任公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市本报告书共148页第108页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
持股比例（%）对合营企业合营企业或联营企业名主要经营地或联营企业注册地业务性质称投资的会计直接间接处理方法
内蒙古上都第二发电有内蒙古自治区内蒙古自治区电力生产、销售26.00权益法限责任公司锡林郭勒盟锡林郭勒盟
内蒙古京达发电有限责内蒙古自治区内蒙古自治区电力生产、销售30.00权益法任公司鄂尔多斯市鄂尔多斯市
京能集团财务有限公司北京市北京市货币金融服务20.00权益法
华润电力（锡林郭勒）内蒙古自治区内蒙古自治区
电力生产、销售30.00权益法有限公司锡林郭勒盟锡林郭勒盟本报告书共148页第109页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）重要联营企业的主要财务信息本年数内蒙古大唐国内蒙古大唐国际内蒙古伊泰京粤内蒙古上都发内蒙古上都第华润电力（锡项目三河发电有限国电电力大同发际托克托第二华能北京热电内蒙古蒙达发电内蒙古京达发电有京能集团财务托克托发电有限酸刺沟矿业有限电有限责任公二发电有限责林郭勒）有限责任公司电有限责任公司发电有限责任有限责任公司有限责任公司限责任公司有限公司责任公司责任公司司任公司公司公司
流动资产598529863.331432203145.372817291674.95825988216.001344148047.3611199073023.00715201953.07843659093.04263698673.54266701724.0516921414833.52996091506.33
非流动资产2219555294.384185760780.647341331533.503891630167.085166779370.443656713714.062736337292.411210288320.752204150568.66608473015.6625403961707.573914719277.76
资产合计2818085157.715617963926.0110158623208.454717618383.086510927417.8014855786737.063451539245.482053947413.792467849242.20875174739.7142325376541.094910810784.09
流动负债892448841.604361533924.644487372212.811048536254.331173903831.332802038106.97790665388.07464563721.69841311312.77200749472.8935208406709.96484671997.04
非流动负债412901321.17467539399.532975936790.501584800000.00122566014.87657125500.68256768332.9651345705.58339397264.1110265428.473016092.562502856086.98
负债合计1305350162.774829073324.177463309003.312633336254.331296469846.203459163607.651047433721.03515909427.271180708576.88211014901.3635211422802.522987528084.02
净资产1512734994.94788890601.842695314205.142084282128.755214457571.6011396623129.412404105524.451538037986.521287140665.32664159838.357113953738.571923282700.07少数股东权
20578176.58
益归属于母公
1512734994.94768312425.262695314205.142084282128.755214457571.6011396623129.412404105524.451538037986.521287140665.32664159838.357113953738.571923282700.07
司股东权益按持股比例
计算的净资453820498.47307324970.10673828551.28521070532.191772915574.332735189551.061178011706.98722877853.66334656572.98199247951.501422790747.71576984810.02产份额
调整事项77628057.749242622.9389585273.6514862843.14378583657.87370730296.291485.982559459.5746320302.273917900.89对联营企业
权益投资的531448556.21316567593.03763413824.93535933375.332151499232.203105919847.351178013192.96725437313.23334656572.98199247951.501469111049.98580902710.91账面价值存在公开报价的权益投资的公允价本报告书共148页第110页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注值
营业收入2889633278.344801327367.815626497766.394139692846.555704581019.926480561488.734985971844.802480570029.251903519498.071249031924.01960695888.141776433736.64
净利润104262063.33-244246173.08499991356.61554495151.66410948451.623390909242.74104607618.10154182336.9057649169.65123065598.61529124236.373628509.67其他综合收益综合收益总
104262063.33-244246173.08499991356.61554495151.66410948451.623390909242.74104607618.10154182336.9057649169.65123065598.61529124236.373628509.67
额企业本年收到的来自联
187295082.14576000000.0098370631.624696986.5660582814.13
营企业的股利
（续）上年数国电电力大同内蒙古大唐国内蒙古大唐国际托内蒙古伊泰京内蒙古上都发内蒙古蒙达发内蒙古上都第项目三河发电有限华能北京热电内蒙古京达发电京能集团财务有华润电力（锡林郭发电有限责任际托克托发电克托第二发电有限粤酸刺沟矿业电有限责任公电有限责任公二发电有限责责任公司有限责任公司有限责任公司限公司勒）有限公司公司有限责任公司责任公司有限责任公司司司任公司
流动资产443335106.56643079656.012794162244.14965094503.401195666695.1810182985892.14924317234.52696925396.64234114115.15201209901.2519591320960.35967850331.73
非流动资产2364194055.824266097038.545039571189.874260300566.025233753235.533575375193.803142805819.641310233779.222424178824.22625061996.3320736364809.914321415257.94
资产合计2807529162.384909176694.557833733434.015225395069.426429419930.7113758361085.944067123054.162007159175.862658292939.37826271897.5840327685770.265289265589.67
流动负债1191874316.753797836802.544255077002.612087508092.331006493427.593429056544.181070815906.84528105412.85825265748.97250036905.3933437949743.50562491693.47
非流动负债209891335.4980458492.341383333582.871608100000.0018470595.51658553463.07489688894.2193857371.11604745485.8036029181.031992453.922805710592.24
负债合计1401765652.243878295294.885638410585.483695608092.331024964023.104087610007.251560504801.05621962783.961430011234.77286066086.4233439942197.423368202285.71
净资产1405763510.141030881399.672195322848.531529786977.095404455907.619670751078.692506618253.111385196391.901228281704.60540205811.166887743572.841921063303.96
少数股东权益19742503.16本报告书共148页第111页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注归属于母公司
1405763510.141011138896.512195322848.531529786977.095404455907.619670751078.692506618253.111385196391.901228281704.60540205811.166887743572.841921063303.96
股东权益按持股比例计
算的净资产份421729053.04404455558.60548830712.13382446744.271837515008.592320980258.891228242944.02651042304.19319353243.20162061743.351377548714.57576318991.20额
调整事项79124018.2111980161.87103402866.8814862843.14440171321.96397647820.321485.982559459.57--46590897.273917900.89对联营企业权
益投资的账面500853071.25416435720.47652233579.01397309587.412277686330.552718628079.211228244430.00653601763.76319353243.20162061743.351424139611.84580236892.09价值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入2415961593.163258999759.994410369066.543084238767.065908637125.275736564746.213854341878.942000929508.171570316719.891007365597.09904321764.621488094573.88
净利润-274544790.37-1399686199.12-382335242.20-231798022.91667718652.923227948861.05-309954637.413133373.76-88231934.45-61836973.48510573462.751565706.96
其他综合收益-8328760.82
综合收益总额-274544790.37-1399686199.12-382335242.20-231798022.91667718652.923227948861.05-309954637.413133373.76-88231934.45-61836973.48502244701.931565706.96企业本年收到
的来自联营企54167622.62112456878.39143772266.71122666387.80160211105.2545416330.7974382130.0613678646.0667106730.17业的股利本报告书共148页第112页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目本年数上年数
合营企业：
投资账面价值合计600000.00600000.00下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额
联营企业：—
投资账面价值合计773550295.09294964150.00下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-5575875.79其他综合收益
综合收益总额-5575875.79
九、金融工具及其风险
（一）与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东
权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变本报告书共148页第113页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注化是在独立的情况下进行的。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对税前利润和股东权益产生的影响。
本年上年项目对股东权益的对股东权益的对利润的影响影响对利润的影响影响人民币基准利率增加
-181783670.36-181783670.36-185427969.28-185427969.28
50个基点
人民币基准利率降低
181783670.36181783670.36185427969.28185427969.28
50个基点
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款、其他权益工具投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十三、2中披露。
本集团将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行和一家为本集团的关联方的非银行金融机构。由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事议席，董事们认为该等资产不存在重大的信用风险。
对于电力销售产生的应收款项，本集团的大多数电厂均将电力销售给电厂所在省或地区的单一客户（电网公司）。本集团与各电网公司定期沟通，并且确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。对于热力销售产生的应收账款，本集团基于财务状况、历史经验及其本报告书共148页第114页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
他因素来评估客户的信用质量。本集团也向其收取预收款项。通过对客户定期信用评估，本集团确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表中。本集团不持有任何作为应收款项质押的抵押品。
于2022年12月31日，应收账款前五名债务人欠款金额合计人民币3220115113.31元，占应收账款合计的71.23%。
其他应收款主要包括关联方、保证金、押金及员工借款等；短期委托贷款及长期委托贷款主要包括应收关联方款项。本集团通过定期检查关联方的经营成果和资产负债率来评估其信用风险。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。于2022年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目1个月以内1-3个月3-12个月1-5年5年以上
短期借款（含利息）239027772.70934753115.886061028341.11
应付票据113000215.69426866904.02890362836.82
应付账款2354998181.041127688250.7416032630.572496340215.3948696801.94
其他应付款7889349.256636326.94177044046.10531567896.4468202551.38
其他流动负债2433317627.25一年内到期的非流动
426231275.2688691264.354223545823.65负债（含利息）
长期借款（含利息）17656089124.827876079733.79
应付债券（含利息）1500000000.00
租赁负债（含利息）1749934474.73113773022.25
长期应付款（含利息）2322289280.89410434059.47本报告书共148页第115页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次
第二层次公第三层次公允价值公允价值合计允价值计量计量计量
持续的公允价值计量544094900.00544094900.00
其他权益工具投资544094900.00544094900.00持续以公允价值计量
的资产总额544094900.00544094900.00
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值。所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括缺乏流动性折价。本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
项目2022-12-31公允价值估值技术不可观察输入值对公允价值的影响
1、对企业的盈利能力、运营能力、偿债能
力、成长能力等四大方面进行量化，计算各上市公司非上市指标权重得出各可比公司价值比率的调整
比较法、修正体系中各种
公 司 股 544094900.00 系数计算被评估企业股权价值。2、选取 PB交易案例财务指标的权重
权价值比率比较接近的交易案例，经交易时间比较法
修正之后，本次估值采用简单算术平均法计算被估值企业价值比率。
注：本集团其他权益工具投资依据沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森
国际估报字（2023）第0068号、0069号、0070号、0080号、0081号评估报告确定年末公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本报告书共148页第116页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）北京京能国际能北京市朝阳区永安电力能源项
源股份有限公司东里16号中央商务目的建设及340000.0042.8642.86区国际大厦22层投资管理
注：本公司的最终控制方是北京能源集团有限责任公司。北京能源集团有限责任公司拟吸收合并北京京能国际能源股份有限公司事宜详见本附注十四。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。本年
与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本集团的关系三河发电有限责任公司联营企业国电电力大同发电有限责任公司联营企业内蒙古大唐国际托克托发电有限责任公司联营企业内蒙古大唐国际托克托第二发电有限责任公司联营企业华能北京热电有限责任公司联营企业内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司联营企业内蒙古上都发电有限责任公司联营企业内蒙古蒙达发电有限责任公司联营企业内蒙古上都第二发电有限责任公司联营企业内蒙古京达发电有限责任公司联营企业京能集团财务有限公司联营企业长治市欣隆煤矸石电厂有限公司联营企业
华润电力（锡林郭勒）有限公司联营企业
4、其他关联方情况
关联方名称与本公司的关系本报告书共148页第117页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注关联方名称与本公司的关系包头市盛华煤炭销售有限公司与本公司受同一控制人控制北京国际电气工程有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京金泰恒业燃料有限公司与本公司受同一控制人控制北京京煤集团有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京京能高安屯燃气热电有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京京能国际能源技术有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能建设集团有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能科技有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能能源技术研究有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京京能热力发展有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能融资租赁有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能未来燃气热电有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能新能源有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能信息技术有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能碳资产管理有限公司与本公司受同一控制人控制京能服务管理有限公司与本公司受同一控制人控制北京京能招标集采中心有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京京桥热电有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京京西发电有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京京西燃气热电有限公司与本公司受同一控制人控制北京能工荟智机器人有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京能源集团有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京上庄燃气热电有限公司与本公司受同一控制人控制北京市热力工程设计有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京市热力集团有限责任公司与本公司受同一控制人控制北京市天创房地产开发有限公司与本公司受同一控制人控制鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司与本公司受同一控制人控制鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司与本公司受同一控制人控制本报告书共148页第118页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注关联方名称与本公司的关系京能电力后勤服务有限公司与本公司受同一控制人控制京能电力涿州科技环保有限公司与本公司受同一控制人控制
京能东风（十堰）能源发展有限公司与本公司受同一控制人控制京能集团商务中心区国际大厦管理分公司与本公司受同一控制人控制京能锡林郭勒能源有限公司与本公司受同一控制人控制
京能新能源（苏尼特右旗）风力发电有限公司与本公司受同一控制人控制京能置业股份有限公司与本公司受同一控制人控制京热（乌兰察布）热力有限责任公司与本公司受同一控制人控制内蒙古京能察右中风力发电有限责任公司与本公司受同一控制人控制内蒙古京能建筑安装工程有限公司与本公司受同一控制人控制内蒙古京能商都风力发电有限责任公司与本公司受同一控制人控制内蒙古京能文贡乌拉风力发电有限公司与本公司受同一控制人控制内蒙古京能乌兰伊力更风力发电有限责任公司与本公司受同一控制人控制内蒙古京能锡林煤化有限责任公司与本公司受同一控制人控制宁夏海原京能新能源有限公司与本公司受同一控制人控制宁夏贺兰京能新能源公司与本公司受同一控制人控制宁夏京能灵武风电有限公司与本公司受同一控制人控制宁夏京能新能源有限公司与本公司受同一控制人控制宁夏京能中卫新能源有限公司与本公司受同一控制人控制宁夏杉阳新能源有限公司与本公司受同一控制人控制宁夏同心大地日盛新能源有限公司与本公司受同一控制人控制宁夏中宁县京能新能源有限公司与本公司受同一控制人控制深圳京能融资租赁有限公司与本公司受同一控制人控制深圳钰湖电力有限公司与本公司受同一控制人控制锡林郭勒吉相华亚风力发电有限责任公司与本公司受同一控制人控制涿州市京热热力有限责任公司与本公司受同一控制人控制
5、关联方交易情况
本报告书共148页第119页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本年发生额额度（如适易额度（如上年发生额用）（万元）适用）北京京能建设集团
接受劳务94408143.0520000.00否170284698.50有限公司北京京能科技有限
接受劳务28733042.594500.00否35280059.84公司北京京能能源技术
接受劳务9472643.69不适用10482146.80研究有限责任公司北京京能信息技术
采购物资、接受劳务45875912.06不适用62663992.31有限公司
北京京能碳资产管采购物资、接受劳务、
3546095.51不适用396039.61
采购固定资产理有限公司北京京能招标集采
采购物资、接受劳务67092747.6125000.00否326470333.79中心有限责任公司北京京西晨光饭店
接受劳务2381399.64不适用有限责任公司北京能工荟智机器
采购固定资产1130973.45不适用4581188.05人有限责任公司鄂尔多斯市昊华红
采购煤炭284639100.23是（注1）115378785.46庆梁矿业有限公司鄂尔多斯市昊华精
采购煤炭1056363367.7485000.00是（注1）673190081.01煤有限责任公司
京能电力后勤服务采购其他燃料、接受
13600431.7522000.00否148139616.12
劳务有限公司京能电力涿州科技
接受劳务1279666.66不适用环保有限公司
京能东风（十堰）
接受劳务31083216.454000.00否45975568.14能源发展有限公司本报告书共148页第120页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本年发生额额度（如适易额度（如上年发生额用）（万元）适用）北京京能地质工程
接受劳务12829607.13不适用有限公司北京京能国际能源
采购固定资产581244.34不适用股份有限公司
京能服务管理有限采购物资、接受劳务、
183601457.19不适用注2
采购固定资产公司北京市天创房地产
接受劳务不适用262621.03开发有限公司内蒙古伊泰京粤酸
刺沟矿业有限责任采购煤炭490294084.24不适用545490268.74公司北京市热力工程设
接受劳务不适用875698.11计有限责任公司北京京西燃气热电
接受劳务不适用44716.98有限公司北京国际电气工程
采购物资、接受劳务4474397.98700.00否6634027.58有限责任公司北京市热力集团有
接受劳务626849.67不适用限责任公司内蒙古京能建筑安
接受劳务52998.00不适用装工程有限公司宁夏红墩子煤业有
采购煤炭2366868.74不适用限公司北京京西发电有限
接受劳务2180994.50不适用责任公司
注：1.2022年煤炭行业供应紧张，为保证公司下属电厂煤炭供应稳定安全，因鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司及其子公司鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司毗邻公司部分下属电厂，可节约运输成本，为此，公司在鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司及其子公司鄂尔多本报告书共148页第121页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
斯市昊华红庆梁矿业有限公司煤炭采购量增加，导致关联交易实际发生额高于预计金额。该关联交易遵循公平合理的交易原则，煤炭采购价格公允，符合供应市场行情。
2.2022年公司与京能服务管理有限公司签署了管理服务合同，由其为公司下属企业提
供煤场管理、储灰场运行管理、设备及其采暖系统及配套设施等的维护维修服务。该关联交易遵循公平合理的交易原则，有利于提高管理效率、防止环境污染。
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
北京京煤集团有限责任公司提供劳务547169.81北京京能高安屯燃气热电有限
提供劳务25844094.8525505647.51责任公司北京京能国际能源技术有限公
提供劳务1470300.001234000.00司
电力销售、热力销售、
北京京能科技有限公司1172544.091616576.28提供劳务
北京京能热力发展有限公司热力销售71637473.9671176318.51北京京能未来燃气热电有限公
提供劳务11128074.4610781950.57司
北京京西发电有限责任公司电力销售1737482.942044246.47
北京京西燃气热电有限公司提供劳务38829512.8638245486.73
北京上庄燃气热电有限公司提供劳务11157375.3111274251.45
北京市热力集团有限责任公司电力销售52158.09125379.86
京能大同热力有限公司热力销售51838073.39
京能电力涿州科技环保有限公电力销售、热力销售、
19723044.6318023988.04
销售其他燃料司
京能东风（十堰）能源发展有限
热力销售、提供劳务280042868.30
270727732.76
公司
京能服务管理有限公司电力销售、热力销售1836203.83
京能锡林郭勒能源有限公司销售物资607500.008529132.04京热（乌兰察布）热力有限责任
热力销售193267765.10
200956477.07
公司本报告书共148页第122页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
涿州市京热热力有限责任公司热力销售90081016.8685914498.75
北京京能建设集团有限公司提供劳务29127.36
北京京桥热电有限责任公司提供劳务3459845.13
北京京能新能源有限公司发电权销售、提供劳务93518.87
宁夏京能灵武风电有限公司发电权销售447180.19
宁夏杉阳新能源有限公司发电权销售367976.42宁夏同心大地日盛新能源有限
发电权销售94332.08公司宁夏中宁县京能新能源有限公
发电权销售395073.58司北京京能能源技术研究有限责
提供劳务458716.98任公司
京能电力后勤服务有限公司电力销售、热力销售2997642.10北京能工荟智机器人有限责任
提供劳务55045.87公司
（2）关联受托管理/委托管理情况无
（3）关联承包情况无
（4）关联租赁情况
*本集团作为出租方承租方名称租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁种类收入收入
北京市热力集团有限责任公司房屋240000.00229523.81
北京京能科技有限公司房屋560000.00560000.00
大唐国际发电股份有限公司建筑物7142857.14
大唐国际发电股份有限公司机器设备582524.28
京能东风（十堰）能源发展有限公司管网24220183.4924278153.36本报告书共148页第123页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注承租方名称租赁资产本年确认的租赁上年确认的租赁种类收入收入
京能电力涿州科技环保有限公司土地1273577.98
*本集团作为承租方未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低价值量的可变支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
资产租赁的租金费用（如适用）租赁付款租赁额（如适出租方名资产用）称种类本上本年年年本年发生额上年发生额发发本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额发上年发生额生生生额额额北京能源
集团有限土地637000.00637000.00748597.20747910.68责任公司北京京能机器
融资租赁206597882.09748948676.3854488119.7275063475.34设备有限公司北京京能运输
融资租赁511926.80509734.521266000.001410000.00250375.33404104.201417803.30工具有限公司深圳京能机器
融资租赁684912639.90827504288.6531455698.7763548168.81设备有限公司深圳京能
融资租赁房屋619993.75619993.75有限公司京能服务
管理有限房屋14381452.0013479999.988830697.8213479999.98公司北京京能
科技有限房屋2761904.762761904.761348222.321414257.10公司
合计14893378.8013989734.50905006124.571595361863.5288291013.34141797909.881417803.30
（5）关联担保情况
*本集团作为担保方担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日经履行完毕（万元）本报告书共148页第124页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注担保金额担保是否已被担保方担保起始日担保到期日经履行完毕（万元）
内蒙古京科发电有限公司9000.002008/7/312024/7/30否（注1）
内蒙古京科发电有限公司6949.002012/1/192025/1/18否（注2）
内蒙古京科发电有限公司4550.002012/1/192025/1/18否（注3）
关联担保情况说明：
注1：2008年7月28日，本集团参股公司内蒙古京科发电有限公司与国家开发银行北京分行签订1100101192008021122号《借款合同》，约定借款用途为热电厂热电联产项目建设，合同总额为134880.00万元，分期提取，分期归还。由本集团提供50000.00万元连带保证责任，由内蒙古京科发电有限公司以项目建成后的电费收费权形成的应收账款为剩余部分84880.00万元提供质押担保。截至2022年12月31日止，内蒙古京科发电有限公司该笔借款的余额为9000.00万元，其中：本集团提供连带责任担保9000.00万元。本担保已由内蒙古京科发电有限公司现控股股东提供相应的反担保。
注2：2012年1月19日，本集团参股公司内蒙古京科发电有限公司与国家开发银行北京分行签订1100104922011021233号《借款合同》，约定借款用途为热电厂热电联产项目建设，合同总额为10000.00万元，分期提取，分期归还。由本集团提供10000.00万元连带保证责任。截至2022年12月31日止，内蒙古京科发电有限公司该笔借款的余额为6949.00万元。本担保已由内蒙古京科发电有限公司现控股股东提供相应的反担保。
注3：2012年1月19日，本集团参股公司内蒙古京科发电有限公司与国家开发银行北京分行签订1100104922011021234号《借款合同》，约定借款用途为热电厂热电联产项目建设，合同总额为14000.00万元，分期提取，分期归还。由本集团提供14000.00万元连带保证责任。截至2022年12月31日止，内蒙古京科发电有限公司该笔借款的余额为4550.00万元。本担保已由内蒙古京科发电有限公司现控股股东提供相应的反担保。
*本集团作为被担保方担保金额担保起始担保到期担保是否已担保方经履行完毕（万元）日日
北京能源集团有限责任公司358.002007/12/12022/12/1否（注1）
北京能源集团有限责任公司25700.002018/9/172035/9/17否（注2）
北京能源集团有限责任公司31733.332019/11/112029/11/6否（注3）本报告书共148页第125页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
注1：2007年12月北京能源集团有限责任公司为本集团向北京市财政局790.00万元国
债转贷资金15年期贷款提供不可撤销担保，目前尚有358.00万元国债转贷资金尚未归还。
注2：2018年9月北京能源集团有限责任公司为公司直接控股子公司江西宜春京能热电有限责任公司向上海浦东发展银行股份有限公司宜春分行签订的17年贷款提供连带责任保证，目前尚有25700.00万元借款尚未归还。
注3：公司直接控股子公司河北涿州京源热电有限责任公司于2019年11月与中国进出
口银行北京分行签订的10年期贷款的有关协议约定，北京能源集团有限责任公司、北京京能电力股份有限公司分别对该笔贷款提供信用担保，根据保证合同约定，两家公司分别承担的40%、60%的连带保证责任。截至2022年12月31日，河北涿州京源热电有限责任公司在中国进出口银行北京分行的借款余额为79424.23万元，北京能源集团有限责任公司提供担保余额31733.33万元。
（6）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日本年拆借利说息明
拆入：
北京能源集团有限责任公司28680000.002021/8/312024/8/301119515.82
北京能源集团有限责任公司112800000.002020/12/302023/12/294403116.68
北京能源集团有限责任公司1160000.002021/2/192024/2/1845280.28
北京能源集团有限责任公司30000000.002022/8/312025/8/29374125.00
北京能源集团有限责任公司182000000.002021/12/162026/10/286775718.06
北京能源集团有限责任公司98000000.002022/3/112026/10/282759601.39
北京能源集团有限责任公司200000000.002021/12/162026/10/287033055.56
北京能源集团有限责任公司200000000.002021/12/152026/10/287033055.56
北京能源集团有限责任公司200000000.002021/12/152026/10/267033055.56
北京能源集团有限责任公司100000000.002021/12/162026/10/263516527.78
北京京能源深租赁有限公司104760244.442022/6/301710271.61
北京京能源深租赁有限公司81480190.122022/8/151006733.02
北京京能源深租赁有限公司4365000.002022/12/30
北京京能源深租赁有限公司197000000.002021/7/12024/6/308708018.39本报告书共148页第126页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日本年拆借利说息明
北京京能源深租赁有限公司286500000.002022/10/282025/10/271532416.67
北京京能源深租赁有限公司99500000.002022/11/32025/11/2521995.83
北京京能源深租赁有限公司196501110.232022-12-022027-12-011260418.10
北京京能源深租赁有限公司756548000.002021/12/202031/12/1828855309.70
北京京能源深租赁有限公司89794059.462022/9/202027/12/11334616.56
深圳京能融资租赁有限公司188247533.332021/7/272024/7/268760852.77关联方拆借金额起始日到期日利息说明
拆出：
长治市欣隆煤矸石电厂有限公司19940000.002014-9-102015-9-96386408.84
注：长治市欣隆煤矸石电厂有限公司借款本金及利息已逾期，全额计提减值。
（7）关联方资产转让、债务重组情况
2022年，子公司内蒙古京泰发电有限责任公司（以下简称“京泰发电”）与内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司（以下简称“酸刺沟公司”）签署《内蒙古京泰发电有限责任公司电厂二期工程压覆内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司酸刺沟煤矿煤炭资源补偿协议书》，协议约定，京泰发电支付酸刺沟公司压覆煤炭资源补偿28224万元，补偿计算依据：压覆资源储量依据双方共同委托的内蒙古煤矿设计研究院有限责任公司出具的《内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司酸刺沟煤矿权属内京泰电厂二期压覆矿产资源估算报告》以及《压覆资源储量估算结果三方确认书》确认，补偿价格依据近几年鄂尔多斯地区类似交易案例的交易价格及《内蒙古自治区人民政府关于调整煤炭资源矿业权价款有关问题的通知》(内政发〔2011)63号)中关于煤炭矿业权最低评估出让价格（优质动力煤)经双方协商确定。
（8）关键管理人员报酬
项目本年发生额（万元）上年发生额（万元）
关键管理人员报酬637.38900.33
（9）金融服务本报告书共148页第127页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
本集团与京能集团财务有限公司签署《金融服务框架协议》，与其进行金融合作，按照其提供的服务，服务内容可能包括：存款业务、发放贷款、转账结算服务、财务和融资顾问等其他金融服务。
2022年末，本集团在京能集团财务有限公司存款余额为人民币3930295747.15元，借
款余额5221000000.00元，2022年度利息收入为38606238.32元；利息支出130372220.70元，手续费及佣金支出1745986.75元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
北京京能高安屯燃气热电有限责
2599476.702666775.00任公司
北京京能建设集团有限公司63217.2063217.20
北京京能科技有限公司1000000.001000000.00
北京京能热力发展有限公司20783891.1119650785.91
北京京能未来燃气热电有限公司3184724.153086724.14
北京京西发电有限责任公司3074215.151110859.43
北京京西燃气热电有限公司3595468.003613668.00北京能工荟智机器人有限责任公
1800.0060000.00司
北京上庄燃气热电有限公司2213454.141142404.14
京能大同热力有限公司56503500.00
京能电力涿州科技环保有限公司21654875.883472865.10
京能东风（十堰）能源发展有限公
130913972.13
司
104774870.92
京能服务管理有限公司2020138.62京热（乌兰察布）热力有限责任公
45390435.3544856292.47司
涿州市京热热力有限责任公司8294613.2221320311.09
北京京能新能源有限公司3658.90本报告书共148页第128页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古京能察右中风力发电有限
4972.00
责任公司
京能锡林郭勒能源有限公司698693.11
京能电力后勤服务有限公司2366361.99
北京京桥热电有限责任公司178488.75
深圳钰湖电力有限公司10398.60
合计301302412.55210072715.85
应收票据：
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限
168040320.00
责任公司
合计168040320.00
应收股利：
华润电力（锡林郭勒）有限公司27866404.0727443670.00
内蒙古京达发电有限责任公司4696986.56
内蒙古蒙达发电有限责任公司1325417.1098370631.62内蒙古上都第二发电有限责任公
9193918.239193918.23
司
内蒙古上都发电有限责任公司860267.56860267.56内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限
288000000.00432000000.00
责任公司
合计327246006.96572565473.97
预付款项：
鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公
107275095.04
司
合计107275095.04
其他应收款：
北京京能融资租赁有限公司342000.00234000.00
京能东风（十堰）能源发展有限公
54333.79
司北京京能招标集采中心有限责任
7000.00
公司
合计349000.00288333.79本报告书共148页第129页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他非流动资产：
北京京能建设集团有限公司6428842.83
北京国际电气工程有限责任公司3531922.12
北京京能融资租赁有限公司716122.40
合计716122.409960764.95
（2）应付项目项目名称年末余额年初余额
应付账款：
包头市盛华煤炭销售有限公司231204.70
北京国际电气工程有限责任公司19192724.1419316669.68
北京京能地质工程有限公司1009256.80
北京京能建设集团有限公司30846294.5110163979.00
北京京能科技有限公司45397506.1945559311.79
北京京能能源技术研究有限责任公司5847193.007834129.00
北京京能融资租赁有限公司10219193.8211932976.27
北京京能碳资产管理有限公司1090218.70398762.38
北京京能信息技术有限公司32839317.6934716747.85
北京京能招标集采中心有限责任公司10248641.05128061541.23
北京京西发电有限责任公司2377284.00
北京京西建筑勘察设计院有限公司2360794.45
北京京西燃气热电有限公司47400.00
北京能工荟智机器人有限责任公司2708938.821959118.79
北京能源集团有限责任公司34000000.00
北京市热力工程设计有限责任公司478240.00928240.00
鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司20165812.61
鄂尔多斯市昊华精煤有限责任公司39856066.3886577814.36
京能电力后勤服务有限公司7411441.2963186018.87本报告书共148页第130页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额
京能电力涿州科技环保有限公司1356446.70
京能东风（十堰）能源发展有限公司989392.002797000.00
京能服务管理有限公司43424678.94
内蒙古京能建筑安装工程有限公司985510.22927585.19
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司82668686.47138627163.12
深圳京能融资租赁有限公司1491735.615755273.85
合计342799560.78613186748.69
应付票据：
北京京能招标集采中心有限责任公司6735128.18
鄂尔多斯市昊华红庆梁矿业有限公司25000000.00
合计25000000.006735128.18
预收款项：
北京京能热力发展有限公司406326.68734043.20
北京京能新能源有限公司379933.80681225.60
北京市热力集团有限责任公司220000.00
合计1006260.481415268.80
其他应付款：
北京京能建设集团有限公司10800.00
北京京能科技有限公司86650.00
北京京能信息技术有限公司385000.00
北京京西发电有限责任公司51087.41
北京能源集团有限责任公司28830000.00172761844.39
京能电力后勤服务有限公司1110000.001110000.00
京能电力涿州科技环保有限公司20100.00-
内蒙古京能锡林煤化有限责任公司17080000.0017080000.00
合计47573637.41190951844.39
应付股利：
北京国际电气工程有限责任公司10556037.1210556037.12本报告书共148页第131页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额
北京京能国际能源股份有限公司213131830.40223131830.40
北京能源集团有限责任公司37842889.7168400029.11
合计261530757.23302087896.63
一年内到期的非流动负债：
北京能源集团有限责任公司293333.35
合计293333.35
长期应付款（包含一年内到期）：
北京京能融资租赁有限公司1816817911.00299000000.00
北京能源集团有限责任公司680664888.90
深圳京能融资租赁有限公司188247533.33198307066.67
合计2685730333.23497307066.67
租赁负债（包含一年内到期）：
北京京能科技有限公司28862963.56
北京京能融资租赁有限公司1131429673.361292516604.76
深圳京能融资租赁有限公司234400000.00802300000.00
合计1394692636.922094816604.76
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
项目说明本年授予的各项权益工具总额本年行权的各项权益工具总额10596795份股票期权本年失效的各项权益工具总额18554852份股票期权年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2、以权益结算的股份支付情况
项目说明
公司采用国际通行的 Black-Scholes 模型对股票
授予日权益工具公允价值的确定方法期权的公允价值进行评估，以股票期权授予日收本报告书共148页第132页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目说明盘为基准价对本次授予的股票期权进行预测算。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
定方法做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因无资本公积中以权益结算的股份支付的累
计金额10744175.13元本期以权益结算的股份支付计入管理费用
-7885317.05元。
以权益结算的股份支付确认的费用总额累计以权益结算的股份支付计入管理费用
11511963.60元，在建工程779830.69元。
以权益结算的股份支付情况的说明：
1、首期股票期权激励计划以及预留部分股权期权计划
本公司根据董事会决议、临时股东大会决议，实施首期股票期权激励计划，股票期权授予日为2019年12月9日，实际授予50510000份股票期权，行权价格2.93元/股；实施预留股票期权激励计划，预留部分股票期权的授予日为2020年9月29日，行权价格为3.00元/股，实际授予5394547份股票期权。
2、首次授予部分和授予预留部分股票期权的行权日期、行权方式相同，均如下：
可行权数量占获行权安排行权时间授权益数量比例
第一个行权期自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止1/3
第二个行权期自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止1/3
第三个行权期自授予日起48个月后的首个交易日起至授予日起60个月内的最后一个交易日当日止1/3
3.上述股票期权分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。公司首期股票期权激励计划以及预留部分股权期权计划第一个行权期已经行
权，第二个行权期业绩考核条件未能达成，预计第三个行权期业绩考核条件无法达成。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
项目年末余额（金额单位：万元）
购建长期资产承诺255400.00
合计255400.00
2、或有事项
本报告书共148页第133页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
截至2022年12月31日，公司对外担保总额54000.00万元，担保余额20499.00万元，系本公司为内蒙古京科发电有限公司提供担保，京科控股股东提供反担保，该公司目前经营情况正常，每年按时偿还贷款，担保事项不存在损失，具体情况详见附注十一、5、（2）关联方担保情况。
十四、资产负债表日后事项
1.根据公司董事会2022年度利润分配方案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的
总股本为基数分配2022年度利润。目前拟按2023年一季度末公司总股本6693783384股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税），预计将分配现金股利803254006.08元。该股利分配预案尚需公司2022年度股东大会审议通过。
2.本公司最终控制方北京能源集团有限责任公司拟通过吸收合并北京京能国际能源股
份有限公司的方式，成为本公司直接控股股东，至本报告日，吸收合并工作尚未最终完成。
北京京能国际能源股份有限公司已于2023年3月20日取得北京市朝阳区市场监督管理
局出具的企业注销通知书，京能国际股份持有本公司2869161970股，后续将在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理股份变更过户手续。
十五、其他重要事项
1、分部信息
由于本集团之营业收入、费用、资产及负债主要与生产和销售电力及其相关产品有关，本集团管理层将电力业务作为一个整体，定期获取其财务状况，经营成果和现金流量等有关会计信息并进行评价。因此，本集团只有电力业务分部。
本集团的主营业务收入来源于在中国境内从事电厂的发展和经营，且所有的资产均在中国境内。
2、租赁
（1）本集团作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、12和31。
*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁负债的利息财务费用129117522.76
短期租赁费用（适用简化处理）主营业务成本管理费用17069633.91
低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用61568.79本报告书共148页第134页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注计入本年损益项目列报项目金额未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出911815612.19对短期租赁和低价值资产支付的付款额
经营活动现金流出18159074.86（适用于简化处理）
合计——942018333.56
（2）本集团作为出租人
*与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁收入营业收入26329208.46
合计26329208.46
B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年1683822.09
资产负债表日后第2年855509.94资产负债表日后第3年资产负债表日后第4年资产负债表日后第5年剩余年度
合计2539332.03
十六、公司财务报表主要项目注释本报告书共148页第135页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额
1年以内98367264.44
其中：6个月以内69930175.31
7-12个月28437089.13
1年以内小计98367264.44
1至2年42537126.02
2至3年42960000.00
3至4年
4至5年80000.00
小计183944390.46
减：坏账准备40000.00
合计183904390.46
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类账面余额坏账准备账面价值别计提比例
金额比例（%）金额（%）按组合计提坏账准备的
应收账款183944390.46100.0040000.000.02183904390.46
其中：
组合1、关联方组合
170994722.4492.96170994722.44
组合2、低风险优质客户
12778755.276.9512778755.27组合组合3、普通债权组合（除以上组合核算的应收款170912.750.0940000.0023.40130912.75
项）
合计183944390.46——40000.000.02183904390.46年初余额类别账面余额坏账准备账面价值本报告书共148页第136页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注计提比例
金额比例（%）金额（%）按组合计提坏账准备的
应收账款186752599.58100.0020000.000.01186732599.58
其中：
组合1、关联方组合184911516.7299.02184911516.72
组合2、低风险优质客户
1761082.860.941761082.86组合组合3、普通债权组合（除以上组合核算的应收款80000.000.0420000.0025.0060000.00
项）
合计186752599.58——20000.000.01186732599.58组合中，按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目计提比例账面余额坏账准备
（%）
组合1、关联方组合170994722.44
组合2、低风险优质客户组合12778755.27
组合3、普通债权组合（除以上组合核算的应收款项）170912.7540000.0023.40
合计183944390.4640000.00——
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
信用风险组合20000.0020000.0040000.00
合计20000.0020000.0040000.00
（4）本年按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计的比例坏账准
债务人名称账面余额（%）备
河北涿州京源热电有限责任公司110860000.0060.27
内蒙古岱海发电有限责任公司38700000.0021.04
冀北电力交易中心有限公司10064229.825.47
山西京能吕临发电有限公司7000000.003.81本报告书共148页第137页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注占应收账款合计的比例坏账准
债务人名称账面余额（%）备
北京京西发电有限责任公司3074215.151.67
合计169698444.9792.26
2、其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利698530304.631136070521.08
其他应收款项944454673.7410359262.50
合计1642984978.371146429783.58
（1）应收利息
*应收利息分类项目年末余额年初余额定期存款合计
*重要逾期利息逾期原是否发生减值单位名称期末余额减值金额逾期时间因及判断依据长治市欣隆煤矸无力已全额计提减
石电厂有限公司6386408.846386408.842015年9月11日偿还值准备
合计6386408.846386408.84
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预整个存续期预期合计个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）
2022年1月1日余额6386408.846386408.84
2022年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段本报告书共148页第138页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预期合计未来个月期信用损失（未信用损失（已发预期信用损失发生信用减值）生信用减值）
——转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额6386408.846386408.84
（2）应收股利
*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额
京能十堰热电有限公司45835709.09
内蒙古京能电力检修有限公司3414461.15
内蒙古京能盛乐热电有限公司43774429.00
内蒙古京能康巴什热电有限公司51914732.51
内蒙古蒙达发电有限责任公司1325417.1098370631.62
内蒙古上都第二发电有限责任公司9193918.239193918.23
内蒙古上都发电有限责任公司860267.56860267.56
宁夏京能宁东发电有限责任公司35126701.7835126701.78
内蒙古兴海电力服务有限责任公司4487406.58京能（锡林郭勒）发电有限公司223232677.09257761320.16
内蒙古伊泰京粤酸刺沟矿业有限责任公司288000000.00432000000.00
内蒙古京达发电有限责任公司4696986.56
华润电力（锡林郭勒）有限公司27866404.0727443670.00京能（赤峰）能源发展有限公司56160584.2464425952.28
河北涿州京源热电有限责任公司56764334.5656764334.56
小计698530304.631136070521.08本报告书共148页第139页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目（或被投资单位）年末余额年初余额
减：坏账准备
合计698530304.631136070521.08
*重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因及其判断依据京能（赤峰）能源发展1年以内；3-4
有限公司56160584.24对方未支付否，预期可收回年京能（锡林郭勒）发电1年以内；1-2
有限公司223232677.09对方未支付否，预期可收回年；2-3年河北涿州京源热电有
56764334.561-2年限责任公司对方未支付否，预期可收回
宁夏京能宁东发电有
限责任公司35126701.781-2年对方未支付否，预期可收回合计371284297.67——————
（3）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内
其中：6个月以内934220306.90
7-12个月
1年以内小计934220306.90
1至2年80000.00
2至3年6900.00
3至4年28800.00
4至5年
5年以上10118666.84
小计944454673.74
减：坏账准备
合计944454673.74
*按款项性质分类情况本报告书共148页第140页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额
统借统还款934217407.40
押金及保证金10234366.8410161416.84
职工代扣款2519.99120669.88
其他往来款379.5177175.78
小计944454673.7410359262.50
减：坏账准备
合计944454673.7410359262.50
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款合计坏账债务人名称款项性质账面余额账龄的比例准备
（%）
山西漳山发电有限责任公司统借统贷370350472.221年以内39.21
内蒙古京隆发电有限责任公司统借统贷341656651.841年以内36.18
河南京能滑州热电有限责任公司统借统贷162153450.001年以内17.17
江西宜春京能热电有限责任公司统借统贷60056833.341年以内6.36北京华腾八里庄文化创意发展有押金
限公司10115166.84
5年以上1.07
合计944332574.2499.99
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资16706382635.5216706382635.5216065193572.8416065193572.84
对联营、合营企
11921913328.5411921913328.5411363548202.1411363548202.14业投资
合计28628295964.0628628295964.0627428741774.9827428741774.98
（2）对子公司投资减值本年计准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额提减值年末准备余额本报告书共148页第141页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注减值本年计准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额提减值年末准备余额内蒙古京泰发电有限
809331774.03143942400.00195134.03953079040.00责任公司
山西京玉发电有限责
306630953.2263173.20306367780.00任公司
宁夏京能宁东发电有
585630953.2371093.20585259860.00
限责任公司内蒙古岱海发电有限
责任公司1094612718.78126001.201094486717.58内蒙古京能康巴什热
电有限公司464508604.65273977.43464234627.22河北涿州京源热电有
445080000.00445080000.00限责任公司
山西京能吕临发电有
653910132.3842952.38653867180.00限公司
京能十堰热电有限公
498298054.9460000000.00413606.93557884448.01司
内蒙古京隆发电有限
1345261482.2836000000.00147642.111381113840.17责任公司京能（锡林郭勒）发电
有限公司1341696707.8381594.971341615112.86京能秦皇岛热电有限
公司800830953.2244476.77800586476.43内蒙古京能双欣发电
531630953.2179156.77531451796.43有限公司
内蒙古京能能源服务
30000000.0090000000.00120000000.00有限公司
内蒙古京能苏里格能
21000000.0021000000.00源管理服务有限公司
宁夏太阳山京智综合
39306755.8439306755.84能源（售电）有限公司
山西京能售电有限责
任公司201000000.00201000000.00江西宜春京能热电有
限责任公司150167625.16-72809.20150240434.36河南京能滑州热电有
592166581.13147642.11592018939.02限责任公司
内蒙古京海煤矸石发
345224539.4751204000.00342693.20396085846.27
电有限责任公司内蒙古京宁热电有限
1500191838247042.111499944795.89责任公司
北京京能电力燃料有
113576240.38139535.10113436705.28限公司
本报告书共148页第142页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注减值本年计准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额提减值年末准备余额青岛京能智汇综合能
18000000.0018000000.00
源有限公司山西漳山发电有限责
1680051368.23374054.031679677314.20任公司京能（赤峰）能源发展
392505953.2352633.20392153320.00有限公司
内蒙古京能盛乐热电
有限公司1419637591.89247737.781419389854.11山西京同热电有限公
司225000000.00225000000.00内蒙古京能能源开发
200000000.00200000000.00有限责任公司
内蒙古兴海电力服务
33995979.6333995979.63有限责任公司
内蒙古京能电力检修
40082237.2240082237.22
有限公司河南通源热力有限公
150863575.00150863575.00司
京能酒泉新能源有限
公司20000000.0020000000.00京能酒泉新能源有限
公司5000000.005000000.00鄂尔多斯市京能新能
10000000.0010000000.00源科技有限公司
湖北京能京堰新能源
103250000.00103250000.00有限公司
宁夏京能宁东新能源
128190000.00128190000.00有限公司
宁夏京能宁东新能源
32720000.0032720000.00有限公司
合计16065193572.84645306400.004117337.3216706382635.52本报告书共148页第143页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值宣告发放现计提准备被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合收其他权益年末余额追加投资金股利或利减值其他年末投资的投资损益益调整变动润准备余额
一、合营企业
二、联营企业11363548202.141204408298.8035582875.04681626047.4411921913328.54三河发电有限责任公
500853071.25531448556.21
司30595484.96内蒙古大唐国际托克
652233579.01111180245.92763413824.93
托发电有限责任公司国电电力大同发电有
416435720.47-100757090.25888962.81316567593.03
限责任公司华能北京热电有限责
2277686330.5561107983.79187295082.142151499232.20
任公司内蒙古大唐国际托克
397309587.41138623787.92535933375.33
托第二发电有限责任公司内蒙古伊泰京粤酸刺
沟矿业有限责任公司2718628079.21786900694.2232391073.92432000000.003105919847.35长治市欣隆煤矸石电
32764150.00-3002042.0729762107.93
厂有限公司
华润电力（锡林郭勒）
580236892.091088552.89422734.07580902710.91
有限公司内蒙古蒙达发电有限
653601763.7672465698.34695268.231325417.10725437313.23
责任公司本报告书共148页第144页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注本年增减变动减值宣告发放现计提准备被投资单位年初余额减少权益法下确认其他综合收其他权益年末余额追加投资金股利或利减值其他年末投资的投资损益益调整变动润准备余额内蒙古京达发电有限
162061743.3536919679.58266528.57199247951.50
责任公司内蒙古上都第二发电
319353243.2014988784.10314545.68334656572.98
有限责任公司内蒙古上都发电有限
1228244430.00-51257732.871026495.831178013192.96责任公司
京能集团财务有限公
司1424139611.84105554252.2760582814.131469111049.98本报告书共148页第145页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
4、营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务116982289.052291204.6914649628.957906139.19
其他业务170328594.45243451660.07214196218.11241962760.63
合计287310883.50245742864.76228845847.06249868899.82本年合同按商品类型分类产生的收入情况合同分类金额
电力服务收入116982289.05
电力检修劳务153749557.46
其他电力业务16579036.99
合计287310883.50
5、投资收益
产生投资收益的来源本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益121714938.90404254403.73
权益法核算的长期股权投资收益1204408298.8037005386.74
持有其他权益工具投资期间取得的股利收入11820951.36
其他185681394.03143232263.10
合计1511804631.73596313004.93
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益-4252935.44
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府92185715.51补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费本报告书共148页第146页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注项目金额说明
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-125023861.03其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-37091080.96
减：所得税影响额8207346.48
少数股东权益影响额（税后）-27542782.15
合计-17755645.29
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
本报告书共148页第147页北京京能电力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股稀释每股
收益率（%）收益收益
归属于公司普通股股东的净利润3.600.120.12
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润3.690.120.12
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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