黑芝麻:关于2022年度计提减值准备及核销坏账的公告

证券代码：000716证券简称：黑芝麻公告编号：2023-026
南方黑芝麻集团股份有限公司
关于2022年度计提减值准备及核销坏账的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月28日分别召开了第十届董事会第六次会议、第十届监事会第六次会议，审议并通过了《关于
2022年度计提减值准备及核销坏账的议案》。现将具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备的情况概述
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》和公司会计政策的规定，为了更加真实、准确的反映公司2022年12月31日的资产和经营状况，基于谨慎性原则，公司对合并范围内的应收款项、存货、固定资产、商誉等进行了减值测试，对应收款项回收的可能性进行了充分的评估分析，在此基础上，对应收款项计提信用减值准备、对确认无法收回的应收款项予以核销；对存在减值迹象的相关资
产计提资产减值损失。报告期公司共计提减值准备20513.40万元，具体如下：
金额单位：万元项目信用减值准备资产减值准备合计
（一）债权1493.741493.74
其中：应收账款415.43415.43
其他应收款1078.311078.31
（二）存货106.64106.64
（三）商誉18913.0218913.02
合计1493.7419019.6620513.40
（一）计提的信用减值准备
报告期内，公司计提的信用减值准备的资产主要为应收账款和其他应收款，本期计提的信用减值准备金额为1493.74万元，具体如下表：类别项目本期发生额（万元）根据账龄计提应收账款坏账准备415.43信用减值准备
根据账龄计提其他应收款坏账准备1078.31
合计1493.74
（二）计提的存货跌价准备
报告期末对存货按成本与可变现净值孰低原则计价，在对存货全面盘点的基础上，对因遭受毁损、过期或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的存货则计提存货跌价准备。产成品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
公司本年度对存货进行清查，子公司江西小黑小蜜食品有限责任公司在产品及周转材料减值迹象明显，故计提存货跌价准备106.64万元。
（三）计提的商誉减值准备
对企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象公司每年都进行减值测试，即根据预计未来可回收现金情况选择恰当的折现率折现后的金额作为估值测算，或根据可收回金额减去处置费用后净额作为估值测算。本报告期以2022年12月31日为基准日，聘请专业评估机构对商誉相关资产组的期末可回收价值进行评估，并以此为基础对商誉在报告期末的减值情况进行测试。
根据测试结果，报告期公司计提商誉减值准备18913.02万元，具体如下：
单位：万元项目年初原值本期减值累计减值账面价值
江苏南方黑芝麻食品股份有限公司7.707.700
深圳市润谷食品有限公司2908.031734.912908.030
上海礼多多电子商务有限公司53001.7917178.1118245.7234756.07
合计55917.5218913.0221161.4534756.07
二、本次核销坏账的的情况概述
为真实反映公司财务状况，根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关法律法规和公司会计政策规定，公司对截至2022年12月31日已确认无法收回的应收款项进行清理并予以核销，本期坏账核销金额154.36万元，具体如下：核销账面金额已计提坏账准备项目核销原因（万元）（万元）
账龄5年以上，已核实自营蓝色恋应收账款（3笔）149.36149.36曲品牌期间，因促销费及产品质量原因，无法追回。
账龄5年以上，因债务人被吊销证其他应收款（2笔）5.005.00照等，已核实无法追回。
合计154.36154.36
三、本次计提减值准备和核销坏账对公司的影响
1、本次计提减值准备20513.40万元，将减少公司2022年度利润总额20513.40万元，本次计提减值准备数据已经会计师事务所审计和评估机构评估。公司报告期计提信用减值准备和资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。本次计提减值准备后，能够公允、客观、真实地反映公司相关资产状况，使公司的会计信息更具合理性。
2、本次核销坏账金额共154.36万元已全额计提坏账准备，不对本期损益产生影响。本次坏账核销事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，不涉及关联方和关联交易，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。
四、履行的相关审议程序
本次计提减值准备及核销坏账事项，已经公司第十届董事会第六次会议、第十届监事会第六次会议审议通过，独立董事对该事项发表了独立意见。
该事项无需提交股东大会审议。
五、董事会审计委员会、独立董事、监事会有关意见
（一）董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：公司本次计提减值准备及核销坏账充分履行了资产减
值测试等必要的程序，依据充分且符合公司实际，计提减值准备及核销资产后有利于更加客观、公允、真实地反映公司的资产状况；不存在损害公司及全体股东特别
是中小股东利益的情形。因此，审计委员会同意本次计提减值准备及核销坏账事项。
（二）独立董事意见公司基于谨慎性原则，在报告期计提资产减值准备，并对确认无法收回的坏账
清理核销，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，依据充分且符合公司实际情况。计提减值准备及核销坏账的决策程序合法合规；未发现其中存在损害公司或股东特别是中小股东利益的情况。我们同意本次计提减值准备及核销坏账事项。
（三）监事会意见
根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，监事会认真核查本次计提减值准备和核销坏账的情况，认为本次计提减值准备和核销坏账依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，符合公司实际情况，公允地反映公司的资产价值和经营成果，公司就该事项的决策程序符合相关法律法规的有关规定，监事会同意公司本次计提减值准备和核销坏账事项。
六、备查文件
1、公司第十届董事会第六次会议决议；
2、公司第十届监事会第六次会议决议；
3、公司独立董事关于第十届董事会第六次会议相关事项的独立意见。
特此公告南方黑芝麻集团股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十九日