南天信息:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000948证券简称：南天信息公告编号：2023-024
云南南天电子信息产业股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务
数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
云南南天电子信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“南天信息”）于2023年4月25日召开了第八届董事会第二十一次会议和第八届监事会第十九次会议，会议审议并通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现就具体情况公告如下：
一、本次追溯调整背景情况
公司分别于2022年8月17日召开第八届董事会第十四次会议、
第八届监事会第十二次会议，2022年9月2日召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于收购云南省工投软件技术开发有限责任公司100%股权构成关联交易的议案》。2022年10月12日，公司收购控股股东云南省工业投资控股集团有限责任公司（以下简称“工投集团”）持有的云南省工投软件技术开发有限责任公司（以下简称“工投软件”）100%股权完成工商变更登记，工投软件成为公司全资子公司并纳入公司财务报表合并范围。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因
公司与工投软件在交易前后均受工投集团控制，且该控制并非暂时性的，公司收购工投软件100%股权属于同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》及其相关指
南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
三、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对2022年1-3月合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
（一）对2022年1-3月合并利润表追溯调整如下：
单位：元
2022年1月-3月2022年1月-3月
项目调整数追溯调整前追溯调整后
一、营业总收入1539196884.421540528144.911331260.49
其中：营业收入1539196884.421540528144.911331260.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1559945416.001564872380.784926964.78
其中：营业成本1369352943.401369885190.21532246.81利息支出
手续费及佣金支出2022年1月-3月2022年1月-3月项目调整数追溯调整前追溯调整后退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4020241.314166896.51146655.20
销售费用51429123.9051653227.86224103.96
管理费用40220575.5942960106.302739530.71
研发费用85034011.1886287181.821253170.64
财务费用9888520.629919778.0831257.46
其中：利息费用12282605.9812324206.4941600.51
利息收入3498984.833510610.9111626.08
加：其他收益1826661.602012523.57185861.97
投资收益（损失以“－”号填列）10853735.0810853735.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
-1346264.92-1346264.92收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2326452.09-2326452.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）-974464.87-974464.87
资产处置收益（损失以“-”号填列）-4216.14-4216.14
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-11373268.00-14783110.32-3409842.32
加：营业外收入113112.75163112.7550000.00
减：营业外支出12354.2612354.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-11272509.51-14632351.83-3359842.32
减：所得税费用1613064.891613064.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-12885574.40-16245416.72-3359842.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-12885574.40-16245416.72-3359842.32
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-13265293.86-16625136.18-3359842.32
2.少数股东损益379719.46379719.46
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额2022年1月-3月2022年1月-3月项目调整数追溯调整前追溯调整后
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-12885574.40-16245416.72-3359842.32
归属于母公司所有者的综合收益总额-13265293.86-16625136.18-3359842.32
归属于少数股东的综合收益总额379719.46379719.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0340-0.0436-0.0096
（二）稀释每股收益-0.0340-0.0436-0.0096
（二）对2022年1-3月合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元
2022年1月-3月2022年1月-3月
项目调整数追溯调整前追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1463500591.411468221874.374721282.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额2022年1月-3月2022年1月-3月项目调整数追溯调整前追溯调整后回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还492972.29492972.29
收到其他与经营活动有关的现金75758001.1476025699.81267698.67
经营活动现金流入小计1539751564.841544740546.474988981.63
购买商品、接受劳务支付的现金2800321178.602804439499.774118321.17客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金312028060.80316605422.084577361.28
支付的各项税费49704052.9251278614.581574561.66
支付其他与经营活动有关的现金108808214.61111147089.272338874.66
经营活动现金流出小计3270861506.933283470625.7012609118.77
经营活动产生的现金流量净额-1731109942.09-1738730079.23-7620137.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10502800.0010502800.00
取得投资收益收到的现金12200000.0012200000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
3461.003461.00
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22706261.0022706261.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
52374500.2452383780.249280.00
产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计52374500.2452383780.249280.00
投资活动产生的现金流量净额-29668239.24-29677519.24-9280.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金102058322.80102058322.80
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金934130000.00934130000.002022年1月-3月2022年1月-3月项目调整数追溯调整前追溯调整后收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1036188322.801036188322.80
偿还债务支付的现金300000000.00300000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金18627057.6018627057.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、
7762840.007762840.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金447981.87447981.87
筹资活动现金流出小计319075039.47319075039.47
筹资活动产生的现金流量净额717113283.33717113283.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1043664898.00-1051294315.14-7629417.14
加：期初现金及现金等价物余额1716343793.351732547765.9916203972.64
六、期末现金及现金等价物余额672678895.35681253450.858574555.50
四、董事会关于本次追溯调整的说明
董事会认为，本次公司对同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和实际经营成果，同意对前期财务报表数据进行追溯调整。
五、独立董事关于本次追溯调整的独立意见公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符
合《企业会计准则》的相关规定，公司按照规定对相关财务报表数据进行追溯调整，客观反映公司实际经营状况，财务核算符合相关规定，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更加真实、准确、可靠，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，我们同意公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的事项。
六、监事会关于本次追溯调整的意见
公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务数据客观、真实反映了公司的实际经营状况，有利于提高会计信息质量，不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此，我们同意公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的事项。
七、备查文件
（一）南天信息第八届董事会第二十一次会议决议；
（二）南天信息第八届监事会第十九次会议决议；
（三）南天信息独立董事对第八届董事会第二十一次会议相关事项发表的独立意见；
（四）南天信息监事会对第八届监事会第十九次会议相关事项发表的意见。
特此公告。
云南南天电子信息产业股份有限公司董事会二0二三年四月二十五日