黑芝麻:2022年年度财务报告

南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
南方黑芝麻集团股份有限公司
2022年财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月28日
审计机构名称永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号永证审字（2023）第110032号
注册会计师姓名万从新、蓝元钧审计报告正文
南方黑芝麻集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南方黑芝麻集团股份有限公司（以下简称“南方黑芝麻公司”）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南方黑芝麻公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南方黑芝麻公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
1南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项1：收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五（35）所述，南方黑芝麻公司2022年度实现营业收入3015843859.11元，金额重大。由于收入为南方黑芝麻公司重要财务指标，管理层在收入的确认和列报时可能存在重大错报风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对南方黑芝麻公司收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行是否有效；
（2）评价收入确认政策是否符合会计准则的相关规定；
（3）对收入和成本执行分析性程序，包括：收入、成本、毛利率情况分析，本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序；
（4）检查交易过程中的单据，包括销售合同、出库单、销售发票、资金收付凭证等，确定交易是否真实；
（5）对本年记录的收入交易选取样本，执行独立函证程序，以确认收入的真实性；
（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单及其他支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
关键审计事项2：商誉减值
1、事项描述
如财务报表附注五（14）所述，截至2022年12月31日，南方黑芝麻公司商誉账面原值金额559175218.55元，金额重大，已计提减值准备211614545.01元。期末对商誉进行减值测试，由于商誉的减值测试涉及复杂和重大的判断，我们在审计中予以重点关注。
2、审计应对
我们针对并购产生的商誉减值执行了如下的审计程序：
（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性；
（2）评估减值测试方法的适当性；
（3）测试管理层测试所依据的基础数据，评估管理层测试中所采用的关键假设及判断的合理性，以及了解管理层利用其聘请的独立评估师工作；
2南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（4）获取了管理层聘请的专业评估机构出具的对被并购企业截至2022年12月31日的评估报告；
（5）对管理层聘请的独立评估师采用的评估方法、计算方式及关键假设进行复核；
（6）检查商誉减值模型计算的准确性。
四、其他信息
南方黑芝麻公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者是否存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南方黑芝麻公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督南方黑芝麻公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
3南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南方黑芝麻公司持
续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南方黑芝麻公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就南方黑芝麻公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：万从新
中国*北京中国注册会计师：蓝元钧
二〇二三年四月二十八日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：南方黑芝麻集团股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金231200802.52334789174.45结算备付金拆出资金交易性金融资产
4南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
衍生金融资产应收票据
应收账款526850565.07669506017.48应收款项融资
预付款项258588303.71318536007.25应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款190109300.48126206358.04
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00买入返售金融资产
存货503825457.56459929809.95合同资产
持有待售资产154182396.51
一年内到期的非流动资产47619.0047619.00
其他流动资产26539197.1954614770.73
流动资产合计1737161245.532117812153.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资307156603.52408712311.28其他权益工具投资
其他非流动金融资产15184349.0015384349.00投资性房地产
固定资产1376119811.041040263512.50
在建工程132843396.74238483597.58生产性生物资产油气资产
使用权资产20138886.1018439345.35
无形资产279481905.80289918010.56开发支出
商誉347560673.54536690941.66
长期待摊费用3852766.955079899.20
递延所得税资产56228341.8766949921.35
其他非流动资产406119425.05359497419.30
非流动资产合计2944686159.612979419307.78
资产总计4681847405.145097231461.19
流动负债：
短期借款948234616.331081197595.20
5南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50000000.0079793838.94
应付账款260129316.57236945404.65
预收款项1839500.311962640.39
合同负债29930026.6351546230.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬41096963.3546859659.31
应交税费45255568.0274309711.27
其他应付款94604673.11150436937.49
其中：应付利息83183.902185017.21
应付股利381614.44376214.44应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债54381940.80
一年内到期的非流动负债432296831.7263026181.43
其他流动负债27940326.4736749266.61
流动负债合计1931327822.511877209406.32
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款175989536.35502052944.95应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5379673.685110593.43长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益40836986.0545834139.48
递延所得税负债2396398.092661591.51其他非流动负债
非流动负债合计224602594.17555659269.37
负债合计2155930416.682432868675.69
所有者权益：
股本743999550.00743999550.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1567167267.011567167267.01
6南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积36525294.9136525294.91一般风险准备
未分配利润127440532.71267832083.70
归属于母公司所有者权益合计2475132644.632615524195.62
少数股东权益50784343.8348838589.88
所有者权益合计2525916988.462664362785.50
负债和所有者权益总计4681847405.145097231461.19
法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：李维昌会计机构负责人：姚德强
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金56261345.63118238052.60交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款34929.6145796777.53应收款项融资
预付款项121112820.284364112.47
其他应收款1201623033.071342394386.84
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货33869440.2636219104.87合同资产
持有待售资产100000000.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产440253.84
流动资产合计1412901568.851647452688.15
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2128137070.821603192675.14其他权益工具投资
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00投资性房地产
固定资产1503031.491891926.39在建工程生产性生物资产油气资产
7南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
使用权资产2385394.673486345.99
无形资产124386742.00124386742.00开发支出商誉
长期待摊费用1705353.652071605.53
递延所得税资产13292345.2515991079.97
其他非流动资产49158531.9549188703.07
非流动资产合计2330568469.831810209078.09
资产总计3743470038.683457661766.24
流动负债：
短期借款220244277.78309000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1500000.00
应付账款30144523.0735921313.01预收款项
合同负债4424.7827589827.01
应付职工薪酬356726.3016812913.81
应交税费2516351.1721650055.39
其他应付款744922668.33207564295.10
其中：应付利息1106725.00
应付股利11314.4411314.44持有待售负债
一年内到期的非流动负债342719865.3925038876.96
其他流动负债3252420.9120148257.69
流动负债合计1344161257.73665225538.97
非流动负债：
长期借款398000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1382083.462519407.19长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1382083.46400519407.19
负债合计1345543341.191065744946.16
所有者权益：
股本743999550.00743999550.00其他权益工具
8南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其中：优先股永续债
资本公积1642972447.621642972447.62
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积30495042.5830495042.58
未分配利润-19540342.71-25550220.12
所有者权益合计2397926697.492391916820.08
负债和所有者权益总计3743470038.683457661766.24
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入3015843859.114024790088.03
其中：营业收入3015843859.114024790088.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2948288462.424056696522.78
其中：营业成本2409031847.773290160776.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加14771912.8920541587.72
销售费用289665858.60474710330.66
管理费用158432040.02151931929.51
研发费用2911111.5313216089.81
财务费用73475691.61106135808.51
其中：利息费用75321919.38104138163.83
利息收入1236902.132006118.28
加：其他收益11749443.8118987860.29投资收益（损失以“－”号填-2157513.75-3946148.28
列）
其中：对联营企业和合营
-4055707.76-4773877.63企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
9南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-14937355.87-27562097.96
填列）资产减值损失（损失以“-”号-190196673.46-16587989.46
填列）资产处置收益（损失以“-”号
2681617.26-16281481.02
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-125305085.32-77296291.18
列）
加：营业外收入1501774.5511399578.97
减：营业外支出1907750.158577269.14四、利润总额（亏损总额以“－”号-125711060.92-74473981.35
填列）
减：所得税费用18983993.3634106994.74五、净利润（净亏损以“－”号填-144695054.28-108580976.09
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-144695054.28-108580976.09“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-140391550.99-109100045.85
2.少数股东损益-4303503.29519069.76
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-144695054.28-108580976.09
10南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
归属于母公司所有者的综合收益总
-140391550.99-109100045.85额
归属于少数股东的综合收益总额-4303503.29519069.76
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.189-0.147
（二）稀释每股收益-0.189-0.147
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：韦清文主管会计工作负责人：李维昌会计机构负责人：姚德强
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入384971583.73801579215.50
减：营业成本275170549.81478844634.83
税金及附加1850813.985362516.68
销售费用23920050.74254781569.95
管理费用37116162.2435420233.92
研发费用1362523.567766447.66
财务费用27232384.5842433319.49
其中：利息费用35194601.1342745837.60
利息收入9166494.641341828.57
加：其他收益133274.43711372.86投资收益（损失以“－”号填-17830775.44125391150.57
列）
其中：对联营企业和合营企
-4055604.32-4773688.46业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
10794938.89-2260718.52
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号-291.26-3962472.14
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
11416245.4496849825.74
列）
加：营业外收入455233.7010005485.37
减：营业外支出649090.017666550.60三、利润总额（亏损总额以“－”号
11222389.1399188760.51
填列）
减：所得税费用5212511.7215898141.99四、净利润（净亏损以“－”号填6009877.4183290618.52
11南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
6009877.4183290618.52“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额6009877.4183290618.52
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3258268866.824029956957.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14137414.062789731.12
收到其他与经营活动有关的现金94353156.75286355435.52
经营活动现金流入小计3366759437.634319102123.86
购买商品、接受劳务支付的现金2439653763.683047237616.56
12南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金258978409.07240580164.29
支付的各项税费108734497.15116221093.61
支付其他与经营活动有关的现金300524291.46335869182.64
经营活动现金流出小计3107890961.363739908057.10
经营活动产生的现金流量净额258868476.27579194066.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金261120506.71251000000.00
取得投资收益收到的现金160946.831330933.42
处置固定资产、无形资产和其他长
23669116.00493764.37
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
28223945.7510000000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计313174515.29262824697.79
购建固定资产、无形资产和其他长
302464645.45124625001.64
期资产支付的现金
投资支付的现金163500000.00241000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
9213875.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计465964645.45374838876.64
投资活动产生的现金流量净额-152790130.16-112014178.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1569419265.292367328181.43
收到其他与筹资活动有关的现金5855580.002085920.00
筹资活动现金流入小计1575274845.292369414101.43
偿还债务支付的现金1665554100.542522998095.72
分配股利、利润或偿付利息支付的
90074094.5496478336.74
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
961851.77782814.95
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11846591.0242583101.16
筹资活动现金流出小计1767474786.102662059533.62
筹资活动产生的现金流量净额-192199940.81-292645432.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
447074.81-48962.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额-85674519.89174485493.37
加：期初现金及现金等价物余额293687496.54119202003.17
六、期末现金及现金等价物余额208012976.65293687496.54
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
13南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金440542215.67975715905.67收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金760411836.471677420276.64
经营活动现金流入小计1200954052.142653136182.31
购买商品、接受劳务支付的现金439520313.521136627186.67
支付给职工以及为职工支付的现金32957263.5578369029.32
支付的各项税费35508386.7637717689.17
支付其他与经营活动有关的现金619127499.301336999907.53
经营活动现金流出小计1127113463.132589713812.69
经营活动产生的现金流量净额73840589.0163422369.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金150000000.0010000000.00
取得投资收益收到的现金268043.10
处置固定资产、无形资产和其他长
15000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
5000000.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计155000000.0010283043.10
购建固定资产、无形资产和其他长
16560.00115650.00
期资产支付的现金
投资支付的现金75000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
10000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计75016560.0010115650.00
投资活动产生的现金流量净额79983440.00167393.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金264000000.00741000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计264000000.00741000000.00
偿还债务支付的现金435500000.00696900000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
35353979.2541523334.63
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2429404.402773826.40
筹资活动现金流出小计473283383.65741197161.03
筹资活动产生的现金流量净额-209283383.65-197161.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-55459354.6463392601.69
加：期初现金及现金等价物余额110636874.4047244272.71
六、期末现金及现金等价物余额55177519.76110636874.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
14南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
一、743156365267261488266上年999716252832552385436期末550.72694.9083.41989.8278
余额007.011705.6285.50加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、743156365267261488266本年999716252832552385436期初550.72694.9083.41989.8278
余额007.011705.6285.50
三、本期增减
变动---金额140140194138
（减391391575445少以550.550.3.95797.“－999904”号填
列）
（一----
）综140140144
430
合收391391695
350
益总550.550.054.
3.29
额999928
（二）所有者721721投入650650
和减9.019.01少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
15南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
721721
4．
650650
其他
9.019.01
（三--）利967967
润分251.251.配7777
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所
有者--
（或967967股251.251.东）7777的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
16南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、743156365127247507252本期999716252440513843591
期末550.72694.9532.26443.8698
余额007.011714.6338.46上期金额
单位：元
2021年度
项目归属于母公司所有者权益少数所有
17南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其他权益工具减：其他一般未分股东者权资本专项盈余股本库存综合风险配利其他小计权益益合优先永续其他公积储备公积计股债股收益准备润
一、743156365376272470277上年999901252932647831355期末550.67694.9129.37493.0693
余额009.081553.5406.54加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、743156365376272470277本年999901252932647831355期初550.67694.9129.37493.0693
余额009.081553.5406.54
三、本期增减
变动---
-金额109110175109
184
（减100949539194
950
少以045.547.6.88151.
2.07“－859204”号填
列）
（一---）综109109519108
合收100100069.580
益总045.045.76976.额858509
（二）所
---有者169
184184150
投入950
950950000.
和减2.07
2.072.0700
少资本
1．
所有者投入的
18南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
---
169
4．184184150
950
其他950950000.
2.07
2.072.0700
（三--）利463463
润分174.174.配9595
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所
有者--
（或463463股174.174.东）9595的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积
19南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、743156365267261488266本期999716252832552385436
期末550.72694.9083.41989.8278
余额007.011705.6285.50
20南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1642-2391
74393049
上年9722555916
99555042
期末447.60220820.0
0.00.58
余额2.128加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、1642-2391
74393049
本年9722555916
99555042
期初447.60220820.0
0.00.58
余额2.128
三、本期增减变动金额60096009
（减877.877.少以4141“－”号填
列）
（一）综60096009
合收877.877.益总4141额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者
21南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公
22南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、1642-2397
74393049
本期9721954926
99555042
期末447.60342697.4
0.00.58
余额2.719上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
23南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
一、1642-2308
74393049
上年9721088626
99555042
期末447.64083201.5
0.00.58
余额28.646加
：会
计政0.00策变更前期差错更正其他
二、1642-2308
74393049
本年9721088626
99555042
期初447.64083201.5
0.00.58
余额28.646
三、本期增减变动金额83298329
（减06180618少以.52.52“－”号填
列）
（一）综83298329合收06180618
益总.52.52额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
24南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏
25南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、1642-2391
74393049
本期9722555916
99555042
期末447.60220820.0
0.00.58
余额2.128
三、公司基本情况
1、公司注册地、总部地址
公司母公司名称：南方黑芝麻集团股份有限公司
统一社会信用代码：91450900198225511A
公司法定代表人：韦清文
公司注册地：广西容县城南规划工业集中区黑五类产业园
公司总部地址：广西南宁市双拥路36#南方食品大厦
2、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：食品业、电商业；主要产品为黑芝麻糊类食品、黑芝麻饮品、富硒食品。
本公司经营范围：资产经营；对食品、管道燃气、物流、物业管理、航空服务项目的投资（国家有专项规定的按专项规定办理）；房屋租赁；国内商业贸易（国家有专项规定的除外）；经营对销贸易和转口贸易；设计、制作、发布自
有媒体广告（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；自营和代理各类商品及技术的进出口业
26南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；批发兼零售预包装食品。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）公司主要经营活动为：生产销售黑芝麻系列及其他食品、饮料，从事农产品贸易、农产品初加工及电商服务等。
3、财务报告批准报出日：本财务报告于2023年4月28日公司第十届董事会第六次会议审议后批准报出。
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围内的主体明细详见本报告第十节财务报告之九、1、（1）企业集团的构成。
（2）本期合并财务报表范围变化情况
本期合并财务报表范围变化情况详见本报告第十节财务报告之八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，还按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
27南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
28南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（1）合营安排的认定
只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。
29南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（2）重新评估
如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。
（3）共同经营参与方的会计处理
*共同经营中，合营方的会计处理A、一般会计处理原则
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。
合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。
共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。
B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理
合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与本准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。
*对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则
对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。
（4）关于合营企业参与方的会计处理
合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合
营企业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。
30南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，
31南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
32南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
33南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据
组合1（账龄组合）除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款和其他应收款
组合3（关联方组合）关联方的应收票据、应收账款和其他应收款*按组合方式实?{信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
组合1（账龄组合）预计存续期
组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期
组合3（关联方组合）预计存续期
*各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率（电商业除外）
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）55
1至2年1010
2至3年3030
3至4年5050
4至5年8080
5年以上100100
公司子公司上海礼多多电子商务有限公司属于电商业，预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率
（%）
3个月以内（含3个月）00
3个月至1年55
1至2年1010
2至3年3030
3至4年5050
4至5年8080
5年以上100100
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；
组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
34南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
12、应收账款
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据
组合1（账龄组合）除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备组合2（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收账款和其他应收款
组合3（关联方组合）关联方的应收票据、应收账款和其他应收款*按组合方式实?{信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
35南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
组合1（账龄组合）预计存续期
组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期
组合3（关联方组合）预计存续期
*各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率（电商业除外）
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）55
1至2年1010
2至3年3030
3至4年5050
4至5年8080
5年以上100100
公司子公司上海礼多多电子商务有限公司属于电商业，预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率
（%）
3个月以内（含3个月）00
3个月至1年55
1至2年1010
2至3年3030
3至4年5050
4至5年8080
5年以上100100
组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；
组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征划分其他应收款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型进行处理，详见（十）金融工具。
36南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
15、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括：原材料、库存商品、开发成本、开发产品、周转材料、在产品等。
（2）存货取得和发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价；周转材料（包括低值易耗品及包装物）采用一次转销法。
（3）期末存货的计量
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。
16、合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
17、合同成本不适用。
18、持有待售资产不适用。
19、债权投资不适用。
20、其他债权投资不适用。
21、长期应收款不适用。
37南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
22、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号--债务重组》确定。
*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
38南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-405%4.75%-2.375%
机器设备年限平均法105%9.5%
运输工具年限平均法5-85%11.88%-19%
电子设备年限平均法3-55%19%-31.67%
其他设备年限平均法55%19%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
39南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建本及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产不适用。
28、油气资产不适用。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
40南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法如下：
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
*购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
41南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
*投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
*本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
31、长期资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿命不确定的除外）等
适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
42南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；
除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
公司租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，短期租赁和低价值资产租赁除外，在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，本公司采用增量借款利率作为
43南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
44南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中
所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
公司销售的产品属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
45南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
本公司的营业收入主要包括黑芝麻系列及其他食品、饮料，物流大宗商品及农产品贸易、农产品初加工等商品销售收入和仓储、装卸、物流服务、电商服务收入等。
本公司食品、饮料及初加工农产品实现的商品销售收入于将商品交付给购买方时，按照销售商品的数量和销售单价计量确认。本公司对自营的物流大宗商品及农产品贸易购销业务，按照卖价确认收入；对于受托代理的物流贸易购销业务，按照购销差价确认收入。
本公司的装卸、服务收入于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
本公司的仓储于业务完成时，按照实际结算金额计量确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
46南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
1、本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之
外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见第十节财务报告之五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司对房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备的短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计不适用。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
47南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
会计政策变更的内容和原因审批程序备注
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额1%、3%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额16.5%、20%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
礼多多公司子公司时时惠（香港）贸易有限公司16.5%
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，
20%
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所20%得税。
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控股子公司广西南方食养工厂有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部、国家税务总局关于享受企所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。根据容县地方税务局编号2011年第5号《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》认定，本公司的控股子公司广西南方食养工厂有限公司符合《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）及《财政部、国家税务总局关于享受企所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）规定的减免税条件，从2010年1月1日开始，所生产的黑芝麻糊类产品享受企业所得税免税优惠政策。2022年8月广西南方食养工厂有限公司搬迁至新建工厂，自2022年9月1日起在新工厂生产产品工艺调整，不再符合农产品初加工免税政策。以2009年曾经享受的西部大开发政策，参照《产业结构调整指导目录》（2019
48南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
年本）第一类鼓励类，按第一大点农林业中第26条农林牧渔产品储运、保鲜、加工与综合利用，改按西部大开发享受
15%的所得税税率。
控股孙公司湖北京和米业有限公司及荆门我家庄园富硒米业有限公司，根据《企业所得税法》第二十七条第一项、《企业所得税实施条例》第八十六条第一项7款、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）、《财政部、国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）及《国家税务总局关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号）的文件规定，粮食初加工——稻米初加工免征企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121号）文件的规定，控股孙公司荆门我家庄园富硒米业有限公司销售谷糠收入免征增值税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），上海礼多多部分子公司享受如下税收优惠：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2022年第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过
300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额按20%的税率缴纳企业所得税。
根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号）、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第10号），
自2022年1月1日至2024年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。上海礼多多部分子公司享受此税收优惠。
3、其他不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
49南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
项目期末余额期初余额
库存现金36145.4036145.40
银行存款197791168.36290155358.57
其他货币资金33373488.7644597670.48
合计231200802.52334789174.45
其中：存放在境外的款项总额5013278.794589570.95
因抵押、质押或冻结等对
23187825.8741105178.20
使用有限制的款项总额
其他说明：
其他货币资金期末余额中22512985.16元主要为保证金款项，使用受限，其中：公司前身广西斯壮股份有限公司遗留保证金408985.16元，使用受限；控股子公司广西南方食养工厂有限公司保证金存款20000000.00元用于贷款质押等，使用受限；子公司上海礼多多电子商务有限公司保证金存款2104000.00元用于贷款质押，使用受限。
公司因与李建辉的合同纠纷，在农行南宁园湖支行账户期末余额355879.76元、在农行容县支行河南分理处账户期末余额318960.95元被法院冻结，使用受限，截至报告日已解冻。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用□不适用
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
50南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
51南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
371033371033
账准备0.06%100.00%.05.05的应收账款其
中：
按组合计提坏
6049237807252685074528875782669506
账准备99.94%12.91%100.00%10.17%
096.11531.04565.07913.61896.13017.48
的应收账款其
中：
组合1
4748837807239681169013775782614354
（账龄78.46%16.44%92.60%10.98%
609.20531.04078.16855.11896.13958.98
组合）组合2
（信用风险极1300391300395515155151
21.48%7.40%
低金融486.91486.91058.50058.50资产组
合）
6052947844352685074528875782669506
合计100.00%12.96%100.00%10.17%
129.16564.09565.07913.61896.13017.48
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由创集电子商贸（深预计无法收回的应收
371033.05371033.05100.00%
圳）有限公司账款
合计371033.05371033.05
按组合计提坏账准备：组合1（账龄组合）
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内341569503.035380191.471.58%
其中：电商业3个月以内233965673.990.000.00%
其他1年以内107603829.045380191.475.00%
1至2年19461353.871946135.3910.00%
52南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
2至3年26429116.977928735.1030.00%
3至4年35250954.3717625477.2150.00%
4至5年34903445.3827922756.2980.00%
5年以上17269235.5817269235.58100.00%
合计474883609.2078072531.04
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据：按账龄。
按组合计提坏账准备：组合2（信用风险极低金融资产组合）
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
上海御汇贸易有限公司36716387.140.000.00%
上海吾鸣实业有限公司31892564.620.000.00%
上海宽泛科技有限公司22650060.570.000.00%
上海正善食品有限公司15485846.120.000.00%
上海骋罡数码科技有限公司8884706.570.000.00%
上海后杉电子商务有限公司6441600.000.000.00%
四川海福天食品有限公司3449802.000.000.00%
罗峰2847922.560.000.00%
上海品逸食品有限公司920190.010.000.00%上海遇上牛供应链管理有限
750407.320.000.00%
公司
合计130039486.910.00
确定该组合依据的说明：
截止报告日已收回。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）459850740.24
其中：电商业3个月以内300811263.33
其他1年以内159039476.91
1至2年31219603.57
2至3年26688573.78
3年以上87535211.57
3至4年35362530.61
4至5年34903445.38
5年以上17269235.58
合计605294129.16
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
53南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
75782896.178443564.0
坏账准备4154303.461493635.50
39
75782896.178443564.0
合计4154303.461493635.50
39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款1493635.50
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
账龄5年以上，已核实自营蓝色恋曲品牌期间，因促销费及产品质量原因，无法追回。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名67102500.5411.09%169320.32
第二名47943684.547.92%12.34
第三名46643443.227.71%
第四名25769537.804.26%
第五名22650060.573.74%
合计210109226.6734.72%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
6、应收款项融资
单位：元
54南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内206241965.6279.76%266316717.1083.61%
1至2年10453537.874.04%35963156.7611.29%
2至3年27453155.7810.62%4937282.771.55%
3年以上14439644.445.58%11318850.623.55%
合计258588303.71318536007.25
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称金额账龄未及时结算原因
广西玉林裕农谷物销售有限公司8500000.001年以上预付货款
广西玉林德锋农业有限公司7160000.001年以上预付货款
广西容县天源生态农业有限公司6480000.001年以上预付货款
合计22140000.00————
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额单位名称与本公司关系金额账龄比例（%）
第一名非关联方客户49714864.401年以内19.23
第二名非关联方客户23010358.531年以内8.90
第三名非关联方客户21601094.851年以内8.35
第四名非关联方客户18410116.001年以内7.12
55南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
第五名非关联方客户16484000.001年以内6.37
合计——129220433.78——49.97
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款190109300.48126206358.04
合计190109300.48126206358.04
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判
56南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、备用金19738040.1219164744.57
往来款161500855.85150835419.09
政府贴息1662667.00
股权收购保证金20000000.0020000000.00
股权转让款66000001.00
其他3245232.634185304.09
合计270484129.60195848134.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额31631276.1938010500.5269641776.71
2022年1月1日余额
在本期
——转入第三阶段-233325.80233325.80
本期计提10762169.6420882.7710783052.41
本期核销-50000.00-50000.00
2022年12月31日余
42160120.0338214709.0980374829.12
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）123023354.38
其中：电商业3个月以内8815835.28
其他1年以内114207519.10
1至2年30845809.23
2至3年9475523.33
3年以上107139442.66
57南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3至4年33449308.93
4至5年11343088.16
5年以上62347045.57
合计270484129.60
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
69641776.710783052.480374829.1
坏账准备50000.00
112
69641776.710783052.480374829.1
合计50000.00
112
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收账款50000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
账龄5年以上，因债务人被吊销证照等，已核实无法追回。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名股权转让款66000000.001年以内24.40%3300000.00
1年以内、1-2年、2-3年、3-4
第二名往来款32160000.0011.89%3216000.00年、4-5年、5年以上
第三名保证金20000000.005年以上7.39%20000000.00
58南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3个月以内，3个
第四名服务费14771294.705.46%月-1年以内
1年以内、1-2年、2-3年、3-4
第五名租金12537211.644.64%12537211.64年、4-5年、5年以上
合计145468506.3453.78%39053211.64
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
99988249.899988249.8102824630.102824630.
原材料
554747
42513441.142119413.341517712.341159649.6
在产品394027.79358062.66
1204
156542848.156542848.108514886.108514886.
库存商品
23231212
23641574.522273760.123044235.422683252.5
周转材料1367814.38360982.96
5793
发出商品19841.5519841.55
179699427.179699427.179699427.179699427.
开发成本
86868686
委托代销商品3157458.133157458.135028121.785028121.78
在途物资44300.0044300.00
505587299.503825457.460648855.459929809.
合计1761842.17719045.62
73565795
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
59南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品358062.6635965.13394027.79
周转材料360982.961030440.2123608.791367814.38
合计719045.621066405.3423608.791761842.17
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税47619.0047619.00
合计47619.0047619.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元债权项目期末余额期初余额
60南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴及未抵扣税款25510083.6853086047.01
预付利息款143903.99221091.73
华汇热电保证金637380.00746610.00
其他247829.52561021.99
合计26539197.1954614770.73
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元
61南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
62南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
一、合营企业
二、联营企业广西文缘文化投资有
134.66146.69987.97
限责任公司
天臣新293966000021000-13991
能源有8763.000.00000.40553406.限公司81000357.5823广西广
6462664626
投国医
624.0-12.00612.0
投资有
22
限公司广西容县都峤
4499944999
山健康-
788.7685.3
小镇投103.44
95
资有限公司广西巴马食养5250052499
产业投000.0-88.05911.9资有限05公司
408711125021000-30715
小计2311.0000.0000.40556603.
280000707.7652
408711125021000-30715
合计2311.0000.0000.40556603.
280000707.7652
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额北京华盖映月影视文化投资合伙企业
10000000.0010000000.00
(有限合伙)
63南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
容县农村信用合作联社5184349.005184349.00上海金慈资产管理合伙企业（有限合
200000.00
伙）
合计15184349.0015384349.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1376119811.041040263512.50
合计1376119811.041040263512.50
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
一、账面原
值：
1.期初余105908506451652222.17522417.335900399.149609708.7161376980
额2.67091179.95
2.本期增292442174.135854134.438215467.
738203.835773602.543407352.35
加金额319699
（1
50000.00346537.63326541.501110721.30132152.631965953.06
）购置
（2
292392174.135507597.436249514.
）在建工程转411662.334662881.243275199.72
313393
入
（3）企业合并增加
64南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3.本期减18777462.553278349.086707337.1
2750430.584100901.757800193.26
少金额166
（118777462.512750234.133534969.0
1262294.18396643.69348334.54
）处置或报废102
（2）40528114.953172368.1
1488136.403704258.067451858.72
转入在建工程64
4.期末余133274977534228007.15510190.537573099.945216867.8196527794
额4.47996060.78
二、累计折旧
1.期初余230888817.260318407.12961112.133380266.633253357.2570801960.
额750799797
2.本期增32471143.427366020.267052713.3
900711.141213338.305101500.16
加金额998
（132471143.427366020.267052713.3
900711.141213338.305101500.16
）计提998
3.本期减33692774.451277715.1
5140803.892523157.033882501.256038478.50
少金额85
（110564296.417609018.2
5140803.891196145.74376706.62331065.53
）处置或报废31
（2）23128478.033668696.9
1327011.293505794.635707412.97
转入在建工程54
4.期末余258219157.253991652.11338666.330711103.732316378.9586576959.
额358804320
三、减值准备
1.期初余
236445.442467891.042704336.48
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
123165.94123165.94
少金额
（1）处置或报废
（2）
123165.94123165.94
其他
4.期末余
236445.442344725.102581170.54
额
四、账面价值
1.期末账107429417277891630.12900488.9137611981
4171524.266861996.16
面价值1.680131.04
2.期初账827959799.188865923.16356351.5104026351
4561305.122520132.42
面价值489802.50
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
65南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物270054127.3097535670.90172518456.40市场需求减少
机器设备118333122.7798972608.762344725.1017015788.91市场需求减少
运输工具588147.98527765.6560382.33市场需求减少
电子设备10315872.609787108.38528764.22市场需求减少
其他6342320.075574160.02768160.05市场需求减少
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物95028545.70
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
香港房产815619.52斯壮公司遗留问题
容县芝麻开门旗舰店5650874.69尚未办理竣工决算
美食展示中心14613612.56尚未办理竣工决算
黑芝麻大道房产-车间238510266.81尚未办理竣工决算
黑芝麻大道房产-倒班宿舍楼12610324.04尚未办理竣工决算
黑芝麻大道房产-1号房产14305625.30尚未办理竣工决算
义乌润谷工厂厂房85096870.26尚未办理竣工决算
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
期末固定资产中，有原值为634945818.78元的房屋建筑物用于本公司贷款抵押。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程132843396.74238483597.58
合计132843396.74238483597.58
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值食品追溯项目
425470.09425470.09
工程
新厂筹建项目230604448.230604448.
66南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
6464
消防工程432015.66432015.66三片罐搬迁项目黑芝麻丸
（糕）生产线867241.57867241.57改造项目义乌润谷工厂
913282.73913282.73
厂房义乌润谷搬迁
5143730.575143730.57
工程二维码溯源系
97408.3297408.3297408.3297408.32
统项目
保健食品项目1513179.501513179.50
健康粮仓体验130375573.130375573.工厂筹建项目4040富硒大米生产
381898.33381898.33
线改造油糠干燥膨化
177296.46177296.46
生产线改造
烘焙设备项目298040.73298040.73
132843396.132843396.238483597.238483597.
合计
74745858
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新厂4998230630454047130372026560
筹建7930044437886676755795%379.261.4.49%其他
项目0.008.644.890.133.402255义乌
1433514332298123
润谷2496
6400730.778.825.100%其他
搬迁83.68.00572615工程黑芝麻丸
（糕358916972565
8672
）生000.863.105.100%其他
41.57
产线007128改造项目保健256315131513
59.03
食品470.179.179.60%其他
%项目005050烘焙饼干123491619161
生产2357378.378.100%其他
线项.160202目
67南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
健康粮仓
562813031303
体验
37207557755735%其他
工厂
0.003.403.40
筹建项目
1095
2366450542461306131872026560
547
合计15421565170625258875379.261.4.49%
727.1
0.787.788.587.082.902255
6
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额22350731.9922350731.99
2.本期增加金额8720508.738720508.73
（1）租赁8720508.738720508.73
3.本期减少金额2803783.692803783.69
（1）提前终止租赁2710789.372710789.37
（2）其他减少92994.3292994.32
68南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
4.期末余额28267457.0328267457.03
二、累计折旧
1.期初余额3911386.643911386.64
2.本期增加金额5723178.355723178.35
（1）计提5723178.355723178.35
3.本期减少金额1505994.061505994.06
（1）处置
（2）提前终止租赁1505994.061505994.06
4.期末余额8128570.938128570.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20138886.1020138886.10
2.期初账面价值18439345.3518439345.35
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术商标其他合计
一、账面原值
1.期初余182983517.131986325.315090333.
120490.83
额743592
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
7260279.837260279.83
少金额
（17260279.837260279.83
69南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
）处置
4.期末余175723237.131986325.307830054.
120490.83
额913509
二、累计摊销
1.期初余21511634.525172323.3
3568499.8292188.95
额96
2.本期增
3624219.90792999.964417219.86
加金额
（1
3624219.90792999.964417219.86
）计提
3.本期减
1241394.931241394.93
少金额
（1
1241394.931241394.93
）处置
4.期末余23894459.528348148.2
4361499.7892188.95
额69
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账151828778.127624825.279481905.
28301.88
面价值355780
2.期初账161471883.128417825.289918010.
28301.88
面价值155356
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
70南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
本公司从控股股东广西黑五类食品集团有限责任公司购买取得的“南方”系列商标使用权期末余额124386742.00元，归类为使用寿命不确定的无形资产，账面未进行摊销。公司期末对“南方”系列商标采用未来收益法进行了减值测试折现率采用14.11%，测试结果“南方”系列商标未减值。
期末无形资产中，有原值为149476634.62元的土地使用权用于本公司银行贷款抵押。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的江苏南方黑芝
麻食品股份有77030.3677030.36限公司
深圳市润谷食29080271.229080271.2品有限公司55上海礼多多电
530017916.530017916.
子商务有限公
9494
司
559175218.559175218.
合计
5555
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置江苏南方黑芝
麻食品股份有77030.3677030.36限公司
深圳市润谷食11731122.217349148.929080271.2品有限公司965上海礼多多电
10676124.2171781119.182457243.
子商务有限公
41640
司
71南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
22484276.8189130268.211614545.
合计
91201
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
报告期末，公司聘请专业评估机构对商誉相关资产组的期末可回收价值进行评估，以此为基础对商誉的期末减值情况进行测试。经测试，上海礼多多并购子公司上海若凯电子商务有限公司需计提减值准备，计提商誉减值金额
17178.11万元。公司并购上海礼多多所形成商誉可回收价值为44408.94万元，小于报告期末该商誉的账面原值
53001.79万元，应计提商誉减值损失金额8592.85万元，由于上海礼多多商誉包含若凯商誉，本期已经对若凯商誉计
提商誉减值损失17178.11万元，已经计提的商誉减值损失金额大于上海礼多多整体层面应计提的商誉减值损失金额
8592.85万元，因此，上海礼多多整体层面无须补提商誉减值损失；公司并购深圳市润谷食品有限公司所形成商誉全额计提减值准备。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
（一）深圳市润谷食品有限公司的资产组减值
根据公司管理层的介绍及评估人员的调查，本次需进行减值测试的商誉初始形成是2017年6月30日，南方黑芝麻集团股份有限公司收购深圳市润谷食品有限公司51%的股权形成的非同一控制下的并购商誉。该并购为控股型并购，南方黑芝麻集团股份有限公司在合并口径报表中形成归属收购方的并购商誉3318.80万元，归属于少数股东的商誉为
3188.66万元。根据管理层的介绍和评估人员的了解，本次测试的商誉系南方黑芝麻集团股份有限公司收购深圳市润谷
食品有限公司51%的股权所形成的商誉，且当初的并购定价是基于市场价值基础的定价，资产组应该仅包含在深圳市润谷食品有限公司的相关资产、负债中，由于2019年管理层对收购的业务在集团内进行了调整，原被收购的业务已经调整到义乌市润谷食品有限公司，因此，资产组应该转移到义乌市润谷食品有限公司的相关资产、负债中。
经测试，公司管理层认为义乌市润谷食品有限公司资产组商誉减值迹象明显，计提剩余全部商誉。
以下为阐述管理层为进行义乌市润谷食品有限公司资产组商誉的减值测试，在计算未来现金流现值时采用的关键假设：
本次评估收入预测主要是根据企业的历史数据及企业未来的经营情况进行调整，2023年预测收入较2022年增长，原因如下：1、生产线预计在2023年全部搬迁至义乌生产基地，生产场地增加，生产能力增涨；2、持续以线上销售模式，减少线下成本；3、2022年公司开始调整饼干生产方向，2022年大幅度减少原产品生产，试生产新产品，新产品口感有所提升，价格提高，深受消费者喜爱，后期将逐步增加生产及销售份额，但是仍然处于萌发阶段，后期能否成长委托人及被评估单位均无法判断。4、近期市场恢复，公司相关领导均已跑在前列，“坐飞机找订单”，相信2023年公司销售会有明显的增长。
商誉减值方法：
结合本次评估目的和评估对象的实际情况，义乌市润谷食品有限公司资产组组合盈利能力较强，随着企业进一步加强管理、提高技术、降低成本、加大市场开拓力度，待估资产组组合未来可产生的经营现金流量的现值预计高于公允价值减去处置费用后的净额。本次评估以采用预计未来净现金流量现值计算的委估资产组作为委估资产组的可回收价值。
72南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
根据历史数据及未来的规划，做出了未来五年收入成本增长率及毛利率预测：
项目/年度2023年2024年2025年2026年2027年永续年
营业收入增长率36.45%6.30%6.33%6.31%6.33%
营业成本增长率32.76%5.94%5.98%5.98%6.02%
毛利率19.47%19.75%20.01%20.26%20.49%20.49%
折现率根据收益额与折现率口径一致的原则，本次折现率选取（所得税）前加权平均资本成本（WACC）。
经过评估人员测算，南方黑芝麻集团股份有限公司并购义乌市润谷食品有限公司所形成的商誉对应相关资产组组合的可回收价值为3692.71万元。
（二）上海礼多多电子商务有限公司的资产组减值
根据管理层的介绍及评估人员的调查，本次需进行减值测试的商誉初始形成是2017年12月1日，南方黑芝麻集团股份有限公司收购上海礼多多电子商务有限公司100%的股权形成的非同一控制下的并购商誉。该并购为控股型并购，南方黑芝麻集团股份有限公司在合并口径报表中形成归属收购方的并购商誉53001.79万元。
截止本次评估基准日，合并口径报表中归属收购方的并购商誉账面价值余额为51934.18万元。
截止评估基准日2022年12月31日，与商誉相关的资产组或资产组组合账面价值为52225.89万元。
经测试，公司管理层认为上海礼多多电子商务有限公司资产组商誉有减值迹象，由于上海礼多多商誉包含若凯商誉，本期已经对若凯商誉计提商誉减值损失17178.11万元，已经计提的商誉减值损失金额大于上海礼多多整体层面应计提的商誉减值损失金额8592.85万元，因此，上海礼多多整体层面无须补提商誉减值损失。
以下为阐述管理层为进行上海礼多多电子商务有限公司资产组商誉的减值测试，在计算未来现金流现值时采用的关键假设：
上海礼多多电子商务有限公司位于中国（上海）自由贸易试验区民生路1403号3001室，公司主要生产经营电子商务（不得从事金融业务），日用品、办公用品、体育用品、电子产品、数码产品、食用农产品、服装服饰、鞋帽、箱包皮具、家用电器的销售，医疗器械经营，从事货物及技术的进出口业务，商务信息咨询，企业管理，仓储（除危险品），打包服务，设计、制作、代理、发布各类广告。
上海礼多多电子商务有限公司主要经营模式为快消品-B2B、快消品-B2C、经销-快消品及服装及线下-电子设备。
根据南方黑芝麻集团股份有限公司提供的《集团领导班子会议》及上海礼多多电子商务有限公司提供的《董事会决议》：因子公司上海若凯电子商务有限公司生鲜牛肉类业务毛利率较低，上海若凯电子商务有限公司决定从2023年上半年开始减少生鲜牛肉类采购囤货，至下半年不再采购该类别的商品；故在2024年上海若凯电子商务有限公司营业收入预测中，该项业务减少，仅考虑部分余量的库存；至2025年，不再预测该项收入；故礼多多公司合并子公司收入后2024年收入较2023年收入减少。2025年公司预测整体收入上涨，主要是考虑到大环境下，经济会复苏，公司各项业务能增长，该预测收入中已无上海若凯电子商务有限公司的生鲜牛肉业务。
商誉减值方法：
73南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
结合本次评估目的和评估对象的实际情况，上海礼多多电子商务有限公司资产组组合盈利能力较强，随着企业进一步加强管理、提高技术、降低成本、加大市场开拓力度，待估资产组组合未来可产生的经营现金流量的现值预计高于公允价值减去处置费用后的净额。本次评估以采用预计未来净现金流量现值计算的委估资产组作为委估资产组的可回收价值。
根据历史数据及未来的规划，做出了未来五年收入成本增长率及毛利率预测：
项目/年度2023年2024年2025年2026年2027年永续年
营业收入增长率-0.13%-10.35%7.20%9.26%8.00%
营业成本增长率-4.33%-13.17%6.71%9.26%7.98%
毛利率12.68%15.42%15.81%15.81%15.82%15.82%
折现率根据收益额与折现率口径一致的原则，本次折现率选取（所得税）前加权平均资本成本（WACC）。
经过评估人员测算，南方黑芝麻集团股份有限公司并购上海礼多多电子商务有限公司所形成的商誉对应相关资产组组合的可回收价值为44408.94万元。
（三）上海若凯电子商务有限公司的资产组减值
根据管理层的介绍及评估人员的调查，本次需进行减值测试的商誉初始形成是2016年1月15日，上海礼多多电子商务有限公司收购上海若凯电子商务有限公司100%的股权形成的非同一控制下的并购商誉。该并购为控股型并购，上海礼多多电子商务有限公司在合并口径报表中形成归属收购方的并购商誉18749.09万元。
截止本次评估基准日，合并口径报表中归属收购方的并购商誉账面价值余额为18135.66万元。
截止评估基准日2022年12月31日，与商誉相关的资产组或资产组组合账面价值为18138.24万元。
经测试，公司管理层认为上海若凯电子商务有限公司资产组商誉存在减值迹象，计提减值准备17178.11万元。
以下为阐述管理层为进行上海若凯电子商务有限公司资产组商誉的减值测试，在计算未来现金流现值时采用的关键假设：
上海若凯电子商务有限公司位于上海市浦东新区金高路310号4层428室，公司主要生产经营电子商务(不得从事金融业务），产品包装设计，日用百货、服装鞋帽、化妆品、珠宝首饰、五金交电、塑橡制品、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、计算机、软件及辅助设备、电子产品、通讯器材、办公设备、
照明设备、通讯设备、食用农产品、包装材料、宠物饲料、宠物用品的销售，食品销售，机电设备的销售及维修，自有设备租赁，从事计算机科技、环保科技、能源科技领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机网络工程。
上海若凯电子商务有限公司主要经营模式为快消品-B2C、经销-快消品及服装及线下-电子设备。
根据南方黑芝麻集团股份有限公司提供的《集团领导班子会议》及上海礼多多电子商务有限公司提供的《董事会决议》：因生鲜牛肉类业务毛利率较低，若凯公司决定从2023年上半年开始减少生鲜牛肉类采购囤货，至下半年不再采购
74南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
该类别的商品；故在2024年若凯公司营业收入预测中，该项业务减少，仅考虑部分余量的库存；至2025年，不再预测该项收入。
商誉减值方法：
结合本次评估目的和评估对象的实际情况，上海若凯电子商务有限公司资产组组合盈利能力较弱，待估资产组组合未来可产生的经营现金流量的现值预计低于公允价值减去处置费用后的净额。本次评估以采用预计未来净现金流量现值计算的委估资产组作为委估资产组的可回收价值。
根据历史数据及未来的规划，做出了未来五年收入成本增长率及毛利率预测：
项目/年度2023年2024年2025年2026年2027年永续年
营业收入增长率-1.93%-82.11%-47.62%8.00%8.00%
营业成本增长率-5.65%-82.52%-49.18%8.00%8.00%
毛利率4.05%6.25%9.05%9.05%9.05%9.05%
折现率根据收益额与折现率口径一致的原则，本次折现率选取（所得税）前加权平均资本成本（WACC）。
经过评估人员测算，上海礼多多电子商务有限公司并购上海若凯电子商务有限公司所形成的商誉对应相关资产组组合的可回收价值为960.13万元。
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼装修费2671682.18636663.041950228.691358116.53
斯壮大厦20-21
1157179.4561443.241095736.21
层成本
水池费用86897.6014482.8072414.80
展厅装修费1155339.9782524.241072815.73
其他8800.00249683.684800.00253683.68
合计5079899.20886346.722113478.973852766.95
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备153689711.0838240130.75157418886.3539250284.78
内部交易未实现利润4707080.801176770.202271804.61567951.15
递延收益2275581.12568895.283143840.12785960.03
未弥补亏损64970182.5516242545.64105382901.5426345725.39
合计225642555.5556228341.87268217432.6266949921.35
75南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
9585592.362396398.0910646366.042661591.51
资产评估增值
合计9585592.362396398.0910646366.042661591.51
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产56228341.8766949921.35
递延所得税负债2396398.092661591.51
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异18111569.1269042.88
可抵扣亏损467725622.80496858709.94
合计485837191.92496927752.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年93573470.44
2023年66212743.8766645180.38
2024年155996589.53160863312.07
2025年79103667.9579555944.17
2026年96040322.2396220802.88
2027年70372299.22
合计467725622.80496858709.94
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
49690395.849690395.8
工程款2990600.002990600.00
77
设备款11926.2311926.2311926.2311926.23广告资源费
华盖产业投资49158531.949158531.949188703.049188703.0
76南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告（深圳）企业5577（有限合伙）投资款用户数据平台
待抵扣进项税428571.00428571.00476190.00476190.00容州文化中心
223000000.223000000.223000000.223000000.
2号楼12-21
00000000
层等办公资产自贸核心区的
保健食品研发83830000.083830000.083830000.083830000.0与展示体验中0000心资产
406119425.406119425.359497419.359497419.
合计
05053030
其他说明：
1、公司投资华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙）投资成本5500万元，不属于长期股权投资，根据合伙协议的
相关规定该项投资没有达到控制，未纳入合并报表，比照长期股权投资的权益法核算。
2、容州文化中心2#楼相关资产在项目竣工验收后30日内，办理相关房产的不动产权证书，产权证书办理完毕的日
期最晚不超过2023年9月30日。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款64096012.11169848595.20
抵押借款301800000.00341350000.00
保证借款524000000.00509000000.00
信用借款999000.00
抵押+保证借款10000000.00
质押+保证借款57000000.0050000000.00
应付利息1338604.22
合计948234616.331081197595.20
短期借款分类的说明：
本公司以广西容州物流产业园有限公司名下房产、土地使用权抵押取得短期借款11000万元；此外其他抵押借款均以自有房产及土地使用权抵押取得。
质押借款为以货币资金、信用证、应收账款质押取得。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
77南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票50000000.0079793838.94
合计50000000.0079793838.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款151818125.45221943328.36
工程款108311191.1215002076.29
合计260129316.57236945404.65
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金1839500.311962640.39
合计1839500.311962640.39
78南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款29930026.6351546230.23
合计29930026.6351546230.23报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求合同负债余额前五名
序号客户名称期末余额（元）占合同负债总额比例（%）账龄
1中国邮政集团有限公司怀化市分公司1319568.234.41%1年以内
2小红书1291406.374.31%1年以内
3礼多多食品专营店834720.822.79%1年以内
4湖南多益金商贸有限公司736649.002.46%1年以内
5广州保泷行贸易有限公司547576.781.83%1年以内
合计4729921.2015.80%
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬46725423.63235736668.72241792788.4040669303.95
二、离职后福利-设定
134235.6817350920.9317057497.21427659.40
提存计划
三、辞退福利4765955.584765955.58
合计46859659.31257853545.23263616241.1941096963.35
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴46221563.52213619762.91219622042.7640219283.67
79南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
和补贴
2、职工福利费295687.459834281.2710057168.9072799.82
3、社会保险费84644.888566985.848390897.95260732.77
其中：医疗保险
78724.397985738.567809347.27255115.68
费
工伤保险费1738.72364624.10361626.864735.96
生育保险费4181.77202505.53205806.17881.13
长期护理险14117.6514117.65
4、住房公积金64986.002283158.002284908.0063236.00
5、工会经费和职工教
51142.35404881.82402772.4853251.69
育经费
6、短期带薪缺勤7399.431027598.881034998.31
合计46725423.63235736668.72241792788.4040669303.95
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险128477.5816763527.1816478880.61413124.15
2、失业保险费5758.10587393.75578616.6014535.25
合计134235.6817350920.9317057497.21427659.40
其他说明：
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税33994527.1352864945.40
企业所得税5236618.6611180627.62
个人所得税348439.14339693.21
城市维护建设税1706327.573659213.98
教育费附加1355569.372938649.34
水利建设基金57219.46194102.40
土地使用税749789.42849684.25
房产税1013576.991334786.29
印花税755904.50927996.66
其他37595.7820012.12
合计45255568.0274309711.27
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息83183.902185017.21
应付股利381614.44376214.44
80南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其他应付款94139874.77147875705.84
合计94604673.11150436937.49
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息775842.08
短期借款应付利息83183.901409175.13
合计83183.902185017.21
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利381614.44376214.44
合计381614.44376214.44
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目期末余额期初余额
南山阁经贸公司45000.0045000.00
北京中外名人科贸公司45000.0045000.00
南宁市冠四海房地产开发有限责任公司70700.0068000.00
社会公众流通股11314.4411314.44
礼多多公司股权激励对象183900.00183900.00
南宁智感电子有限公司25700.0023000.00
合计381614.44376214.44应付股利期末余额中社会公众流通股为找不到支付对象而尚未支付的股利；礼多多公司股权激励对象为子公司上海礼多多尚未支付给股权激励对象的现金股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
81南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
项目期末余额期初余额
未结算费用32054803.9040623985.84
押金、保证金、备用金7712233.738018705.88
往来款53414332.9098197660.37
股权款440298.00440297.00
其他518206.24595056.75
合计94139874.77147875705.84
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上海名凌市场营销策划中心4000000.00尚未结算
江西省弘毅建设集团有限公司2588040.85截至报告日已结清。
合计6588040.85
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额划分为持有待售的处置组中的负债
其中：安阳市南方黑芝麻食品有限公司
应付账款245191.06
合同负债1894699.52
应付职工薪酬37840.00
应交税费13140.49
其他应付款51944758.85
其他流动负债246310.88
合计54381940.80
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款426594903.7159950000.00
一年内到期的租赁负债5701928.013076181.43
合计432296831.7263026181.43
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付退货款13097345.1313309734.51
待转销项税额14842981.3423439532.10
82南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
合计27940326.4736749266.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款17000000.00
信用借款170000.00
抵押+保证175989536.35484882944.95
合计175989536.35502052944.95
长期借款分类的说明：
本公司以广西容县沿海房地产开发有限公司名下房产、土地使用权抵押取得长期借款7900万元；以广西容州物流
产业园有限公司名下房产、土地使用权抵押取得长期借款17100万元；此外，其他抵押借款均以自有房产及土地使用权抵押取得。
报告期末长期借款中有42659.49万元重分类到一年内到期的非流动负债。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
83南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债11081601.698186774.86
减：一年内到期的租赁负债-5701928.01-3076181.43
合计5379673.685110593.43
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
84南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因建设项目扶持资
政府补助45834139.48620000.005617153.4340836986.05金
合计45834139.48620000.005617153.4340836986.05--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关钟祥彭墩长寿食品产业园加
170000030000001400000与资产相
工基地项
0.00.000.00关
目基础设施补助资金
三产融合8164800583200.07581600与资产相
补助.000.00关
2020年农
业产业强4495000465000.04030000与资产相
镇建设项.000.00关目补贴
农业综合3168666130666.63037999与资产相
开发产业.598.91关
85南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
化经营“一县一特”产业发展试点项目
2017年优
质粮食工3143840449119.92694720与资产相
程资金补.122.20关助
2019年粮
食安全保障调控和
3028333395000.02633333与资产相
应急设施.244.20关项目中央基建投资补贴粮食仓储
21178332030499与资产相
设施建设87333.36.18.82关资金
仓储项目1833999131000.01702999与资产相
补助.804.76关中国好粮
1278000141999.91136000与资产相
油奖补资.046.08关金京山县年产5000吨
五谷营养991666.5140000.0851666.5与资产相米生产线541关配套设施建设补贴京和年产7万吨鲜米
620000.0594166.6与资产相
糠膨化生25833.35
05关
产线建设项目补贴省级农业
产业化园611999.9543999.9与资产相
68000.04
区产业链62关建设项目
4583413620000.056171534083698
合计
9.480.436.05
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
86南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
7439995574399955
股份总数
0.000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1556170013.721556170013.72
价）
其他资本公积10997253.2910997253.29
合计1567167267.011567167267.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
87南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积33288857.5833288857.58
任意盈余公积3236437.333236437.33
合计36525294.9136525294.91
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润267832083.70376932129.55
调整后期初未分配利润267832083.70376932129.55
加：本期归属于母公司所有者的净利
-140391550.99-109100045.85润
期末未分配利润127440532.71267832083.70
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2887251762.742368920047.433799510707.103221377717.30
其他业务128592096.3740111800.34225279380.9368783059.27
合计3015843859.112409031847.774024790088.033290160776.57经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额3015843859.11无4024790088.03无营业收入扣除项目合
11896925.78与主营业务无关11833630.95与主营业务无关
计金额
营业收入扣除项目合0.39%0.29%
88南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
计金额占营业收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材销售包材、出租房屋销售包材、出租房屋料，用材料进行非货建筑物、商标使用、建筑物、商标使用、
币性资产交换，经营11896925.7811833630.95原料、副料、废品、原料、副料、废品、受托管理业务等实现种子农药等种子农药等的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
销售包材、出租房屋销售包材、出租房屋
与主营业务无关的业建筑物、商标使用、建筑物、商标使用、
11896925.7811833630.95
务收入小计原料、副料、废品、原料、副料、废品、种子农药等种子农药等
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00无0.00无
入小计
营业收入扣除后金额3003946933.33无4012956457.08无
收入相关信息：
单位：元其他业务收合同分类分部1分部2食品业电商业其他业合计入商品类型
其中：
9095360590953605
糊类食品
9.149.14
6133323661333236
饮品类.43.43
5629744256297442
硒食品
1.361.36
8831371988313719
润谷食品.02.02
7773874.7773874.
其他食品
3434
12536941253694
电商
990.22990.22
3625462.3625462.
其他
2323
其他业务收1285920912859209
入6.376.37按经营地区分类
其中：
520802913241563.3625462.1170126.60117443
广西区内.10892350.72
15778511250453127421962955726
广西区外
019.19426.339.87415.39
89南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
162993112536943625462.128592093015843
合计
310.29990.22236.37859.11
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29930026.63元，其中，
29930026.63元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1104134.504011445.06
教育费附加1248183.623677703.57
房产税7326902.266552962.25
土地使用税1850495.532869568.94
车船使用税27259.8836532.44
印花税2838383.202694805.46
环保税45334.9446465.71
水利建设基金331218.96572657.95
其他79446.34
合计14771912.8920541587.72
其他说明：
90南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬79758199.79107187282.29
折旧费1247994.20576503.39
运输费18764254.8727711519.21
租赁费3608842.464760195.56
销售机构经费163865795.93305520731.19
社会保险费10086062.997660063.50
其他12334708.3621294035.52
合计289665858.60474710330.66
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬66389651.9755871631.01
公司经费28436734.0434822234.74
折旧费31892230.9134429734.37
费用摊销6523182.056917643.16
社会保险费9624185.607847701.72
中介机构费用6703937.765460348.33
其他8862117.696582636.18
合计158432040.02151931929.51
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用总额2911111.5313216089.81
合计2911111.5313216089.81
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出75321919.38104138163.83
其中：租赁负债利息381085.93293662.87
减：利息收入1236902.132006118.28
加：汇兑净损失-2634415.18877146.22
手续费796343.751372658.38
其他1228745.791753958.36
合计73475691.61106135808.51
其他说明：
91南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补贴11702726.1018269378.91
个税手续费返还110982.71718481.38
债务重组收益-64265.00
合计11749443.8118987860.29
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-4055707.76-4827081.70
处置长期股权投资产生的投资收益1846911.59
债务重组收益-450000.00以公允价值计量且其变动计入当期损
942008.47
益的金融资产在持有期间的投资收益
理财产品收益112261.31388924.95
其他-60978.89
合计-2157513.75-3946148.28
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-10783052.41-14730166.80
应收账款减值损失-4154303.46-12831931.16
合计-14937355.87-27562097.96
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
92南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1066405.34-232926.62值损失
五、固定资产减值损失-2467891.04
七、在建工程减值损失0.00
十一、商誉减值损失-189130268.12-13887171.80
合计-190196673.46-16587989.46
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得或损失2681617.26-16281481.02
其中：固定资产处置利得或损失1283873.72-92651.87
无形资产处置利得或损失1306160.92-12226565.00
其他非流动资产处置利得或损失91582.62-3962264.15
合计2681617.26-16281481.02
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得3117.02
违约金收入660307.0511257761.26660307.05
非同一控制下合并125.00
其他841467.50138575.69841467.50
合计1501774.5511399578.97
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠796271.36501533.32796271.36
非流动资产毁损报废损失46189.41298483.1946189.41
罚款支出100.003000.00100.00
滞纳金347638.38361870.93347638.38
违约金6986241.86
其他717551.00426139.84717551.00
合计1907750.158577269.141907750.15
93南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用8527607.3020247399.69
递延所得税费用10456386.0613859595.05
合计18983993.3634106994.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-125711060.92
按法定/适用税率计算的所得税费用-31427765.23
子公司适用不同税率的影响-4653222.83
调整以前期间所得税的影响1643727.39
非应税收入的影响-13618884.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响60307512.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-18790509.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
22140400.04
亏损的影响
视同销售收入的影响378750.03
研发费用加计扣除-139797.68
其他3143782.81
所得税费用18983993.36
其他说明：
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
公司往来51521565.40234172157.33
收到的存款利息1236902.132006118.28
财政补贴奖金等22407868.3818826980.56
收到的暂收暂付款项14905397.8127924349.97
其他4281423.033425829.38
合计94353156.75286355435.52
94南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
公司往来71944784.8754484155.48
付现费用171896940.18231898970.38
支付的暂收暂付款项45608498.5634641776.49
其他11074067.8514844280.29
合计300524291.46335869182.64
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
贷款贴息5855580.002085920.00
合计5855580.002085920.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
贷款咨询顾问费\抵押费4770000.004250000.00
贷款/应付票据/信用证保证金2100000.0036273826.40
偿还租赁负债支付的金额4934616.022059274.76
其他41975.00
合计11846591.0242583101.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
95南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-144695054.28-108580976.09
加：资产减值准备205134029.3344150087.42
固定资产折旧、油气资产折
67052713.3881695734.84
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5723178.353911386.64
无形资产摊销4417219.865700842.82
长期待摊费用摊销2113478.972035578.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-2681617.2616407415.42填列）固定资产报废损失（收益以
46189.41295366.17“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
73657502.80105803903.21
列）投资损失（收益以“－”号填
2157513.753496148.28
列）递延所得税资产减少（增加以
10721579.4814191065.84“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-265193.42-331470.81“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-44549893.66152787402.96
填列）经营性应收项目的减少（增加
173421648.94250223327.75以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-93384819.387408253.92以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额258868476.27579194066.76
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额208012976.65293687496.54
减：现金的期初余额293687496.54119202003.17
加：现金等价物的期末余额
96南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-85674519.89174485493.37
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5000000.00
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物840031.00
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物24063976.75
其中：
处置子公司收到的现金净额28223945.75
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金208012976.65293687496.54
其中：库存现金36145.4036145.40
可随时用于支付的银行存款197116327.65284465615.46可随时用于支付的其他货币资
10860503.609185735.68
金
三、期末现金及现金等价物余额208012976.65293687496.54
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
97南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
货币资金23187825.87详见货币资金科目
存货179699427.86用于借款抵押
固定资产496033701.92用于借款抵押
无形资产129190305.28用于借款抵押
应收账款95597909.75用于借款抵押
合计923709170.68
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金5282494.06
其中：美元517666.596.96463605340.73欧元
港币1873533.670.893271673571.42
澳元0.014.71380.05日元68411.000.0523583581.86
应收账款12341754.81
其中：美元1623369.326.964611306117.97欧元
港币900000.000.89327803943.00日元4425185.000.052358231693.84长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款174115.00
其中：美元25000.006.9646174115.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
98南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额钟祥彭墩长寿食品产业园加
工基地项目基础设施补助资17000000.00递延收益3000000.00金
三产融合补助8164800.00递延收益583200.00
2020年农业产业强镇建设
4495000.00递延收益465000.00
项目补贴
2017年优质粮食工程资金
3143840.12递延收益449119.92
补助
2019年粮食安全保障调控
和应急设施项目中央基建投3028333.24递延收益395000.04资补贴
中国好粮油奖补资金1278000.04递延收益141999.96京山县年产5000吨五谷营
养米生产线配套设施建设补991666.55递延收益140000.04贴
仓储项目补助1833999.80递延收益131000.04农业综合开发产业化经营
“一县一特”产业发展试点3168666.59递延收益130666.68项目
粮食仓储设施建设资金2117833.18递延收益87333.36省级农业产业化园区产业链
611999.96递延收益68000.04
建设项目京和年产7万吨鲜米糠膨化
620000.00递延收益25833.35
生产线建设项目补贴
镇级财政扶持款2284000.00其他收益2284000.00武汉市财政局2020年4季
度武汉市市级新增成品粮储1164000.00其他收益1164000.00备补贴农业产业化重点龙头企业建
1000000.00其他收益1000000.00
设惠企政策
稳岗补贴758318.36其他收益758318.36
一袋米工程专项资金补贴500000.00其他收益500000.00
企业高质量发展奖励300000.00其他收益300000.00
2021年广西智能工程示范
200000.00其他收益200000.00
企业和数字化车间奖
小微企业“六税两费”减征185180.89其他收益185180.89
以工代训补贴160900.00其他收益160900.00
进规企业补助资金100000.00其他收益100000.00
“二品一标”奖励资金80000.00其他收益80000.00
省储粮费用补助38613.00其他收益38613.00
发展专项资金17000.00其他收益17000.00
行业周期影响补助13954.42其他收益13954.42
纳税先进10000.00其他收益10000.00
2022年7-9月深港跨境水
856.00其他收益856.00
路运输补贴项目玉林市乡村振兴大篷车伙食
640.00其他收益640.00
补助
粮食流通保障资金360.00其他收益360.00
退役军人抵减税金-728250.00其他收益-728250.00
99南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
100南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
101南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置按照丧失与原价款公允控制子公丧失丧失与处丧失价值权之司股丧失控制控制置投控制重新日剩权投丧失控制权之权之子公股权股权股权资对权之计量余股资相控制权时日剩日剩司名处置处置处置应的日剩剩余权公关的权的点的余股余股称价款比例方式合并余股股权允价其他时点确定权的权的财务权的产生值的综合依据账面公允报表比例的利确定收益价值价值层面得或方法转入享有损失及主投资
102南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
该子要假损益公司设的金净资额产份额的差额安阳市南产权
2022
方黑7100移交1846
100.0股权年04
芝麻0000手续911.
0%转让月30
食品.00办理59日有限完毕公司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、本期新设1家子公司，本年纳入合并范围。
公司名称成立日期注册地注册资本广西南方健康产业投资有限责任公司2022年10月广西壮族自治区南宁市13000万元
2、本期处置2家子公司，安阳市南方黑芝麻食品有限公司及其子公司上海豆芝缘食品有限公司，自2022年4月30日起不再纳入合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广西南方食养同一控制下企
广西容县广西容县食品生产销售99.96%工厂有限公司业合并广西南方黑芝
麻食品销售有广西南宁市广西容县食品销售100.00%设立限公司广西南方食品
销售有限责任广西容县广西容县食品销售100.00%设立公司江西小黑小蜜同一控制下企
食品有限责任江西南昌市江西南昌食品生产销售100.00%业合并公司
103南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
江苏南方黑芝同一控制下企
麻食品股份有江苏南京市江苏南京食品生产销售70.00%业合并限公司南方黑芝麻（广西）电子广西南宁市广西南宁市销售100.00%设立商务有限公司滁州市南方黑
芝麻食品有限安徽滁州市安徽滁州食品生产销售2.00%98.00%设立公司农副产品种内蒙古南方食
内蒙古内蒙古武川县植、食品生产100.00%设立品有限公司销售荆门市我家庄
粮食收购、加
园农业有限公湖北荆门市湖北荆门市100.00%设立
工、销售司
湖北京和米业粮食收购、加非同一控制下
湖北京山市湖北京山市51.00%
有限公司工、销售企业合并荆门我家庄园
粮食收购、加非同一控制下
富硒米业有限湖北荆门市湖北荆门市100.00%
工、销售企业合并公司钟祥市我家庄富硒食品生产
园健康食品有湖北荆门市湖北荆门市100.00%设立及销售限公司
广西小黑小蜜食品流通、
广西南宁市广西南宁市100.00%设立食品有限公司电子商务义乌市润谷食非同一控制下
浙江义乌市浙江义乌市食品生产销售51.00%品有限公司企业合并南昌市润谷食非同一控制下
江西南昌市江西南昌市食品生产销售100.00%品有限公司企业合并南方黑芝麻（容县）健康对健康粮仓项
广西南宁市广西容县51.00%49.00%设立粮仓投资有限目的投资公司
容县民国小镇对旅游业、文
旅游文化有限广西容县广西容县化业、市场项100.00%设立公司目的投资上海礼多多电非同一控制下
子商务有限公上海市上海市电商服务100.00%企业合并司广西酥伊熙电
子商务有限公广西南宁市广西南宁市食品销售100.00%设立司
广西紫和福投投资活动、咨非同一控制下
广西南宁市广西南宁市100.00%资有限公司询服务企业合并南方黑芝麻
食品流通、电（巴马）健康广西巴马广西巴马100.00%设立子商务食品有限公司广西南方健康
产业投资有限广西南宁市广西南宁市投资活动55.63%设立责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
104南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广西南方食养工厂有
0.04%19980.16234453.66
限公司江苏南方黑芝麻食品
30.00%-292993.03-3348117.40
股份有限公司湖北京和米业有限公
49.00%-66028.7560609981.99
司义乌市润谷食品有限
49.00%-7179669.52-55741486.68
公司广西南方健康产业投
44.37%-208495.47-208495.47
资有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广西南方15881048
6007987871431759890348005679335438653741
食养603048
4307603778098953676368208033484571810563
工厂447.7534.3
2.455.254.016.350.360.274.047.65.439.08
有限01公司江苏南方黑芝
11041104122612262610265936773677
麻食4939
648.648.504050402210618199299929
品股71.31
7171.05.05.37.68.58.58
份有限公司湖北京和181316883501211617552292211418123926225745832716米业727622269503963323864872226211823445965053393184
有限4.557.201.759.23.295.527.965.643.601.84.681.52公司义乌市润
71541535225024862494996415592556226139232653
谷食8095
81541398621328793832205596063812240995596365
品有20.89.130.754.889.500.39.868.314.178.94.538.47限公司广西
11871203
南方156115621562
55271652
健康25.00.50.50.46.46产业
105南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
投资有限责任公司上海豆芝
6718725715871587
缘食5395
339.841.87198719
品有02.05
8691.55.55
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量广西南方
47430863955332395533246944054930794293506529350652889770
食养工厂
17.712.112.119.7608.147.697.6945.85
有限公司江苏南方
-----
黑芝麻食668764.8222737.1
22875.00976643.4976643.4234134270473217047321
品股份有70
447.79.05.05
限公司
湖北京和--
5575153--133085847174108218548
米业有限93042319304231
94.9556305.8556305.85.3555.860.65
公司.70.70
义乌市润----
9871835359796110718042847241
谷食品有1465065146506514293291429329
7.030.1086.813.02
限公司1.211.218.308.30广西南方
---健康产业
469910.0469910.01248997
投资有限
442.54
责任公司
上海豆芝--
缘食品有536404853640482276.02
限公司.64.64
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
106南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广西文缘文化
投资有限责任广西广西南宁市项目投资49.00%权益法公司天臣新能源有锂电池生产和
江苏江苏南京市30.00%权益法限公司销售广西广投国医医疗业建设设
广西广西南宁市36.41%权益法投资有限公司施的投资广西巴马食养
产业投资有限广西广西河池市投资活动35.00%权益法公司广西容县都峤
山健康小镇投广西广西玉林市项目投资45.00%权益法资有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益
107南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产1241346452.701184915663.31
非流动资产456155312.10883167859.83
资产合计1697501764.802068083523.14
流动负债649798041.05559361127.05
非流动负债230000000.00230000000.00
负债合计879798041.05789361127.05
少数股东权益74547460.5574547473.96
归属于母公司股东权益743156263.201204174922.13
按持股比例计算的净资产份额244446951.62380127654.49调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他62709651.9028584656.79
对联营企业权益投资的账面价值307156603.52408712311.28存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润-13518519.67-15912266.69终止经营的净利润
108南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其他综合收益
综合收益总额-13518519.67-15912266.69本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
109南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司
会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司对应收账款的客户分为特殊客户、普通客户，特殊客户销售方式为额度加账期，基本客户销售方式采用款到发货，有效控制收款风险。
截至2022年12月31日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额34.72%(2021年：37.17%)。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
110南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司利用有利条件，根据国家相关政策，争取大部分流动资金贷款取得贴息，降低利率上升对公司的不利影响。
2.价格风险
本公司价格风险主要来自原材料采购价格波动对产品毛利率产生不利的影响。本公司所用的原材料以农副产品为主，其价格受市场供需、气候、政策等诸多因素的影响，具有较大的不确定性，由于采购价格的上涨，将增加公司的产品成本，毛利率下降。本公司管理层对加大控制风险的力度，采用有效的措施加以控制：（1）采用集中、大批量采购方式降低成
本；（2）关注市场动向，做好评估预测工作，必要时采取储备采购，最大限度抵减价格上涨增加的成本；（3）开发东盟国家市场，降低采购成本。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
111南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广西黑五类食品
集团有限责任公广西容县投资控股26528万元30.64%30.64%司本企业的母公司情况的说明
广西黑五类食品集团有限责任公司持有公司股票227946277股，持股比例30.64%，为公司第一大股东，公司实际控制人为以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
本企业最终控制方是以李汉荣、李汉朝为代表的李氏家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系广西文缘文化投资有限责任公司联营企业
其他说明：
112南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市容州文化产业投资有限公司实际控制人有重大影响的公司广西南方农业开发经营有限责任公司实际控制人有重大影响的公司广西容县南方农产品物流有限公司实际控制人有重大影响的公司广西容县沿海房地产开发有限公司实际控制人控制的公司广西容州物流产业园有限公司实际控制人控制的公司广西容县容州国际大酒店有限公司实际控制人控制的公司广西容县容州宾馆有限责任公司实际控制人控制的公司广西容县容州物业管理有限公司实际控制人控制的公司滁州市容州国际大酒店有限公司实际控制人控制的公司江西黑五类食品有限责任公司实际控制人控制的公司江苏南方食品科技有限公司子公司少数股东控制的企业
天臣控股有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业
东方银河（北京）文化传媒有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业
天臣新能源(深圳)有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业
陕西天臣动力新能源有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业天臣新能源（渭南)有限公司重要股东、董事长配偶控制的企业南京容州文化产业投资有限公司在过去十二个月内重要股东、董事长配偶控制的企业
南宁容州文化传播有限公司在过去十二个月内重要股东、董事长配偶控制的企业
广州灵众广告有限公司在过去十二个月内重要股东、董事长配偶控制的企业
南昌市容州投资有限公司在过去十二个月内重要股东、董事长配偶控制的企业上海利宝特食品有限公司在过去十二个月内任职公司董事控制的企业容县农村信用合作联社参股企业
北京华盖映月影视文化投资合伙企业(有限合伙)参股企业
华盖产业投资（深圳）企业（有限合伙）参股企业
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度广州灵众广告有
咨询策划服务169811.322500000.00否924528.30限公司广西容县容州国
际大酒店有限公酒店服务726729.771500000.00否1317592.14司江苏南方食品科
采购商品0.000.00否181339.83技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广西黑五类食品集团有限责
销售商品55475.59103600.97任公司
南宁容州文化传播有限公司销售商品40852.1844824.11天臣新能源（渭南)有限公销售商品14044.61司
113南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
广西容县容州国际大酒店有
销售商品870911.781849779.15限公司广西容县容州宾馆有限责任
销售商品32472.5424592.64公司广西容县沿海房地产开发有
销售商品33001.1910816.12限公司广西容县容州物业管理有限
销售商品12354.513110.62公司
东方银河(北京)文化传媒有
销售商品337311.65限公司陕西天臣新能源电池销售有
销售商品6185.8518026.55限公司广西容州物流产业园有限公
销售商品6106.2021421.55司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
江苏南方食品科技有限公司租赁厂房601524.87
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广西容
11428
州物流租赁写
0.00572.0
产业园字楼
0
有限公
114南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
司关联租赁情况说明
公司下属控股子公司广西南方食养工厂有限公司因办公场地受限，需要改善办公场所，故以部分资产与广西容州物流产业园有限公司置换写字楼的使用权。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕广西容县沿海房地产
30000000.002021年03月22日2023年03月19日否
开发有限公司广西容县沿海房地产
38000000.002021年03月24日2023年03月24日否
开发有限公司广西容县沿海房地产
11000000.002021年05月08日2023年05月08日否
开发有限公司广西容州物流产业园
43000000.002021年06月09日2023年06月08日否
有限公司广西容州物流产业园
24000000.002021年06月10日2023年06月10日否
有限公司广西容州物流产业园
24000000.002021年06月18日2023年06月18日否
有限公司广西容州物流产业园
34000000.002021年07月15日2023年07月13日否
有限公司广西容州物流产业园
46000000.002021年07月19日2023年07月16日否
有限公司广西容州物流产业园
110000000.002022年09月30日2023年09月29日否
有限公司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
115南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬汇总9919910.007263200.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西黑五类食品
应收账款集团有限责任公854.0042.70司广西容县沿海房
应收账款地产开发有限公25868.001293.40司南宁容州文化传
应收账款14000.00700.00播有限公司广西容县容州国
应收账款际大酒店有限公129041.286452.06司广西容县容州宾
应收账款553.0027.65馆有限责任公司
东方银河(北京)
应收账款文化传媒有限公381162.1619058.11司广州灵众广告有
预付账款1800000.001800000.00限公司江苏南方食品科
预付账款34650.00技有限公司广西容县容州国
其他应收款际大酒店有限公282551.5014127.58司上海利宝特食品
其他应收款815.55有限公司江苏南方食品科
其他应收款12537211.6412537211.6414016261.0714016261.07技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江苏南方食品科技有限公司3420.003420.00广西容县容州国际大酒店有
合同负债503.8919316.10限公司
合同负债南宁容州文化传播有限公司707.96陕西天臣动力新能源有限公
合同负债10619.47司
116南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
深圳市容州文化产业投资有
其他应付款19193.90限公司广西容县容州国际大酒店有
其他应付款2695.00限公司
其他应付款广州灵众广告有限公司15000.0015000.00广西文缘文化投资有限责任
其他应付款2000000.002000000.00公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
117南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
118南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部，这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本公司的报告分部分别为：食品业、电商业。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目食品业电商业分部间抵销合计
营业收入1626752928.881419309717.6830218787.453015843859.11
营业成本1143256515.681293781948.0128006615.922409031847.77
资产总额4304907251.23766055597.80389115443.894681847405.14
负债总额1867577790.47313275070.9824922444.772155930416.68
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项244241244241
83.04%100.00%
计提坏.82.82
119南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
账准备的应收账款其
中：
按组合计提坏
49899.14969.34929.653301953345796
账准备16.96%30.00%100.00%29.90%
458461522.20744.67777.53
的应收账款其
中：
组合1
49899.14969.34929.595631953340029
（账龄16.96%30.00%91.17%32.79%
458461339.60744.67594.93
组合）组合3
（关联5767157671
8.83%
方组82.6082.60
合）
29414125921134929.653301953345796
合计100.00%88.12%100.00%29.90%.27.6661522.20744.67777.53
按单项计提坏账准备：按单项计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由创集电子商贸（深预计无法收回的应收
244241.82244241.82100.00%
圳）有限公司账款
合计244241.82244241.82
按组合计提坏账准备：组合1（账龄组合）
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内5.00%
1至2年10.00%
2至3年49899.4514969.8430.00%
3至4年50.00%
4至5年80.00%
5年以上100.00%
合计49899.4514969.84
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据：按账龄。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
2至3年182565.03
3年以上111576.24
120南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3至4年111576.24
合计294141.27
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-
19533744.6
坏账准备19274533.0259211.66
7
1
-
19533744.6
合计19274533.0259211.66
7
1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名244241.8283.04%244241.82
第二名49899.4516.96%14969.84
合计294141.27100.00%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元
121南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款1201623033.071342394386.84
合计1201623033.071342394386.84
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
122南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、备用金、保证金1707077.621681290.85
往来款66709382.3237376161.07
上市公司关联方往来款1091240422.681318891190.35
股权收购保证金20000000.0020000000.00
股权转让款66000000.00
合计1245656882.621377948642.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额12321755.4323232500.0035554255.43
2022年1月1日余额
在本期
本期计提8479594.128479594.12
2022年12月31日余
20801349.5523232500.0044033849.55
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）337786739.74
1至2年311000789.00
2至3年134060930.02
3年以上462808423.86
3至4年112248429.16
4至5年88952542.20
5年以上261607452.50
合计1245656882.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
123南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
35554255.444033849.5
坏帐准备8479594.12
35
35554255.444033849.5
合计8479594.12
35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内、1至2年、2至3年、3
第一名往来款504067798.9140.47%至4年、4至5年、5年以上
第二名往来款156000000.001至2年12.52%
第三名往来款90976522.511年以内7.30%
1年以内、1至2
第四名往来款85751215.466.88%年、2至3年
1年以内、1至2
第五名往来款78426854.026.30%年、2至3年
合计915222390.9073.47%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
124南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
186898015186598015124248015123948015
对子公司投资3000000.003000000.00
2.652.652.652.65
对联营、合营262156918.262156918.363712522.363712522.企业投资17174949
213113707212813707160619267160319267
合计3000000.003000000.00
0.820.825.145.14
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）广西南方食
1167001511670015
养工厂有限
2.652.65
公司广西南方食
3000000.
品销售有限0.000.00
00
责任公司江西小黑小
7716800077168000
蜜食品有限
0.000.00
责任公司内蒙古南方
3600000036000000
食品有限公.00.00司荆门市我家
2000000020000000
庄园农业有
0.000.00
限公司南方黑芝麻（容县）健5100000.5100000.康粮仓投资0000有限公司广西紫和福
1000000010000000
投资有限公.00.00司南方黑芝麻（巴马）健1000000010000000
康食品有限.00.00公司滁州市南方
10000000980000002000000.
黑芝麻食品
0.00.0000
有限公司广西南方健康产业投资1250000012500000
有限责任公.00.00司南方黑芝麻
2000000.2000000.
(广西)电子
0000
商务有限公
125南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
司上海礼多多
7000000070000000
电子商务有
0.000.00
限公司
1239480724500009800000018659803000000.
合计
152.650.00.00152.6500
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广西文缘文化投资有
134.66146.69987.97
限责任公司
天臣新293966000021000-13991
能源有8763.000.00000.40553406.限公司81000357.5823广西广
6462664626
投国医
624.0-12.00612.0
投资有
22
限公司广西巴马食养5250052499
产业投000.0-88.05911.9资有限05公司
363711125021000-26215
小计2522.0000.0000.40556918.
490000604.3217
363711125021000-26215
合计2522.0000.0000.40556918.
490000604.3217
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务384877244.11275170549.81801480810.89478843276.48
其他业务94339.6298404.611358.35
合计384971583.73275170549.81801579215.50478844634.83
收入相关信息：
126南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
单位：元合同分类分部1分部2食品业其他业务收入合计商品类型
其中：
糊类食品384629577.47384629577.47
饮品类33259.9633259.96
其他食品214406.68214406.68
其他业务收入94339.6294339.62按经营地区分类
其中：
广西区内384877244.1194339.62384971583.73广西区外市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计384877244.1194339.62384971583.73
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为4424.78元，其中，4424.78元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益15255000.00129950000.00
权益法核算的长期股权投资收益-4055604.32-4826892.53
处置长期股权投资产生的投资收益-29000000.00以公允价值计量且其变动计入当期损
268043.10
益的金融资产在持有期间的投资收益
其他-30171.12
127南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
合计-17830775.44125391150.57
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益4451531.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
11702726.10
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益-64265.00除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
112261.31
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-359786.19支出
减：所得税影响额-5652977.13
少数股东权益影响额2559305.97
合计18936139.05--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-5.52%-0.189-0.189利润扣除非经常性损益后归属于
-6.26%-0.214-0.214公司普通股股东的净利润
128南方黑芝麻集团股份有限公司2022年财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
129