五粮液:2022年年度审计报告

宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
宜宾五粮液股份有限公司(以下简称“公司”、“本公司”)是1997年8月19日经四川省
人民政府以川府函(1997)295号文批准，由四川省宜宾五粮液酒厂独家发起，采取募集方式设立的股份有限公司。主要从事“五粮液”及其系列白酒的生产和销售，注册资本388160.80万元，注册地址：四川省宜宾市岷江西路150号。
本公司于1998年4月27日在深圳证券交易所上网定价发行人民币普通股8000万股，1999年9月根据临时股东大会决议，以1999年6月30日总股本32000万股为基数，用资本公积金转增股本，每10股转增5股，转增后总股本变更为48000万股。经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]6号文核准，向原股东配售人民币普通股3120万股，总股本变更为
51120万股。2001年8月，实施2001年中期分配方案，每10股送红股4股、公积金转增3股，共送转股35784万股，总股本变更为86904万股。2002年4月实施2001年度分配方案，每10股送红股1股、公积金转增2股、派现金0.25元（含税），共送股26071.20万股，总股本变更为112975.20万股。2003年4月实施2002年度分配方案，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股本22595.04万股，总股本变更为135570.24万股。2004年4月实施2003年度分配方案，每10股送红股8股，公积金转增2股，共送股135570.24万股，总股本变更为271140.48万股。
2006年3月31日公司实施了股权分置改革，改革后股权结构如下：国有法人股181778.69万股，占总股本的67.04%，高管股49.34万股占总股本的0.02%，其他股东持有89312.45万股，占总股本的32.94%。股本总额仍为271140.48万股。
2007年4月实施2006年度分配方案，每10股送红股4股、派现金0.60元（含税），共
送股108456.19万股，总股本变更为379596.672万股。2008年4月2日因认购权证行权致国有法人股数量减少41653.03万股，变动后国有法人股为212837.14万股，占总股本56.07%，其他股东持有166759.54万股，占总股本43.93%。
根据四川省政府国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的通知》川国资产权[2012]88号、国务院国有资产监督管理委员会《关于宜宾五粮液股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》国资产权[2012]889号，宜宾市国有资产经营有限公司（2021年已更名为宜宾发展控股集团有限公司）于2012年10
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月10日将其持有的本公司761823343股股份无偿划转给四川省宜宾五粮液集团有限公司。本次股权无偿划转后，宜宾发展控股集团有限公司仍持有本公司36%的股份（即1366548020股），为本公司第一大股东；四川省宜宾五粮液集团有限公司持有本公司20.07%的股份（即
761823343股），为本公司第二大股东。
根据《关于无偿划转四川省宜宾五粮液集团有限公司49%股权的批复》宜国资委﹝2016﹞
32号，2016年宜宾市政府国有资产监督管理委员会将所持四川省宜宾五粮液集团有限公司49%
股权无偿划转至宜宾发展控股集团有限公司。本次股权划转，不涉及划转双方持有本公司的股份变更，公司的控股股东和实际控制人均未发生变化。
根据本公司第五届董事会第十一次会议、2015年度股东大会、第五届董事会第十九次会议、第五届董事会第二十四次会议、2016年度股东大会决议和中国证券监督管理委员会《证监许可[2017]1910号》文核准，公司于2018年4月12日以定向增发股份方式非公开发行股票85641285股，总股本变更为388160.80万股，其中国有法人股为212837.14万股，占总股本54.83%，其他股东持有175323.66万股，占总股本45.17%。
根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《关于同意无偿划转宜宾五粮液股份有限公司部分国有股份的批复》（宜国资委[2020]157号），原则同意本次划转。2020年8月24日，宜宾发展控股集团有限公司将其持有的本公司30000000股股份无偿划转给四川省宜宾五粮液集团有限公司。本次股权划转后，宜宾发展控股集团有限公司仍持有本公司34.43%的股份（即
1336548020股），为本公司第一大股东；四川省宜宾五粮液集团有限公司持有本公司20.40%
的股份（即791823343股），为本公司第二大股东。本次股权划转，公司的控股股东和实际控制人均未发生变化。
2、公司所属行业及主要经营范围本公司属饮料制造业，经营范围为：酒类产品及相关辅助产品（瓶盖、商标、标识及包装制品）的生产经营。主要产品为“五粮液”及其系列白酒。
3、财务报表的批准
本财务报表已经本公司董事会于2023年4月27日审议批准，根据公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
4、本年度合并财务报表范围
截止2022年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司全称子公司类型级次持股比例表决权比例
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四川省宜宾五粮液酒厂有限公司控股子公司一级99.99%99.99%
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司控股子公司一级95.00%95.00%
宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司控股子公司二级95.00%95.00%
宜宾五粮醇品牌营销有限公司控股子公司二级95.00%95.00%
宜宾五粮液系列酒品牌营销有限公司控股子公司二级95.00%95.00%
四川省宜宾五粮液供销有限公司控股子公司一级99.95%99.95%
宜宾酱酒酒业有限责任公司全资子公司一级100.00%100.00%
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司控股子公司一级51.00%51.00%
四川金五新科技有限公司控股子公司二级51.00%51.00%
四川省洁倍柯环境科技有限责任公司控股子公司二级26.01%26.01%
宜宾长江源酒业有限责任公司全资子公司一级100.00%100.00%
宜宾长江源商贸有限公司全资子公司二级100.00%100.00%
宜宾长江源酿酒有限公司全资子公司二级100.00%100.00%
宜宾五粮液有机农业发展有限公司全资子公司二级100.00%100.00%
宜宾五粮液仙林生态酒业有限公司控股子公司一级90.00%90.00%
宜宾仙林酒类营销有限责任公司控股子公司二级90.00%90.00%
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司控股子公司一级98.53%98.53%
宜宾欣兴包装有限公司控股子公司二级98.53%98.53%
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司全资子公司一级100.00%100.00%
四川省宜宾普什集团 3D 有限公司 全资子公司 一级 100.00% 100.00%
广东普拉斯包装材料有限公司全资子公司二级100.00%100.00%
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司控股子公司一级95.00%95.00%
五粮液大世界（北京）商贸有限公司控股子公司一级95.00%95.00%
邯郸永不分梨酒业股份有限公司控股子公司一级51.00%51.00%
临漳县德胜酒业贸易有限公司控股子公司二级51.00%51.00%
邯郸永不分梨酒业销售有限公司控股子公司二级51.00%51.00%
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淮滨县五滨咨询服务有限责任公司全资子公司一级100.00%100.00%
河南五谷春酒业股份有限公司控股子公司二级51.03%51.03%
淮滨县腾龙贸易有限公司控股子公司三级51.03%51.03%
河南五谷春酒业销售有限公司控股子公司三级51.03%51.03%
四川五粮液文化旅游开发有限公司控股子公司一级80.00%80.00%
四川五粮液旅行社有限责任公司控股子公司二级80.00%80.00%
宜宾五粮液创艺酒产业有限公司控股子公司一级45.00%51.00%
四川五粮液浓香酒有限公司控股子公司一级95.00%95.00%
四川五粮液新零售管理有限公司控股子公司一级90.00%90.00%
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关
规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币和报告货币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
*在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
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本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并财务报表编制的方法：
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，应当将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内处置子公司以及业务，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
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本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
(2)确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指本公司
所持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务核算方法：
发生外币业务时，按实际发生日中国人民银行公布的基准汇价（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为本位币记账；期末，对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产经营期间的计入当期财务费用。
(2)外币财务报表的折算方法：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
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当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2)该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
(2)金融资产的分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)金融资产的初始计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据或应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
2)金融资产的后续计量
*以摊余成本计量的债务工具投资
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计
8宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
(4)金融负债的分类和计量金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
1）金融负债的初始计量
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的公司
风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
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本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
2)金融负债的后续计量
*以摊余成本计量的金融负债：采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(7)金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
资产负债表日，本公司对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)应收款项
*期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
*对于不存在减值客观证据或单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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项目确定组合的依据银行承兑票据组合银行承兑票据信用证组合信用证商业承兑票据组合商业承兑票据应收账款组合应收关联方款项应收账款组合外部客户其他应收款组合关联方往来
其他应收款组合备用金、保证金等信用风险较低的其他应收款其他应收款组合其他款项
对于划分为风险组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的其他组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2)债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益；对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产的账面价值。
11、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料、包装物、自制半成品、在产品、库存商品、周转材料等。
(2)存货的计价方法
粮食、原煤及白酒生产用辅料采用实际成本进行核算、发出按加权平均法计价；纸张、油墨及印刷品生产用辅料购入与发出按计划成本核算，实际成本与计划成本的差额计入“材料成本差异”，月末按分类材料成本差异率计算发出材料应分摊的差异，将发出材料成本调整为实际成本；在产品、自制半成品、产成品按实际成本进行核算，发出按加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
12宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
应当计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
企业确定存货的可变现净值，应当以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货存在下列情形之一的，通常表明存货的可变现净值低于成本。
1）该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
3）企业因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价
格又低于其账面成本。
4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市
场价格逐渐下跌。
5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
企业通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度存货实行永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次摊销法。
12、合同资产、合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同
13宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
13、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
14宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
(1)初始投资成本确定
*企业合并中形成的长期股权投资
1)对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照合并日取得的被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
2)对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照购买日取得对被
购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该
15宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
投资的初始投资成本。属于通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
*在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，应当确认为当期投资收益。
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
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进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于
公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
(3)长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的
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其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(4)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
15、固定资产
(1)固定资产确认条件
固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。
(2)各类固定资产的折旧方法固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。
类别折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋建筑物25-30年3%-5%3.17-3.88%
通用设备10-12年3%-5%7.92-9.70%
专用设备8年3%-5%11.18-12.13%
运输设备6年3%-5%15.83-16.17%
其他设备6年3%-5%15.83-16.17%
16、在建工程
(1)在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资
18宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注产的入账价值。
(2)已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，不再调整原已计提的折旧额。
17、借款费用
(1)借款费用的确认原则：
因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；
其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间：
*开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化。
1)资产支出已经发生。
2)借款费用已经发生。
3)为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
*暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
*停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
(3)借款费用资本化金额：
在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
(4)资本化率的确定原则：
资本化率为一般借款加权平均利率。
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18、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价和摊销：外部取得的无形资产的成本按取得时的实际成本计价，在自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销；自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内
部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值，自无形资产可供使用的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
*使用寿命：在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
*减值测试：每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
(2)内部研究开发支出的会计政策
公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
20宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
商誉至少在每年年度终了进行减值测试，商誉应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。
21、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法：
短期薪酬是指企业预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。
公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法：
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
*设定提存计划：公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单
21宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
独主体缴存的提存金，确定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划：公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
(3)辞退福利的会计处理方法：
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
企业向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法：
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
22、预计负债
(1)预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：
*该义务是公司承担的现时义务。
*该义务的履行很可能导致经济利益流出公司。
*该义务的金额能够可靠地计量。
(2)各类预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
23、收入
(1)收入确认原则
22宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
23宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
(2)收入确认的具体方法
*经销模式收入确认具体方法
公司安排物流配送至客户指定地点，根据合同约定将产品交付给购货方，在对方签收后确认收入；
*直销模式收入确认具体方法
1）团购销售：公司将产品交付给购货方并收到货款或取得收款权利时确认收入；
2）线上销售：公司收到电商平台划转的消费者货款时确认收入；
24、政府补助
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
24宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
(3)与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始
确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
26、租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*本公司发生的初始直接费用；*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁
资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，采用直线法对使用权资产计提折旧，并计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益，但另有规定
25宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人的会计处理
*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因备注
财政部于2021年12月发布《企业会计准则解释第15号》，涉及执行前述规定对本公司“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的财务报表无影响。产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”相关规定。本公司自2022年1月1日起开始执行前述规定。
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及执行前述规定对本公司“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确财务报表无影响。26宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规定。第一项规定公司自2023年1月1日起执行，第二、三项规定自公布之日起执行。
(2)重要会计估计变更本报告期主要的会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入13%(抵扣进项税额后缴纳)
消费税计税价格或出厂价格10%、20%
城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司15%
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司15%
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司15%
宜宾欣兴包装有限公司20%
四川省洁倍柯环境科技有限责任公司20%
四川金五新科技有限公司20%
宜宾五粮液新生代酒业有限责任公司20%
临漳县德胜酒业贸易有限公司20%
四川五粮液旅行社有限责任公司20%
2、税收优惠
(1)增值税
2007年1月，四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司取得四川省民政厅颁发的“福企证
27宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
字第51004121049号”社会福利企业证书。符合国税发[2016]33号及财政部、国家税务总局
《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的相关规定，享受增值税即征即退政策。享有每月应退增值税=纳税人本月安置残疾人员人数×本月月最低工资标准的4倍。2022年度实际收到的增值税退税金额为72322800.00元。
(2)企业所得税
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司、四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司、四川省宜宾五粮液环保产业有限公司符合财政部税务总局《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的规定，经宜宾市地方税务局企业所得税优惠事项备案，企业所得税减按15%税率征收。
宜宾欣兴包装有限公司、四川省洁倍柯环境科技有限责任公司、四川金五新科技有限公司、
宜宾五粮液新生代酒业有限责任公司、临漳县德胜酒业贸易有限公司、四川五粮液旅行社有限责任公司，符合财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释（期末余额系2022年12月31日余额，期初余额系2021年12月
31日余额；本期发生额系2022年度发生额，上期发生额系2021年度发生额；金额单位：人民币元）
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金19772.0121897.04
银行存款92144164939.4282028143002.95
其他货币资金214242264.36307791027.75
合计92358426975.7982335955927.74
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使
192532713.23307498340.40
用有限制的款项总额
28宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
⑴其他货币资金系存放于安信证券宜宾营业部的证券交易余款3222.19元、银行承兑汇票保
证金192004714.62元、财富通充值款21709551.13元及其他保证金524776.42元。
⑵其他货币资金中证券交易余款3222.19元、银行承兑汇票保证金192004714.62元及其他
保证金524776.42元使用受限，除此之外无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项；无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
⑶公司不存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
项目期末余额期初余额
银行承兑票据23859058132.07
信用证119918307.60
合计119918307.6023859058132.07
因本期票据贴现利率下降，公司变更了对银行承兑票据的管理目的，以收取合同现金流量为目标的应收票据，均变更为既以到期收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，由应收票据分类到以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
期末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据119918307.60100.00%119918307.60
其中：银行承兑票据
信用证119918307.60100.00%119918307.60
合计119918307.60100.00%119918307.60（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备的应收票据
29宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
按组合计提坏账准备的应收票据23859058132.07100.00%23859058132.07
其中：银行承兑票据23859058132.07100.00%23859058132.07信用证
合计23859058132.07100.00%23859058132.07
（2）期末公司无已质押的应收票据。
（3）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）期末公司无因出票人未履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）期末公司无实际核销的应收票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值金额比例金额比例
按单项计提坏账准备的应收账款5174866.8611.86%5174866.86100.00%
其中：外部客户5174866.8611.86%5174866.86100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款38447767.2388.14%2760824.917.18%35686942.32
其中：外部客户22700453.7152.04%2760824.9112.16%19939628.80
关联方15747313.5236.10%15747313.52
合计43622634.09100.00%7935691.7718.19%35686942.32（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值金额比例金额比例
按单项计提坏账准备的应收账款1508250.712.08%1508250.71100.00%
其中：外部客户1508250.712.08%1508250.71100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款70910703.9897.92%6717587.769.47%64193116.22
其中：外部客户50946303.2170.35%6717587.7613.19%44228715.45
关联方19964400.7727.57%19964400.77
30宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
合计72418954.69100.00%8225838.4711.36%64193116.22
按单项计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
屈良1411528.441411528.44100.00%预计无法收回
北京君汇天弘商贸有限公司1174891.711174891.71100.00%预计无法收回
王秀兵872596.00872596.00100.00%预计无法收回
宁夏红中宁枸杞制品有限公司516135.60516135.60100.00%预计无法收回
南溪大良心食品有限公司389729.12389729.12100.00%预计无法收回
湖南浏阳河酒业有限公司308155.34308155.34100.00%预计无法收回
四川德玻日用品有限公司294230.65294230.65100.00%预计无法收回
固始县迎军酒业207600.00207600.00100.00%预计无法收回
合计5174866.865174866.86
按组合计提坏账准备：
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按外部客户组合计提坏账准备的应收账款22700453.712760824.9112.16%
按关联方组合计提坏账准备的应收账款15747313.52
合计38447767.232760824.917.18%
按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内35188964.20
1至2年285551.64
2至3年66.00
3至4年676388.51
4至5年708459.63
5年以上6763204.11
合计43622634.09
31宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销
按单项计提坏账准备的应收账款1508250.713666616.155174866.86按外部客户组合计提坏账准备的应
6717587.76-3950913.855849.002760824.91
收账款
合计8225838.47-284297.705849.007935691.77
（3）本期实际核销的应收账款情况：
项目核销金额
北京非帝嘉豪酒业有限公司5849.00
合计5849.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称期末余额额合计数的比例期末余额
四川普天包装股份有限公司9704093.7222.25%
山西庞泉酒庄有限公司2515132.005.77%125756.60
成都华裕玻璃制造有限公司2274390.135.21%
河北搏强塑料制品有限公司2206346.195.06%110317.31
宜宾市广华包装有限公司2007197.144.60%100359.86
合计18707159.1842.89%336433.77
（5）期末公司无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
（6）期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示：
项目期末余额期初余额
银行承兑票据28904198420.441641509588.69
合计28904198420.441641509588.69
本公司根据对应收票据的管理目的，对既以到期收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据分类到以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
32宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
期末余额类别账面余额坏账准备计提账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备的应收款项融资
按组合计提坏账准备的应收款项融资28904198420.44100.00%28904198420.44
其中：银行承兑票据28904198420.44100.00%28904198420.44
合计28904198420.44100.00%28904198420.44（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备计提账面价值金额比例金额比例按单项计提坏账准备的应收款项融资
按组合计提坏账准备的应收款项融资1641509588.69100.00%1641509588.69
其中：银行承兑票据1641509588.69100.00%1641509588.69
合计1641509588.69100.00%1641509588.69
（2）期末公司已质押的应收款项融资：
项目期末已质押金额
银行承兑票据117021640.00
合计117021640.00
注：期末公司已质押的银行承兑汇票，主要系公司将大面额票据质押给银行，开具小面额票据用于对外支付所致。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2368263504.29
合计2368263504.29
（4）期末公司无因出票人未履约而将票据转为应收账款的应收款项融资。
（5）期末公司无实际核销的应收款项融资。
33宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
5、预付款项
⑴预付款项按账龄列示：
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内71127726.3852.31%147104566.1475.19%
1至2年23434210.6117.23%8669096.354.43%
2至3年3031956.472.23%2832862.761.45%
3年以上38388974.6828.23%37046449.1718.93%
合计135982868.14100.00%195652974.42100.00%期末账龄超过1年的预付款项主要是预付宜宾中石油昆仑国鼎燃气有限公司约定气源预付款。
⑵按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款项期单位名称期末余额末余额的比例
宜宾中石油昆仑国鼎燃气有限公司28160000.0020.71%
四川圣山白玉兰实业有限公司18900000.0013.90%
万凯新材料股份有限公司6163036.004.53%
四川启辰贸易有限公司6148180.504.52%
中国石油天然气股份有限公司西南化工销售分公司5489112.204.04%
合计64860328.7047.70%
6、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款30901231.6926288496.24
合计30901231.6926288496.24
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况：
34宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金4232009.464850891.36
往来款2980205.783783822.76
保证金26975912.3118850679.72
其他代垫款或暂付款5094260.415464059.31
合计39282387.9632949453.15
2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额6657087.063869.856660956.91
2022年1月1日余额在本期：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1722230.361722230.36本期转回本期转销
本期核销2031.002031.00其他变动
2022年12月31日余额8379317.421838.858381156.27
按账龄披露账龄账面余额
1年以内17581713.35
1至2年3323404.48
2至3年5059243.45
3至4年3963253.36
35宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
4至5年6209638.20
5年以上3145135.12
合计39282387.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销转回
按单项计提坏账准备的其他应收款3869.852031.001838.85按信用风险组合计提坏账准备的其他
6657087.061722230.368379317.42
应收款
合计6660956.911722230.362031.008381156.27
4）本期实际核销的其他应收款：
项目核销金额
周智强2031.00
合计2031.00
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款款项的坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计性质余额数的比例
1年以内；
宜宾中气天然气有限责任公司保证金8000000.0020.37%920000.00
2-3年
宜宾市翠屏区住房和城乡规划建设局保证金5000000.004-5年12.73%2500000.00中国石油天然气股份有限公司四1年以内；
暂付款1831508.704.66%73552.85
川宜宾销售分公司1-2年重庆西伯乐斯楼宇工程有限公司代垫款1671340.325年以上4.25%1337072.26
徐雯文备用金1289963.401年以内3.28%38698.90
合计17792812.4245.29%4869324.01
7、存货
⑴存货分类：
项目期末余额期初余额
36宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料707788815.545923783.20701865032.34775478393.216475077.13769003316.08
在产品1198799326.251198799326.251140224322.361140224322.36
自制半成品11388060199.27150386.0111387909813.2610218594324.45150386.0110218443938.44
库存商品2498986318.9230602282.532468384036.391609230590.0331291117.301577939472.73
包装物15916796.1015916796.1016029954.4515916796.10113158.35
发出商品105088512.681956236.12103132276.56191350703.161956236.12189394467.04
委托加工物资86136817.8386136817.8386246622.6686246622.66
周转材料3026557.39436409.412590147.982481991.95436409.412045582.54
在途物资31839562.9631839562.9631656238.0531656238.05
合计16035642906.9454985893.3715980657013.5714071293140.3256226022.0714015067118.25
⑵存货跌价准备：
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6475077.13551293.935923783.20
库存商品31291117.305552799.126241633.8930602282.53
包装物15916796.1015916796.10
发出商品1956236.121956236.12
自制半成品150386.01150386.01
周转材料436409.41436409.41
合计56226022.075552799.126792927.8254985893.37
⑶库存商品分类：
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
酒类1937262431.761937262431.761045634821.361045634821.36
塑料制品290783376.851367676.36289415700.49383408719.292133613.56381275105.73
印刷38532766.9915558180.7622974586.2352359687.3413613249.0838746438.26
玻瓶176993699.5312986459.20164007240.3371528868.0410402859.3161126008.73
37宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
其他55414043.79689966.2154724077.5856298494.005141395.3551157098.65
合计2498986318.9230602282.532468384036.391609230590.0331291117.301577939472.73
⑷存货期末余额中无借款费用资本化金额。
8、长期股权投资
本期增减变动其计减值减期初权益法下确其他他提宣告发放现期末准备被投资单位少综合权减其余额追加投资认的投资损金股利或利投收益益值余额期末润他益调整变准余额资动备
一、合营企业小计
二、联营企业瞭望东方传
25565938.31563199.6126129137.92
媒有限公司四川省宜宾五
粮液集团财务1865633396.5587543010.9723038080.001930138327.52有限公司北京中酒荟萃
教育科技股份5508129.615625000.00-486541.1110646588.50有限公司宜宾嘉美智
能包装有限14521189.164952281.6819473470.84公司
小计1911228653.635625000.0092571951.1523038080.001986387524.78
合计1911228653.635625000.0092571951.1523038080.001986387524.78
⑴对联营企业瞭望东方传媒有限公司的投资系公司为实施进入媒体行业战略，于2005年4月，出资人民币1715.00万元，购买的中国华源集团、上海华源股份有限公司和上海天诚创业发展有限公司持有的瞭望东方传媒有限公司49%的股权。
⑵2012年10月24日，公司第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公司与宜宾五粮液集团公司及其下属6家子公司、农银国际控股有限公司共同投资设立四川省宜宾五粮液集团财务
有限公司（以下简称“财务公司”），注册资本20亿元，其中本公司出资7.2亿元，占注册资本的
36%。
2020年5月23日，公司第五届董事会第七十四会议审议通过，公司按财务公司经评估的每
股净资产1.3817元/股为对价对财务公司进行增资，增资金额734693877.55元，其中：
38宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
531731835.82元计入注册资本，202962041.73元计入资本公积。本次增资中，关联方四川省宜
宾五粮液集团有限公司按相同价格增资，财务公司其余股东不参与本次增资。本次增资完成后，财务公司注册资本由2000000000元增加至3085619164.80元，公司持股比例变更为40.56%。
⑶2019年，公司下属控股子公司四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司与深圳劲嘉新型智能包装有限公司共同投资设立宜宾嘉美智能包装有限公司，宜宾嘉美智能包装有限公司主要业务为包装制品的研发、制版、印刷、生产及销售业务等，注册资本2000万元，其中四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司出资980万元，占注册资本的49%。
⑷2021年2月5日，公司第五届董事会第八十五会议审议通过，本公司与北京中酒荟萃展览有限公司、四川酒业茶业投资集团有限公司、四川理工资产经营有限责任公司、四川经纬教育
管理集团有限公司、宜宾职业技术学院资产经营管理有限公司共同投资设立北京中酒荟萃教育科
技股份有限公司，注册资本5400万元，其中本公司出资1125万元，占注册资本的20.83%。
9、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
四川中国白酒金三角品牌运营发展股份有限公司1200000.001200000.00
合计1200000.001200000.00
10、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产5311203941.095607863056.26
固定资产清理1767504.522283944.11
合计5312971445.615610147000.37
⑴固定资产情况：
项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额8797174386.173093820422.082167789285.29163972215.17681867695.2414904624003.95
2.本期增加金额5246881.0157310748.50117902600.4728581398.5429516927.32238558555.84
（1）购置2206685.4843085460.11107013920.7228581398.5418916799.79199804264.64
（2）在建工程转入3040195.5314225288.3910888679.7510600127.5338754291.20
（3）企业合并增加
（4）其他
39宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
3.本期减少金额130232923.8863871629.78347903459.3836887562.1729012925.93607908501.14
（1）处置或报废130173171.2363871629.78336538123.3836887562.1729012925.93596483412.49
（2）捐赠
（3）其他59752.6511365336.0011425088.65
4.期末余额8672188343.303087259540.801937788426.38155666051.54682371696.6314535274058.65
二、累计折旧
1.期初余额4133514850.602809105163.851677332760.07105098035.25563256309.769288307119.53
2.本期增加金额296720447.3451343108.6649986363.3113598118.5329300410.77440948448.61
（1）计提296720447.3451343108.6649986363.3113598118.5329300410.77440948448.61
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额88999470.1761983777.84318936698.9134946362.9527068182.25531934492.12
（1）处置或报废88988274.8761983777.84307915155.4034946362.9527068182.25520901753.31
（2）捐赠
（3）其他11195.3011021543.5111032738.81
4.期末余额4341235827.772798464494.671408382424.4783749790.83565488538.289197321076.02
三、减值准备
1.期初余额1544029.335782681.58656514.70470602.558453828.16
2.本期增加金额13868555.426530068.67255099.56937.1020654660.75
（1）计提13868555.426530068.67255099.56937.1020654660.75
3.本期减少金额2359447.372359447.37
（1）处置或报废2359447.372359447.37
4.期末余额15412584.759953302.88911614.26471539.6526749041.54
四、账面价值
1.期末账面价值4315539930.78278841743.25528494387.6571916260.71116411618.705311203941.09
2.期初账面价值4662115506.24278932576.65489800010.5258874179.92118140782.935607863056.26
⑵暂时闲置的固定资产情况：
本公司无暂时闲置的重大固定资产。
⑶通过经营租赁租出的固定资产：
项目期末账面价值
房屋109486889.71
40宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
合计109486889.71
⑷未办妥产权证书的固定资产情况：
项目账面价值未办妥产权证书的原因
因历史原因暂未办理房屋产权证，公司已高度重视，拟房屋800150312.30逐步完善
房屋3601131.98正在办理中
合计803751444.28
根据《2016年四川省不动产登记暂行条例》，房产证及土地使用证产权证书两证合一为不动产产权证书，公司正在清理相关资产，逐步完善相关资产产权办理。
⑸固定资产清理项目期末余额期初余额
设备1767504.522283944.11
合计1767504.522283944.11
11、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程3770609910.772643541772.83
工程物资2546073.182546073.18
合计3773155983.952646087846.01
⑴在建工程情况：
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值成品酒包装及智能仓
1078547581.941078547581.94653863297.65653863297.65
储配送一体化项目
勾储酒库技改工程项目803231249.04803231249.04561927859.73561927859.73
30万吨陶坛陈酿酒库
566214173.72566214173.72551044953.58551044953.58
一期工程红坝新园区配套设施
264584722.28264584722.28170985026.40170985026.40
建设项目酿酒专用粮工艺仓及
213100568.24213100568.24110513220.77110513220.77
磨粉自动化改造项目
营销中心建设项目80451935.6680451935.666607740.786607740.78
41宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
10万吨生态酿酒项目
45707989.8645707989.86
（一期）
江北园区管网改造工程38861543.7538861543.7537438811.1137438811.11九万吨陶坛陈酿酒库
技改工程项目第二期34528685.4234528685.4232843685.4232843685.42
（第六期）安乐泉景区升级改造
32447494.2832447494.2829657494.2829657494.28
应急工程应对热季高温制约传
统固态白酒生产研究26518531.2226518531.2218606364.4318606364.43应用扩大试点项目
503车间外观风貌升
20968792.4520968792.4520968792.4520968792.45
级改造
523车间扩能改造项目11357798.1411357798.14
公司厂房等建筑物风
貌整治工程（二期）20754455.0320754455.0334238205.0334238205.03项目高端智能化全氧燃烧
窑炉（8#）晶质料玻
17444335.9817444335.98
璃瓶示范生产线技改项目煤改气节能减排项目
15003189.0015003189.0014992917.3514992917.35
（三期）
506车间勾兑中心升
14726158.4514726158.4510376158.4610376158.46
级改造项目
新建成品库建设工程14051582.7814051582.78五粮液酒厂厂区主水
13401990.7213401990.7212551990.7212551990.72
管改造工程
1号天然气窑炉技改为
10693940.8110693940.81
全电熔窑炉生产线项目
510车间燃气锅炉房
10321392.4810321392.48
安装在线监测设备提升废水处理能力工
10078673.8810078673.88797118.40797118.40
程项目陈酿521-2组（六万吨）酒库及附属建筑9290000.009290000.0013790000.0013790000.00物应急维修整改
零星工程420723131.192400005.55418323125.64364738141.822400005.55362338136.27
42宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
合计3773009916.322400005.553770609910.772645941778.382400005.552643541772.83
⑵重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入预算数本期其他减项目名称期初余额本期增加金额固定资产期末余额（万元）少金额金额成品酒包装及智能仓储配
859665.50653863297.65424684284.291078547581.94
送一体化项目
勾储酒库技改工程项目172616.60561927859.73241303389.31803231249.04
30万吨陶坛陈酿酒库一期
85707.00551044953.5815169220.14566214173.72
工程
红坝新园区配套设施建设项目65512.20170985026.4093599695.88264584722.28酿酒专用粮工艺仓及磨粉
41416.01110513220.77102587347.47213100568.24
自动化改造项目
营销中心建设项目17095.406607740.7873844194.8880451935.66
10万吨生态酿酒项目（一期）140795.4045707989.8645707989.86
江北园区管网改造工程10939.6937438811.111422732.6438861543.75九万吨陶坛陈酿酒库技改
5055.2132843685.421685000.0034528685.42
工程项目第二期（第六期）
安乐泉景区升级改造应急工程4674.4729657494.282790000.0032447494.28应对热季高温制约传统固态白
4704.4418606364.437912166.7926518531.22
酒生产研究应用扩大试点项目
503车间外观风貌升级改造6969.0520968792.4520968792.45
523车间扩能改造项目8452.6011357798.1411357798.14
公司厂房等建筑物风貌整治
20184.1034238205.034000000.0017483750.0020754455.03
工程（二期）项目高端智能化全氧燃烧窑炉
（8#）晶质料玻璃瓶示范生6432.9617444335.9817444335.98产线技改项目
煤改气节能减排项目（三期）3749.0014992917.3510271.6515003189.00
506车间勾兑中心升级改造
2988.4210376158.464349999.9914726158.45
项目
新建成品库建设工程2911.1314051582.7814051582.78五粮液酒厂厂区主水管改
2149.9212551990.72850000.0013401990.72
造工程
1号天然气窑炉技改为全电
3700.0010693940.8110693940.81
熔窑炉生产线项目
510车间燃气锅炉房安装在
2556.3910321392.4810321392.48
线监测设备
43宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
提升废水处理能力工程项目8933.07797118.409281555.4810078673.88
陈酿521-2组（六万吨）酒库
2457.5213790000.004500000.009290000.00
及附属建筑物应急维修整改
合计2281203636.561093066898.5721983750.003352286785.13
(续上表)
工程累计投其中：本期利息资本期利利息项目名称入占预算比工程进度本化累息资本资本资金来源计金额例化金额化率
成品酒包装及智能仓储配送一体化项目12.55%33.00%（注）自有及募集资金
自有、募集及补助
勾储酒库技改工程项目46.53%97.00%资金
30万吨陶坛陈酿酒库一期工程66.08%99.00%自有及补助资金
红坝新园区配套设施建设项目40.39%90.00%自有资金
酿酒专用粮工艺仓及磨粉自动化改造项目51.58%99.00%自有及补助资金
营销中心建设项目47.06%99.00%自有及募集资金
10万吨生态酿酒项目（一期）3.25%30.00%自有资金
江北园区管网改造工程36.40%99.80%自有资金九万吨陶坛陈酿酒库技改工程项目第二
68.30%100.00%自有资金
期（第六期）
安乐泉景区升级改造应急工程70.59%99.00%自有资金应对热季高温制约传统固态白酒生产研
56.37%99.00%自有资金
究应用扩大试点项目
503车间外观风貌升级改造30.09%99.00%自有资金
523车间扩能改造项目13.44%99.00%自有资金
公司厂房等建筑物风貌整治工程（二期）
28.98%30.00%自有资金
项目
高端智能化全氧燃烧窑炉（8#）晶质料
27.12%85.00%自有资金
玻璃瓶示范生产线技改项目
煤改气节能减排项目（三期）40.39%99.00%自有资金
506车间勾兑中心升级改造项目49.28%99.00%自有资金
新建成品库建设工程48.27%98.00%自有资金
五粮液酒厂厂区主水管改造工程62.34%99.00%自有资金
1号天然气窑炉技改为全电熔窑炉生产
28.90%95.00%自有资金
线项目
510车间燃气锅炉房安装在线监测设备40.37%99.00%自有资金
提升废水处理能力工程项目11.28%45.00%自有资金
陈酿521-2组（六万吨）酒库及附属建筑
56.11%100.00%自有资金
物应急维修整改
44宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
合计
注：成品酒包装及智能仓储配送一体化项目预算总投资859665.50万元，其中建设投资678756.80万元，铺底流动资金180908.70万元，项目分两期建设，第一期工程进度为85.00%，
第二期工程将根据公司生产经营情况适时开展，两期工程总体进度为33.00%。
⑶工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资2546073.182546073.182546073.182546073.18
合计2546073.182546073.182546073.182546073.18
12、使用权资产
项目房屋及建筑物专用设备运输设备其他设备土地使用权合计
一、账面原值：
1.期初余额237782957.80366174.21783273.429604798.89843537258.681092074463.00
2.本期增加金额63963075.43623858.859767580.9774354515.25
（1）经营租赁63963075.43623858.859767580.9774354515.25
3.本期减少金额19578102.7719578102.77
（1）租赁到期或终止19578102.7719578102.77
4.期末余额282167930.46366174.211407132.279604798.89853304839.651146850875.48
二、累计折旧
1.期初余额108633309.3881372.04656756.013717986.64281179086.24394268510.31
2.本期增加金额98183655.64122058.11188903.313717986.65286062876.60388275480.31
（1）计提98183655.64122058.11188903.313717986.65286062876.60388275480.31
3.本期减少金额16616000.9816616000.98
（1）租赁到期或终止16616000.9816616000.98
4.期末余额190200964.04203430.15845659.327435973.29567241962.84765927989.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
45宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值91966966.42162744.06561472.952168825.60286062876.81380922885.84
2.期初账面价值129149648.42284802.17126517.415886812.25562358172.44697805952.69
13、无形资产
⑴无形资产情况：
项目土地使用权软件系统技术使用权著作权合计
一、账面原值
1.期初余额477637232.10278204210.7710391942.738066037.47774299423.07
2.本期增加金额18257951.5712240173.0630498124.63
(1)购置18257951.5712240173.0630498124.63
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额7917930.007917930.00
(1)处置7917930.007917930.00
4.期末余额487977253.67290444383.8310391942.738066037.47796879617.70
二、累计摊销
1.期初余额128447525.7676158517.6710337367.332957547.12217900957.88
2.本期增加金额9710717.3952626625.047358.521613207.5263957908.47
(1)计提9710717.3952626625.047358.521613207.5263957908.47
3.本期减少金额3497083.963497083.96
(1)处置3497083.963497083.96
4.期末余额134661159.19128785142.7110344725.854570754.64278361782.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
46宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值353316094.48161659241.1247216.883495282.83518517835.31
2.期初账面价值349189706.34202045693.1054575.405108490.35556398465.19
本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
⑵未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
14、商誉
⑴商誉账面原值本期增加本期摊销被投资单位名称期初余额期末余额企业合并形成的处置
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司37535.9637535.96
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司18005.1818005.18
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司666461.77666461.77
四川省宜宾普什集团3D有限公司 899616.62 899616.62
合计1621619.531621619.53
15、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
模具125820463.7167571755.5557777265.66135614953.60
窑炉大修费24810358.813507820.038476099.6019842079.24
其他4881523.304003121.595755350.673129294.22
合计155512345.8275082697.1772008715.93158586327.06
长期待摊费用主要系子公司四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司的模具、四川省宜宾环球
格拉斯玻璃制造有限公司的窑炉大修费，分别按3年、4年摊销。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
⑴未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额
47宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备97653716.9624413429.2467911132.1216977783.03
内部交易未实现利润1138589500.24284647375.06896183664.84224045916.21
应付职工薪酬3102191751.36775547937.843154737566.48788684391.62
预提费用等3833924325.92958481081.482616999030.72654249757.68
合计8172359294.482043089823.626735831394.161683957848.54
⑵未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3304671.5414562119.04
可抵扣亏损154643413.06185492641.43
合计157948084.60200054760.47
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
⑶未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项目期末余额期初余额备注
2022年32142312.41
2023年81171553.3881397256.28
2024年37175954.0945130913.39
2025年26822159.3526822159.35
2026年
2027年9473746.24
合计154643413.06185492641.43
17、其他非流动资产
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付信息系统建设
246955204.05246955204.05219127135.72219127135.72
进度款
预付竞买土地款725547470.92725547470.92
48宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
合计972502674.97972502674.97219127135.72219127135.72
预付竞买土地款主要系预付宜宾市自然资源和规划局土地出让款，其中五粮液门户区土地
639693000.00元、10万吨生态酿酒项目二期土地75200515.04元、制曲车间扩能项目土地
10653955.88元。
18、应付票据
种类期末余额期初余额
信用证1181196.16978877.44
银行承兑汇票886789180.37871061362.43
合计887970376.53872040239.87本期末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
⑴应付账款列示：
项目期末余额期初余额
应付账款7246802709.585403561392.95
合计7246802709.585403561392.95
⑵账龄超过1年的重要应付账款：
项目期末余额未偿还或结转的原因
工程款18627178.78
合计18627178.78
20、预收款项
⑴预收款项列示：
项目期末余额期初余额
预收款项16160671.4910970385.19
合计16160671.4910970385.19
⑵报告期内无账龄超过1年的重要预收款项。
⑶按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内6620873.55
49宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
1至2年5390442.18
2至3年414047.47
3年以上3735308.29
合计16160671.49
⑷期末余额前五名的预收款项情况：
单位名称期末余额占预收款项期末余额的比例
北京乾坤星宇文化发展有限公司5790000.0035.83%
河南淮滨乌龙酒业有限责任公司1144539.507.08%
古贝春集团有限公司462977.002.86%
中国工商银行股份有限公司宜宾分行299520.001.85%
成都市金桥酒业有限公司260000.001.61%
合计7957036.5049.24%
21、合同负债
项目期末余额期初余额
预收款项12379125542.7013058652246.11
合计12379125542.7013058652246.11
22、应付职工薪酬
⑴应付职工薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬3335922928.446602622547.276564174584.673374370891.04
二、离职后福利-设定提存计划14212.861265585788.931265444062.95155938.84
三、辞退福利2475935.671475935.671000000.00
四、一年内到期的其他福利
合计3335937141.307870684271.877831094583.293375526829.88
⑵短期薪酬列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴3277576290.685434201775.355451376881.483260401184.55
二、职工福利费118793387.51118793387.51
50宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
三、社会保险费154678.65396323924.86396312764.51165839.00
其中：医疗保险费154486.34336064014.92336064014.92154486.34
工伤保险费107.4559801642.6059790482.2511267.80
生育保险费84.86458267.34458267.3484.86
四、住房公积金32467779.00539210185.90477678270.9093999694.00
五、工会经费和职工教育经费25724180.11114093273.65120013280.2719804173.49
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计3335922928.446602622547.276564174584.673374370891.04
⑶设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、基本养老保险14212.861011001271.821010864648.30150836.38
二、失业保险费26878192.7426873090.285102.46
三、企业年金227706324.37227706324.37
合计14212.861265585788.931265444062.95155938.84
23、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税1081836866.14728372175.12
企业所得税3017389769.332815738734.80
城市维护建设税143754429.94187159402.54
消费税921407756.361334494888.87
个人所得税26308217.4782919949.14
房产税441068.14689739.04
印花税6357506.981929855.79
土地使用税669153.141064621.99
教育费附加62118360.8123896418.74
地方教育附加41417432.2815899070.65
51宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
环境保护税17625.3418848.22
合计5301718185.935192183704.90本公司的各项税费以税务机关的核定征收金额为准。
24、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利13191392.9937436404.82
其他应付款4618243522.443656421703.39
合计4631434915.433693858108.21
（1）应付股利项目期末余额期初余额
子公司应付少数股东股利13191392.9937436404.82
合计13191392.9937436404.82
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款：
项目期末余额期初余额
形象宣传费及促销费3107040267.252275896048.89
保证金1059053791.82952693928.59
冻结款254603170.35249103170.35
代收代付款79272558.1557463693.60
维权索赔款31207782.6327200519.63
其他87065952.2494064342.33
合计4618243522.443656421703.39
2）账龄超过1年的重要其他应付款：
项目期末余额未偿还或结转的原因
保证金140068578.96
冻结款248322766.21
合计388391345.17
52宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
25、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债375682599.77360027399.06
合计375682599.77360027399.06
26、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额1544723419.341688367639.42
合计1544723419.341688367639.42
27、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁负债16976148.73355338950.93
合计16976148.73355338950.93
28、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助257991368.3223347702.4026922205.97254416864.75
合计257991368.3223347702.4026922205.97254416864.75
涉及政府补助的项目：
与资产相关本期新增补本期计入其
负债项目期初余额其他变动期末余额/与收益相助金额他收益金额关
九万吨陶坛陈酿酒库技改工程项目（一期）167816667.106712666.56161104000.54与资产相关
酿酒废水综合治理项目13950000.00750000.0013200000.00与资产相关
废水综合治理改造工程项目13133333.23333333.3612799999.87与资产相关
五粮液产业园区建设项目10000000.0010000000.00与资产相关
30万吨陶坛陈酿酒库一期工程10000000.0010000000.00与资产相关
勾储酒库技改工程10000000.0010000000.00与资产相关
宋公河（五粮液段）综合治理工程9835833.20357666.729478166.48与资产相关
质管、质检及检测中心技改项目8583333.39343333.328240000.07与资产相关
废水处理系统升级改造项目7999999.84320000.047679999.80与资产相关
煤改气节能减排项目（一期）1393035.30219999.961173035.34与资产相关
6万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技改项目1179999.68590000.04589999.64与资产相关
53宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
酿酒专用粮工艺仓及磨粉自动化改造项目2740000.002740000.00与资产相关
信息化与大数据应用479166.58125000.04354166.54与资产相关
十二勾包生产线技改项目120000.00120000.00与资产相关
翠屏区旅游局4A景区奖励 2000000.00 103540.00 1896460.00 与收益相关
工业发展资金1000000.00558744.47441255.53与收益相关佛山市南海区九江临港国际产业社区拆迁奖
20307702.406215221.4610172700.003919780.94与资产相关
励款
2018年国家级绿色工厂补助资金500000.00500000.00与收益相关
宜宾三江新区2021年度突出经济贡献企业
300000.00300000.00与收益相关
奖励
合计257991368.3223347702.4016749505.9710172700.00254416864.75
29、股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数3881608005.003881608005.00
30、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2682523702.982682523702.98
其他资本公积123383.17123383.17
合计2682647086.152682647086.15
31、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积23866103395.724566095129.2628432198524.98
合计23866103395.724566095129.2628432198524.98
32、未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润68638139859.3759443191559.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润68638139859.3759443191559.08
54宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
加：本期归属于母公司所有者的净利润26690661397.4223377074353.40
减：提取法定盈余公积4566095129.264167577400.21提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利11734100955.4910014548652.90其他转作股本的普通股股利
期末未分配利润79028605172.0468638139859.37
33、营业收入、营业成本
⑴营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务73363741120.8717732568111.4165753001416.0715948182928.09
其他业务604899583.67445857548.23456052196.04370595660.73
合计73968640704.5418178425659.6466209053612.1116318778588.82
⑵主营业务（分产品）本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
酒类67562646631.2412242850024.3161731839992.9612165790903.99
塑料制品3201867776.043070494339.242509011509.242393847881.08
印刷138273774.15123362466.38138217423.29126344546.60
玻瓶119011295.97113405863.93135971277.27127204609.09
其他2341941643.472182455417.551237961213.311134994987.33
合计73363741120.8717732568111.4165753001416.0715948182928.09
主营业务收入中酒类产品收入相关信息：
合同分类东部区域南部区域西部区域北部区域中部区域合计商品类型
五粮液产品17496875030.846786734526.6713176884851.528103453869.269771229799.1255335178077.41
其他酒产品1488744841.28694906203.448361575823.63311214295.121371027390.3612227468553.83
55宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
按销售渠道分类
线上1179671394.19165150138.76465552199.552329179020.66109284348.174248837101.33
线下17805948477.937316490591.3521072908475.606085489143.7211032972841.3163313809529.91按销售模式分类
经销模式13203392902.944353631980.3712351614157.073843483477.706740264397.6140492386915.69
直销模式5782226969.183128008749.749186846518.084571184686.684401992791.8727070259715.55
合计18985619872.127481640730.1121538460675.158414668164.3811142257189.4867562646631.24
34、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
消费税8653332472.227776945076.19
城市维护建设税1132484875.401010969161.44
教育费附加486699510.87434483541.69
地方教育附加324466433.74289651168.33
土地使用税48955268.1049348856.38
资源税92594.0045946.20
房产税47802066.72108880137.88
印花税54296957.03118209627.99
车船使用税105993.23130667.12
环境保护税566205.731033833.76
合计10748802377.049789698016.98
35、销售费用
项目本期发生额上期发生额
形象宣传费1240440205.341218266158.62
促销费3889326216.673786854045.27
仓储费及物流费476754635.74411654403.24
人工费用718179395.38611192688.42
其他费用519536560.04475538836.35
合计6844237013.176503506131.90
56宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
36、管理费用
项目本期发生额上期发生额公司综合费用（含差旅、办公、董事会经费、职工薪酬、劳动保险及劳保1302358844.821153058803.19用品等项目）
租赁费12138843.9131590929.73
商标、标识使用费863873404.43742030648.63
综合服务费78322182.6080272320.88
其他811425992.69893016164.94
合计3068119268.452899968867.37
37、研发费用
项目本期发生额上期发生额综合费用（含差旅、办公、职工薪酬、
159734978.88112283087.89劳动保险及劳保用品等项目）
材料费24305191.5217595341.62
产品设计费14835860.2214671117.06
折旧摊销费15940284.3111225044.37
其他20967330.8621637136.71
合计235783645.79177411727.65
38、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出48003667.9169130792.55
减：利息收入2075700630.121801002307.73
汇兑损失394735.15585270.50
减：汇兑收益509873.32256035.88
金融机构手续费1903782.681984791.95
其他-442730.22-2144596.61
合计-2026351047.92-1731702085.22
57宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
39、其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助100421839.81159198913.34
税收返还72322800.0024522993.00
税收优惠13781264.6032006329.01
合计186525904.41215728235.35
政府补助明细，详见附注“五、51、政府补助”。
税收返还系公司收到的增值税返还，详见附注“四、税项、2、税收优惠”。
40、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益92571951.1597346566.33处置长期股权投资产生的投资收益
合计92571951.1597346566.33
41、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失284297.70-1055065.13
其他应收款坏账损失-1722230.36-1546459.61
合计-1437932.66-2601524.74
42、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5552799.12-7531487.70
固定资产减值损失-20654660.75
合计-26207459.87-7531487.70
43、资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产3347202.23-1905183.84
合计3347202.23-1905183.84
58宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
44、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
罚款收入7902851.3111413330.497902851.31
非流动资产报废利得4916136.571713863.614916136.57
其他26066282.9838972624.1226066282.98
合计38885270.8652099818.2238885270.86
45、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
对外捐赠57541747.1099159845.2857541747.10
罚款支出578945.52588035.22578945.52
赞助支出1000000.001000000.00
非流动资产报废损失5981101.4223431675.285981101.42
非常损失198610.78386224.38198610.78
其他44487603.4330558562.3744487603.43
合计109788008.25154124342.53109788008.25
注1：对外捐赠主要系对四川省五粮液慈善基金捐赠5738.21万元。
46、所得税费用
⑴所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9492020759.108140840384.03
递延所得税费用-359131975.08-197886268.59
合计9132888784.027942954115.44
⑵会计利润与所得税费用调整过程：
项目本期发生额
利润总额37103520716.24
按法定/适用税率计算的所得税费用9275880179.06
子公司适用不同税率的影响-98809539.85
59宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
调整以前期间所得税的影响-19147403.40
非应税收入的影响-23142987.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响36940122.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2045165.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-445925.31使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响
残疾人工资加计扣除的影响-16416370.36
蒸汽收入减按10%征收所得税的影响
研发费用加计扣除的影响-20365371.46
固定资产一次性扣除的影响441246.00
所得税费用9132888784.02
47、现金流量表项目
⑴收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入1547650473.841661218236.26
收到的保证金、政府补助等458546814.57384667127.10
合计2006197288.412045885363.36
⑵支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售相关费用2284853859.192690167279.28
综合服务费78322182.6080272320.88
商标、标识使用费863873404.43742030648.63
支付的保证金、往来款项以及其他付现费用等1141487988.231273082151.54
合计4368537434.454785552400.33
⑶支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债付款额402860485.37395161935.55
子公司清算注销向少数股东分配剩余财产支付21148883.78
60宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
的款项
合计424009369.15395161935.55
48、现金流量表补充资料
⑴现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润27970631932.2224507450330.26
加：资产减值准备20844584.715796149.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧440948448.61427065481.45
使用权资产折旧388275480.31394268510.31
无形资产摊销63957908.4737740806.36
长期待摊费用摊销72008715.9357930691.97处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-3347202.231905183.84益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1064964.8521717811.67
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）47867401.7269600321.23
投资损失（收益以“－”号填列）-92571951.15-97346566.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-359131975.08-197886268.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-1964349766.62-790605226.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3969465671.49-5010652760.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1814403391.237347957407.88其他
经营活动产生的现金流量净额24431136261.4826774941873.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
61宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额90584643897.6680975257378.72
减：现金的期初余额80975257378.7266967091800.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额9609386518.9414008165578.27
⑵现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金90584643897.6680975257378.72
其中：库存现金19772.0121897.04
可随时用于支付的银行存款90562914574.5280974942794.33
可随时用于支付的其他货币资金21709551.13292687.35可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的票据保证金
三、期末现金及现金等价物余额90584643897.6680975257378.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
49、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
安信证券宜宾营业部的证券交易余款3222.19元、银行承兑
货币资金192532713.23
汇票保证金192004714.62元及其他保证金524776.42元
应收款项融资117021640.00银行承兑汇票质押
合计309554353.23
50、外币货币性项目
⑴外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
62宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
货币资金
其中：美元303443.376.96462113361.69
51、政府补助
⑴政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
九万吨陶坛陈酿酒库技改工程项目（一期）201380000.00递延收益6712666.56
佛山市南海区九江临港国际产业社区拆迁奖励款20307702.40递延收益6215221.46
酿酒废水综合治理项目22500000.00递延收益750000.00
6万吨酱香型白酒陶坛陈酿库技改项目5900000.00递延收益590000.04
工业发展资金1000000.00递延收益558744.47
宋公河（五粮液段）综合治理工程10730000.00递延收益357666.72
质管、质检及检测中心技改项目10300000.00递延收益343333.32
废水综合治理改造工程项目10000000.00递延收益333333.36
废水处理系统升级改造项目9600000.00递延收益320000.04
煤改气节能减排项目（一期）6600000.00递延收益219999.96
信息化与大数据应用1000000.00递延收益125000.04
十二勾包生产线技改项目1200000.00递延收益120000.00
翠屏区旅游局 4A 景区奖励 2000000.00 递延收益 103540.00
30万吨陶坛陈酿酒库一期工程10000000.00递延收益
勾储酒库技改工程10000000.00递延收益
五粮液产业园区建设项目10000000.00递延收益
酿酒专用粮工艺仓及磨粉自动化改造项目2740000.00递延收益
2018年国家级绿色工厂补助资金500000.00递延收益
宜宾三江新区2021年度突出经济贡献企业奖励300000.00递延收益
临港经济技术开发区现代服务业发展局奖励45771539.00其他收益45771539.00
稳岗补贴12222276.84其他收益12222276.84
宜宾临港经济技术开发区项目产业扶持资金5045222.00其他收益5045222.00
人才引进补助4329400.00其他收益4329400.00
四川省国家企业技术中心研发投入奖励3000000.00其他收益3000000.00
现代工业强市十条政策措施补助资金2720000.00其他收益2720000.00
63宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
企业入驻扶持资金2128500.00其他收益2128500.00
宜宾市南溪区经济合作和外事局团队奖励1307400.00其他收益1307400.00
临漳县财政局扶持款1265496.00其他收益1265496.00
豫酒发展资金补助1080000.00其他收益1080000.00
宜宾市制造业单项冠军第一批入库培育企业1000000.00其他收益1000000.00
工业企业发展用电用气补贴939900.00其他收益939900.00
宜宾三江新区促进工业企业创新发展奖补资金650000.00其他收益650000.00
宜宾三江新区工业和服务业局销售奖励583120.00其他收益583120.00
高质量发展专项企业技术改造资金538500.00其他收益538500.00
省级科技计划项目专项资金412000.00其他收益412000.00
豫酒整体形象宣传推广专项补助200000.00其他收益200000.00
2022年一季度规上企业满负荷生产财政奖励资金100000.00其他收益100000.00
成都高新技术产业开发区国际合作和投资服务局支
100000.00其他收益100000.00
持小型商贸企业上规模补助
省级知识产权专项资金100000.00其他收益100000.00
高质量发展专项资金50000.00其他收益50000.00
宜宾三江新区工业和服务业局市级商务发展项目补助50000.00其他收益50000.00
宜宾市南溪区财政局2021年经济工作表彰奖励50000.00其他收益50000.00
人才发展专项资金20000.00其他收益20000.00
其他零星政府补助8980.00其他收益8980.00
总计419730036.24100421839.81
⑵政府补助退回情况本报告期无政府补助退回情况。
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本报告期无非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本报告期无同一控制下企业合并。
3、反向购买
本报告期无反向购买取得的子公司。
64宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
4、处置子公司
本报告期无处置子公司。
5、其他原因的合并范围变更
根据中省市国企改革三年行动（2020～2022）总体要求，为优化国企分子公司设置，公司加大对非主营非优势企业的清退力度。2022年公司下属子公司武厚文化发展有限公司、宜宾五粮液新生代酒业有限责任公司办理了注销。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
⑴企业集团的构成
主要经业务持股比例(%)子公司名称注册地取得方式营地性质直接间接
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司宜宾宜宾制造99.000.99设立
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司宜宾宜宾商业95.00设立
宜宾五粮特头曲品牌营销有限公司宜宾宜宾商业95.00设立
宜宾五粮醇品牌营销有限公司宜宾宜宾商业95.00设立
宜宾五粮液系列酒品牌营销有限公司宜宾宜宾商业95.00设立
四川省宜宾五粮液供销有限公司宜宾宜宾商业99.000.95设立
宜宾酱酒酒业有限责任公司宜宾宜宾制造100.00设立
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司宜宾宜宾制造51.00设立非同一控制
四川金五新科技有限公司宜宾宜宾商业51.00下企业合并
四川省洁倍柯环境科技有限责任公司宜宾宜宾工程26.01设立
宜宾长江源酒业有限责任公司宜宾宜宾制造100.00设立
宜宾长江源商贸有限公司宜宾宜宾商业100.00设立
宜宾长江源酿酒有限公司宜宾宜宾制造100.00设立
宜宾五粮液有机农业发展有限公司宜宾宜宾农业100.00设立
宜宾五粮液仙林生态酒业有限公司宜宾宜宾制造90.00设立
宜宾仙林酒类营销有限责任公司宜宾宜宾商业90.00设立
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司宜宾宜宾制造97.001.53设立
65宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
宜宾欣兴包装有限公司宜宾宜宾商业98.53设立
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司宜宾宜宾制造100.00
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司宜宾宜宾制造100.00非同一控制
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司宜宾宜宾制造100.00下企业合并
四川省宜宾普什集团 3D 有限公司 宜宾 宜宾 制造 100.00
广东普拉斯包装材料有限公司佛山佛山制造100.00设立
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司宜宾宜宾投资95.00设立
五粮液大世界（北京）商贸有限公司北京北京商业95.00设立
邯郸永不分梨酒业股份有限公司邯郸邯郸制造51.00设立
临漳县德胜酒业贸易有限公司邯郸邯郸商业51.00设立
邯郸永不分梨酒业销售有限公司邯郸邯郸商业51.00设立
淮滨县五滨咨询服务有限责任公司淮滨淮滨咨询100.00非同一控制
河南五谷春酒业股份有限公司淮滨淮滨制造11.0340.00下企业合并
淮滨县腾龙贸易有限公司淮滨淮滨商业51.03设立
河南五谷春酒业销售有限公司淮滨淮滨商业51.03设立
四川五粮液文化旅游开发有限公司宜宾宜宾旅游业80.00设立
四川五粮液旅行社有限责任公司宜宾宜宾旅游业80.00设立
宜宾五粮液创艺酒产业有限公司宜宾宜宾商业45.00设立
四川五粮液浓香酒有限公司宜宾宜宾商业95.00设立
四川五粮液新零售管理有限公司成都成都商业90.00设立
注1：公司第五届董事会审议通过：公司与北京耀莱投资有限公司、上海越山投资管理有限公司、长江成长资本投资有限公司共同出资设立“宜宾五粮液创艺酒产业有限公司”（以下简称“创艺酒公司”），注册资本为10000.00万元，本公司出资4500.00万元，占注册资本的45%。2014年12月9日，上海越山投资管理有限公司与本公司签署了《宜宾五粮液创艺酒产业有限公司投资合作协议书》，经双方协商一致，上海越山投资管理有限公司将其所持有的创艺酒公司6%股权委托给本公司管理，委托期限为自协议生效日起至创艺酒公司存续期，委托权限为自本协议生效后，本公司将享有上海越山投资管理有限公司在创艺酒公司的管理权及创艺酒公司股东会表决权。本公司合计持有创艺酒公司51%股东会表决权，故将其纳入合并报表范围。
66宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
经创艺酒公司2018年2月23日股东会决议，长江成长资本投资有限公司将11%股权转让给上海越山投资管理有限公司、将6%股权转让给中金创新（北京）资产管理有限公司；经创
艺酒公司2018年7月16日股东会决议，北京耀莱投资有限公司将20%股权转让给北京耀莱恒业教育文化发展有限公司；上述股权转让后，本公司仍合计持有创艺酒公司51%股东会表决权，故将其纳入合并报表范围。
⑵重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利益余额
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司5.00%992870803.68760305969.081537827517.88
⑶重要非全资子公司的主要财务信息子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宜宾五粮液
酒类销售有52251794015.911892165619.2354143959635.1423671251317.506778677.3523678029994.85限责任公司（续上表）子公司期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宜宾五粮液
酒类销售有48642681798.881409440389.9550052122188.8323989163724.26248325516.3124237489240.57限责任公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司55106792873.0919857416073.6019857416073.6017366966563.43（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司58718765149.1916925376124.2916925376124.2921044523299.61
2、在合营安排或联营企业中的权益
⑴重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联
67宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
经营地营企业投资的会直接间接计处理方法
瞭望东方传媒有限公司北京市北京市广告行业49.00权益法
四川省宜宾五粮液集团财务有限公司宜宾市宜宾市金融业40.56权益法
宜宾嘉美智能包装有限公司宜宾市宜宾市包装印刷业48.28权益法
北京中酒荟萃教育科技股份有限公司北京市北京市教育行业20.83权益法
⑵重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目四川省宜宾五粮液集团财务有限公司
流动资产10716370139.8015261397498.01
非流动资产33512182650.8228681784105.08
资产合计44228552790.6243943181603.09
流动负债39453741415.0039338284799.58
非流动负债16087688.445208942.19
负债合计39469829103.4439343493741.77少数股东权益
归属于母公司股东权益4758723687.184599687861.32
按持股比例计算的净资产份额1930138327.521865633396.55调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值1930138327.521865633396.55存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入478928872.79501329916.19
净利润215835825.86210463988.65终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额215835825.86210463988.65
68宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
本年度收到的来自联营企业的股利23038080.0041720016.00
⑶不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计56249197.2645595257.08下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润5028940.187388096.20
--其他综合收益
--综合收益总额5028940.187388096.20
3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本报告期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资28904198420.4428904198420.44
其他非流动金融资产1200000.001200000.00
二、非持续的公允价值计量无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
应收款项融资：由于公司持有的应收票据期限较短，且出售时间、出售价格、出售占比均
69宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
不能可靠估计，所以公司按票面金额作为公允价值的合理估计进行计量。
其他非流动金融资产：由于公司持有不在活跃市场上交易的其他非流动金融资产，且持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析。
不适用。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策。
不适用。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司母公司对本企业母公司对本企业的注册地业务性质注册资本
名称的持股比例(%)表决权比例(%)宜宾发展控股集团有
宜宾投资500000万元34.4334.43限公司
⑴本企业的母公司情况的说明：
宜宾发展控股集团有限公司是宜宾市人民政府出资设立的国有独资公司。法定代表人为梁鹂，注册资本500000万元。经营范围为市政府授权经营的国有产权（含国家股）、国有资产和国家投资。公司作为投资主体，在授权范围内进行资本经营和资产经营，以控股、参股、投资和受让、转让、拍卖、租赁的方式进行经营。
宜宾发展控股集团有限公司的主要职能：一是代表市政府持有市级企业国有股权并行使股
东权利；二是作为市政府的投融资平台，为重点建设项目筹集资金，并通过参、控股的方式，
70宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
投资于重点建设项目；三是通过资本经营和资产经营，促进国有资产保值增值和全市经济发展。
宜宾发展控股集团有限公司通过国有资产行政划转，持有四川省宜宾五粮液集团有限公司
100%的股权，导致直接、间接控制本公司2128371363.00股股份，占本公司总股本54.83%。
⑵本企业最终控制方是宜宾市政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系四川省宜宾五粮液集团财务有限公司联营企业宜宾嘉美智能包装有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
公司法定代表人兼任五粮液集团公司党委书记、
四川省宜宾五粮液集团有限公司董事长以及公司部分董事、高管兼任五粮液集团
公司职务；直接持有本公司20.40%股权四川安吉物流集团有限公司五粮液集团公司子公司四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司安吉物流集团公司子公司四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司五粮液集团公司子公司四川省宜宾普什集团有限公司五粮液集团公司子公司四川省宜宾普什模具有限公司普什集团公司子公司四川普什醋酸纤维素有限责任公司普什集团公司子公司四川圣山莫林实业集团有限公司五粮液集团公司子公司宜宾金龙贸易开发有限公司五粮液集团公司子公司四川省宜宾环球集团有限公司五粮液集团公司子公司四川省宜宾丽彩集团有限公司五粮液集团公司子公司四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司环球集团公司子公司四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司五粮液集团公司子公司
71宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
宜宾环球光电节能科技有限公司环球集团公司子公司四川省宜宾普什驱动有限责任公司普什集团公司子公司成都普什医药塑料包装有限公司普什集团公司子公司四川省宜宾普什建材有限责任公司普什集团公司子公司四川省宜宾普什汽车零部件有限公司普什集团公司子公司成都普什信息自动化有限公司普什集团公司子公司宜宾安仕吉国际物流有限公司安吉物流集团公司子公司宜宾安仕吉汽车服务有限公司安吉物流集团公司子公司耀华（宜宾）玻璃有限公司环球集团公司联营企业四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司五粮液集团公司子公司四川海大橡胶集团有限公司五粮液集团公司子公司
四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司海大集团子公司四川省宜宾普什智能科技有限公司普什集团公司子公司成都华裕玻璃制造有限公司环球集团公司子公司宜宾普什联动科技有限公司普什集团公司子公司四川普天包装股份有限公司普什集团公司子公司四川圣山白玉兰实业有限公司圣山莫林实业集团子公司宜宾普什资产管理有限公司普什集团公司子公司四川安仕吉供应链管理有限公司安吉物流集团公司子公司四川安达信物流有限公司安吉物流集团公司子公司宜宾环球节能服务有限公司环球集团公司子公司宜宾五粮液生态酿酒有限公司五粮液集团公司子公司成都五粮液大酒店有限责任公司五粮液集团公司子公司
宜宾五粮液乡村振兴发展基金（有限合伙）五粮液集团公司子公司
宜宾五粮液茶产业发展基金（有限合伙）五粮液乡村振兴发展基金子公司五茗茶业控股有限公司五粮液茶产业发展基金子公司四川林湖茶业有限公司川红茶业集团子公司四川环晟大药房有限公司五良医药公司子公司
72宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
四川省宜宾五良医药有限公司五粮液集团公司子公司宜宾纸业股份有限公司五粮液集团公司子公司宜宾五彩包装有限公司丽彩集团公司子公司四川省五粮液保健酒营销有限责任公司保健酒集团公司子公司四川浓五电子商务有限公司川红茶业集团子公司四川环球绝缘子有限公司环球集团公司子公司四川舒湛新材料有限公司圣山莫林实业集团子公司宜宾吉驰汽车销售服务有限公司安吉物流集团公司子公司宜宾川红茶业集团有限公司五粮液茶产业发展基金子公司宜宾安仕吉汽车服务有限公司成都分公司安吉物流集团公司子公司四川省宜宾五粮液集团安吉物流航运有限责任公司安吉物流集团公司子公司四川省宜宾普什商贸有限公司普什集团公司子公司四川普什宁江机床有限公司普什集团公司子公司四川安吉物流集团有限公司成都分公司安吉物流集团公司子公司宜宾盈泰光电有限公司普什集团公司子公司宜宾天原集团股份有限公司宜发展集团子公司宜宾天原物产集团有限公司天原集团公司子公司浙江普凯新材料有限公司普什集团公司子公司宜宾三江投资建设集团有限公司宜发展集团子公司宜宾翔翮航空服务有限公司三江投资建设集团子公司宜宾丝丽雅集团有限公司宜发展集团子公司宜宾丽雅纤维产业有限责任公司丝丽雅集团子公司宜宾天亿新材料科技有限公司天原集团公司子公司凯翼汽车销售有限公司三江投资建设集团子公司宜宾海丝特纤维有限责任公司丝丽雅集团子公司宜宾金喜来长信实业有限责任公司丝丽雅集团子公司重庆普什新能源技术有限公司普什集团公司子公司
宜宾市商业银行股份有限公司五粮液集团公司持有19.99%股权
73宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
宜宾普翼汽车科技有限公司普什集团公司子公司四川港荣投资发展集团有限公司宜发展集团子公司宜宾临港商务服务有限责任公司港荣投资集团公司子公司宜宾五粮液基金管理有限公司五粮液集团公司子公司宜宾锦绣园景观工程有限责任公司丝丽雅集团子公司宜宾天畅物流有限责任公司天原集团公司子公司宜宾市金盾保安服务有限责任公司三江投资建设集团子公司宜宾丽雅机电工程有限公司丝丽雅集团子公司宜宾市城市和交通建设投资集团有限公司宜发展集团子公司宜宾市长晟工程管理有限责任公司城交投集团公司子公司
5、关联交易情况
⑴购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司原材料、玻瓶等486353033.02489352080.56
四川圣山莫林实业集团有限公司原材料等279025424.54244713764.87
四川省宜宾普什集团有限公司 RFID 防伪标等 74657518.94 67959749.62
宜宾金龙贸易开发有限公司原材料等74547521.4729445309.93
成都普什医药塑料包装有限公司原材料等70910604.0271018790.28
四川圣山莫林实业集团有限公司劳保用品等63612864.2563567442.37
五茗茶业控股有限公司茶叶等54932985.6463205148.32
宜宾川红茶业集团有限公司茶叶29638828.001908311.50
四川省宜宾普什模具有限公司原材料等64080623.1468939522.33
四川省宜宾普什驱动有限责任公司原材料等17523314.1925198204.17
四川圣山白玉兰实业有限公司劳保用品等16261166.33
四川省宜宾五良医药有限公司药品等14620065.3811174519.56
四川普天包装股份有限公司原材料等13561665.0010720904.50
宜宾环球光电节能科技有限公司原材料等12271638.57694466.22
成都华裕玻璃制造有限公司玻瓶21780109.593233095.59
74宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
四川省宜宾普什建材有限责任公司原材料5487962.63166591.02
四川环晟大药房有限公司药品2567710.74641800.51
四川省宜宾普什汽车零部件有限公司原材料等2006480.60
成都普什信息自动化有限公司原材料等1110587.45
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司保健酒44958850.17
四川舒湛新材料有限公司原材料等468746.011279766.67
四川省宜宾普什智能科技有限公司原材料等450353.401406227.36
宜宾五彩包装有限公司包装材料等44574105.04
四川省五粮液保健酒营销有限责任公司保健酒39195390.87
宜宾普什联动科技有限公司原材料等17849789.80
宜宾安仕吉国际物流有限公司酒2026327.43
其他零星关联采购2683557.954519425.55
关联采购合计1308552760.861307749584.24
四川安吉物流集团有限公司运杂费、劳务费等797438814.15691658046.61
宜宾嘉美智能包装有限公司外协加工费87842293.0341632320.82
四川安达信物流有限公司外部劳务费77361088.22
四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司运杂费、班车费等69437258.0538527096.20
四川省宜宾普什智能科技有限公司维修费等9875552.578250361.82
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司市场支持费8157421.41
宜宾安仕吉汽车服务有限公司运杂、维修、车辆费等5718811.965274819.29
宜宾五彩包装有限公司外协加工费3064274.15
宜宾安仕吉国际物流有限公司运杂费1352869.02
宜宾金龙贸易开发有限公司维修费1337300.002899211.82
宜宾环球节能服务有限公司烟气治理等644617.722579378.09
宜宾吉驰汽车销售服务有限公司车辆费等188590.861916208.75
成都五粮液大酒店有限责任公司形象宣传费6830188.54
四川省宜宾五粮液集团安吉物流航运有限责任公司运杂费3909107.29
其他零星接受劳务4029096.792319214.57
75宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
接受劳务合计1066447987.93805795953.80
注1：本公司与四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司签订了《购销协议》、《协议》，本公司向天沃公司采购原料、纸箱、玻瓶等，定价原则为市场行情，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注2：本公司于2021年1月1日与四川圣山莫林实业集团有限公司签订《劳保用品、包装袋、节日食品供应协议》，本公司向圣山莫林公司采购劳保用品、包装袋、节日食品，定价原则为议标谈判，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至
2023年12月31日。
注3：本公司与成都普什医药塑料包装有限公司签订了《采购合同》。本公司向普什医药塑料公司采购膜、袋类、盒体、配件等产品，根据招投标约定、中标结果以订单形式向对方订货，配件的具体名称、数量、金额等信息见双方签订的采购订单。货物的价格为到厂价格，包括材料出厂价、包装费、运输损耗费、运输费、材料所须的各种检测费、各类风险、利润及其他一切费用等。本协议有效期为开标之日起叁年。
注4：本公司于2020年12月11日与四川省宜宾普什模具有限公司签订了《供应协议》。
本公司向普什模具公司采购模具、备件、系统、研发改制及维修项目、注塑产品和原料、增值服务等，定价原则为双方按照协议产品的市场价格进行结算，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注5：本公司于2021年3月5日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《关联交易框架协议》。本公司向普什集团公司采购设备、防伪标，具体销售物资、单位、数量、金额详见相应购销合同。产品的价格为出厂包干价格，包括材料出厂价、包装费、材料所须的各种检测费、各类风险、利润、税金（按照国家调整后的税率执行）及其他一切费用等，若送到需在产品出厂价基础上加上运费、保险费及送货费等费用。本协议有效期为2021年3月5日至2023年12月31日。
注6：本公司与五茗茶业控股有限公司签订《协议》，本公司向五茗茶业公司采购茶叶及茶周边产品、茶相关预包装食品及防暑降温用茶、纸品、营销促品等相关产品，定价原则为以价值为依据、成本为基础、市场竞争为导向、历史价格为参考，充分考虑成本、利润、税费、质量、交货期、订货量、售后服务、物流、包装、付款条件等因素，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注7：本公司于2021年1月1日与四川圣山莫林实业集团有限公司签订《劳保用品、包装
76宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注袋、节日食品供应协议》，本公司向圣山莫林实业公司采购劳保用品、包装袋、节日食品，定价原则为议标谈判，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注8：本公司于2021年1月1日与四川安吉物流集团有限公司签订《协议》，本公司向安吉物流集团公司采购运输配送、仓储装卸等服务，定价原则为价格公允原则，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
*出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司酒产品等890325314.77409320476.95
宜宾金龙贸易开发有限公司酒产品336748937.76816348512.08
四川普天包装股份有限公司瓶盖、切片等147098873.26177193094.91
宜宾安仕吉国际物流有限公司酒产品等96358269.24
五茗茶业控股有限公司酒产品等88605502.59416.04
四川环球绝缘子有限公司玻瓶等85983531.8762123.90
四川省宜宾环球集团有限公司玻瓶、原材料等59487606.48176449056.05
宜宾环球光电节能科技有限公司原材料等50054556.6747195.44
四川浓五电子商务有限公司酒产品41097469.0249538612.53
成都普什医药塑料包装有限公司切片、卷材等37044899.5555077686.69
宜宾天原物产集团有限公司原材料等23198309.63
四川省宜宾五良医药有限公司酒产品等17820858.4336147029.43
四川省宜宾普什驱动有限责任公司切片等10870632.1019366272.90
浙江普凯新材料有限公司切片9609175.58
成都华裕玻璃制造有限公司纸箱等6311751.246490641.32
四川省宜宾普什建材有限责任公司原材料等5730155.65364117.86
四川舒湛新材料有限公司吊牌、标牌等5456605.9811348797.14
宜宾翔翮航空服务有限公司酒产品5094330.99
宜宾丽雅纤维产业有限责任公司纸箱4139121.41
四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司酒产品3233235.0845012917.77
四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司原材料等2895562.512128083.34
77宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
四川林湖茶业有限公司包装盒等2708303.808657314.16
四川浓五电子商务有限公司杂件、纸品等2482856.402055108.18
宜宾五粮液生态酿酒有限公司原材料等2285500.822035519.70
宜宾天亿新材料科技有限公司纸箱2277096.90
四川省宜宾普什汽车零部件有限公司原材料等1910077.66722332.60
凯翼汽车销售有限公司酒产品1911504.42
四川省宜宾普什商贸有限公司切片1621563.453646154.03
宜宾海丝特纤维有限责任公司纸箱1495038.88
四川安吉物流集团有限公司原材料等1220663.96
四川省宜宾普什模具有限公司酒、餐饮等1203612.631625007.87
宜宾金喜来长信实业有限责任公司玻瓶等1150733.24
四川普什宁江机床有限公司酒产品1061946.901061946.90
宜宾嘉美智能包装有限公司纸品等993977.16513031.82
四川安吉物流集团有限公司酒产品275706.18796696566.44
四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司酒产品265486.731356672.57
四川安仕吉供应链管理有限公司酒产品254910.611469515.07
四川普什醋酸纤维素有限责任公司原材料等56833.5517958510.06
玻瓶、纸品、工业
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司48054.6617429899.65碳酸钠等
宜宾金龙贸易开发有限公司混合粮、米糠3458626.323871702.12
宜宾五彩包装有限公司酒产品44573505.04
四川省宜宾普什集团有限公司塑料制品12277424.74
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司酒产品3320666.38
四川林湖茶业有限公司酒产品1221238.94
其他零星销售6124646.147618094.91
合计1959971840.222733005245.53注1：本公司于2021年1月1日与四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司签订了《出口商品购销协议》。协议规定进出口公司根据国际市场的需求，事前书面向本公司提出五粮液系列产品的规格、型号、包装、防伪标志、数量、交货期限等具体要求，并向公司预付60%货款，
78宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
公司根据进出口公司的出口需求，需及时组织生产并供应五粮液系列酒产品。因汇率变动等因素，本公司向进出口公司供应协议产品收取的价格为滚动的浮动价格。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注2：本公司于2020年12月22日与四川普天包装股份有限公司签订了《框架合同》。普天公司因生产经营向本公司采购大宗化工原料、包装产品等物资。具体销售物资、单位、数量、金额详见相应购销合同。产品的价格为出厂包干价格，包括材料出厂价、包装费、材料所须的各种检测费、各类风险、利润、税金（按照国家调整后的税率执行）及其他一切费用等，若送到需在产品出厂价基础上加上运费、保险费及送货费等费用。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注3：本公司于2021年1月1日与四川省宜宾环球集团有限公司签订了《协议》。环球集团公司向本公司采购玻瓶等产品，定价原则为按合同约定，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注4：本公司与成都普什医药塑料包装有限公司签订了《框架合同》、《关联交易框架协议》。
普什医塑公司因生产经营向本公司采购大宗化工原料、包装产品等物资。具体销售物资、单位、数量、金额详见相应购销合同，产品的价格为出厂包干价格，包括材料出厂价、包装费、材料所须的各种检测费、各类风险、利润、税金（按照国家调整后的税率执行）及其他一切费用等，若送到需在产品出厂价基础上加上运费、保险费及送货费等费用。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注5：本公司于与四川浓五电子商务有限公司签订《协议》，浓五公司向本公司采购五粮浓香酒，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注6：本公司于2020年9月1日与四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司签订了《基酒购买协议》。生态酿酒公司根据市场的需求，事前向本公司提出协议产品的数量、交货期等具体要求，本公司根据对方生产经营的需求，向对方供应协议产品，对于每一笔实际发生的协议产品的供应，以双方共同确定的数量作为实际结算数量，协议产品的价格严格遵循市场价格，先款后货。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注7：本公司于2020年12月15日与宜宾五彩包装有限公司签订了《协议》。五彩包装公司向本公司采购成品酒及其它，定价原则为按合同约定，具体购销需求等可由双方根据订单确定。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
79宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
⑵关联租赁情况
*本公司作为出租方本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入
四川省宜宾普什建材有限责任公司库房657289.27817008.36
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司房屋384171.44384171.44
四川安吉物流集团有限公司房屋169268.48
四川普天包装股份有限公司库房63048.4474109.62
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司房屋51428.53
四川省宜宾普什智能科技有限公司库房60317.51
*本公司作为承租方租赁简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量的可变支付的租金
出租方名称资产资产租赁的租金费用（如适用）租赁付款额（如适用）种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额成都华裕玻璃制造
设备10570.5015855.753945619.284053906.15有限公司四川安吉物流集团车辆有限公司四川安吉物流集团
库房490000.11716376.8761860729.58130597335.8123103665.5019603124.18有限公司四川安吉物流集团有限
库房376098.91580823.31公司成都分公司四川安仕吉供应链
库房25943.3928301.88管理有限公司四川普天包装股份
设备29496.1411865.31有限公司四川省宜宾环球集团天
厂房2742857.122057142.84沃商贸有限公司四川省宜宾环球集
库房2989811.341494905.67团有限公司四川省宜宾丽彩集
房屋4189086.0010794555.85团有限公司四川省宜宾普什集
房屋6715238.086715238.10团有限公司四川省宜宾普什集
库房2510558.742510537.14团有限公司
80宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
四川省宜宾普什汽
设备62006.20130810.30车零部件有限公司四川省宜宾五粮液集团
车辆286200.00安吉物流有限公司四川省宜宾五粮液
集团保健酒有限责库房834227.59834227.59任公司四川省宜宾五粮液
房屋1522182.2029255400.0029255400.00集团有限公司四川省宜宾五粮液
土地296608546.40296608546.40集团有限公司宜宾环球光电节能
库房702124.303714028.943738763.42科技有限公司宜宾环球光电节能
设备43068.00科技有限公司宜宾普什联动科技
房屋907200.00897933.341885428.571885428.57有限公司宜宾普什联动科技
库房2219398.112024924.51有限公司宜宾普什资产管理
库房4128446.443735473.537751407.36有限公司
宜宾盈泰光电有限公司库房437084.6042884.00四川安达信物流有
库房65094.34限公司（续上表）租赁资承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
成都华裕玻璃制造有限公司设备100468.44754209.05
四川安吉物流集团有限公司车辆126517.41
四川安吉物流集团有限公司库房757254.25342054.6734272706.59四川安吉物流集团有限公司成都分公司库房四川安仕吉供应链管理有限公司库房四川普天包装股份有限公司设备
四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司厂房210054.497847140.12
四川省宜宾环球集团有限公司库房84675.4261061.665827142.31四川省宜宾丽彩集团有限公司房屋
四川省宜宾普什集团有限公司房屋446482.911189835.59
四川省宜宾普什集团有限公司库房84882.52166924.34四川省宜宾普什汽车零部件有限公司设备
四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司车辆5909.04623858.85
四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司库房53826.6526243.242408821.15
81宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
四川省宜宾五粮液集团有限公司房屋1533162.692485292.8983200577.90
四川省宜宾五粮液集团有限公司土地15544110.0725197390.30843537258.68
宜宾环球光电节能科技有限公司库房217815.12637038.244019872.24宜宾环球光电节能科技有限公司设备
宜宾普什联动科技有限公司房屋68515.70120978.031235272.20宜宾普什联动科技有限公司库房
宜宾普什资产管理有限公司库房146943.35427923.754718715.17宜宾盈泰光电有限公司库房四川安达信物流有限公司库房注1：本公司于2020年12月31日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了三份《土地租赁协议》，五粮液集团公司分别将其拥有的五家坝宗地、宗场宗地、孜岩宗地一、复糟宗地、
主厂区宗地，面积共2315349.08平方米；贵妃宗地，圆明圆宗地一、二，南溪宗地一、二、三，主厂区宗地，面积共725587.75平方米；红坝路北侧1000亩土地，面积666670.00平方米，租赁给本公司使用。年租金分别为18522.79万元、5804.70万元、5333.36万元，合计
29660.85万元，租赁期限均为2021年1月1日至2023年12月31日。
土地地价标准说明：
本公司与四川省宜宾五粮液集团有限公司土地租赁定价政策参考了以前年度的土地租赁标准，同时据宜宾市国土资源管理局《关于五粮液集团公司请求土地租赁标准调整的复函》（宜国土函﹝2010﹞53号、2010年3月12日）“该区域工业用地租赁每年每平方米50-110元的标准符合宜宾市现行地价水平”。经本公司与五粮液集团公司双方协商，确定所租赁土地每年每平方米按80元标准计算。
注2：本公司于2020年12月31日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《经营管理区域租赁协议》，五粮液集团公司将其拥有的经营管理区域（包括办公大楼、多功能馆等）的部分区域租赁给本公司使用，租赁面积为27121.32平方米，年租金为2925.54万元，租赁期限为2021年1月1日至2023年12月31日。
注3：本公司于2020年11月19日与四川省宜宾丽彩集团有限公司签订了《厂房租赁合同》，丽彩集团公司将其总部高档品车间楼房（1-5楼）场地租赁给本公司使用，租赁面积为20557.30平方米，含税年租金为16288386.00元。本协议有效期自2021年1月1日至2023年12月31日。
注4：本公司于2021年1月1日与四川省宜宾普什集团有限公司签订了《经营管理区域租赁协议》，普什集团公司将其位于宜宾市岷江西路150号办公大楼及办公大楼中一切办公设备租赁给本公司使用，租赁面积为6536.70平方米，含税年租金为705.10万元，租赁期限为2021
82宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
年1月1日至2023年12月31日。
⑶关联担保情况本报告期公司无关联担保的情况。
⑷关联方资金拆借本报告期公司无关联方资金拆借。
⑸关联方资产转让、债务重组情况
本报告期公司无关联方资产转让、债务重组情况。
⑹关键管理人员报酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员报酬1304.211407.67
⑺其他关联交易
*购买设备等关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川省宜宾五粮液集团有限公司商标、标识使用费（注1）862086498.68739709867.75
四川省宜宾五粮液集团有限公司综合服务费（注2）77670062.5879499446.08
四川省宜宾普什模具有限公司购买设备4345132.74
宜宾安仕吉汽车服务有限公司购买运输设备15450000.00
宜宾安仕吉汽车服务有限公司成都分公司购买运输设备756340.641002032.36
宜宾吉驰汽车销售服务有限公司购买运输设备11861194.565075292.71
成都普什信息自动化有限公司购买设备、软件系统7176823.715525663.76
四川省宜宾普什智能科技有限公司购买设备6570295.366506484.48
重庆普什新能源技术有限公司购买设备167433.63
宜宾环球光电节能科技有限公司购买设备142477.88
成都华裕玻璃制造有限公司购买设备2298.01
四川省宜宾普什集团有限公司购买设备6207106.20
四川省宜宾五粮液集团有限公司土地使用权814316.92
四川省宜宾五粮液集团有限公司购买设备339022.37耀华（宜宾）玻璃有限公司购买运输设备32998.25
宜宾盈泰光电有限公司出售设备5843.81
83宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
宜宾吉驰汽车销售服务有限公司出售运输设备849557.52
四川省宜宾普什模具有限公司出售设备423194.48注1：本公司于2020年12月31日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《商标、标识使用许可协议》，协议规定：五粮液集团公司将1个厂徽标识许可给本公司非独占使用、7个商标许可给本公司非独占使用、182个商标许可给本公司独占使用、8个商标许可给本公司无偿独占使用。其许可使用费结算方法为：*按使用“厂徽标识”的所有酒类产品年销售收入的1.27%计算支付“厂徽标识”使用费；*对年销售收入在50吨以下的酒类产品商标不计使用费，达到或超过50吨（含50吨）的酒类产品商标，按其全部销量计算商标使用费，按以下计算方式支付商标使用费：吨销售价在3万元及以上的产品，每吨支付商标使用费1500元；吨销售价在1.2万元及以上至3万元以下的产品，每吨支付商标使用费1400元，吨销售在1.2万元以下的产品，每吨支付商标使用费1300元。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
注2：本公司于2020年12月31日与四川省宜宾五粮液集团有限公司签订了《综合服务协议》，五粮液集团公司按本公司与其不时商定的数量向公司提供协定服务。双方依据提供该服务的实际成本价格计算，单位成本价格在每年较上年增加的幅度，不得超过上一年度的物价上涨指数加5%或四川省消费指数增长系数，并取两者之较低者，服务范围扩大时不受上述增长比率限制，仍按实际提供的服务的实际成本价格计算。本协议有效期为2021年1月1日至2023年12月31日。
*与四川省宜宾五粮液集团财务有限公司的关联交易公司于2022年4月15日与四川省宜宾五粮液集团财务有限公司（以下简称“五粮液集团财务公司”）签署《金融服务协议》。主要内容为存贷款服务，2022年仍按照“2021年4月2日与财务公司签署《金融服务协议》”标准履行协议，2022年内存款每日余额最高不超过人民币479亿元；2022年贷款每日余额最高不超过人民币100亿元。
期末公司存放于五粮液集团财务公司的存款金额共计35044331678.13元；四川省宜宾五
粮液集团有限公司向本公司出具《承诺函》，保证本公司在五粮液集团财务公司的相关存贷款业务具有安全性；本期利息收入金额共计909869881.32元；本期公司将银行承兑汇票860000000.00元向财务公司贴现（贴现年利率为1.85%，支付贴现息6417986.25元，截至2022年12月31日尚存在581000000.00元银行承兑汇票尚未到期）；本期公司在财务公司办理银行
承兑汇票12000000.00元（截至2022年12月31日均未到期）。
84宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
*与宜宾市商业银行股份有限公司的关联交易
期末公司存放于宜宾市商业银行股份有限公司的存款余额为4819054254.00元；本期利
息收入33498295.65元；本期公司在宜宾市商业银行股份有限公司办理银行承兑汇票
240678000.00元，截至2022年12月31日尚未到期的银行承兑汇票为110758000.00元。
6、关联方应收应付款项
⑴应收项目期末余额期初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备
应收账款四川普天包装股份有限公司9704093.7212850871.27
应收账款成都华裕玻璃制造有限公司2274390.132735249.77
应收账款宜宾丽雅纤维产业有限责任公司1667887.25
应收账款宜宾天亿新材料科技有限公司405925.33
应收账款宜宾普翼汽车科技有限公司260687.92
应收账款宜宾嘉美智能包装有限公司254828.6157854.06
应收账款四川林湖茶业有限公司223910.00
应收账款四川安吉物流集团有限公司203114.35
应收账款宜宾纸业股份有限公司167965.83
应收账款四川省宜宾五良医药有限公司150855.82
应收账款四川舒湛新材料有限公司134578.48
应收账款四川省宜宾普什汽车零部件有限公司98059.08129813.03
应收账款五茗茶业控股有限公司82148.00
应收账款四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司72069.00
应收账款四川浓五电子商务有限公司46800.00
应收账款成都普什医药塑料包装有限公司3838157.14
应收账款四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司268000.00
应收账款宜宾川红茶业集团有限公司84455.50
预付账款四川圣山白玉兰实业有限公司18900000.00
预付账款四川安吉物流集团有限公司827429.00827429.00
85宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
预付账款宜宾安仕吉汽车服务有限公司238939.834528.59
预付账款四川省宜宾普什智能科技有限公司155255.03
预付账款四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司30000.00
预付账款五茗茶业控股有限公司7245.001560000.00
预付账款四川省宜宾普什集团有限公司24826236.07
预付账款成都普什医药塑料包装有限公司4713700.00
预付账款四川圣山莫林实业集团有限公司1761061.95
货币资金四川省宜宾五粮液集团财务有限公司666921754.74510174463.27
货币资金宜宾市商业银行股份有限公司10804085.47
其他应收款四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司381300.00
其他应收款四川普天包装股份有限公司260000.00260000.00
其他应收款成都华裕玻璃制造有限公司200000.00200000.00
其他应收款四川安吉物流集团有限公司160000.00130000.00
其他应收款宜宾环球光电节能科技有限公司132127.55
其他应收款宜宾五粮液生态酿酒有限公司122727.27122727.27
其他应收款四川林湖茶业有限公司69000.0045000.00
其他应收款四川省宜宾五粮液集团有限公司56200.00
其他应收款四川舒湛新材料有限公司15000.0015000.00
其他应收款四川省宜宾普什汽车零部件有限公司5000.00
其他应收款四川浓五电子商务有限公司2000.00
本表中与四川省宜宾五粮液集团财务有限公司、宜宾市商业银行股份有限公司的相关款项，系按权责发生制计提的定期存款利息，期末余额列示于货币资金科目。
⑵应付项目项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司4376392.227598386.93
应付账款四川省宜宾普什智能科技有限公司1026904.56169087.50
应付账款成都华裕玻璃制造有限公司723458.44897056.30
应付账款四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司626849.991178214.10
86宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
应付账款宜宾普什资产管理有限公司313182.65
应付账款宜宾环球节能服务有限公司239674.59
应付账款四川环球绝缘子有限公司209728.58
应付账款四川圣山白玉兰实业有限公司91585.00
应付账款四川普天包装股份有限公司37096.8037096.80
应付账款五茗茶业控股有限公司35588.80
应付账款四川省宜宾五良医药有限公司11035.00
应付账款四川省宜宾普什集团有限公司6385676.78
应付账款宜宾嘉美智能包装有限公司4050000.00
应付账款宜宾环球光电节能科技有限公司539522.98
应付账款四川安吉物流集团有限公司405066.80
应付账款宜宾安仕吉国际物流有限公司73959.23
应付账款四川圣山莫林实业集团有限公司4788.00
应付账款四川环晟大药房有限公司1310.05
预收款项四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司17142.89
合同负债四川省宜宾五粮液集团进出口有限公司445542725.66371681.42
合同负债宜宾金龙贸易开发有限公司59426283.57
合同负债宜宾翔翮航空服务有限公司33329766.37
合同负债四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司1732228.75
合同负债四川省宜宾五良医药有限公司1536665.1617410387.61
合同负债四川圣山莫林实业集团有限公司1020748.11959477.88
合同负债四川舒湛新材料有限公司709442.48524403.54
合同负债宜宾五粮液生态酿酒有限公司675562.97675562.97
合同负债四川安仕吉供应链管理有限公司453916.81211498.23
合同负债四川浓五电子商务有限公司453537.40741808.36
合同负债宜宾发展控股集团有限公司369000.00326548.67
合同负债宜宾金喜来长信实业有限责任公司214099.77
合同负债宜宾嘉美智能包装有限公司120325.42
87宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
合同负债四川省宜宾普什汽车零部件有限公司81505.00
合同负债四川安吉物流集团有限公司50286.2416579.99
合同负债四川省宜宾五粮液集团保健酒有限责任公司39292.04
合同负债四川省宜宾丽彩集团有限公司35745.13
合同负债宜宾市商业银行股份有限公司15313.27
合同负债五茗茶业控股有限公司9000.00
合同负债四川轮胎橡胶(集团)股份有限公司230.09
合同负债宜宾临港商务服务有限责任公司53.10
合同负债四川省宜宾普什商贸有限公司1435659.19
合同负债宜宾安仕吉国际物流有限公司184290.39
合同负债四川普天包装股份有限公司112938.05
合同负债四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司892.04
应付票据宜宾嘉美智能包装有限公司9190015.55
应付票据四川普天包装股份有限公司70000.00
其他应付款宜宾川红茶业集团有限公司3206818.98
其他应付款四川省宜宾普什智能科技有限公司2356447.861674898.82
其他应付款四川安吉物流集团有限公司1615588.00
其他应付款四川圣山莫林实业集团有限公司1315988.00440254.40
其他应付款成都普什信息自动化有限公司1313400.401356900.44
其他应付款宜宾安仕吉汽车服务有限公司872925.0020000.00
其他应付款四川普天包装股份有限公司712872.001838478.00
其他应付款宜宾五粮液基金管理有限公司534000.00
其他应付款成都普什医药塑料包装有限公司217761.64217761.64
其他应付款宜宾锦绣园景观工程有限责任公司210778.80
其他应付款四川浓五电子商务有限公司200000.00100000.00
其他应付款四川港荣投资发展集团有限公司194572.40
其他应付款宜宾安仕吉国际物流有限公司150000.00731184.30
其他应付款宜宾翔翮航空服务有限公司150000.00
88宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
其他应付款四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司137790.43137790.43
其他应付款四川省宜宾五良医药有限公司100000.00111500.00
其他应付款宜宾嘉美智能包装有限公司60000.0060000.00
其他应付款宜宾环球光电节能科技有限公司50004.215040.84
其他应付款四川省宜宾普什建材有限责任公司50000.0050000.00
其他应付款宜宾发展控股集团有限公司50000.0050000.00
其他应付款四川轮胎橡胶（集团）股份有限公司50000.0050000.00
其他应付款宜宾天畅物流有限责任公司50000.00
其他应付款凯翼汽车销售有限公司50000.00
其他应付款宜宾环球节能服务有限公司49000.0049000.00
其他应付款宜宾金龙贸易开发有限公司30000.00
其他应付款四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司20000.0020000.00
其他应付款五茗茶业控股有限公司20000.0020000.00
其他应付款重庆普什新能源技术有限公司18920.00
其他应付款四川圣山白玉兰实业有限公司9200.00
其他应付款宜宾市金盾保安服务有限责任公司6000.00
其他应付款宜宾丽雅机电工程有限公司5000.00
其他应付款宜宾市长晟工程管理有限责任公司2000.00
其他应付款宜宾普什联动科技有限公司166531.03
其他应付款宜宾普什资产管理有限公司85204.00
其他应付款四川林湖茶业有限公司10000.00
其他应付款四川舒湛新材料有限公司3000.00
其他应付款四川安达信物流有限公司1000.00
十、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
公司本报告期不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
公司本报告期不存在需要披露的重要或有事项。
十一、资产负债表日后事项
89宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
1、重要的非调整事项
公司不存在需要披露的重要的非调整事项。
2、利润分配情况
经2023年4月27日召开的公司第六届董事会2023年第4次会议决定，2022年度利润分配预案为：每10股派现金37.82元（含税），不实施资本公积转增股本，本预案尚需股东大会批准。
3、其他资产负债表日后事项说明
公司不存在需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
1、年金计划
公司于2018年9月14日取得宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于公司建立企业年金
计划的批复（宜国资委[2018]221号），并于2018年10月30日向四川省人力资源和社会保障厅备案。
公司企业年金的参加人员为：（1）与本公司订立劳动合同；（2）依法参加企业职工基本养
老保险并履行缴费义务；（3）在岗、在册职工（不含试用期）以自愿原则加入。
企业年金所需费用由单位和职工共同承担。职工个人缴费为本人缴费基数的3%，职工个人缴费月基数为上年度平均工资。单位年缴费总额为本公司年度工资总额的5%，按照职工个人缴费基数的3%分配至职工个人账户，剩余2%计入企业账户作为激励缴费，主要用于对公司作出重要贡献人员的奖励、公司职工再分配等。
2、分部信息
除酒类产品外，本公司未经营其他对经营成果有重大影响的业务。同时，由于本公司收入主要来自中国境内，资产亦位于中国境内，因此本公司无需披露分部数据。
十三、母公司财务报表主要项目注释（期末余额系2022年12月31日余额，期初余额系2021年12月31日余额；本期发生额系2022年度发生额，上期发生额系2021年度发生额；金额单位：人民币元）
1、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利2126718123.001153154780.16
90宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
其他应收款6335913181.666674621403.75
合计8462631304.667827776183.91
（1）应收股利项目期末余额期初余额
应收子公司股利2126718123.001153154780.16
合计2126718123.001153154780.16
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况：
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款6333318770.496671120101.42
保证金5000000.005000000.00
备用金101301.295202.65
合计6338420071.786676125304.07
2）坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2022年1月1日余额1503900.321503900.32
2022年1月1日余额在本期：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1002989.801002989.80本期转回本期转销本期核销其他变动
91宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
2022年12月31日余额2506890.122506890.12
按账龄披露：
账龄账面余额
1年以内4118461478.12
1至2年213939106.11
2至3年150484231.55
3至4年102537494.25
4至5年126271655.92
5年以上1626726105.83
合计6338420071.78
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销按单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险组合计提坏账准备的其他
1503900.321002989.802506890.12
应收款
合计1503900.321002989.802506890.12
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款款项的性坏账准备期单位名称期末余额账龄期末余额合计质末余额数的比例
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司往来款3992817736.971年以内62.99%
1-5年；
宜宾酱酒酒业有限责任公司往来款2030221667.9132.03%
5年以上
2年以内；
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司往来款181069526.202.86%
5年以上
宜宾五粮液仙林生态酒业有限公司往来款129206278.055年以上2.04%
宜宾市翠屏区住房和城乡建设局保证金5000000.004-5年0.08%2500000.00
合计6338315209.13100.00%2500000.00
92宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
2、长期股权投资
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资11416902138.1111416902138.1111416902138.1111416902138.11
对联营、合营企业投资1966914053.941966914053.941896707464.471896707464.47
合计13383816192.0513383816192.0513313609602.5813313609602.58
⑴对子公司投资本期增减变动减值计提准备被投资单位期初余额追加其期末余额减少投资减值期末投资他准备余额
四川省宜宾五粮液酒厂有限公司5069784707.365069784707.36
宜宾五粮液酒类销售有限责任公司190000000.00190000000.00
四川省宜宾五粮液供销有限公司765756006.41765756006.41
宜宾酱酒酒业有限责任公司50000000.0050000000.00
四川省宜宾五粮液环保产业有限公司18870000.0018870000.00
宜宾长江源酒业有限责任公司20000000.0020000000.00
宜宾五粮液仙林生态酒业有限公司2700000.002700000.00
四川宜宾五粮液精美印务有限责任公司49374409.9349374409.93
四川省宜宾普拉斯包装材料有限公司3443149609.253443149609.25
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司108922175.18108922175.18
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司307282551.14307282551.14
四川省宜宾普什集团 3D 有限公司 240419229.32 240419229.32
四川省宜宾五粮液投资(咨询)有限责任公司47500000.0047500000.00
五粮液大世界（北京）商贸有限公司323000000.00323000000.00
邯郸永不分梨酒业股份有限公司255000000.00255000000.00
淮滨县五滨咨询服务有限责任公司199675708.13199675708.13
河南五谷春酒业股份有限公司55467741.3955467741.39
四川五粮液文化旅游开发有限公司40000000.0040000000.00
宜宾五粮液创艺酒产业有限公司45000000.0045000000.00
四川五粮液浓香酒有限公司95000000.0095000000.00
93宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
四川五粮液新零售管理有限公司90000000.0090000000.00
合计11416902138.1111416902138.11
⑵对联营、合营企业投资本期增减变动其减值其他期初权益法下他宣告发放计提期末准备被投资单位追加减少综合权其余额确认的投现金股利减值余额期末投资投资收益益他资损益变或利润准备余额调整动
一、合营企业小计
二、联营企业瞭望东方传
25565938.31563199.6126129137.92
媒有限公司四川省宜宾五
粮液集团财务1865633396.5587543010.9723038080.001930138327.52有限公司北京中酒荟萃
教育科技股份5508129.615625000.00-486541.1110646588.50有限公司
小计1896707464.475625000.0087619669.4723038080.001966914053.94
合计1896707464.475625000.0087619669.4723038080.001966914053.94
3、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务6072.983997.51
合计6072.983997.51
4、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益18712159587.0217889486279.68
权益法核算的长期股权投资收益87619669.4794286122.75
94宜宾五粮液股份有限公司财务报表附注
处置长期股权投资产生的投资收益2323848.26
合计18799779256.4917986096250.69
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益2282237.38计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补100421839.81助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费442730.22
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-62917173.08
减：所得税影响额8377774.30
减：少数股东权益影响额（税后）3927171.59
合计27924688.44
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润25.28%6.8766.876扣除非经常性损益后归属于公
25.26%6.8696.869
司普通股股东的净利润
95